C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G SAN H A G I A N G S6 390 dudng Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang B i o c io t i i chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nam tai chinh kk thuc ngay 31 thing 12 nam 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

21. C O N G C V T A I C H I N H (Tiep theo)

G i i tri ghi s6 ciia cic tai sin bing ti§n co g6c bing ngoai te tai thoi diem cu6i n im nhu sau:

Tai san 31/12/2011 31/12/2010

Nguyen t? V N D Nguyen tf V N D

Do la My (USD) 1.178.220,69 24.539.980.531 1.165.213,94 22.059.830.312

Rii i ro ve gia Cong ty chiu nii ro vh g i i ciia cong cu v6n phit sinh tir cic khoan diu tu vao cong cu von, trong nam 2011, Cong ty diu tu mua 230.000 c6 phin ciia Cong ty C6 phin Gang thep Cao B i n g vai s6 tiSn la 4.600.000.000 d6ng (menh g i i 10.000 d6ng/l c6 phin). C i c khoan diu tu vao cong cu v6n duac nim giir khong phii cho muc dich kinh doanh ma cho muc dich chiln luge lau dai. Cong ty khong co y dinh bin cac khoan dau tu niy.

Rui ro tin dung

Riii ro tin dung xay ra khi mot khich hang hoic d6i t ic khong dip ung dugc cic nghia vu trong hgp d6ng din din cic t6n thit tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sich tin dung phii hgp va thuang xuyen theo doi tmh hinh d l dinh g i i xem Cong ty co chju nii ro tin dung hay khong. Cong ty khong co bat ky nii ro tin dung trong y lu nao vai cic khich hang hoic d6i tic bofi vi cic khoin phii thu chii y lu ciia mot khich hang ma tir tru6c den nay chua phii trich lap du ph6ng phai thu cho khich hang nay. Them vao do, s6 du tai thdi diem ngiy 31 thing 12 nim 2011 so voi cimg thai di lm nim 2010 khong co nhilu thay d6i.

Qudn ly rui ro thanh khoan

Muc dich quan ly rui ro thanh khoan nhim dim bio du ngu6n v6n d l dip img cic nghia vu tai chinh hien tai va trong tuang lai. Tinh thanh khoan ciing dugc Cong ty quan ly nhim dam bao muc phu trgi giCra cong ng den han va tai sin din han trong ky a mire co thl dugc k i lm soit doi vai so von ma Cong ty tin rang co the tao ra trong ky do. Chinh sich ciia Cong ty la theo doi thuang xuyen cac yeu cau ve thinh khoan hien tai va dy kien trong tuomg lai nhim dim bio Cong ty duy tri du mire dy phong tien mit va du v6n ma cic chu so hiru da gop nhim dip ung cic quy dinh ve tinh thanh khoan ngin han v i dai han han.

Bing du6i day trinh bay chi tilt cic mire dio han theo hgp d6ng con lai d l i vdi cong ng t i i chinh phi phii sinh va thdi han thanh toin nhu da dugc thoa thuan. Bang duai day dugc trinh bay dua tren dong tien chua chilt khiu cua cong ng tai chinh tinh theo ngay sdrm nhat m i Cong ty phii t r i .

Dux5i 1 nim V N D

31/12/2011 Phii t r i ngudi b in va phai tra khic Chi phi phai t r i

24.409.939.476 1.808.934.310

Tir 1-5 n i m V N D

Tong cong V N D

24.409.939.476 1.808.934.310

31/12/2010 Phii tra nguai bin va phi i tra khic Chi phi phai tra

17.935.373.716 197.871.500

17.935.373.716 197.871.500

Ban Gi im d6c dinh g i i muc tap trung nii ro thanh khoan d muc thip. Ban G i i m d6c tm tudng ring Cong ty cd thl tao ra dii ngudn tien d l dap ung cac nghia vu t i i chinh khi din han.

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G S6 390 dutag Nguyen Trai, tlianh pli6 Ha Giang Bao cao tai chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nSm tai chinh kk thuc ngay 31 thang 12 nim 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tilp theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mgt bq phdn hap thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

21. C O N G C V T A I C H I N H (Tiep theo)

Bang sau day trinh b iy chi tiet muc dao han cho t i i san tai chinh phi phai sinh. Bang dugc lap tren co so muc dao han theo hgp dong chua chiet khau cua tai san tai chinh gom 13i tir c ic tai sin do, neu co. Viec trinh bay thong tin tai sin tai chinh phi phi i sinh la can thiet de hieu dugc viec quin ly nii ro thanh khoin ciia C6ng ty khi tinh thanh khoin dugc quan ly tren co so cong ng va tai san thuan.

31/12/2011 Phii thu khich hang va phii thu khic D i u tu ngin han D i u tu dai han 31/12/2010 Phii thu khich hang va phai thu khic Dau tu ngan han Diu tu di i han

Dudi 1 n i m V N D

13.075.515.549 20.000.000.000

13.402.129.163 44.400.000.000

Tir 1-5 nSm V N D

Tong cgng V N D

5.100.000.000

532.823.200

13.075.515.549 20.000.000.000

5.100.000.000

13.402.129.163 44.400.000.000

532.823.200

22. N G H I E P V V V A SO D U vOl C A C B E N L I E N Q U A N

Trong nam, Cong ty d i c6 cac giao djch chii yeu v(fi cac ben lien quan:

Mua tai san c6 djnh tir Cong ty TNHH Kinh Mau Chung Thao Thanh toin cong ng cho C6ng ty TNHH Kinh Mau Chung Thao

So du v6i cac ben lien quan tai ngay ket thiic nien dg ke toan:

Cac khoin phai thu L S X i nghiep Hgp doanh H i V i n phai thu Cong ty T N H H Kinh Mau Chung Thao

Thu nhap Ban Giam d6c dugc huffng trong n i m nhu sau:

Luong Tien thuong C i c khoin phiic lgi khic

2011 VND

5.450.000.000 2.003.401.191

31/12/2011 V N D

2010 VND

31/12/2010 V N D

2.493.754.252

2011 2010 V N D V N D

836.187.800 662.836.600 768.550.800 302.778.050

92.000.000 72.000.000 1.696.738.600 1.037.614.650

>

23. C A M K E T

Cong ty da ky Hgp d6ng s6 61/2011/HDMB ngiy 08 thing 10 nam 2011 vai Cong ty C6 phin Khoang sin Minh Son chuyin nhugng quyin khai thic, chi biin khoang sin va t i i sin tai mo Chi - Kem Ta Pan (truoc diy la thupc quyin quin ly v i khai thic ciia X i nghiep Hgp doanh H i V i n ) vai g i i tri chuyin nhugng l i 19.800.000.000 d6ng (da bao g6m thui g i i tri gia tang). Tai thai diim ngiy 31 thing 12 n im 2011, Cong ty C6 phin Khoing sin Minh San da thanh toin cho Cong ty 20% g i i tri hgp d6ng tuong duong 3.960.000.000 d6ng. Hien tai, Cong ty dang trinh cic co quan co thim quyin ciia tinh H i Giang xem xet va cho y ki in d6i vdi Hgp ddng nay. Ngay khi dugc phe duyet, Cong ty se chuyin nhugng toin bg quyin khai thic, chi biin khoing san va tai sin tai md Chi - Kem Ta Pan cho Cong ty C6 phin Khoing sin Minh San. Du k i in viec chuyin nhugng se hoan thanh trong nim 2012.

C O N G T Y C 6 P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G S6 390 du6mg Nguyin Trai, tlranh ph6 Ha Giang Bao cao tai chinh Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam Cho nam tai chinh Icit thuc ngay 31 thang 12 nSm 2011

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H (Tiep theo) M A U SO B 09-DN Cdc thuyet minh nay Id mot bo phdn hap thdnh vd cdn dugc doc dong thai vai bdo cdo tdi chinh kem theo

24. SO L I E U SO S A N H

S6 lieu so sanh la s6 lieu tren B i o cio tai chinh da dugc k i l m toin cho n im tai chinh kit thiic ngiy 31 thing 12 nim 2010.

Trinh Ngoc Hieu Giam d6c

Wgffy 05 thang 02 nam 2012

Do Kh2c Hiing Ke toan truong