Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Quang Ninh · Cong ty cA ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao ciia Ban T6ng Giam c16c Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty")

Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Quang Ninh

Bao cao tai chfnh cho nam

kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thong tin v~ Cong ty

Giiy Chung nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay 10 thang 6 nam 2014

Giay Cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p cua Cong ty da duvc di~u chinh nhi~u bin, va J§n di~u chinh g§n day nhat la Giay Cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p s6 5700434869 ngay 10 thang 6 nam 2014. Giay Cht'.rng nh~n Dang ky Doanh nghi~p do So· KS hoc;1ch va O§u tu Tinh Quang Ninh dp.

W}i d6ng Quan tri

Ban Ki~m soat

Ban T6ng Giam d6c

Tr1.1 so· dang ky

Cong ty ki~m toan

Ong NguySn Nam Thilng Ong Le Duy Hc;1nh Ong Le Van Anh Ong NguySn Dt'.rc Luy~n Ong NguySn Tn;mg Hi~n Ong D~ng Huy Vu Ong Phung Van Sinh

Ong NguySn Dang Dung Ong Huynh Van Khanh Ong Phc;1m Vi~t Cucmg Ong Ngo Van Oi~n Ba Vu Thi Hoang Y Sn

Ong Le Duy Hc;1nh Ong Vu Thanh Hai Ong Ngo Sinh NghTa

Chu tjch (adn ngay 31//2/2017) Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Tmo·ng ban Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c

T6 33, Khu 5, Phucmg Ha Khanh Thanh ph6 Hc;t Long, Tinh Quang Ninh Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam

Cong ty cA ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao ciia Ban T6ng Giam c16c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh dinh kem cua Cong ty cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2017.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung thµc va hqp ly bao cao tai chinh theo cac Chu§n mvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d('> K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Theo y ki€n cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:

(a)

(b)

bao cao tai chinh duqc trinh bay nr trang 5 d€n trang 35 dii phan anh trung thµc va hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2017, k€t qua hoi;it d('>ng kinh doanh va luu chuy€n ti~n t~ cua Cong ty trong niim k€t thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chu§n mlJC K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d('> K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

ti;ii ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d€ Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong th€ thanh toan cac khoan nq phai tra khi d€n hi;in.

Ti;ii ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh dinh kem.

2

KPMG Limited 461

h Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi , Vietnam +84 (24) 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo KIEM TOAN OQC L~P

Kinh gll'i cac Cb dong Cong ty Cb phan Nhi~t di~n Quang Ninh

Chung toi da kiem toan bao cao tai chfnh dfnh kem cua Cong ty Co phan Nhi$t di$n Quang Ninh ("Cong ty''), bao gom bang can doi ke toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2017, bao cao ket qua ho~t dong kinh doanh va bao Cao ILl'U chuyen tien t$ lien quan cho nam ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dll'Q'C Ban Tong Giam doc Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 20 thang 3 nam 2018 dll'Q'C trlnh bay tll' trang 5 den trang 35.

Trach nhi~m cua Ban Tbng Giam d6c

Ban Tong Giam doc Cong ty chju trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,l'c va hqp ly bao cao tai chfnh nay theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh, va chju trach nhi$m ve kiem soat noi bo ma Ban Tong Giam doc xac djnh la can thiet de dam bao vi$c 1$p bao cao tai chfnh khong c6 sai s6t tr9ng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dll'a ra y kien ve bao cao tai chfnh nay dl,l'a tren ket qua kiem toan cua chung toi. Chung toi da thl,l'C hi$n cong vi$c kiem toan theo cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam. Cac chuan ml,l'c nay yeu cau chung toi tuan thu chuan ml,l'C Va CB.C quy djnh VS d~O dU'C nghe nghi$p va 1$p ke ho~ch Va thl,l'C hi$n CUOC kiem toan de d~t dll'Q'C Sl,I' dam bao hqp ly VS Vi$C li$U bao cao tai chfnh CO con sai s6t trQng yeu hay khong.

Cong vi$c kiem toan bao gom Vi$c thl,l'C hi$n cac thu tl,JC nham thu th$p cac bang chll'ng kiem toan ve cac so li$u va cac thuyet minh trong bao cao tai chfnh. Cac thu tt,JC dll'Q'C ll,l'a ChQn dl,l'a tren xet doan cua kiem toan Vien, bao gom danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng yeu trong bao cao tai chfnh do gian 1$n ho~c nham Ian. Khi thl,l'c hi$n cac danh gia rui ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat noi bo cua Cong ty lien quan t6'i Vi$C 1$p Va trlnh bay bao Ca.O tai chfnh trung thl,l'C Va hqp ly nham thiet ke CB.C thU tl,JC kiem toan phu hQ'p VO'i tlnh h]nh thl,l'C te, tuy nhien khong nham mt,JC dfch dll'a ra y kien ve hi$u qua cua kiem soat noi bo cua Cong ty. Cong vi$c kiem toan cOng bao gom vi$c danh gia tfnh thfch hqp cua cac chfnh sach ke toan dll'Q'C ap dt,Jng va tfnh hqp ly cua cac Ll'O'C tfnh ke toan cua Ban Tong Giam doc cua Cong ty, cOng nhll' danh gia vi$c tr1nh bay tong the bao cao tai chfnh.

Chung toi tin rang cac bang chung kiem toan ma chung toi thu dll'Q'C la day du va thfch hqp lam CO' SO' cho y kien kiem toan Cua Chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese one member limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y kien cua chung toi, bao cao tai chfnh da phan anh trung thl,J'C va hQ'p ly, tren cac khfa cc;1nh trc;>ng yeu, tinh hinh tai chfnh cua Cong ty Co phan Nhi(H di$n Quang Ninh tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2017, ket qua hoc;1t dong kinh doanh va IU'U chuyEfm tien t$ trong nam ket thuc cung ngay, phu hQ'p v6'i cac Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh.

van d~ c.ln nhan m~nh

Chung toi IU'u y t6'i Thuyet minh 3(a)(ii) trong bao cao tai chfnh. Trong nam 2015, Cong ty da ap d1,1ng Cong van s6 3003/BTC/TCDN cua Bo Tai chfnh ngay 8 thang 3 nam 2016 ve Vi$c XU' ly chenh 1$ch ty gia danh gia lc;!i cac khoan ml,JC tien t$ CO g6c ngoc;1i t$, dU'Q'C Thu tU'6'ng Chfnh phu chap thu$n theo Cong van s6 2239NPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016. Theo d6, cac khoan lo chenh 1$ch ty gia do danh gia lc;1i s6 dU' cu6i ky ke toan nam cua cac khoan nQ' phai tra dai hc;1n CO g6c ngoi;li t$ ti;li ngay 31 thang 12 nam 2015 dU'Q'C ghi nh$n vao khoan ffil,JC "Chenh 1$ch ty gia h6i doai", thay VI vao "Chi phi tai chfnh", va dU'Q'C phan bo vao chi phf nam 2015 ft nhat bang s6 chenh 1$ch ty gia cua cac khoan nQ' den hc;1n tra trong nam 2016 va dam bao ket qua San xuat kinh doanh khong lo, s6 con li;li dU'Q'C theo d6i va tiep tl,JC phan bo trong thai gian khong qua 4 nam, tll' nam 2016 den nam 2019. HLI'6'ng dan cua cac cong van nay c6 Sl,l' khac bi$t so v6'i Chuan ml,J'c Ke toan Vi$t Nam s6 1 o - Anh hU'&ng cua vi$c thay doi ty gia h6i doai ma theo do cac khoan chenh 1$ch ty gia nay phai dU'Q'C ghi nh$n vao bao cao ket qua hoc;1t dong kinh doanh trong nam phat sinh. Anh hU'&ng cua vi$c ap d1,1ng chfnh sach ke toan nay den bao cao tai chfnh cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dU'Q'C trinh bay tc;1i Thuyet minh 3(a)(ii).

Ha Noi, ngay 20 thang 3 nam 2018

V 8oan Thanh Toan Giay chll'ng nh$n dang ky hanh nghe kiem toan s6: 3073-2014-007-1

4

~ i

.,,

Cong ty CA ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bang can d6i k~ toan t:,ii ngay 31 thang 12 nam 2017

M~uB 01-DN (Ban hanh theo Thong tU' sJ 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chfnh)

Ma Thuy:t 31/12/2017 1/1/2017 s6 minh VND VND

TAISA.N

Tai san ngin h~n 100 2.490.639.383.120 1.986.981.682.402

(100 = 110 + 120 + 130 + 140)

Ti~n va cac khoan tu·ong dU'ong ti~n 110 4 319.787.794.331 300.616. 7 44. 710 Ti~n 11 1 3 19.787 .794.331 300.616.744.710

I>Au tU' tai chinh ngin h~n 120 1.500.000.000 Chung khoan kinh doanh 121 1.500.000.000

Cac khoan phai thu ngin h~n 130 1.669.285.946.511 1.398.537 .811.472 Phai thu ngin h?n cua khach hang 131 5 1.645.302.603.333 1.373.89 1.295. 171 Tra tru6·c cho nguai ban ngin h?n 132 565.996.073 2.323.288.657 Phai thu ngin h?n khac 136 23.417.347.105 22.323.227.644

Hang t6n ,kho 140 6 500.065.642.278 287 .827.126.220 Hang ton kho 141 500.065.642.278 287 .827 .126.220

Tai san dai h~n 200 11.558.123.875.376 13.472.321.461.023 (200 = 220 + 240 + 250 + 260)

Tai san c6 dinh 220 11.475.814.160.277 13.371.367.597 .968 ' Tai san co djnh hu·u h1nh 221 7 11.473.629.969.250 13.369.047.767 .249

Nguyen gia 222 21.478.886.792.699 21.422.360.929 .663 Gia tri hao man liiy ki 223 (10.005.256.823.449) (8.053.313. 162.414)

Tai san c6 djnh VO h,nh 227 2. 184.191.027 2.319.830.7 19 Nguyen gia 228 5.43 I .990.553 4.075.908. I 53 Gia tri hao man liiy ki 229 (3.247.799.526) (1.756.077.434)

Tai san d& dang dai h~n 240 5.439.059.474 2.396.184.463 Chi phf xay di,mg co· ban do· dang 242 5.439.059.474 2.396.184.463

1>Au tU' tai chinh dai h~n 250 5.000.000.000 E)§u tu g6p v6n vao do·n vj khac 253 5.000.000.000

Tai san dai h~n khac 260 76.870.655.625 93.557 .678.592 Chi phf tra tru6·c dai h?n 261 551.159.814 54.200.000 ThiSt bj, v~t tu, ph1,1 tung thay thS dai h?n 263 76.3 19.495.8 11 93.503.478.592

TONG CQNG TAI SAN 270 14.048. 7 63.258.496 15.459.303.143.425 (270 = 100 + 200)

Cac thuyit minh tlfnh kem la b<5 phqn h9'p thanh cua bao cao tai chfnh nay 5

Cong ty CB ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Bang can d3i k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

NGUONVON

NQ PHA.I TRA. (300 = 310 + 330)

Ng ng~n hi,m Phai tra nguai ban ng~n h?n Nguoi mua tra ti~n tru&c ng~n h?n Thu~ va cac khoan phai n9p Nha nu&c Phai tra nguai lao d9ng Chi phi phai tra ng~n h?n Phai tra ng~n h?n khac Vay ng~n h?n DI! phong phai tra ng~n h?n Quy khen thuang, phuc lqi

NQ' dai h~n Vay dai h?n

VON CHU so HUU (400 = 410)

V6n chu SO' hfru V6n c6 phftn - C6 ph1iu ph6Jh6'!g co quyin bidu quydt Th~ng du von co ph,an Chenh !~ch ty gia hoi doai Q_:1y dftu ,tu phat tri€n Lo luy ke - L6 liiy ki ain cu<5i nam truo·c - LNST chua phan ph6i nam nay

TONG C(>NG NGUON VON ( 440 = 300 + 400)

Nguai l~p:

Phung Thi Thu Ngan Pho Phong TCKT

Miiu B 01-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

Ma Thuy~t s6 minh

300

310 311 8 312 313 9 314 315 10 319 320 11 (a) 32 1 322

330 338 11 (b)

400

410 12 411 13

411a 412 417 418 421

421a 421b

440

Trftn Vu Linh Ki toan trucmg

ngay 22/12/2014 cua B{j Tai chinh)

31/12/2017 1/1/2017 VND VND

10.337.612.766.734 12.585.941.375.300

2.721 .508.408.533 3.299.488.972.500 544.160.237.052 999 .568.334.336

168.540.164 308.461.927 3.155.398.565 31.261.022.247

75.906. 788.450 76.767. 152.045 148.096.826.862 176.933.416.3 1 l

2.953.601.899 13. 106.196.435 l.945.664.76 1.930 l.965.75 1.454.778

33.176.933.019 1.402.253.611 2.616.001.402

7.616.104.358.201 9.286.452.402.800 7.616. l 04.358.201 9.286.452.402.800

3.711.150.491.762 2.873.361. 768.125

3.711.150.491. 762 2.873.361.768.125 4.500.000.000.000 4.500.000.000.000 4. 5 00. 000. 000. 000 4. 500. 000. 000. 000

230.890.628.441 230.890.628.441 (257.800.000.000) (386.700.000.000)

12.696.830.922 12.696.830.922 (774.636.967.601) (1.483.525.691.238)

(}.483.525.691 .238) (l.850. 145.518.287) 708.888. 723. 637 366. 619.827.049

14.048. 7 63.258.496 15.459.303.143.425

Cac thuydt minh ainh kem la b{j ph(m h<7p thanh ciia bao cao tai chinh nay 6

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao k~t qua ho~t dl}ng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

Doanh thu ban hang

Gia v6n hang ban

Lgi nhu~n gi)p (20 = 01 - 11)

Doanh thu ho~t d9ng tai chinh Chi phi tai chinh

Trong t/6: Chi phi /iii vay Chi phi quan ly doanh nghi~p

LQ'i nhu~n thu§n tir hoi.tt di)ng kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 26)

Thu nh~p khac Chi phi khac

K~t qua tir hol_lt di)ng khac (40 = 31 - 32)

Lgi nhu~n k~ toan tnr&c thu~ (50 = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hifn hanh

L9i nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51)

Lai tren cA phi~u

Lai ca ban tren c6 phi~u

Ngua i l~p:


Miu B02-DN (Ban hanh theo Thong tzrs6 200/2014/TT-BTC

Ma Thuy~t s6 minh

01 15

11 16

20

21 17 22 18 23 26 19

30

31 20 32

40

50

51 22

60

70 23

Tr~n Vu Linh Ki toan truong

ngay 22/ 12/2014 cua B(J Tai chinh)

2017 2016 VND VND

8.210.344.919.992 8. 738.013. 764.956

6.731.176.280.686 7 .286.591.053.887

I.479.168.639.306 1.451.422.711.069

30.174.631.513 15.437 .308.035 803.549.308.072 1.014.467. l 01.833 668.889.905.385 774.943. 815.601

72.837.520.547 67.948.989.185

632.956.442.200 384.443.928.086

87.065 .637.752 2. 154.379.938 11. 133.356.3 15 19.978.480.975

75.932.281.437 (17.824.l 01.037)

708.888. 723.63 7 366.619.827.049

708.888. 723.637 366.619.827.049

1.575 8 15

Cac thuydt minh tlinh kem la b(J ph(m h9P thanh cua bao cao tai chinh nay

7

I

~

Cong ty C& ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phll'ong phap gian ti~p)

M~u B 03-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

Ma Thuy~t s& minh

LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH

Lqi nhu~n k~ toan tru·o·c thu~ Di~u chinh cho cac khoan

Kh~u hao va phan b6 Cac khoan d1,r phong (Lai)/16 chenh l~ch ty gia h6i doai do d~nh gia I;;ti cac khoan m1,1c tiSn t~ co goc ngo;;ti t~ (Lai)/16 tfr ho;;tt dong d§u tu Chi phf lai vay L6 chenh !~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao kSt qua ho;;tt dong kinh doanh trong nam Cac khoan diSu chinh khac

LQi nhu~n tir ho~t d{>ng kinh doanh trU'o'c nhfing thay d6i v6n IU'U d{>ng

BiSn dong cac khoan phai thu BiSn dong hang t6n kho BiSn dong cac khoan phai tra va nq phai tra khac BiSn dong chi phf tra tm6·c

TiSn lai vay da tra T iSn chi khac cho ho;;tt dong kinh doanh

LU'u chuy~n ti~n thuAn tfr ho~t d{>ng kinh doanh

01

02 03

04 05 06

07 07

08

09 10

11 12

14 17

20

LUU CHUYEN TIEN TU HO~T D<)NG DAU TU

TiSn chi mua s~m, xay d1,1·ng tai san c6 djnh va tai san dai h;;tn khac TiSn thu tt'.r thanh Iy, nhu9ng ban tai san c6 djnh va tai san dai h;;tn khac TiSn thu h6i d§u tu g6p v6n vao cac dO'n vj khac TiSn thu lai tiSn gfri va c6 tt'.rc

LU'U chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d{>ng dAu tU'

21

22

26 27

30

2017 VND

708.888. 723.637

1.956.427.950.105 (33.176.933 .019)

(19.257.369.525) (4.036.724.504)

668.889.905.385

128.900.000.000 (83.982.132.727)

3.322.653.419 .352

(270.748.135.039) ( 111.072.400.550)

(61.245.669.024) (496.959.814)

2.879 .090.254.925

(703.574.058.773) ( 1.213.747.79 1)

2.17 4.302.448.361

(491.536.728.707)

237.058.661

5 .390.000.000 2 .272.086.205

( 483.637 .583.841)

2016 VND

366.619.827.049

I .954.219.475.989 33.176.933.019

I 10.697.966.905 1.517 .322.237

774.943.815.601

129.058.518.279

3.370.233.859.079

97.321.574.991 (76.778.779.189)

(3 10.499.293.640) 23.733.248.685

3.104.010.609.926

(798.358.538.495) (764.332.994)

2.304.887.738.437

(4 1.094.231 .231)

278.8 18.182

3.026.042.777

(37.789.370.272)

Cdc thuyh minh afnh kem la b(J phqn h9p thanh cua bao cdo tai chinh nay

8

)

Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (Phuong phap gian ti~p - ti~p theo)

Ma Thuy~t sa minh

LUU CHUYEN TIEN TirHO~T D(>NG TA.I CHINH

Tien thu tu di vay 33 Tien tra ng g6c vay 34

Lu-u chuy~n ti~n thu§n tir ho~t d9ng tai chinh

Ltru chuy~n ti~n thu§n trong nam (50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va cac khoiin tu-ong du·ong ti~n dftu nam

Ti~n va cac khoiin hrO'ng dtrong ti~n cu6i nam (70 = 50 + 60)

Nguai l~p:

40

50

60

70 4

M§u 803-DN (Ban hanh theo Thong ttt s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chinh)

2017 VND

358.057 .639.877 (2.029.55 1.454.776)

2016 VND

40.799.935.204 (2.077.167.459.397)

(l.671.493.814.899) (2.036.367 .524.193)

19.171.049.621 230. 730.843.972

300.616. 744.710 69.885.900. 738

319.787.794.331 300.616.744.710


Tr~n Vii Linh Ki toan trtt6ng

Cac thuyi t minh dinh kem la b(J p h(m h9P thanh cua bao cao tai chinh nay 9

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch[nh)

Cac thuy~t minh nay la b9 ph?n h9·p thanh va dn duvc d9c d6ng thoi v6i bao cao tai chf nh dfnh kem.

1. Don vi bao cao

(a) Hinh thfrc s6' hiiu v6n

Cong ty C6 phfm Nhi?t di?n Quang Ninh ("Cong ty") la m9t cong ty c6 ph§n duQ'c thanh l?p t~i Vi?t Nam.

(b) Ho~t d9ng chinh

Cac nganh nghS kinh doanh chfnh cua Cong ty la:

• San xufit, truySn tai va phan ph6i di?n;

• Ban buon V?t li?u, thi~t bi H\p d~t khac trong xay d\rng;

• Dich Yl,I ltru tru ngim ngay;

• San xufit xi mang, voi va thi;ich cao;

• San xufit be tong va cac san ph§m tu· xi mang va thi;ich cao;

• Xay dvng cong tdnh ky thu~t dan d~mg khac;

• San xufit san ph.1m tu· ch!t khoang phi kim loi;ii khac;

• Kinh doanh b!t d9ng san, quySn SU' d1,1ng dfit thu9c chu so· hG'U, chu SU' d1,1ng ho~c di thue;

• Nha hang va cac dich V~I an u6ng lu·u d9ng;

• Ban buon chuyen doanh khac;

• Di;ii ly du lich; va

• Giao d1,1c nghS nghi?p.

(c) Chu ky san xuit kinh doanh thong thu·cmg

Chu ky san xufit kinh doanh thong thucmg cua Cong ty n~m trong ph~m vi I 2 thang.

(d) Ciu true Cong ty

Ti;ii ngay 31 thang 12 nam 2017 , Cong ty c6 917 nhan vien (1/1/2017: 927 nhan vien).

10

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

2. Co· so· Ijp bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tuan thu

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

Bao cao tai chfnh duqc l~p theo cac Chu~n m1,rc K€ toan Vi¢t Nam, Ch€ d<;> K€ toan Doanh nghi¢p Vi¢t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi¢c l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh.

(b) CO' SO' do IU'img

Bao cao tai chfnh, trtr bao cao luu chuySn tiSn t¢, dU'Q"C l~p tren ca so· dbn tfch theo nguyen tic gia g6c. Bao cao lu·u chuySn tiSn t¢ duqc l~p theo phuo·ng phap gian ti€p.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k€ toan nam cua Cong ty la ttr ngay 1 thang 1 d€n ngay 31 thang 12.

(d) Gia djnh ho~t dqng lien t\)C

Bao cao tai chfnh dlrQ"C l~p tren cu so· ho~t d<;>ng lien t~IC. T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, n9· ngin h~n vu9t qua tai san ngin h~n la 230.869 tri¢u VND (1/1 /20 17: 1.3 12.507 tri¢u VND). Han nfra, Cong ty c6 cac khoan vay dang kS phai tra trong vong 12 thang k€ ti€p (Thuy€t minh 11 (a)). Gia tri cua gia djnh ho~t d<;>ng lien tµc SU' dµn g trong vi¢c l~p bao cao tai chfnh nay CU ban tuy thUQC vao kha nang cua Cong ty trong vi¢c t~o ra dong tiSn trong tuang lai du dS Cong ty c6 thS thanh toan cac khoan n9· phai tra khi d€n h~n va duy tr1 Sl,1' tbn t~i va ho~t d<;>ng lien tµ c cua Cong ty trong m<;>t tuo·ng lai c6 thS dµ· ki €n tm6'c duqc.

T~i thcJi diSm l~p bao Cao tai chfnh nay, khong c6 ly do g1 dS Ban T6ng Giam d6c nghi ngcr vS kha nang ti€p tµc ho~t d<;>ng cua Cong ty.

(e) DO'D vj ti~n t~ k~ toan

Dan vj tiSn t¢ k€ toan cua Cong ty la 06ng Vi¢t Nam ("VND"), cling la do·n vi tiSn t¢ OU'Q"C SU' dµn g cho mµ c dfch l~p va tdnh bay bao cao tai chfnh.

11

1

r

Cong ty C6 phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<.5 Tai chfnh)

3. Tom tit nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhil'ng chf nh sach kS toan chu ySu duqc Cong ty ap dµng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh nay.

(a) Ngo~i t~

(i) Cac giao djch b&ng ngo{li tf

Cac giao dich bi1ng cac do·n vi ti@n khac VND trong nam du·9·c guy d6i sang VND theo ty gia thµ·c tS t?i ngay giao dich.

Cac khoan m1,1c tai san va nq pha i tra c6 g6c bi1ng don vi ti@n t~ khac VND du9·c guy d6i sang VND theo ty gia ban ra cua Ngan hang TMCP Ngo~i thuong Vi~t Nam t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Ngo?i trfr chfnh sach kS toan ap d1,1ng rieng du·qc tdnh bay 6' ThuySt minh 3(a)(ii), cac khoan chenh )~ch ty gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh.

(ii) Chenh lfch ty gia do ilanh gia l{li sti dU' cac khoiin m~c tiJn tf co g6c ngo{li tf niim 2015

Trang nam 2015, Cong ty da ap d1,1ng Cong van s6 3003/BTCffCDN cua B9 T ai chfnh ngay 8 thang 3 nam 201 6 v@ vi~c XU' ly chenh )~ch ty gia danh gia l?i cac khoan mµc ti@n t~ c6 g6c ngo?i t~ ("Cong van 3003" ), du·qc T hu tu6ng C hfnh ph t'.1 chfip thu~n theo Cong van s6 2239/VPCP-KTTH ngay 4 thang 4 nam 2016 ("Cong van 2239"). Theo d6, cac khoan 16 chenh J~ch ty gia do danh gia l?i s6 du· cu6i ky kS toan nam cua cac khoan no· phai tra dai h?n co g6c ngo?i t~ t?i ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 du·9·c ghi nh~n vao khoan m1,1c "Chenh l~ch ty gia h6i doai" , thay VI vao "Chi phf tai chfnh", va duvc phan b6 vao chi phf nam 2015 ft nhfit biing s6 chenh l~ch ty gia cua cac khoan ng dSn h?n tra trong nam 2016 va dam bao kSt qua san xufit k.inh doanh khong 16, s6 con l?i du9·c theo doi va tiSp tµ c phan b6 trong tha i gian khong qua 4 nam, tu· nam 2016 dSn nam 2019. Quy dinh tren c6 Sl,I' khac bi ~t v6i Chufrn m1,1·c KS toan Vi~t Nam s6 10 ("VAS 1 O") - Anh hu6·ng cua vi~c thay d6i ty gia h6i doai ma theo d6 cac khoan chenh )~ch ty gia nay phai duqc ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t d9ng k.inh doanh trong nam phat sinh.

NSu Cong ty ap dµn g vi~c ghi nh~n chenh l~ch ty gia theo VAS IO th1 chi phf tai chfnh va Jqi nhu~n trnoc thus cua Cong ty cho nam kSt thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2017 se giam va tang tu'O'ng t'.mg 128.900.000.000 VND (2016: 129.058.5 18.279 VND), s6 16 chenh l~ch ty gia thS hi~n 6' khoan mµc "Chenh )~ch ty gia h6i doai" trong mµc "V6n chu s6· hil'u" va "L61Ciy kS" tren bang can d6i kS toan cua Cong ty t~i ngay 3 1 thang 12 nam 201 7 se giam va tang tuong t'.mg la 257.800.000.000 VND (1/1/2017: 386.700.000.000 VND).

Ban T6ng Giam a6c Cong ty quySt dinh ghi nh~n khoan 16 chenh l~ch ty gia do danh gia l?i s6 du cu6i 1<y kS toan nam cua cac khoan nq phai tra dai h~n co g6c ngo?i t~ t?i ngay 3 1 thang 12 nam 201 5 theo hu6ng dfin t?i Cong van 3003 va Cong van 2239 va phan b6 khoan 16 chenh l~ch ty gia h6i doai nay theo phuong phap ducmg thilng trong tha i gian 4 nam (tu· nam 2016 - 2019) va tin tu6·ng vi~c ap d1,1ng d6 cung voi vi~c d6ng tho·i cong b6 d~y du thong tin v@ sµ· khac bi~t so v6i vi~c ap dµn g theo hu6ng dfin cua VAS 10 se cung cfip d~y du cac thong tin cho nguai SU' dµng bao cao tai chf nh.

12

Cong ty C& ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Ti~n

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC


TiSn bao g6m tiSn m~t va tiSn gtri ngan hang khong ky h~n.

(c) l)§u tU' g6p v6n vao don vi khac

D§u tu· vao cac cong CI.J v6n chu so· hti'u cua cac dan vi khac dUQ'C ghi nh~n ban d§u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phf mua c6 lien quan trµ·c ti~p. Sau ghi nh~n ban dftu, cac khoan d§u tu nay du·9·c xac dinh theo gia g6c trll' di dµ· phong giam gia khoan d§u tu. Dµ· phong giam gia d§u tu· dUQ'C l~p khi do·n vi nh~n d§u tu phat sinh 16, ngo~i tn'.r trncmg h9·p khoan 16 d6 da n~m trong dµ· kiSn cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty khi quySt dinh d§u tu·. Dv phong giam gia d§u tu dU'Q'C hoan nh~p khi dan vi nh~n d§u tu sau d6 t~o ra l9·i nhu~n dS bu tru· cho cac khoan 16 da dUQ'C l~p dµ· phong trn6'c kia. Khoan dµ· phong chi du·9·c hoan nh~p trong ph~m vi sao cho gia tri ghi s6 ct'.1a khoan d§u tu k.hong VUQt qua gia tri ghi s6 Clla chung k.hi gia dinh khong CO khoan dµ· phong nao da du·9·c ghi nh~n.

( d) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac du'Q'C phan anh theo gia g6c trU' di dµ· phong phai thu kh6 doi.

(e) Hang t6n kho

Hang t6n kho dUQ'C phan anh theo gia th:1.p han giifa gia g6c va gia tri thuftn c6 thS th~rc hi~n dUQ'C. Gia g6c du'Q'C tfnh theo phu'O'ng phap b1nh quan gia quySn va bao g6m t:1.t ca cac chi phf phat sinh dS c6 du·Q'c hang t6n kho 6· dia diSm va tr~ng thai hi ~n t~i. Gia tri thu§n c6 thS thµ·c hi~n du9·c u6'c tfnh ct1.-1·a vao gia ban cua hang tbn kho tn:r di cac khoan chi phf u·&c tfnh dS hoan thanh san ph~m va cac chi phf ban hang tr1.-1·c tiSp.

Cong ty ap dµng phuang phap ke khai thucmg xuyen dS h~ch toan hang t6n kho.

13

Cong ty C6 ph!in Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(f) Tai san c6 djnh hfru h1nh

(i) Nguyen gia

M~u B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Tai san c6 dinh hfru hinh duqc th~ hi~n theo nguyen gia tn:r di gia tri hao man luy kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thus nh~p kh5.u, cac lo;;ii thus mua hang khong hoan l;;ii va chi phf lien quan tr~rc tiSp dS dua tai san dSn vi trf va tr;;ing thai ho;;it dong cho m1,1c dfch SU' d1,1ng da d1,1· kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho;;it dong nhu chi phf sfra chfra, bao ctut:i'ng va d;;ii tu du·9·c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho;;it dong kinh ctoanh trong nam ma chi phf phat sinh. Trang cac trncmg h9·p c6 thS cht'.mg minh mot each r6 rang rAng cac khoan chi phf nay lam tang J9·i fch kinh tS trong tuang lai d1,1· tfnh thu duqc ttr vi~c sfr d1,mg tai san c6 dinh hfru hinh VUQt tren mt'.rc ho;;it dong tieu chu§n theo nhu danh gia ban d§u, thi cac chi phf nay du9·c v6n h6a nhu mot khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hinh.

Tai san c6 dinh xay d~ng co· ban hoan thanh du·9·c ghi tang tai san c6 dinh t?i thcri diSm can CU' theo bien ban nghi~m thu hoan thanh dua vao su· d1,1ng. B6i v6'i cac tai san c6 dinh du·9·c ban giao tll' d§u tu xay d1,1·ng trong nam hoan thanh nhung chua du9·c phe duy~t quySt toan, gia tri ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh du9·c ghi nh~n theo u6'c tf nh cua Ban T6ng Giam d6c theo cac guy dinh hi~n hanh. Khi gia tri cong trinh du·qc duy~t, nguyen gia tai san c6 dinh dU'Q'C diSu chinh theo gia tri quySt toan. Theo guy dinh t?i Cong van s6 2190/EVN-TCKT ngay 12 thang 6 nam 2013 ct'.ia T~p doan Bi~n h,rc Vi~t Nam vS Hu6'ng din mot s6 diSm chu ySu cua Thong tu s6 45/2013rrT-BTC do Bo Tai chfnh ban hanh ngay 25 thang 4 nam 201 3 Hu6'ng dftn chS do quan ly, SU' d1,mg va trfch khclu hao tai san c6 dinh, khi nh~n duqc quySt dinh phe duy~t quySt toan cong trinh hoan thanh va nguyen gia tai san c6 dinh thay d6i th'i xac dinh l?i mfrc trfch khciu hao cua tai san c6 dinh bAng gia tri quySt toan cua tai san c6 dinh du9·c phe duy~t trfr s6 da trfch khciu hao t?i tho·i ctiSm phe ctuy~t quySt toan chia cho thcri gian su· d1,1ng con l?i.

(ii) Khau hao

Khclu hao dU'Q'C tf nh theo phu·o·ng phap du·o·ng th~ng d1,ra tren tho·i gian hfru d1,1ng U'O'C tfnh CU a tai San c6 dinh hfru hinh. Tho·i gian hfru d1,1ng mrc tfnh nhu sau:

• nha cfra • may m6c va thiSt bi • phuO"ng ti~n v~n tai, truySn dftn • thiSt bi quan 1:9 • cac tai san khac

(g) Tai san c6 djnh vo hlnh

Phfi.n mim may vi tinh

10 - 25 nam 6 - 12 nam 6- 10 nam

3 - 5 nam 4nam

Gia mua cua ph§n mSm may vi tfnh m6'i ma phfin mSm nay khong phai 1a mot bo ph~n gin k~t v6·i phfin ct'.mg c6 lien quan th'i du·9·c v6n h6a va h?ch toan nhu tai san c6 dinh vo h'inh. Phfin mSm may vi tfnh duqc tfnh khclu hao theo phuang phap ducrng th~ng trong vong 3 nam.

(h) Xay dl!ng CO' ban dO' dang

Xay d~ng co· ban do· dang phan anh cac khoan chi phf xay d1,1·ng va may m6c chua dUQ'C hoan thanh ho~c chua lip d~t xong. Khong tfnh khclu hao cho xay d1,1·ng cu ban do- dang trong qua tdnh xay d1,1·ng va lip d~t.

14

Cong ty CA ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(i) Chi phi tra trU'O'C dai h~n

Cong C{I va d{lng C{I

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai ch£nh)

Cong q.1 va di,mg Cl,l bao g6m cac tai san Cong ty nilm gifi' dJ SU' d1,1ng trong qua trtnh ho~t dong kinh doanh binh thuang, v6'i nguyen gia cua m6i tai san thfip hon 30 tri~u VND va do d6 khong du dic3u ki~n ghi nMn la tai san c6 dinh theo guy dinh hi~n hanh. Nguyen gia cua cong Cl,l va d1,1ng Cl,l dU'<,)'C phan bb theo phuo·ng phap duang thing trong th<'>'i gian tfr 1 d~n 2 nam.

(j) Cac khoan phai tra ngll'oi ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra ngU'c)'i ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo gia g6c.

(k) D1,1· phong

Mot khoan d1,1· phong duo·c ghi nh~n nSu, do kSt qua cua mot Sl,l' ki~n trong qua khfr, Cong ty c6 nghTa Vl,l phap ly hi~n t~i ho~c lien d6'i c6 thS U'O'C tfnh mot each dang tin C?Y, va chilc chiln se lam giam sut cac IQ'i fch kinh tS trong tU'O'ng lai dS thanh toan cac khoan no· phai tra do nghTa Vl,l d6. Khoan d1,1· phong duo·c xac dinh bi ng each chiSt khfiu dong ti~n d1,1· kiSn phai tra trong tu'O'ng lai v6'i ty I~ chiSt khfiu tru6'c thus phan anh danh gia cua thi trucmg o· thai diSm hi~n t~i ve gia tri tho·i gian cua ti~n va rui ro Cl,l thS c,:.a khoan no· d6.

(I) V6n cA ph§n

cJ phiiu phJ thong

Cb phiSu phb thong dU'Q'C ghi nh~n theo gia phat hanh tru· di chi phf phat sinh lien quan tr1,1·c tiSp dSn vi~c phat hanh cb phi Su. Chi phf phat sinh lien quan tr1,1·c ti Sp dSn vi~c phat hanh cb phi Su, tru· di anh hu6'ng thuS, duo·c ghi giam vao th~ng du v6n cb phl1n.

(m) T hu~

ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren Jo·i nhu?n ho~c 16 cua nam bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l~i. Thu~ thu nh?p doanh nghi~p duo·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh ngo~i tru· trucmg hQ'p c6 cac khoan thuS thu nh?p lien quan dSn cac khoan mµc dU'Q'C ghi nh?n thi ng vao v6n chu so· hfi'u, thi khi d6 cac khoan thuS thu nh?p nay cling dU'Q'C ghi nh?n thing vao vf>n chu SO' hu·u.

ThuS thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dµ· kiSn phai nop d1,1·a tren thu nh?p chiu thus trong nam, su· dµng cac mfrc thuS sufit c6 hi~u li,rc t~i ngay kSt thuc ky kS toan nam, va cac khoan di~u chinh thuS phai nop lien quan dSn nhfi'ng nam tru6'c.

15

(n)

(i)

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC


ThuS thu nh?p hoan ),;ii OU'Q'C tfnh theo phuo·ng phap bang can a6i kS toan cho cac chenh )~ch t,;im thai gifi'a gia tri ghi s6 cho mµc afch bao cao tai chfnh va gia tri su· ctµng cho mµc afch tfnh thus cua cac khoan mµc tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thuS thu nh?p hoan ),;ii OU'Q'C ghi nh?n dµ·a tren each thfrc dv kiSn thu h6i ho(tc thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan mµc tai san va nQ' phai tra SU' dµn g cac m!'.rc thuS suit c6 hi~u lµ·c ho(tc ca ban c6 hi~u Ive t,;ii ngay kSt thuc ky kS toan nam.

Tai san thuS thu nh?p hoan l,;ii chi duc;rc ghi nh?n trong ph,;im vi chic chin c6 du lc;ri nhu?n tf nh thuS trong tuang lai d~ tai san thuS thu nMp nay c6 th~ SU' dµng du9·c. Tai san thus thu nh?p hoan 1,;ii duc;rc ghi giam trong ph,;im vi kh6ng con chic chin la cac lc;ri fch v~ thuS lien quan nay se SU' dµng OU'Q'C.

Doanh thu va thu nh~p khac

Doanh thu ban ilijn

Doanh thu ban di~n duc;rc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho,;it dong kinh doanh dµ·a tren san llr9·ng di~n cung dp vao h~ thf>ng truy~n tai di~n va c6 xac nMn ct'.1a khach hang. Doanh thu kh6ng duc;rc ghi nh?n nSu nhu c6 nhu·ng ySu t6 kh6ng chic chin tr9ng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu.

(ii) Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duc;rc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho,;it dong kinh doanh khi phlin 16n rui ro va Jc;ri fch gin li~n v6·i quy~n so· hCi'u san phfim ho(tc hang hoa duc;rc chuy~n giao cho ngll'<:)'i mua. Doanh thu kh6ng du·c;rc ghi nh?n nSu nhu c6 nhu·ng ySu t6 kh6ng chic chin trQng ySu lien quan t6'i kha nang thu h6i cac khoan phai thu ho(tc lien quan t6'i kha nang hang ban bi tra l,;ii. Doanh thu ban hang duc;rc ghi nh?n theo s6 thulin sau khi da tru· di s6 chiSt kh5.u giam gia.

(iii) Thu nh~p tic tiJn liii

Thu nh?p tfr ti~n lai duc;rc ghi nh?n theo ty I~ tuong !'.mg v6'i tho·i gian dµ·a tren s6 du g6c va lai sui t ap dµng.

( o) Cac khoan thanh toan thue ho~t d{>ng

Cac khoan thanh toan thue ho,;it dong du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho,;it dong kinh doanh theo phuang phap duong th~ng dµ·a vao thcri h,;in cua h9·p d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho,;it dong kinh ctoanh nhu ta mot bo ph?n hc;rp thanh cua t6ng chi phf thue.

(p) Chi phi di vay

Chi phf di vay dUQ'C ghi nh?n la chi phf trong nam khi chi phf nay phat sinh, ngo,;ii tru· trnang hc;rp chi phf di vay lien quan dSn cac khoan vay cho mµc dfch h1nh thanh tai san du di~u ki~n v6n h6a chi phf di vay th1 khi d6 chi phf di vay se du·c;rc v6n h6a va duc;rc ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

16

Cong ty CA phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(r) Bao cao b(> ph~n

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200!2014!1T-BTC


Mot bo pMn la mot h9p phfin c6 thS xac \'.finh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung dp cac san phim ho~c dich v1,1 lien quan (bo ph~n chia theo hoi;it dong kinh doanh), ho~c cung dp san phim ho~c dich Yl,I trong mot moi trnong kinh tS Cl,I thS (bo ph~n chia theo vung dia ly), m6i bo ph~n nay chiu rui ro va thu dU'Q'C )qi fch khac bi~t v6'i cac bo ph~n khac. Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho rAng Cong ty hoi;it dong trong mot ITnh Yl,l'C kinh doanh la san xullt, truy~n tai va phan ph6i di~n, va mot khu v1,1·c dia ly la Vi~t Nam.

(s) Cac hen lien quan

Cac ben dU'Q'C coi la ben lien quan Clta Cong ty nSu mot ben c6 kha niing, tr1,1·c tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh hu<':rng dang kS t6'i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chfnh va hoi;it dong, ho~c khi Cong ty va ben kia cung chiu Sl,I' kiSm soat chung ho~c anh hu6ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la cac cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua cac ca nhan duvc coi la lien quan.

Cac cong ty lien quan d~ c~p t6'i cong ty m~ dp cao nhllt va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty m~ dp cao nhllt.

4. Ti~n va cac khoan tuO'Ilg duong ti~n

Ti~n m~t Ti~n gfri ngan hang

31/12/2017 VND

67.551.564 3 19.720.242.767

3 19.787.794.33 1

1/1/2017 VND

216.227.053 300.400.517 .657

300.616.744.710

17


5. Phai thu ng~n h~n cua khach hang

Mliu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/1T-BTC


Phai thu cu.a khach hang chi ti~t theo khach hang Ion va cac cong ty lien quan

Cong ty lien quan Cong ty Mua ban Di¢n

Cac hen khac Khach hang khac

31/12/2017 VND

1/1/2017 VND

1.643.964.113.056 1.373.647 .853.507

1.338.490.277 24 3 .441. 664

1.645.302.603.333 1.373.891.295.17 l

Khoan phai thu thu·o·ng m~i tir Cong ty Mua ban Di¢n khong c6 dam bao, khong chiu lai va c6 tho·i h~n phai thu la 23 ngay kS tu· ngay ben mua nh~n duvc hoa aon thanh toan h9·p 1¢ va chf nh xac cua ben ban.

6. Hang t&n kho

Nguyen v~t li¢u Cong q.1 va d,,mg Ct,J

Gia gBc 31/12/2017 1/1/2017

VND VND

498.351.980.888 286.402.809.576 1.71 3.661.390 1.424.316.644

500.065.642.278 287 .827 .126.220

18

7.

Cong ty C6 ph§n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tU' s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 czia B9 Tai chfnh)

Tai san ca djnh hfru hinh

Maymoc Phtrong ti~n v~n tai, Thi~t bi Cac tai san Nha cfra va thi~t bi truy~n d~n quanly khac T6ng

VND VND VND VND VND VND N~uyen,gia S6 du dau niim 4.331.980.603.756 I 5.903.013.492.180 l.181.153.413.949 5 .284.002.890 929.416.888 21.422.360.929 .663 Tang trong nam 50.987.366.735 6.802.665.823 - 1.953.936.000 - 59.743.968.558 Thanh ly - (3 .218.105.522) - - (3.218.105.522)

S6 dtr cu6i nam 4.382.967 .970.491 l 5.909.816.158.003 1.177 .935 .308.427 7 .237 .938.890 929.416.888 21.478.886.792.699

G!a tri ~ao mon liiy k~ S6 dtr dau nam 979.712.785.669 6.564.300.392.057 506.216.457.949 2.154. 109.851 929 .416.888 8.053.313.162.414 Khiiu hao trong nam 225.443.363.520 I .609.328.843.856 118.982.697 .533 1.181.323.104 - l .954.936.228.013 Thanh Iy - (2.992.566.978) - - (2.992.566.978)

S6 du· cu6i niim l.205.156.149.189 8.173.629.235.9 l 3 622.206.588.504 3.335.432.955 929.416.888 10.005 .256.823 .449

Gia tri con l~i S6 du· d~u nam 3.352.267 .818.087 9.338.713.100.123 674.936.956.000 3.129.893.039 - 13.369.047.767.249 S6 du cu6i nam 3.177.811.821.302 7 .736.186.922.090 555.728.719.923 3.902.505.935 - l 1.473.629.969.250

Trong tai san c6 dinh huu h1nh t~i ngay 31 thang 12 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 4.809 tri~u VND da khiiu hao h~t nhtrng v~n dang dm;rc st'.r d1,1ng ( l/l/2017: 3.687 tri~u VND).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, mc)t s6 tai san c6 dinh hu·u h1nh du-qc th~ chiip t~i ngan hang d~ bao dam cho cac khoan vay cua Cong ty (Thuy~t minh 11 ).

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, nguyen gia tai san c6 dinh t~m tang chua phe duy~t quy~t toan dang phan anh tren bang can d6i k~ toan c6 gia tri khoang 20.594.847 tri~u VND (l/1/2017: 20.819.611 tri~u VND). Gia tri cua cac tai san nay c6 th~ thay d6i tuy thuc)c vao quy~t toan cu6i cung du9·c cac dp c6 th~m quySn phe duy~t.

19


8. Phai tra ngll'oi ban

MAuB 09-DN ( Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TF-BTC


Phai tra ngU'oi ban chi ti~t theo nha cung dip Ion va cac cong ty lien quan

Cong ty m~ dp cao nh§t T~p doan Oi~n lt,rc Vi~t Nam

Cong ty lien quan Cong ty C6 ph~n Tu· v§n Xay d1,rng Oi~n 1 Cong ty TruySn tai f)i~n 1 Cong ty TNHH MTV Thf nghi~m Di~n MiSn Bite

Cac hen khac T~p doan Cong nghi~p Than - Khoang san Vi~t Nam T6ng Cong ty Dong Bite T~p doan Di~n khf Thuqng Hai - SEC Cac nha cung dp khac

Gia g6c va s6 co kha nang tra n<f (*) 31/12/2017 1/1/2017

VND VND

5.059.998.5 I 8

584.240.608 2.986.323.999 I .769.655.570

304.607.427.612 56.461.389.918

I 22.769.000.000 49 .922.200.827

544.160.237.052

2.805.276.243 1.775.282.112

I 30.4 I 0.223

296.853.997. 720 I 16.634.089.989 556.507.733.461

24.861 .544.588

999 .568.334.336

Khoan phai tra thuung m~i d6i v6·i cac cong ty lie n quan khong duqc dam bao, khong chiu lai va phai tra theo cac diSu khoan cua hqp d6ng da ky kSt.

(*) S6 c6 kha nang tra nq duqc tdnh bay (J tren duqc U'O'C tfnh can CU' tren gia dinh vs kha nang cua Cong ty trong vi~c t~o ra dong tiSn trong tuo·ng lai du dJ thanh toan cac khoan nq phai tra khi dSn h~n nhu· duqc neu trong ThuySt minh 2(d).

20

9.


MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 20012014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai chinh)

Thu~ va cac khoan phai n{>p Nha DU'O'C

SB phai nt)p s6 da nt)p/bu trir 1/1/2017 trong nam trong nam 31/12/2017

VND VND VND VND

Thu~ gia tri gia tang 31.096.022.247 822.292.299 .376 (850.736.023.058) 2.652.298.565 Thu~ thu n~~p ca nhan 165.000.000 2.053.666.351 (1.7 15 .566.351) 503.100.000 Thue nha dat 241.757.11 7 (24 1.757.117) Cac loc;ii thu@ khac 131.750.466 (131.750.466) Phf, I~ phf 278. 106.115 (278.106. 115)

31.261.022.247 824.997.579.425 (853.103.203.107) 3.1 55.398.565

10. Chi phi phai tra ng~n h~n

L ai vay phai tra Chi phf khac

31/12/2017 VND

1/1/2017 VND

134.047.143.948 168.73 1.297.336 14.049.682.914 8.202.118.975

148.096.826.862 176.933.416.311

21


11. Cac khoan vay

(a) Vay ngiin h;m

Vay dai h~n d~n h~n tra (b)

(b) Vay dai h,n

Vay dai h~n

1/1/2017 Gia tri ghi sA va s& co

kha nang tra nQ' VND

1.965.751.454.778

1/1/2017 Gia tri ghi sA va s& co

kha nang tra n(}' VND

9.286.452.402.800

Tang VND

Bi~n d(>ng trong nam

Giam VND

2.011.730.038.941 (2.029.551.454.776)

Bi~n d(>ng trong nam

Tang Giam VND VND

358.057.639.877 (2.011.730.038.941)

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai chfnh)

Chenh l~ch ty gia VND

(2.265.277.013)

Chenh l~ch ty gia VND

( 16.67 5 .645 .535)

31/12/2017 Gia tri ghi sA va s& co kha nang tra n(}' (*)

VND

l .945.664.761.930

31/12/2017 Gia tri ghi sA va s& co kha nang tra n(}' (*)

VND

7.616.104.358.201

(*) S6 c6 kha nang tra nq dtrQ'C tdnh bay (J tren du·qc U'O'C tfnh can c(r tren gia dinh y ~ kha nang cua Cong ty trong vi~c t~o ra dong ti~n trong tuang lai dud~ thanh toan cac khoan nQ' phai tra khi d~n h~n nhtr dtrQ'C neu trong Thuy~t minh 2(d).

22


DiSu khoan va diSu ki?n Clla cac khoan vay dai h;,in nhu sau:

T~p doan Oi?n lgc Vi~t Nam - Quang Ninh 1 T~p doan Oi?n 11,rc Vi~t Nam - Quang Ninh 2 Ngan hang TMCP Cong Thuang Vi?t Nam -Ch i nhanh BAc Ha N9i Ngan hang TMCP Ngo;,ii ThLrang Vi~t Nam -Chi nhanh Quang Ninh Ngan hang TMCP Sai Gon - Ha N9i (SHB) -Chi nhanh Quang Ninh

Khoan d@n h;,in tra trong vong 12 thang

Khoan d@n h;,in tra sau 12 thang

( I ) (2)

(3)

(4)

(5)

Lo~i ti~n

USD USD

VND

VND

VND

Lai su§t nam Nam (%) dao h~n

5, 1 2021 5,3 2023

9 - 9,8 2020 - 2024

9 - 9,5 2020 - 2026

8,8 - 9,2 2024

M£iu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200!2014/7T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

31/12/2017 1/1/2017 VND VND

3.367 .643.926.359 4.340.302.528.064 4.461 .844.693.855 5.218.078.469.474

509.497.000.000 459.497 .000.000

908 .350.000.000 1.077.950.000.000

3 14.433.499.9 17 156.375.860.040

9.561.769.120. 13 l 11.252.203 .857 .578

( 1.945.664. 761.930) ( l.965.75 1.454.778)

7.6 16.104.358.201 9.286.452.402.800

(1) Khoan vay ngo;,ii t? nh~n nq !;,ii khoan vay gifra T~p doan Oi?n 11,rc Vi?t Nam va Ngan hang Xu§t nh~p khfru Truog Qu6c theo H9-p d6ng tfn d1,mg tai trq s6 BLA 06010 ngay 1 thang 4 nam 2006 vai t6ng gia tri khoan vay la 407.425.534 USD (g6m 384.545.100 U SD c9ng 85% gia tri phf bao hiSm tfn d1,mg xu§t khfru cua Cong ty Bao hiSm Tfn d1,mg Xu§t khfru Trung Qu6c). Khoan vay duqc Slf d1,mg dS thanh toan phfin kh6i ltrq ng Cong vi~c hoan thanh cua dt,r an N ha may Nhi?t di?n Quang N inh 1. Thai gian vay la 166 thang, thai gian an h;,in 46 thang. Khoan vay v6i la i su§.t 5, 115%/ nam, phf cam kSt khoan vay 0,2%/ nam, phf cho vay !;,ii 0,2%/ nam tren du nq g6c vay. Ng g6c, la i vay, phf cam kSt va cho vay l;,ii duqc tra vao cac ngay 21 thang l va 21 thang 7 hang nam. Khoan vay nay dLfQ'C dam bao b~ng m9t s6 h;,ing m1,1c Cong trinh, thiSt bi cua D1,1· an Nha may Nhi?t di?n Quang Ninh 1.

(2) Khoan vay ngo;,ii t? nh~n nq !;,ii khoan vay gifra T~p doan Di?n 11,rc Vi?t Nam va Ngan hang Xu§t nh~p khfru Truog Qu6c theo Hqp d6ng tfn d1,1ng tai trq s6 BLASH 2007003 ngay 4 thang 4 nam 2007 v6i t6ng gia tri khoan vay la 355.793.000 USD. Khoan vay duqc Str d 1,1 ng dS thanh toan phfin kh6i luqng Cong vi?c hoan thanh cua d1,1· an N ha may Nhi?t di?n Quang Ninh 2. Khoan vay v6i lai su&t 5,2532%/ nam, phf cam k~t khoan vay 0,2%/ nam, phf cho vay !;,ii 0,2%/ nam tren du OQ' g6c vay. Tho·i h;,in tra OQ' g6c la 120 thang bAt dfiu tu nam 20 14, ngay thanh toan n(_)' g6c, !iii vay, phf cam kSt Va cho vay ];,ii la ngay 21 thang 4 Va 2 1 thang 10 hang nam. Khoan vay nay duqc dam bao b~ng m9t s6 h;,ing m1,1c cong tr1nh, thiSt bi cua D1,r an Nha may Nhi?t di?n Quang Ninh 2.

23

Cong ty CB ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tus6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

(3) Khoan vay theo ba H91) d6ng tfn dµng ngay 7 thang 5 nam 2007, ngay 5 thang 3 nam 20 I 5 va ngay 12 thang 10 nam 2017 ky giua Cong ty va Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam -Chi nhanh Biic Ha N(>i v6'i h:,m m(rc tfn dµng lfin lu9t la 1.000 ty VND, 190 ty VND va 190 ty VND dU'Q'C SU' dµng dS thanh toan cac chi phf cua dµ- an dfiu tu xay dµ·ng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Khoan vay chiu lai suiit bling lai suiit huy d(>ng tiSt ki~m D6ng Vi~t Nam ky h~m 12 thang tra lai sau cua Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam cong b6 t~i ngay diSu chinh lai suiit c(>ng them lfin luQt d6i v6'i tfrng h9·p d6ng la 3%/ nam, 3%/ nam va 2,8%/ nam. Lai suiit dtrQ'C di Su chinh vao ngay dfiu m6i guy. Thai h~n tra 119' lfin )u·9t la I 3 nam d6i v6'i khoan vay c6 h~n m(rc tfn d~mg 1.000 ty VND, 5 nam v6i khoan vay c6 h~n m(rc tfn dµng I 90 ty VND va 7 nam v6'i khoan vay c6 h~n m(rc tf n dµng I 90 ty VND kS tu· ngay giai ngan dfiu tien. Khoan vay dtrQ'C dam bao bling nha mo·ng, van phong, guySn SU' dµng diit, may m6c thiSt bi, phu'O'ng ti~n, cac t6 may va cac tai san khac thu(>c dµ· an cung toan b(> guySn, guySn l9·i , IQ'i fch, guyen tai san, quyen hQ'p a6ng phat sinh tu· tai san, toan bi:> s6 du co tren tai khoan dµ· an va cac tai khoan cua ben vay mo· t~i ngan hang, toan b(> guySn, guySn IQ'i va )9·i fch cua ben vay theo hQ'p d6ng bao hiSm, bao g6m quySn nh~n tiSn bao hiSm, IQ'i fch tfr cac yeu du b6i thu·cmg theo h9·p d6ng bao hiSm va tai san khac c6 thS nh~n du'Q'C theo hQ'p d6ng bao hiSm.

(4) Khoan vay theo H9·p d6ng tfn dµng s6 01/2013/DA/NTQN-NDQN ngay 15 thang 5 nam 2013, HQ'p d6ng tfn dµng s6 02/2013/DA/NTQN-NDQN ngay 3 thang 5 nam 2013 va HQ'p d6ng tfn dµng s6 01/2014/DA/NTQN-NDQN ngay 30 thang 9 nam 2014 giu·a Cong ty va Ngan hang TMCP Ngo~i thuong - Chi nhanh Quang Ninh. H~n mll'c tfn dµn g cua cac hQ'p d6ng lfin lu9t la 391 ty VND, 40 ty VND va 901 ty VND OU'Q'C SU' dµng dS thanh toan cac chi phf dµ- an dfiu tu' xay d~rng Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 1 va Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Lai suiit vay trong h~n t~i thai diSm giai ngan du9·c guy dinh trong tu·ng khS U'O'C nh~n n9' cµ thS, ky diSu chinh lai suiit la 1 thang/lfin. Tho·i h~n vay la 84 - 144 thang kS tll' ngay giai ngan dfiu tien. Khoan vay nay dtrQ'C dam bao bling m(>t s6 h~ng mµc cong tdnh, thiSt bi cua Dµ· an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh I.

(5) Khoan vay theo HQ'p d6ng tfn d~mg ky ngay 22 thang 4 nam 2015 va ngay 3 thang 10 nam 2017 giQ·a Cong ty va Ngan hang TMCP Sai Gon Ha N(>i - Chi nhanh Quang Ni nh. H~n m(rc tfn dµng cua H9·p d6ng lfin lu9t la 190 ty VND va 498 ty VND duvc SU' dµng dS thanh toan cac chi phf dµ· an dfiu tu xay dµ·n g Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2. Lai suiit vay trong h~n t~i tho·i diSm giai ngan dU'Q'C guy dinh trong tfrng khS U'Q'C nh~n 119' cµ thS, ky diSu chinh lai suiit la 3 thang/lfin. Tho·i h~n vay la 108 thang d6i voi khoan vay c6 h~n m(rc tfn dµn g 190 ty VND va 7 nam d6i v6'i khoan vay c6 h~n mll'C tf n dµng 498 ty VND kS tll' ngay giai ngan dfiu tien. Khoan vay du9·c dam bao bling m(>t phfin gia tri cac h~ng mµc cong tdnh, thiSt bi cua Dµ· an Nha may Nhi~t di~n Quang Ninh 2.

24


12. Thay d8i v8n chu so· hfru

S6 du t~i ngay 1/1/2016

Lgi nhu~n thu§.n trong nam Chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh trong nam (*)

S& dtr t~i ngay 1/1/2017

Lgi nhu~n thu§.n trong nam Chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t ct9ng kinh doanh trong nam (*)

S& dtr t~i ngay 31/12/2017

V&n cA ph~n VND

4.500.000.000.000

-

-

4.500.000.000.000

-

-

4.500.000.000.000

Th~ng du v&n cA ph~n

VND

230.890.628.441

-

230.890.628.441

-

-

230.890.628.441

Chenh lech ty gia h&i ·doai

VND

(5 15.758.518.279)

-

129.058.51 8.279

(386.700.000.000)

128.900.000.000

(257 .800.000.000)

Quy d~u hr phat tri~n

VND

12.696.830.922

-

-

12.696.830.922

-

-

12.696.830.922

MfiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014!1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua Bo Tai chinh)

L6 hiy k~ VND

( I .850.145.518.287)

366.619.827.049

-

( l .483.525.691.238)

708.888.723.637

-

(774.636.967.601 )

T&ng VND

2.377.683.422.797

366.619.827.049

129.058.51 8.279

2.873.361.768.125

708.888.723.637

128.900.000.000

3.7 11.150.491.762

(*) Day la cac khoan chenh l~ch ty gia h6i doai phan b6 vao bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh trong nam theo ca SO' kS toan dugc tr1nh bay trong ThuySt minh 3(a)(ii).

25

-- ..... ......._

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

13. V6n c& ph~n

MduB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/JT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B9 Tai ch{nh)

V 6n c6 phftn du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

31/12/2017 va 1/1/2017 S6 c6 phi~u VND

v 6n ca phin dU'Q'C duy?t

V6n c6 phin da phat hanh C6 phiJu ph6 thong

450.000.000

450.000.000

4.500.000.000.000

4.500.000.000.000

S6 c6 phi~u dang IU'U hanh C6 phiJu ph6 thong 450.000.000 4.500.000.000.000

C6 phiJu ph6 thong c6 m~nh gia la 10.000 VND. M6i c6 phi Ju ph6 thong tua ng (mg v6'i m9t phiJu bi~u quyJt t?i cac CUQC hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong du-qc nh~n c6 ti'.rc ma Cong ty cong b6 vao tLmg thcri di~m. Tfit ca c6 phiJu ph6 thong dSu c6 th(r t~r U'U tien nhu· nhau d6i v6'i tai san con l?i Ctla Cong ty.

14. Cac khoan ffi\JC ngoai Bang can dBi k~ toan

(a) Cam k~t thue

T?i ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty c6 cac cam kJt thue dfrt theo cac hqp d6ng thue dfit khong duqc huy ngang sau:

HQp d6ng s6 Nghia v1.1 tai chinh quy dinh trong hQp d6ng

54 Ngay 13/4/201 5, Cong ty ky hqp d6ng thue dfit s6 54 v6'i Uy ban Nhan dan ("UBND") Tinh Quang Ninh vS khu dfrt v6'i di~n tfch 2.701 .539,4 met vuong (m2

)

trong thc'Ji gian 40 nam k~ tfr ngay I 5/3/2007. Theo c16, nghTa v1,1 tai chfnh ti:r ngay 24/9/20 13 dJn ngay 23/9/201 8 du9·c guy dinh nhu sau:

230

• Mi'.rc gia thue dfit ct6i v6'i di~n tfc h 1.614.796,l m2 cua Khu bai xi thai la 2.887 ,5 VND/m2/nam;

• Mt'.rc gia thue dfit d6i v6·i di~n tfch 437.452,2 m2 cua Khu h~ th6ng kenh d~n nu6'c lam mat la 3.273,4 VND/m2/nam;

• Ml'.rc gia thue dfrt d6i v6'i di~n tfch 602.474 ,2 m2 cua Khu xay d1,1·ng nha may chfnh la 8.250 VND/m2/nam; va

• Mt'.rc gia thue dfrt d6i v6'i di~n tfch 46.81 6,9 m2 cua Khu tuyJn muang ciit nu6·c ngoai hang rao nha may chfnh la 5.265 VND/m2/nam.

Ngay 27/11/201 5, Cong ty ky hqp d6ng thue dfrt s6 230 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tfch 1.448 ,22 m2 trong thai h?n 50 nam, hJt h?n ngay 2 1/7/2059, v6'i nghia v1,1 tai chfnh nhu sau:

• D6i v6'i di~n tfch 52,6 1 m2 t?i Xii Hoa B1nh, Huy~n Hoanh B6: Dan gia thue dfrt la 240 VND/m2/nam, tfr ngay 1/7/2014 dJn ngay 1/7/201 9;

26

)

Cong ty C6 phAn Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/201411T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(j Tai chinh)

H91> diing s6 Nghia VI} tai chinh quy djnh trong h9p diing

241

242

374

640

641

476

• D6i v6'i di~n tfch 905.28 m2 lam trl;lm biSn ap va trl;lm ba rn tl;li Xii Duang Huy, Thanh ph6 CAm Pha: Dan gia thue dftt la 1.360 VND/m2/nam, tu· ngay I /7/20 14 dSn ngay 1n12019 ; va

• D6i v6'i di~n tfch 490,33 m2 xay d~rng m6ng c(,t tl;li Xii Duang Huy, Thanh ph6 cAm Pha: Dan gia thue dftt la 720 VND/m2/nam, tll' ngay 1/7/2014 dSn ngay 1/7/2019.

Ngay 24/5/2016, Cong ty ky h<;rp d6ng thue dftt s6 241 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tfch 88.332,6 m2 trong thcl'i hl;ln 31 nam, hSt hl;ln ngay I 5/3/2047 v6'i nghTa Y\J tai chfnh tll' ngay 17/2/2016 dSn ngay 17/2/2021 nhu· sau:

• D6i v6·i di~n tfch 34.655,8 m2 tl;li Phucmg Ha Khanh, Thanh ph6 Hl;l Long: Dan gia thue dftt la 760 VND/m2/nam;

• D6i v6'i di~n tfch 6. 156 m2 tl;li Xii Duang Huy, Thanh ph6 CAm Pha: Dan gia thue dftt la 1.040 VND/m2/nam;

• D6i v6'i di~n tfch 17 .662,3 m2 tl;li Xii Duang Huy, Thanh ph6 CAm Pha: Dan gia thue dftt la 120 VND/m2/nam; va

• D6i v6'i di~n tfch 29.858,5 m2 tl;li Xii Hoa Blnh, Huy~n Hoanh B6: Don gia thue dftt la 320 VND/m2/nam.

Ngay 24/5/2016, Cong ty ky h<;rp d6ng thue dftt s6 242 v6·i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tfch 6.960,4 m2 trong tha i hl;ln 31 nam, hSt hl;ln ngay I 5/3/2047, v6'i nghTa Y\J tai chfnh tu· ngay 2/2/2016 dSn ngay 2/2/2021 nhu sau:

• D6i v6·i di~n tfch 3.531,3 m2 tl;li Phm:mg Ha Khanh, Thanh ph6 Hl;l Long: Dan gia thue dftt la 760 VND/m2/nam; va

• D6i v6'i di~n tfch 3.429,1 m2 tl;li Xii Th6ng Nhftt, Huy~n Hoanh B6, Thanh ph6 Hl;l Long: dan gia thue dftt la 280 VND/m2/nam.

Ngay 13/7/2016, Cong ty ky h<;rp d6ng thue dftt s6 374 v&i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tfch 2.383,7 m2 trong tha i hl;ln 31 nam, thai hl;ln cho thue ctsn hSt ngay 15/3/2047. Dan gia thue dftt la 760 VND/m2/nam, trong 5 nam tfr ngay 19/4/2016 ctsn ngay 19;4;2021 .

Ngay 1/11/20 16, Cong ty ky h<;rp d6ng thue dftt s6 640 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v6'i di~n tfch 58.842,5 m2 trong thcl'i hl;ln 31 nam, ctsn hSt ngay 15 thang 3 nam 2047. Dan gia thue dftt la 950 VND/m2/nam tt'.r ngay 9/3/2016 dSn ngay 8/3/202 1.

Ngay 1/11 /2016, Cong ty ky h<;rp d6ng s6 641 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v~ vi~c thue 164. 103,8 m2 dftt tl;li Phucmg Ha Khanh, Thanh ph6 Hl;l Long trong thai hl;ln 3 1 nam, hSt hl;ln ngay 15/3/2047. Dan gia thue dftt la 950 VND/m2/nam, tu· ngay 212120 16 ctsn ngay 1121202 1.

Ngay 6/12/2017, Cong ty ky h<;rp d6ng s6 476 v6'i UBND Tinh Quang Ninh v~ vi~c thue 21.228 m2 dftt tl;li Phtra ng Ha Khanh, Thanh ph6 Hl;l Long trong thcl'i hl;ln 30 nam dSn ngay 15/3/2047.

• D6i v6'i di~n tfc h 5.236, 1 m2: Dan gia thue dftt la 760 VND/m2/nam, tfr ngay

101w12017 ctsn ngay J0/1012022; va

• D6i v6·i di~n tfch dftt 15.991,9 m2: Dan gia thue dftt la 380 VND/m2/nam.

HSt tha i hl;ln 6n dinh gia trong tu·ng hqp d6ng neu tren, gia thue dftt dm;YC di~u chinh ll;li theo quy dinh hi ~n hanh .

27

.At

Cong ty CB phin Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

(b) Cam k~t chi tieu v6n

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(> Tai chinh)

T~i ngay 31 thang 12 nam 2017, Cong ty c6 cac cam kSt chi tieu v6n sau da duqc duy~t nhung chua duqc phan anh trong bang can d6i kS toan:

Da duqc duy~t nhung chua ky kSt hqp d6ng

15. Doanh thu ban hang

31/12/2017 VND

1/1/2017 VND

I .588.097.625.834 I .737.422. 107.529

T6ng doanh thu thJ hi~n t6ng gia tri hang ban khong bao g6m thuS gia tri gia tang.

Doanh thu ban di~n Doanh thu ban hang

16. Gia v6n hang ban

Gia v6n ban di~n Gia v6n hang da ban

2017 VND

2016 VND

8.202.959 .644.139 8. 730.481.692.938 7.385.275.853 7.532.072.018

8.2 10.344.919.992 8.738.013.764.956

2017 VND

2016 VND

6.729.388.131.735 7.283.598.785.506 1.788.148.951 2.992.268.381

6.731.176.280.686 7.286.591.053.887

28

-'=J


M~uB09-DN (Ban hanh theo Thong tU's6 200/2014/1T-BTC

ngay 22/12/2014 cita B9 Tai chfnh)

17. Doanh-thu ho~t d9ng tai chinh

18.

19.

Lai tiSn gl'.ri C6 tfrc duvc chia Lai chenh !~ch ty gia da tht,rc hi~n Lai chenh !~ch ty gia do danh gia l~i s6 du cu6i nam Lai tll' thanh ly khoan aAu tu tai chfnh

Chi phi tai chinh

Chi phf lai vay L6 chenh !~ch ty gia do danh gia I~i s6 du· cu6i nam cac nam trn6-c phan b6 vao chi phf trong nam L6 chenh l~ch ty gia da th1,rc hi~n L6 chenh l~ch ty gia do danh gia l~i s6 du· cu6i nam Chenh !~ch ty gia do h~ch toan diSu chinh hang dv phong Chi phf khac

Chi phi quan ly doanh nghi~p

Chi phf nhan vien quan ly Chi phf kh~u hao va phan b6 Chi phf khac

2017 VND

2. 092. 086 .205 180.000.000

6.755.175.783 19 .257 .369 .525

1.890.000.000

30.174.631.513

2017 VND

668.889.905.385

I 28.900.000.000 5.622.520.869

136.881.818

803.549 .308.072

2017 VND

42.815.857.864 3.094.342.3 15

26.927 .320.368

72.837.520.547

2016 VND

2.276.042.777 750.000.000

12.411.265.258

15.437.308.035

2016 VND

774.943.8 15.601

129.058.518.279

1 I 0.697 .966.905

(233 .198.952)

l .014.467. 10 1.833

2016 VND

4 1.236.923.296 2.393.014.323

24.3 I 9 .051.566

67.948.989.1 85

29

~ . '< ·~

:u G ., \ ;:;


20. Thu nhip khac

Lai do thanh ly tai san c6 dinh Thu nh?p tll' V?t tU' nha th§u dS l1;1i sau khi thanh ly hgp d6ng Thu nh?p khac

Miu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua B<} Tai chfnh)

2017 VND

11.520.117

83.982.132.727 3.071.984.908

87.065.637.752

2016 VND

2.154.379.938

2.154.379.938

21. Chi phi san xu§t va kinh doanh theo y~u t&

Chi phf nguyen V?t li~u trong chi phf san xufrt va kinh doanh Chi phf nhan cong Chi phf khfru hao va phan b6 Chi phf djch v1,1 mua ngoai Chi phf khac

2017 VND

4.314.717 .771.015 204.273.387.749

1.951.733.887. 105 111.966.833. 139 219.533.773.274

2016 VND

5.012.414.486.470 197 .835.184.560

1.939.572.227.572 83.570.303.61 3

118.155.572.476

6.802.225.652.282 7.351.547.774.69 l

30


22. Thu~ tho nhip

(a) DBi chi~u thu~ suit thl_l'c t~

Nlim kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2017

MiuB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014flT-BTC

ngay 22/12/2014 ciia B(J Tai chinh)

Ho~t dqng san xu§t, kinh

doanh di~n VND

Cac ho~t dqng khac VND

T6ng cqng VND

Lc;ri nhu~n kS toan trn6·c thuS 631.023.324.018 77.865.399.619 708.888.723.637

ThuS tf nh theo thuS smit ct'.1a Cong ty 3 1.551.166.201 15.573.079.924 47.124.246. 125 Gia tri thuS cua khoan thu nh~p khong bi tf nh thus (36.000.000) (36.000.000) Gia tri thuS cua khoan chi phf khong du·c;rc kh§.u trLr thuS (*) 911.378.798 911.378.798 L6 tfnh thuS su· d,,mg (32.462.544.999) (15.537.079.924) (47.999.624.923)

(*) Chi phf khong duvc kh§.u trfr thuS bao g6m 17.235.045.847 VND la s6 chi phf lai vay trong nam vu9t qua 20% t6ng lc;ri nhu~n thuftn tll' ho~t d(lng san xu§.t kinh doanh c(lng v6'i chi phf Jai vay va chi phf kh§.u hao trong nam, do d6 khong du·9·c tfnh la chi phf kh§.u tn:r thus thu nh~p doanh nghi ~p theo hu6'ng dfin cua Nghi dinh s6 20/2017 /ND-CP quy dinh vS quan ly thuS d6i v6'i doanh nghi~p c6 giao dich lien kSt do Chfnh phu ban hanh ngay 24 thang 2 nam 2017.

Nlim kit thuc ngay 31 thang 12 nlim 2016

Ho~t dqng san xu§t, kinh

doanh di~n VND

Lc;ri nhu~n kS toan trn6'c thuS 366.619.827.049

ThuS tfnh theo thuS su§.t cua Cong ty L6 tfnh thuS su d1,1ng

18.330.991.352 ( 18.330.991.352)

Cac ho~t dqng khac VND

T6ng cqng VND

366.619.827.049

18.330.991.352 (18.330.991.352)

31


(b) Thu~ su~t ap d1.mg

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tirs6 200/2014!7T-BTC


Theo cac guy djnh hi~n hanh v~ thuS, Cong ty c6 nghTa v1,1 n9p cho Nha mr6'c thuS thu nh~p b~ng I 0% tren l9·i nhu~n tfnh thuS trong 15 nam d~u tf nh tu· nam d~u tien Cong ty c6 doanh thu tfr ho~t d9ng san xufit di~n (nam 2010) va mfrc thuS sufit thong thuong cho nhfrng nam tiSp theo.

Cac guy djnh hi~n hanh y~ thus cling cho phep Cong ty duqc tni~n thus thu nh~p trong 4 nam kS tu nam a~u tien co Iqi nhu~n chiu thus (tu· nam 2011 - 2014) va giam 50% thus thu nh~p trong 9 nam tiSp theo (tll' nam 2015 - 2023). Tfit ca cac mi~n giam thuS tren se khong ap d\tng v6'i cac khoan thu nh~p khac, cac khoan thu nh~p khac nay se chiu mfrc thus sufit thus thu nh~p thong thu·cmg la 20%.

(c) Tai san thu~ thu nh~p hoan 1,i chU'a dmrc ghi nh~n

Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chua OU'Q'C ghi nh~n a6i v6'i cac khoan m1,1c sau:

31/12/2017 Chenh I~ch

t~m thoi VND

Gia tri tinh th~~

VND

1/1/2017 Chenh I~ch

t~m thoi VND

Gia tri tinh th~~

VND

L6 tfnh thuS 755.640.652.475 37.782.032.624 l .482.576.952.069 74.128.847.603

L6 tfnh thuS hSt hi~u Ive vao cac nam sau:

Nam h~t hi~u l\fc Tanh hinh quy~t toan

2020 ChLra guySt toan

Sa )6 dU'Q'C kh~u trfr VND

755.640.652.475

Tai san thuS thu nMp hoan l~i chua duqc ghi nh~n a6i v6'i khoan m1,1c nay boi vi khong ch~c ch~n se c6 du ]qi nhu~n tf nh thu@ trong tuang lai dS Cong ty c6 thS su· d1,1ng ]qi fch thu@ cua cac khoan m1,1c d6.

32

~ ·' ,•

/

,A(

l


23. Lai CO' ban tren c6 phi~u

MiuB09-DN (Ban hanh theo Thong tu· s6 200/201417T-BTC

ngay 22/12/2014 cua B(J Tai ch{nh)

Vi~c tfnh toan lai CO' ban tren c6 phi Su cho nam kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 dugc d1,ra tren s6 lgi nhu~n thu§n thUQC vs c6 dong ph6 thong va s6 ]ugng c6 phiSu ph6 thong b1nh guan gia guySn lu·u hanh trong nam, chi tiSt nhu sau:

Lgi nhu~n thufin thu9c vS c6 dong ph6 thong (*) s6 c6 phiSu ph6 thong b1nh guan gia guySn luu hanh trong nam

Lai ca ban tren c6 phi Su

2017 VND

708.888.723.637

450.000.000

1.575

2016 VND

366.619.827.049

450.000.000

815

(*) Cong ty hi~n chua c6 kS ho~ch phan b6 guy khen thm:rng, phuc lgi cho nam 2017. Do d6, lgi nhu~n thu§n thu9c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty tdnh bay O' tren chua tfnh t&i vi~c phan b6 guy nay. Lai CO' ban tren c6 phiSu c6 thS giam di do anh hue.mg cua vi~c trfch l~p guy khen thm:rng, phuc l9i

24. Cac giao djch chu y~u voi cac hen lien quan

Ngoai cac s6 du· v&i ben lien guan du'Q'C tdnh bay t~i cac thuySt minh khac cua bao cao tai chfnh, trong nam, Cong ty c6 cac giao dich chl'.1 ySu sau v&i cac ben lien guan:

Cong ty rn~ dp cao nhAt T{ip doan Difn I,µ: Vift Nam Lai vay Mua di~n ph1,1c v1,1 san xu~t

Cac cong ty lien quan khac Cong ty Mua ban Difn Doanh thu ban di~n

Cong ty Tu' van Xay dtpig Difn 1 Mua hang h6a va dich YI,!

Cong ty Tu van Xay dtpig Difn 2 Mua hang h6a va dich YI,!

Cong ty TruyJn tai Difn 1 Mua dich v1,1

Gia tri giao dich 2017 2016 VND VND

522.106.914.400 55.042.710.403

8.202.959.644. I 39

1.757.105.078

2.714.839.999

609.707.258.574 33.884.749.2 I 8

8.730.481.692.938

12.641.679.820

1.613.892.829

33

.:?O.

·M

Cong ty C6 ph§n Nhift difn Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

Ban Quiin ly D,;: an Cong trinh Di?n Miin B(ic Mua hang h6a va dich vv

Cong ty TNHH MTV Thi nghi?m Di?n Miin Biic Mua hang h6a va dich vv

Hi}i d6ng Quan trj Lu·o·ng cua Chu tich H9i d6ng Quan tri Thu lao cua Uy vien H9i d6ng Quan tri T hu nh~p khac

Ban Ki~m soat Luong cua Truong Ban KiSm soat Thu lao cua Thanh vien Ban KiSm soat Thu nh~p khac

Ban T6ng Giam d6c Lu·o·ng Thu nh~p khac

M~uB 09-DN (Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cita B<} Tai chfnh)

Gia trj giao djch 2017 2016 VND VND

482.254.417

1.61 7.647.776 965.852.248

646.722.000 56 1.816.000 550.756.800 478.584.000 166.976.210 182.860.000

582.745.200 329.932.804 440.605.440 289.855.440 136.372.178 131.262.000

J .723.201.200 1.475.110.541 24 7 .18 I. 000 218. 193.486

25. Cac giao djch phi ti~n t~ til' cac ho~t d<)ng d~u tU' va tai chinh

31/12/2017 1/1/2017 VND VND

Tai san c6 dinh mua chua thanh toan 133.3 l 7.450.402 560.711.253.140

34

/'

\

Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017 (ti~p theo)

26. S6 li~u so sanh

Mliu B 09-DN (Ban hanh theo Thong tir s6 200/2014/TT-BTC

ngay 22/12/2014 cua Br} Tai chinh)

S6 li~u so sanh t~i ngay 1 thang 1 niim 2017 duqc mang sang tu s6 Ii~u trinh bay trong bao cao tai chinh cua Cong ty t~i ngay va cho niim k~t thuc ngay 31 thang 12 niim 2016.

Nguoi l~p:


Ngay 20 thang 3 niim 2018

Tr§n Vil Linh

35

Documents

Cong ty C6 phftn Nhi~t di~n Quang Ninh · Cong ty cA ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh Bao cao ciia Ban T6ng Giam c16c Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Nhi~t di~n Quang Ninh ("Cong ty")