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7/24/2019 Colaborativo 2 contabilidad
1/28
Evaluacin Intermedia
Momento 3 Aporte individual.
Contabilidad.
Cdigo del curso: 10200A!22
"resentado a
#oraida $ucia Castro Angel.
%niversidad &acional Abierta ' a (istancia %&A(
CEA( )A*
Escuela de ciencias +,sicas- ecnolog/a e Ingenier/a
011201
1. e constitu'e la sociedad Egor Ltda el 1 de mar4o de 201- en la notaria 2 de +ogot,-(.C.- con escritura p5blica 16777- ba8o el numero 3306763 e inscrita en la c,mara decomercio mediante matricula mercantil A36019 con un mil cuotas de inters social conun valor nominal de ; 20.000. c
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papeler/a corporativa. $a socia )uana "re4 aporta en e=ectivo ;1.000.000- un c>e?ue porun valor de ;1.000.000 ' un ve>/culo cu'o valor es de ;.000.000. El socio )uan $pe4aporta muebles ' enseres por valor de ;3.000.000 al igual ?ue un e?uipo de cmputo porvalor de ;3.000.000. El socio "edro @am/re4 aporta una o=icina por valor de ;.000.000.e utili4ara para inventarios el sistema permanente ' el mtodo promedio ponderado.
110505CAJA GENERAL
DBITO CRDITO$1,000,000$
1,000,000
154005AUTOS, CAMIONETAS
DBITOCRDIT
O$4,000,000
152405MUEBLES Y ENSERES
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3/28
DBITOCRDIT
O$3,000,000
152805EQUIPO PROC. DE DATOS
DBITOCRDIT
O
$3,000,000
15110O!ICINAS
DBITOCRDIT
O$8,000,000
311505CUOTAS O PARTES
DBITO CRDITO $ 20,000,000
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2. e pagan gastos de constitucin as/:
Bonorarios de Abogado ;300.000 @etencin del 10@egistro notarial 100.000Matricula Mercantil 1.000ramites 0.000
!!!!!!!!!1.2.000
1"1004ORGANI#ACIN Y PREOP.
DBITO
CRDIT
O$300,000
524015TR%MITES Y LICENCIAS
DBITOCRDIT
O$50,000
23515&ONORARIOS
DBITO CRDITO
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5/28
$
30,000
240805IMPUESTO SOBRE LAS
'ENTASDBITO CRDITO
$24,000
23"15&ONORARIOS
DBIT
O CRDITO $ 24,000
524005NOTARIALES
DBITOCRDIT
O$100,000
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6/28
524010REGISTRO MERCANTIL
DBITOCRDIT
O$
814,000
524015TR%MITES Y LICENCIAS
DBITOCRDIT
O$50,000
110505CAJA GENERAL
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7/28
DBITO CRDITO
1
$1,000,000 $ 2"0,000 2
1
$1,000,000 $ 100,000 2
$ 814,000 2$ 50,000 2
3. e >ace apertura cuenta corriente en el banco la Esperan4a con el saldo eDistente enca8a.
111005MONEDA NACIONAL
DBITO CRDITO$ ",000
110505CAJA GENERAL
DBITO CRDITO
1
$1,000,000 $ 2"0,000 2
1
$1,000,000 $ 100,000 2
$ 814,000 2$ 50,000 2
$ ",000 3
. El banco emite &ota (ebito- por concepto de c>e?uera por ;270.000.
530505
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GASTOS BANCARIOS
DBITOCRDIT
O$2"0,000
111005MONEDA NACIONAL
DBITO CRDITO3 $ ",000 $ 2"0,000 4
. e compra papeler/a a crdito a (inamarca- para consumo interno- estim,ndose ?uees para un periodo de 3 meses- por valor de ;600.000 m,s IA.
1"1020(TILES Y PAPELER)A
DBITOCRDIT
O$*00,000
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9/28
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10/28
2335*5OTROS
DBITO CRDITO$ 1,044,000 5$ 250,000
7. e gira c>e?ue a la aseguradora Al=a. iendo la cobertura de la pli4a de meses.
2335*5OTROS
DBITO CRDITO
" $ 250,000$
1,044,000 5$ 250,000 6
111005
MONEDA NACIONALDBITO CRDITO$ 2"0,000 4$ 250,000 "
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. e compra un producto gravado con IA de papeler/a al proveedor "apeln $tda. por
valor de ;.000.000 F1.000 unid. a ;.000 c
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6. e compra un producto gravado con IA de papeler/a al proveedor "apelitos .A. porvalor de ;6.00 F11 unid. a ;.00 c
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111005MONEDA NACIONAL
DBITO CRDITO3 $ ",000 $ 2"0,000 4
$ 250,000 7
8$4,40,000 $ 5",420
10
11. e venden mercanc/as por valor de ;.000.000 m,s IA F00 unid. a ;10.000 c
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14/28
8
$5,000,000
$1,**",824
11
9 $ 4*,500
413528'ENTA ELEMENTOS PAPELER)ADBIT
O CRDITO $ 4,000,000
130505NACIONALES
DBITO CRDITO$4,40,000 $ 4,40,000
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13528COSTO DE 'ENTAS
PAPELER)A
DBITOCRDIT
O$1,**",824
12. e recepcionan los recibos de servicios p5blicos as/: tel=ono ;0.000- energ/a;.000- acueducto ' alcantarillado ;.000.
513535TEL!ONO
DBITOCRDIT
O$80,000
233550SER'ICIOS P(BLICOSDBITO CRDITO
$ 80,000$ 5,000$ 8,000
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513530ENERG)A ELCTRICA
DBITOCRDIT
O$5,000
513525ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADODBITO
CRDITO
$8,000
13. e cancelan los servicios p5blicos en c>e?ue.
111005MONEDA NACIONAL
DBITO CRDITO3 $ ",000 $ 2"0,000 4
$ 250,000 7
$ 5",4201
0
$ 213,000 1
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$ 5,000,000
530520INTERESES
DBITOCRDIT
O$112,500
1. e causa la nmina de sueldos as/: sueldo gerente ;1.700.000- secretaria un MM$-auD. transporte vigente- se le practica las siguientes deducciones a la secretaria: embargo
8udicial ;0.000 ' los de salud ' pensin correspondiente. "ara este e8ercicio se debe
calcular prestaciones sociales- para=iscales ' seguridad social.
51050SUELDOS
DBITOCRDIT
O$2,344,350
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19/28
51052"AU+ILIO DE TRANSPORTE
DBITOCRDIT
O$"4,000
5105*
APORTES EPS
DBITOCRDIT
O$1**,2"0
5105"0APORTES PENSION
DBITOCRDIT
O$281,322
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20/28
51058
APORTES ARP
DBITOCRDIT
O$12,238
5105"2APORTES CAJA DE
COMPENSAC.
DBITOCRDIT
O$*3,""4
5105"8APORTES SENA
DBITOCRDIT
O$
4,88"
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5105"8APORTES SENA
DBITOCRDIT
O$1,480
510530CESANT)AS
DBITOCRDIT
O$
201,44*
510533INTERESES SOBRE
CESANT)AS
DBITO
CRDIT
O$24,184
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22/28
51053PRIMA DE SER'ICIOS
DBITO CRDITO$201,44*
51053*'ACACIONES
DBITOCRDIT
O$100,845
23"005APORTES EPS
DBITO CRDITO $ 2*3,044
23"00APORTES ARP
DBITO CRDITO
$
12,238
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23/28
23"010APORTES ICB!, SENA Y
CAJADBITO CRDITO $ 142,141
23"025EMBARGOS JUDICIALES
DBITO CRDITO
$
40,000
238030!ONDOS DE CESANTIAS O
PENSIODBITO CRDITO $ 3"5,0*
21005
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24/28
CESANT)ASDBITO CRDITO $ 201,44*
21010INTERESES SOBRE
CESANT)ASDBIT
O CRDITO
$
24,184
21015'ACACIONES
DBITO CRDITO $ 100,845
21020PRIMA DE SER'ICIOS
DBITO CRDITO $ 201,44*
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250505SALARIOS POR PAGARDBITO CRDITO
$
2,1*0,802
1. e cancela nmina en c>e?ue.
111005
MONEDA NACIONALDBITO CRDITO
3 $ ",000 $ 2"0,000 41
4
$4,88",500 $ 250,000 7
$ 5",4201
0
$ 213,0001
3
$2,1*0,802
1
250505SALARIOS POR PAGARDBITO CRDITO
1
$2,1*0,802
$2,1*0,802
1
5
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26/28
17. e e=ect5a pago e?uivalente al 0 del saldo de nuestros proveedores- se giranc>e?ues.
111005MONEDA NACIONAL
DBITO CRDITO
3$ ",000
$
2"0,0004
1
4
$4,88",500
$250,000 7
$ 5",4201
0
$213,000
1
3
$2,1*0,802
1
6
$2,*00,000
1"
220501PAPELON LTDA
DBITO CRDITO1"
$2,*00,000
$5,800,000 8
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1. e recibe c>e?ue de nuestro cliente MegateD cancelando la totalidad de la deuda.
111005
MONEDA NACIONALDBITO CRDITO
3
$",000 $ 2"0,000 4
1
4
$4,88",500 $ 250,000 7
18
$4,40,000 $ 5",420
1
0
$ 213,0001
3
$
2,1*0,802
1
6
$2,*00,000
1
7
130505NACIONALES
DBITO CRDITO1
1
$4,40,000
$4,40,000 18
Kardex
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28/28
AMORTIZACION.