Embed Size (px)
Citation preview
Cong ty Co phan Du tu' va Kinh doanh Nha Khang Dien
Cac bao cao tai chinh hp nh6t quj+ 4
Ngay 31 thang 12 nam 2014
- Cong ty Co" ph An Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din
MYC LVC
Trang
Thông tin churig 1
- Báo cáo ciia Ban Giám cl6c 2
Bang can d6i ké toán hQ'p nht 3 - 4
- Báo cáo két qua hoat dong kinh doanh hp nhM 5
Báo cáo Iu'u chuyén tièn tO hp nht 6 - 7
- Thuyét minh báo cáo tài chInh hçp nht 8-36
Cong ty Cophn Dâu tu và Kinh doanh Nhà Khang Din
THONG TIN CHUNG
CONG TY
Cong ty Col phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din ('Cong ty") là mot cong ty c phn du,qc thành lap theo Lut Doanh nghip Viet Nam theo Giy chüng nhân d6ng k' kinh doanh so 4103006559 do Sá Ké hoach Va Du tu Thành phO HO Chi Minh cp ngày 2 thang 5 nàm 2007, Va các Giy chCvng nhãn d6ng k kinh doanh déu chinh.
CO phiOu ca Cong ty du'c niêm yet tai S& Giao dich Chi'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo Quyêt dinh niêm yet so" 11/QD-SGDHCM do S& Giao dich Chü'ng khoàn Thành phO HO Chi Minh cp ngày 21 thang 1 nàm 2010.
Hoat dOng chinh cta Cong ty là cho thuê, mua bàn nhá &, nhân quyén scr dung t cle xày dgrng nhà & cié bàn và cho thuê, dOu tu xay dçrng co s& ha tang theo quy hoch, xày dçing nhà & del chuyén quyén sO' dung dt; xây dung dan dung và cong nghiêp; Va tu' vn bt cl6ng san.
Cong ty có tru s& chinh d6ng k' tai Phong 603. Lu 6, Tôa nhá Centec, 72-74 Dung Nguyn Thi Minh Khai, Phung 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Viêt Nam.
HQI SONG QUAN TR!
Các thành viên Hi dOng Quan tri trong k' Va vào ngày lap bào cáo nay nhu' sau
Ong L DiOn San ChO tich Ba Nguyn Thi Diu Phu'ang Thành viên Ong David Robert Henry Thành viên TO' nhim ngày 15 thang 4 näm 2014 Ba HO Thi Minh Tháo Thành viên BO nhiem ngày 15 tháng 4 nam 2014 Ba Mai TrOn Thanh Trang Thành viên Ong Nguyen Dinh Baa Thành viên
BAN KIEM SOAT
Các thành viên Ban kiém soàt trong k' và váo ngay lp báo cáo nay nhu' sau
Ba Vu'ng Hoàng Thâo Linh Tru'&ng ban kiém soát Ong Trn SOc Thong Thành viên Ba Lé Thi Thu HuyOn Thành viên TO' nhim ngay 15 tháng 4 nãm 2014 Ong Hoang Manh Phong Thành viên BO nhiem ngáy 15 thang 4 nàm 2014
BAN TONG GIAM sOc Các thành viên Ban TOng Giám dOc trong k' và vào ngày Ip baa cáo nay nhu' sau
Ong L' Dién San TOng Giàm do;* c Ba Mai Trn Thanh Trang PhO TOng Giàm dOc Ong Nguyn Dinh Baa Phó Tong Giám dOc Ba HO Thi Minh Thao Phó TOng Giàm dOc BO nhim ngày 01 tháng 4 nàm 2014
NGU'O'I SAl DlN THEO PHAP LUAT
Ngu'&i di dien theo pháp Iut cCia Cong ty trong k' Va VO ngay Ip báo cáo nay la Ong Ly Dién San.
Ba HO Thi Minh Thao duc Ong L' Dién San Oy quyén k' báo cáo tài chinh hp nht cho k' ké toàn qu 4 két thUc ngay 31 tháng 12 nãm 2014.
COng ty 06 phn Dâu tu và Kinh doanh Nhà Khang Din
BAO CÁO CUA BAN GIAM eOc
Ban Giám dc Cong ty C phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din (Cong ty") trinh bay báo cáo nay và báo cáo tai chinh hp nht cOa Cong ty Va các cong ty con (sau däy dLYqc goi chung là "NhOmCongty")cho k'kétoán qu4 kétthucngày3l tháng 12 nãm 2014.
TRACH NHIEM CUA BAN GIAM sOC sOi VGI BAO CÁO TAI CHINH HçYP NHAT
Ban Giám dóC chiu trách nhiêm dam bao bào cáo tài chinh hcp nht cho tüng k' ké toán phãn ánh trung thçc Va hp l' tinh hinh tài chinh hp nht, két qua hoat dng kinh doanh hop nht và tinh hinri luu chuyén tién to hp nht cCia Nhóm COng ty. Trong qua trinh Ip báo cáo tai chinh hp nht nay, Ban Giám dóc cn phai:
• lua chçn cac chinh sách ké toán thich hop và áp dung các chinh sách nay mot cách nht quán:
• thçic hn các dánh giá Va uc tinh mt cách hp l vá than trong;
• nêu rO các chun m uc ké toán áp dung cho Nhôm Cong ty cO dc tuàn thO hay khOng và tt c nhQ'ng sai loch trong yéu so vOl nh&ng chun mçic nay da duc trinh bay Va 0II thich trong báo cáo tai chinh hp nht: vá
• lap báo cáo tài chinh hp nht trên co, s& nguyen tc ho?t dông lien tuc tri' tru'ng hap khOng the cho rng Nhóm Cong ty sê tiép tçic hoat dông.
Ban Giám d6C chiu trách nhim dam baa viêc các se sách ké toán thich hçp duc luu gi& de phân ánh tinh hinh tài chinh hp nht cOa Nhóm Cong ty, vOl müc dO chinh xác hp l'', tai bt k' thOl dém nào và dam báo rng các s6' sách ké toán tuàn thO vOl ché do ké toán dã djQc áp dyng. Ban Giám dc cOng chiu trách nhim ye vic quán l' các tài san cOa Nhóm Cong ty và do dO phai thyc hin các biên pháp thich hcp d4 ngan chãn Va phát hiên cáo hánh vi gian Ian vá nhQ'ng vi pham khác.
Ban Giám dc cam két dã tuàn thO nhO'ng yêu cu neu trên trong vic lap báo cáo tai chinh hp nht kern theo.
CONG BO CUA BAN GIAM sOc
Theo ' kién cOa Ban Giám dc, báo cáo tài chinh hp nht kern theo dã phán ánh trung thçic và hQp l tinh hinh tai chinh hp nht cOa NhOm Cong ty vao ngày 31 tháng 12 nàm 2014, két qua hoat dông kinh doanh hp nht và tinh hinh luu chuyén tièn to hp nht cho k' ké toán qu 4 két thüc cüng ngày phO hp vOi cáo Chun muc ké toán, Ché do ké toán doanh nghiêp Viêt Nam Va cáo quy dinh pháp I cO lien quan den vic lap Va trinh bay báo cáo tai chinh hp nht.
- Cong ty c6 phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DN/HN
BANG CAN DOt KE TOAN HQ'P NHAT QU'' 4 - vào ngay 31 tháng 12 näm 2014
Min JttIfl
ma s6 TA/ SAN Thu yet minh
Ngay 31 thing 12 näm 2014
Vgay 31 thing 12 näm 2013
100 A. TAI SAN NOAN HIN 3.083.229.642 1.547.145.019
110 1. Tien Va các khoàn tuoig du'o'ng ti en 4 434.688.706 88.517.553 111 1. Tién 211.288.706 25.367.553 112 2. Các khoàn tu'ng duang tin 223.400.000 63.150.000
120 II. Các khoàn du tt, tài chinh nga'n h?n 257.000.000 - 121 1. Dutu'tàichinh ngnhn 257.000.000 -
130 Ill. Các khoán phâi thu ngân h?n 279.559.991 381.190.828 131 1. Phâ;thu khách hang 5 113.570.077 26.849.084 132 2. Trà tru'&c cho ngu'ô'i bàn 6 2.471.781 208.439.740 135 3. Cáckhoànphài thu khác 7 163.618.133 146.002.004 139 4. Dv phong phài thu ngri h?n khO d6i (100.000) (100.000)
140 IV. Hang t6n kho 8 2.0 74.964.465 1.068.116.2 74 141 1. Hang thn kho 2.074.964.465 1.068.116.274
150 V. Tàisàn ngan h?n khác 37.016.480 9.320.364 151 1. Chi phi trà tru'àc ngn h?n 1.684.066 618.929 152 2. Thué giá tri gia tang duqc khu trü' 34.812.140 8.500.964 154 3. Thuévàcáckhoànkhácphàithu
Nhànu'&c 267.221 115.611 158 4. Taisànngnhnkhác 253.053 84.860
200 B. TAI SAN DAI HAN 37.427.950 194.082.553
220 I. Tàisán c6 dinh 4.3 74.044 3.916.127 221 1. Tài sn có dlnh hu'u hinh 9 4.374.044 3.916.127 222 Nguyen gia 10.345.174 8.870.217 223 GIá trj khu hao 10y ké (5.971.130) (4.954.090) 224 2. Tài san Co cInh thuê tâi chinh - - 225 Nguyen gia - - 226 GO trj khu hao IDy ké - - 227 3. Tàisánc6nhvôhInh 10 - - 228 Nguyen giá 84.000 84.000 229 Giá trj hao mon 10y ké (84.000) (84.000)
250 II. Các khoán c7u tu' tài chinh dài h?n 14.000.000 174.832.622 252 1. Dutu'vaocOngtyIienkét 11.1 - 160.832,622 258 2. Du tudài hn khác 11.2 14.000.000 14.000.000
260 Iii. Tài sin dài h?n khác 8.199.420 2.726.204 261 1. Chi phi trâ tru'yc dài h?n 2.036.405 319.334 262 2. TM san thué thu nhp hoàn I?i 25.3 3.948.171 1,453.342 268 3. TM san dài h?n khác 2.214.844 953.528
269 IV. Lçn the' thtm'ng mi 13 10.854.486 12.607.600
270 TONG CQNG TAI SAN 3.120.657.592 1.741.227.572
3
Cong ty Co' phn Du tir và Kinh doanh Nhà Khang Din B01-DN/HN
BANG CAN eOi KE TOAN HQ'P NHAT QU'~ 4(ti6p theo) vào ngay 31 tháng 12 näm 2014
Ijrn JAJfl
ma s6 NGUONVON Thuyét minh
Ngay3lthang 12 nãm 2014
NgAy3l thing l2 nãm 2013
300 A. Ng PHAI TR.A 1.584.415.400 775.292.253
310 I. Nç'ngnhn 472.844.137 212.103.171 311 1. Vayngnhan 14 214.587.156 16.657.948 312 2. ngLydei 17.663.547 2.215.182 313 3. Nguô'i muatràti4ntru'âc 15 78.001.805 96.523.745 314 4. Thuévàcáckhoánphàinp
Nhà nu'&c 16 39.058.575 51.532.832 315 5. Phái trà ngu&i lao dOng - 63.898 316 6. Chi phi phàitrà 17 27.155.043 27.325.580 319 7. Cc khoàn phâi trá, phâi np
ngan han khãc 18 85.772.753 6.793.352 323 8. Qu9 khen thu'&ng, phüc Ii 10.605.258 10.990.634
330 II, Nçvdàihpn 1.111.571.263 563.189.082 333 1. Phâitrâdàihnkhác 422.784 467.914
334 2. Vayvancrdaihan 19 1.074.174.978 546.605.644 335 3. Thué thu nhãp hoãn Ii
pháitrà 25.3 36.973.501 16.115.524
400 B. VON CHU S& HU'U 1.498.479.272 965.657.807
410 I. V6nchüs&h&u 20.1 1.498.479.272 965.657.807 411 1. V6n có phn 750.000.000 480.699.740 412 2. Thng du vón có phn 604.692.160 498.373.400 414 3. C6 phi4u qu9 - (55.093.331) 417 4. Qu9 du tu' phat trién 23.254.345 23.254.345
418 5. Qu9 dy' phong tài chinh 11.661.009 11.661.009 420 6. L'i nhun sau thué chu'a
phân phói 108.871.758 6.762.644
439 C. Lc?IICHCUACACC000NG THIEU SO t762.920 277.512 .
440 TONG CQNG NGUON VON /2' 1ZO 657 S2 1.741.227.572
UAU1UV
KINH
Nguyn Trn Cm Hièn Trâ Thanh Trà H6 Thj Minh Thào Ngu'&i lp Ké toán tru'&ng Phô tóng giam dóc
Giy üy quyèn so: 04/2014/QD-KS
Ngay 10 th6ng02näm2015
4
- Cong ty Co" phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Dièn B03-DN/HN
BAO cÁo LL)'U CHUYEN TIEN TE HP NHAT QU'' 4 - cho k' k6 toán két thUc ngay 31 thing 12 nàm 2014
Ncián VND
Ma só CHI TIEU
Thuy4t minh
Quy4 LOykôtcidunam
csncu6igu
Näm nay NSm tru'&c Näm nay NSm trui'yc
01 1. Doanh thu bàn hang Va cc DV 21.1 422.786.978 46.022.209 621.541.247 310.132.505
03 2. Càc khoãn giãm triz' doanh 211 thu (5.461.309) (30.322.1 37) (9.751.132) (197.639.297)
10 3. Doanh thu thuân ye bin 211 hang và cung cap dch vy 417.325.669 15.700.072 611.790.115 112.493.208
11 4. Gib v6n hang ban và djch vy 22 (353.121.843) (17.988.232) (521.036.099) (144.041.991)
20 S. Lçi nhun (16) gp ye ban hang vA cung cap dlch vy 64.203.826 (2.288.160) 90.754.016 (31.548.783)
21 6. Doanh thu hot dng tài 21.2 chinh 1.136.240 7.120.579 130.629.178 17.253.489
22 7. Chi phi tài chinh 23 (24.592.584) 9.367.854 (49.654.151) (113.897.533)
23 Trong dO: Chi phi lal vay (19.869404) (3.788.671) (35.098.794) (29.521.985)
24 8. chi phi bàn hang (22.016.540) 391.219 (27.618.868) (3.054.559)
25 9. Chi phi quãn I' ON (9.840.061) (17.746.522) (35.216.057) (46.71 9.465)
30 10. Lqi nhun(I6) thuàn UP HDKD 8.890.881 (3.155.030) 108.894.118 (177.966.851)
31 11. Thu nhp khãc 24 529.486 (704.533) 794.559 5.824.160
32 12. chi phi khác 24 (64.306) 710.905 (31 0.748) (766.735)
40 13. Lcvi nhun (16) khác 465.180 6.372 483.811 5.057.425
45 14. LN (16) tO' CIV lien két (9.538) (2.631.544) (4.492.283) (3.146.125)
50 15. LN (16) ké toán tru'ó'c thu6 9.346.523 (5.780.202) 104.885.646 (176.055.551)
51 16. Chi phi thus TNDN HH 25.1 (389.812) 663.332 (19.349.716) -
52 17. Chi phi thuê TNDN hoãn li 25.2 (7.233.658) 4.461.966 (22.724.400) 39.393.600
60 18. Lç'i nhun (16) sau thu6 TNDN 1.723.563 (654.904) 62.811.530 (136.661.951)
Phân b6: - Lci ich cia các CD thiu S6 (29.307.341) 11.468.369 (39.297.584) (12.116.285)
- Lç'i nhun thuGc v6 các C6 dông cong ty 31.030.34 102.109.114 (124.545.666)
70 19. Läi coo bán/CP(VNO/có phi6u) 204
//$59c 'NG TV 1.604 (2.754)
OAUTLIVA
KHANGDIEW 1I - Nguy4n Trn Cm Hièn Trà Thanh Trà HóThiMinh Thào
Ngu&i lap Ké toán truâng Giàm d6c Tài chinh Giy iy quyèn só: 03/2013/QD-KD
- Ngày 10 thàng 02 nàm 2015
- Cong ty Co ph 'an Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Din B03-DNIHN
BAO cÁo LU'U CHUYEN TIEN T HQ'P NHAT QU' 4 cho k' ké toán két thUc ngãy 31 thang 12 nàm 2014
Ah-, /Mt
Ma só CHIT/Eu
Thuyt minh
Cho kj' k6 toán két th0cngay31thang
12 nãm 2014
Cho kj' W to án két th6cng6y31 (hang
12nàm 2013
I. LU'U CHUYEN TIEN TI? HOAT DQNG KINH DOANH
01 (LO) Iç?i nhu*n tru'&c thu6 104.885.646 (176.055.551) Diu chinh cho các khoán:
02 Khu hao và khu trCy tài san có dinh (bao góm phân bó 9, 10, IcYithéthu'(yTlg m?i) 11 2.770.154 15.535.295
03 Dv'phOng - 100.000 05 L6 (Iãi) tCi' ho?t 7ng d6u tu' 79.834.177 70.259.949 06 Chi phi Iãi vay 23 26.290.779 29.521.985
08 (Lb) Icri nhu*n tü' hot dng kinh doanh tru'ó'c thay d61 vOn Iu'u dng 213.780.756 (60.638.322)
09 (Tang) giám các khoàn phài thu (145.200.874) 148.557.509 10 Tanghangtónkho (1.006.848.191) (157.495.531) 11 Gim các khoàn phàitrà 57.024.931 (118.928.674) 12 (Tang) giàm chi phi trâ tru'&c (4.211.717) (137.037) 13 Tièn Iai vay atrà (26.240.193) (83.696.672) 14 Thué thu nhp doanh nghip da np 25.2 (19.264.337) (19.344.985) 16 Tièn chi khác cho ho?t dong
kinh doanh (385.376) (592.565)
20 Lu'u chuyén tiOn thuân tCv (si' dyng vào) hot dng kinh doanh (931.345.001) (292.276.277)
II. LU'U CHUYEN TIN TI)' HOAT DQNG eAu TI?
21 Tièn chi d6 mua sam, xáy dyng tài san có dnh (1.474.957) (848.278)
23 Tièn chi mua cãc cong cy ncr cia o'nvjkhác - 70.105
25 Tièn chi dAu tu' gap von váo dan v khác (78.000.000) (219.632.669)
26 Tin thu hi dAu tu' gOp vOn vào dan vikhác 192.214.663 327.135.190
27 Lãi tièn girl, CO tU'c dU'çYC chia 8.530.555 6.683.124
30 Lu'u chuyn tiOn thuân (sü' dyng vão) tü' hot dng du tu' 121.270.261 113.407.472
III. LU'U CHUYEN lIEN Ti? HOAT DQNG TAI CH1NH
31 Tièn thu tr phát hânh cO phiéu, nhn vOn gOp ciia chii só' hCi'u 375.654.020 -
32 Mua i CO phiéu ciia COng ty â phát hành 55.093.331 (20.892.413)
33 Tièn vay ngn han, dãi hn nhn 5u'c 1.001.512.134 636.476.898
34 Tiên chi trà ncr gOc vay (276.013.592) (455.201.228) 35 Tièn chi trà nq thud tài chlnh - (409.919)
40 Lu'u chuyn tin thun tu' (si)' dyng vào) hot dng tài chinh 1.156.245.893 159.973.338
Cong ty 06 phn Ou tu và Kinh doanh Nhà Khang Dièn B03-DN/HN
BAa CÁO LLJ'U CHUYEN TIEN Te HYP NHAT QU'' 4 (tiép theo) cho kt k4 toán két thüc ngày 31 thãng 12 nãm 2014
IAVF7YIYI17I21
Cho k'kétoán Cho kç'k4toán kéf thUc ngay 31 két thUc ngáy 31
Thuy4t thang 12 nãm thang 12 näm Ma s6 CH!TIEU mirth 2014 2013
50 Tang (giàm) tiên và tu'o.ng du'o'ng tiên thuân trong ky 346.171.153 (18.895.467)
60 Tin và tu'o'ng du'o'ng tin du näm 88.517.553 107.413.020
70 TiOn và tu'ong du'ong tin cuOu ky 44 68876 88.517.553
j( AUTL1V
Nguyn Trn Cm Hin Trà Thanh Trà Ho Thj Minh Tho Ngty&i Ip Ké toán truâng Phô tOng giam d6c
Giy Cy quyén so'-. 04/2014/QD-KD
Ngay 10th6ng02nam2015
7
Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhâ Khang Diën B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HOP NHAT QU"' 4 vão ngay và cho k' ké toán két thüc ngày 31 thàng 12 nàm 2014
THÔNG TIN DOANH NGHIEP
Cong ty Cc phn Cu tu Va Kinh doanh Nhà Khang Dién (Cong ty") là mot cOng ty Co phn dmc thành lp theo Luät Doanh nghip Vit Nam theo Giy chCvng nhn d6ng k' kinh doanh so" 4103006559 do S& K hoch và DOu tu' (S& KH&DT") Thành phO HO Chi Minh cp ngày 2 tháng 5 nàm 2007, và càc Giy chCing nhân d6ng k kinh doanh du chinh.
CO phiu cCia Cong ty duac niêm yet ti S& Giao dich Cht'ng khoán Thành phO HO Chi Minh theo Quyét dnh niêm yet so 11/QD-SGDHCM do S& Giao dch ChCi'ng khoàn Thành phO HO Chi Minh cp ngày 21 thang 1 nàm 2010.
Hoat dng chinh cOa Cong ty là cho thuê, mua bàn nhà &, nhân quyén sO' dung dt de xày dung nhà & dé bàn Va cho thuê, du tu xay dci'ng co, s& ha thng theo quy hoch, Ay dung nhà & d4 chuy4n quyen sO' dung dt, xày dung dan dyng Va cong nghip, Va tu' vn bat
ng san.
Cong ty có try s& chinh d6ng k' ti PhOng 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Dung Nguyen Thi Minh Khai, Phu'&ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam.
SO lu'ng nhàn vien cOa Cong ty tai ngay 31 tháng 12 nàm 2014 là 74 (ngày 31 tháng 12 nàm 2013: 50).
Co'cuto" chu'c
COng ty co' 10 cOng ty con cp I Va 3 cOng ty con cp II, trong O:
Cong ty TNHH Du tu' Kinh doanh Dja Oc Gia Phu'&c ('GP"), trong d6 Cong ty nm giG' 99,9% vOn chO s& hOu, là cong ty trách nhim hG'u hn hal thành viên tr& len duc thành lap theo Giy chCi'ng nhn dang k' kinh doanh so" 4102051945 do S& KH&ET Thành phO HO Chi Minh cp ngày 10 tháng 7 nàm 2007 Va càc Giy chG'ng nhãn dieu chnh. GP cO try s& dang k' tai so" 997/21/12 Cu'O'ng Trn Xuàn Soan, Phu&ng Tan Hu'ng, Quän 7, Thành phO HO Chi Minh, Viêt Nam. Hoat dng chinh cOa GP lb kinh doanh nhà, du tu' xây dcrng kOt cu ha thng khu cong nghip, u tu' xay dung, kinh doanh nhà &, cho thuê nhà phyc vu myc dich kinh doanh, kho bäi, Va Ay dung càc cOng trinh dan dung, cong nghiep, thuong mal, van hda, the thao. Mt phn du an cCia GP dã du'c the" chp cho khoán vay ngàn hang (Thuyét rn/nh s6 19).
COn ty CO phn Kinh doanh Bt dng san Sal gOn MUa Xuàn (SGMX"), tru'O'c dây là COng ty Co phn Dia Oc Sal GOn Khang Dien, trong d6 dc Cong ty TNHH Du Tu' Nhà PhO nàm giG' 99,9% vOn chO s& hG'u, lb cong ty co" phn dLYqc thành lp theo Giy chO'ng nhn ang k' kinh doanh so 4103003229 do S& KH&DT Thành phO HO CM Minh cp ngay 24
thang 3 nàm 2005 Va các Giy chckng nhn ièu chinh. SGMX có try s& d6ng k' ti so 559 Du'O'ng Nguyen Duy Trinh, Phung Binh Tru'ng DOng, Qun 2, Thành phO HO Chi Minh, Viêt Nam. Hoat dng chinh cOa SGMX là kinh doanh bt dng san và thyc hiên càc cong trinh xày dung dan dung và k9 thuät.
COng ty TNHH Phát trién Nhà và Xay dy'ng Ha thng Long Phu&c Dien (LPD"), trong do Cong ty nam giG' 99,95% vOn chO s& hG'u, là cong ty trách nhim hG'u han hal thành viên tr& 16n du'c thành lp theo Giy chG'ng nhän clang k' kinh doanh so*' 4102033561 do S& KH&DT Thành phO HO CM Minh cp ngay 30 thàng 9 nam 2005 Va các Giy chU'ng nhn diéu chinh. LPD cO try so' dang k'' tai Phong 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'&ng Nguyen Th! Minh Khai, Phu'&ng 6, Qun 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Ho?t dOng chinh cOa LPD là kinh doanh bt dng san, thy'c hin các cOng trinh xây dung dan dyng và k9 thuãt, trang trI ni - ngoi tht, san lp mt bng và kinh doanh vt lieu xày dyng.
Trong ks', COng ty dà chuyen nhu'ng 48.90% quyèn s& hG'u cOa Cong ty trong COng ty TNHH DO thi Me Ga (MG") cho các nhà du tu va theo dO giám ti lê s& hG'u cOa Cong ty tai MG" tO' 99,90% con 51% vOn chO s& hG'u. "MG là cOng ty tràch nhim hG'u hn hal thành
viên tr& len, du'c thành lap theo Giy chG'ng nhân dang k' kinh doanh so" 4102046748 do S& KH&DT Thành phO HO CM Minh cp ngày 12 thàng 01 nàm 2007 và cOc Giy chO'ng nhn dieu chinh. MG cO try s& dang k' ti PhOng 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'&ng Nguyen TM Minh Khai, Phu'äng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh. Viêt Nam. Hot dng chinh cOa MG là kinh doanh bt dng san Dy an cCia MG dã duc the chOp cho khoân vay ngan hang (Thuyét rn/nh sO 19).
Cong ty c6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diën B09-DN/HN
THUYT MINH BAa CAO TAI CHINH HQ'P NHAT QUY 4 vào ngày và cho k' ké toàn két thüc ngày 31 thàng 12 nãm 2014
1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP (tiép theo)
Co' cu t6 chU'c (tiép theo)
Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Bt dng sn Tr! Minh ("TM"), trong do Cong ty nm giO 99,8% von chO s& hO'u, 1a cong ty co;' phn duc thành lp theo Giy chüng nhn dang k' kinh doanh sO 4102065033 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 14 thang 8 nãm 2010 Va càc Giy chCi'ng nhn déu chinh. TM CO try s& dang k' tai Phông 603, Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyen Thi Minh Khai, PhLng 6, Quân 3, Thành phO HO Chi Minh, Viêt Nam. Hoat dng chinh cOa TM là kinh doanh bt dông sn, xày dung nhà càc loai và thu'c hien các cong trinh xäy dung dan dung Va kq thut. Du an, càc khoán phái thu lien quan và mt phn co" phiéu cOa TM dà dc the chp cho khoàn vay ngan hang (Thuyét rn/nh sO 19).
Cong ty TNHH Du tu' Va Kinh doanh Ca Oc Tri Kiêt ("TK"), trong dO Cong ty nam giO' 99,9% vOn chCi s& hOu, là cOng ty trách nhim hOu h?n hai thành viên tr& len du'c thành lap theo Giy chCvng nhn dang k' kinh doanh so" 4102014172 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 26 thang 2 nàm 2003 Va càc Giy chUng nhn diéu chinh. TK có try s& dang k' tai Phông 603, Lu 6, Tôa nhà Centec, 72-74 Du'äng Nguyen Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6. Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Hoat dông chinh cOa TK là kinh doanh bt dng sn, thy'c hin các cong trinh xày dung dan dyng và k9 thut.
Cong ty CO phn Vi La ("Vi La"), trong dO Cong ty nm gic 99% vOn chO sà hG'u, Ia cong ty co phn du"c thành lap theo Giy chO'ng nhn dang k' kinh doanh so" 0310332686 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 21 thãng 9 nam 2010 Va càc Giy chCing nhãn diéu chinh. Vi La cO try s& clang k tai 85A Dung Phan Ké Binh, Phung Ca Kao, Quân 1, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Hoat d'ng chinh cOa Vi La là kinh doanh bOt dng san, thçi'c hien cac cong trinh xày dung clan dyng Va tu vn mOi gi&i bt dOng san. Dy' an cOa Vi La dà du'c the chp cho khoàn vay ngan hang (ThuyOt rn/nh sO 19).
Cong ty TNHH Cu tu' Nhà PhO ("NP"), trong dO Cong ty nm giO' 99,9% vOn chO s& hOu, là cong ty trách nhim hQ'u han hai thành viên tr& len du'c thành lp theo Giy chi'ng nhn dàng k' kinh doanh sO 0312519827 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 24 thang 10 nàm 2013 và càc Giy chu'ng nhn diéu chinh. NP cO try s& dang k' ti 155 Cu'&ng Hal Ba Tru'ng, Phu'ng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Hot dng chinh cOa NP là kinh doanh bt dOng san. Toàn bo tài san cOa NP dà duc the chap cho khoán vay ngan hang (ThuyOt rn/nh s 0 19).
Cong ty TNHH MTV Hào Khang ("HK"), trong dO Cong ty nm giO' 100% vOn chCi s& hu. HK là cong ty tràch nhim hG'u han mot thành vien du'çyc thành lap theo Giy Cho-ng nhân clang k' kinh doanh so" 0302817202 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngay 18 thang 01 nàm 2007, và càc Giy ChUng nhn diéu chinh. HK c:6 try s&dang k' ti Phong 801, Lu 8, TOa nhà Centec, 72-74 Du'ng Nguyen Thj Minh Khai, Phu'yng 6, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Viet Nam. Hoat dng chinh cOa HK là kinh doanh bt dng san.
Cong ty TNHH Cu Tu' QuOc Té ("QT"), trong dO Cong ty nm gic 99,9% von chO s& hGuu. QT là cong ty tràch nhim hO'u hn cO hai thành vien tr& len du'c thànn lp theo Giy ChLing nhn dang k' kinh doanh sO 0302146816 do SO' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cap ngày 30 thàng 10 nàm 2000, Va càc Giy ChCi'ng nhãn diéu chinh. QT cO try sO' clang k' tai 490A Cin Bien PhO, Phu'ng 21, Qun Binh Thnh, Thành phO HO Chi Minh, Viêt Nam. Hot dng chinh cOa QT là kinh doanh bat dng san.
COng ty TNHH Du tu' KID Bt Dng San Saphire ("SP"), trong dO COng ty nàm giG' 99,9% von chO s& hG'u. SP là cong ty trách nhim hG'u hn có hai thành viên tr& len du'c thành lp theo Giy Chii'ng nhn dang k' kinh doanh so" 0312898068 do SO' KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 20 thàng 08 nàm 2014, và càc Giy ChU'ng nhn diéu chinh. SP cO try sO' dang k' tai Tng 8, TOa nhà Loyal, 151 VO Thi Sàu, Phu'ng 6, Quän 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hot dng chinh cGa SP là kinh doanh bt dng san
Cong ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT QU'' 4 vao ngày Va cho k' ké toàn két thüc ngay 31 tháng 12 nàm 2014
1. THÔNG TIN DOANH NGHIEP (hép theo)
Co' ca4u to chU'c (tiép theo)
Cong ty TNHH Du tu' và Kinh doanh Bt dng san Lien Minh (LM"), trong c16 Cong ty Co Phn Du Tu' Va Kinh Doanh Bt DOng San Tri Minh nm gb' 99,9% von chii s& hO'u, là Cong ty TNHH hal thành viên tr& len clu,ac thành lap theo Giy chüng nhn d6ng k' kinh doanh so" 0312818979 do S& KH&CT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 13 tháng 6 nàm 2014 Va các Giy chUng nhãn diéu chinh. LM cO try s& d6ng k' tai 117-119 L CHlnh Thng, PhuOng 7, Quãn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dng chinh cüa LM là kinh doanh bt dng san.
COng ty TNHH Du tu' và Kinh doanh Bt dng san SL ('SL"), trong d6 Cong ty TNHH Du Tu' Va Kinh Doanh Bt DOng San Lien Minh nm giC 99% von chü s& hCiu, là Cong ty TNHH hal thành vién tr& len dLyqc thành lap theo Giy chCrng nhan d6ng k' kinh doanh so" 0312582949 do S& KH&DT Thành phO HO Chi Minh cp ngày 10 thàng 12 nàm 2013 và các Giy chü'ng nhãn dièu chinh. SL CO try s& dàng k tai 117-119 L CHinh Thàng, Phu'ng 7, Quàn 3, Thành phO HO Chi Minh, Vit Nam. Hoat dOng chinh cua LM là kinh doanh bt dOng san.
2. CO'ScYTRiNH BAY
2.1 Chun my'c và Ch e" k toán ap dyng
Baa cão tab chinh hop nht cia Cong ty Va các cong ty COfl (NhOm COng ty") du'c trinh bay bang ngan Vit Nam dOng ('Ngàn VND") phü hop vài Ché do ké toàn doanh nghip Vit Nam Va các Chun mu'c ké toàn Viêt Nam do BO Tab chinh ban hành theo:
• Quyét dinh so" 149/2001/QD-BTC ngày 31 thàng 12 nàm 2001 ye vic ban hành bOn Chun mu'c kO toàn Viet Nam (D(A 1);
• Quyét dinh sO 165/2002/QC-BTC ngay 31 thang 12 nàm 2002 ye vic ban hành sàu Chun mçvc ké toán Vit Nam (D(yt 2);
• Quyét dinh sO 234/2003/Q-BTC ngay 30 thang 12 nàm 2003 ye vic ban hành sáu Chun mc kê toán Viet Nam (Eat 3);
• Quyét dinh sO 12/2005/QD-BTC ngày 15 thàng 2 nàm 2005 ye viêc ban hành sàu Chun mu'c ké toán Viêt Nam (Cp't 4); và
• Quyét dinh sO 100/2005/QD-BTC ngày 28 tháng 12 nàm 2005 ye vbêc ban hành bOn Chun mu'c ké toàn Vbêt Nam (E)qt 5).
Theo do, bang can dOi k4 toán hop nhét, baa cáo két qua hot dng kinh doanh
hQ'p nht, baa cáo Iu'u chuy4n tin t hop nht vá các thuyét minh baa cáo tái
chinh hap nhét du'cc trinh bay kern theo vá vic sCi dyng các baa cáo nay
không dành cho các dOi tu'cYng không du'cc cung cap các thông tin ye các thci
tyc và nguyen tc vá thông I ké toán ti Vit Nam vá hon nü'a khOng du-ac chj
dinh trinh bay tinh hlnh tài chinh hop nhét, ket qua hot dng kinh doanh hop
nhet và Iu'u chuy4n tien t ho'p nhét theo các nguyen tc và thông l ké toán
du'c chep nhân rng rãb & các nuc và lãnh thô khác ngoài Vit Nam.
2.2 Hlnh thü'c s6 k toán áp dyng
Hbnh thü'c so ké toàn duc àp dung cüa NhOm Cong ty là Chivng tü' ghi sox và Nht k' chung.
2.3 Niën dO ké toán
Nbên dO ké toán cCia NhOm Cong ty áp dung cho vic lp baa cáo tab chinh hop nht bat du ti ngay 1 tháng 1 và két thüc vàa ngay 31 thàng 12.
10
Citing ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Olén B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH HOP NHAT QU'' 4 vào ngày Va cho k' k toán két thüc ngày 31 tháng 12 nàm 2014
2. CG SO' TRiNH BAY (tip theo)
2.4 Don vi tién to s& dyng trong k toán
Báo cáo tài chinh hp nht du,qc lap bng clan vi tién to s dung trong ké toán cüa NhOm Cong ty là VND.
2.5 Co'sô'h7p nht
13áo cáo tài chinh hp nht bao góm báo cáo tài chinh cOa Cong ty và các cong ty con Cho k' ké toán qu 4 két thüc ngày 31 thang 12 nãm 2014.
Càc cong ty con dc hqp nht toàn bô ké tü' ngày mua, là ngày Nhóm Cong ty nm quyén kiém soát cong ty con, và tiép tuc dc hp nht cho den ngày NhOm Cong ty chm dt't quyén kiém soát d61 v&i cong ty con.
Báo cáo tài chinh cOa Cong ty và các cong ty con s& dung del hp nht dc lap Cho cüng môt k' ké toán, và du'c áp dyng các chinh sách ké toán môt càch thong nht.
SO du các tài khoàn trên bang can dOi ké toán giO'a các dan vi trong cOng NhOm Cong ty, các khoan thu nhap Va chi phi, các khoàn 15i hoàc 10 chua thyc hiên phát sinh tO' các giao dich nol bô du'c loai trO' hoàn toàn.
Lai ich cOa các co' dOng thiéu so" là phn Iqi ich trong lài, hoãc 10, Va trong tài san thun cOa cong ty con khong du'çc nm giO' b&i các cO dOng cOa Cong ty Va du'cc trinh bay riêng biêt trên báo cáo két qua hot dOng kinh doanh hp nht Va du'c trinh bay riêng bit v&i phn von chO so' hu'u cOa các cO dOng cOa Cong ty trong phn vOn chCi so' hCru trén bang can dOi ké toán hp nht.
CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU
3.1 Tien và các khoàn tu'o'ng cfu'o'ng tien
Tien vá các khoàn tu'o'ng diang tién bao gOm tién mat tai qu9, tiOn gO'i ngán hang, các khoàn du tu' ngn han cO thai han gOc khong qua ba tháng, cO tinh thanh khoàn cao, cO kha näng chuyén dOl de clang thành các lu'ng tièn xác dinh Va khOng cO nhiéu rOi ro trong chuyén dOl thành tiOn.
3.2 Hàngtônkho
Hang tOn kho, chO yéu là bt dông san du'ac mua hoãc dang du'cc xày dung dé bàn trong diéu kin kinh doanh binh thu'ang, han là nm giu' nhm muc dich Cho thuê hoc ch& tang giá, du'c nm giu' nhu là hang tOn kho Va duc ghi nhân theo gia thp han giQa giá thành và giá trl thun có the thyc hin du'c.
Giá thành bao gOm:
Quyén sO' dyng dt:
Chi phi xáy du'ng và phàt trién: và
Chi phi vay, chi phi lap ké hoach và thiét ké, chi phi giai phóng mat bang, chi phi Cho các dich vu pháp l' chuyên nghiêp, thué chuyOn nhu'ng bt dng san và cãc chi phi khác có lien quan.
Tien hoa hOng khOng hoàn li trá Cho d?i l' tiOp thi hoàc ban hang trong viêc ban các bt dng san du'c ghi nhan vao chi phi khi thanh toàn.
Giá tri thun có the thçic hien du'c là già bàn u'ac tinh trong du kiên kinh doanh binh thu'&ng, dçi'a trên giá thi tru'&ng tai ngày kOt thOc k' kO toán qu 4
và chiOt khu cho giá tri thai gian cOa tién t (néu trQng yOu), trO' chi phi dO hoàn thành va chi phi ban hang u'&c tinh.
Già thành cOa hang tOn kho ghi nhãn trên báo cáo kOt qua hot dng kinh doanh hp nht dOi v&i nghip vu ban du'c xàc dinh theo các chi phi cu the phát sinh cOa bt dng san bàn di và phân bO các chi phi Chung du'a trên dien tich tu'ang dOi cOa bt dng san bàn di.
11
Cong ty C phn Du tu và Kinh doanh Nhâ Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HQP NHAT QU'' 4 váo ngáy Va cho ki ké toàn két thüc ngay 31 thang 12 nãm 2014
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU vEu (tiêp theo)
3.3 Cãc khoán phái thu
Càc khaán phài thu duçyc trinh bay trên baa cáo tái chinh hp nht thea già tri ghi so các khoán phái thu tü' khàch hang Va phái thu khàc, sau khi cn tr' các khoán du phông duc lap cho các khoàn phài thu khó dOi.
D' phong nç phi thu khó dôi the hin phn giá tri cta các khoán phài thu ma Nhóm Cong ty du kiOn khong có khá nãng thu h 6 tai ngáy két thUc k' ké toàn qu 4. Tang hoàc giàm so' du tài khoân di.r phong duc hach toán vàa chi phi quàn I doanh nghip trong ks'.
3.4 Tài san c6 dinh
TM san col* dinh duc the hiên thea nguyen gia trü di giá tri khu hao lOy ké và gia trj hao mon lOy ké.
Nguyen giá tai san co" dinh baa gOm giá mua và nhO'ng chi phi có lien quan trçc tiép den viêc dua tài san vào hoat dQng nhu du kién.
Các chi phi mua sm, nang cp và d& m&i tài san co" dinh duc vOn hOa vä chi phi baa tn, sa chOa du'qc tinh vào báo cáo két qua hoat dng kinh doanh hap nht khi phát sinh.
Khi tai san du'c bàn hay thanh l, nguyen giá Va gia tn khu hao lOy ké haác giá tr hao mOn lOy kéu ãi dc xOa so và bt k' các khaân 0 nàa phát sinh do thanh l' tai san déu ducyc hach taán vào baa cáo két qua hoat dOng kinh doanh hp nht.
3.5 Thud tài san
Viêc xác dinh mot thOa thun có phái là thôa thuãn thuë tai san hay không dci'a trén bàn cht cta thOa thun dO tai thi diem kh&i du: lieu viêc thuc hien thàa thun nay có phy thuc vào vic sCi dung mot tài san nht dinh và thàa thun cO baa gOm diéu khoàn ye quyOn sü dung tài san hay khong.
Thôa thuân thuê tái san duc phân laai là thuê tài chinh néu thea hp dOng thuê tài San ben cho thuê chuyén giao phn ln rüi no và li Ich gàn lien v&i quyén s& hOu tài san cho ben di thuê. Tt cà các thàa thun thuê tái san khàc duc phân lai là thuê haat dOng.
Tái san thea hap dOng thuê tái chinh duac vOn hóa trên bang can dOi ké taán hp nht tai thai diem kh&i du thué tài san thea giá tri thp han gi0a giá tri hp l' cüa tài san thuê va gib tri hiên tai ciia khaan thanh taán tién thuê tOi thiéu. Khaan tién gOc trang càc khoan thanh toán tién thué tnong tuang lai thea hçp dOng thuê tái chinh duc hch taàn nhu khoan nq phài tra. Khaan tién lài tnang càc khaan thanh toàn tién thuê du'c hach toán váo baa cáo két qua hoat dng kinh doanh hop nht trang suOt th&i gian thué tai san thea lài sut co" dinh tnên sO du' cOn li cüa khoàn no, thuê tái chinh phài tna.
Tái san thue tai chinh dã di.c vOn hóa du'c tnich khu hao thea phtang pháp khu hao dung thang thea th&i gian ngn han giOa thai gian hO'u dung u'Oc tinh vá th&i han thue tai san, néu khong chc chn là Nhóm COng ty sé duc chuyén giaa quyén s& hOu tái san khi hét han hop dOng thué.
Các khaàn tién thue thea hop dOng thuê hat dng du'c hch taàn vàa baa cáo két qua haat dng kinh doanh hop nht thea phuang phàp duang thng trang thai hn ciia hop dOng thuê.
12
Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Dien B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HcYP NHAT QU'' 4 vào ngày và cho k' ké toàn két thUc ngày 31 thàng 12 nàm 2014
CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép thea)
3.6 Khu hao và khu tru'
Khu hao tài san có dinh h&u hinh và tài san thuê tài chinh và khu trü tài san Co dinh vO hinh duçyc trich thea phu'ong pháp dung thng trang thôi gian hO'u dung uc tinh ca các tài san nhu sau:
Chi phi cai ta van phông 5 nam May mOc Va thiét bi 3 - 5 nàm Phu'ng tin vn tai 6— 10 nàm Thiét bi van phông 3 nam Phn mém ké toán 3 nãm
Theo dinh ks', thô gian hQ'u dung uc tinh cüa tai san co" dinh và tç Iê khu hao và khu trt doc xem xét lai nhm dam baa rang phuong phàp va thoi gian trich khu hao nht quàn v&i lai ich kinh té du' kién sé thu du'c ti vic sCi dung tài san co" dinh.
3.7 Chi phi divay
Chi phi di vay baa gOm Iãi hen vay và càc chi phi khàc phát sinh lien quan tru'c tiOp den càc khoan vay cCia NhOm Cong ty.
Chi phi di vay duc hach toàn nhu' chi phi trang nàm khi phàt sinh ngaai trU càc khaán du'o'c vOn hóa nhu thea nôi dung cia doan tiép thea
Chi phi di vay lien quan truc ti e' den viêc mua sm, xây du'ng haãc hinh thành mt tai san cu the cn Co mt thO gian Ndài d4 CO the du'a vàa siv dyng thea muc dich dinh truc hoàc del bàn duçc vOn hôa vào nguyen già cüa tài san dO.
3.8 Chi phi trátru'o'c
Chi phi trà truàc baa gOm các chi phi trà tru'c nn hn hac chi phi ti-6 tru'äc dài han trên bang can dOi ké taàn hp nht Va du'cyc phân ba trang khaang thOi gian trà truc ciia chi phi haãc th&i gian các li ich kinh té tung Crng duc taa ra tU càc chi phi nay.
3.9 Hp'p nht kinh doanh và 19'i the thu'o'ng mi
Hp nht kinh doanh du'c h?ch taàn thea phuo'ng phàp già mua. Già phi hçp nht kinh doanh baa gem giá trj hp l' tai ngày diOn ra traa dOi ciia các tài san dem traa d6i, cac khaán nq phai tra dã phát sinh haàc dã thü'a nhn va càc cOng cu vOn do ben mua phát hành de dOi Iy quyén kiém saàt ben bi mua và càc chi phi lien quan tr.ic tiép den vic hQp nht kinh doanh. Tài san, nq phâi trá cO the xàc dinh duc Va nhO'ng khaan nq hem tang phai gánh chiu trang hop nht kinh doanh cCa ben bi mua dOu ghi nhn thea giá tri hop l' tai ngày hop nht kinh doanh.
Li the thu'ang mai phát sinh ti' hop nht kinh doanh duop ghi nhn ban du thea già gOc, là phén chênh léch giva già phi hop nht kinh doanh so v&i ph 'an s& hOu cüa ben mua trang già tri hop l' cüa tài san, no, phâi tra cO the xàc dinh duc và các khaan no, tiém tang dã ghi nhãn. Néu gia phi hop nht kinh doanh thp han giá tri hop l' cCia tài san thun cüa ben bi mua, phn chênh lech dO Se du'c ghi nhän vaa baa cáo két qua haat dng kinh doanh hop nht. Sau ghi nhn ban dâu, Ii the thu'ang mi duc xàc dinh già tri bang nguyen già trü' di giá trj phàn bO Iüy ké. Li the thu'ang mi duc phàn bO thea phu'ang pháp du'äng thng trang th&i gian hciu ich du'cc u&c tinh là mu'&i (10) nam.
13
Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAP CH1NH HQ'P NHAT QU't' 4 vào ngáy vá cho k' ké toán két thüc ngay 31 tháng 12 nãm 2014
CAC CHNH SACH Kt TOAN CHU '(Eu (bép thea)
3.10 Du tu' vào cong ty lien kt
Các khon du tu vào các cong ty lien két uc hch toán theo phtmng pháp von chj s& hOu. Cong ty lien két là các cong ty ma trong dO NhOm Cong ty CO ành hu'ng dáng k4 nhung khong phài là cOng ty con hay cong ty lien doanh cia NhOm Cong ty. Thong thu'äng, NhOm Cong ty duc coi là CO ành h&ng dáng k4 néu s& hQ'u trén 20% quyén bO phiéu 6' dn vi nhn du tu.
Theo phucyng pháp von chü s& hG"u. khoán du tu' duc ghi nhn ban du trén bang can dOi ké toán hp nht thea giá gOc, sau dO du'c déu chinh thea nhQ'ng thay dOt ccia phn s& hCru ctja NhOm Cong ty trong giá tri tài san thun ci:ia cong ty lien két sau khi mua. Li the thu'ang mat phát sinh du''c phàn ánh trong giá tri con li cCta khoán du tu và du'c phän be trong khoâng thô gian 10 nàm. Baa cáo két qua hoat dng kinh doanh hap nht phàn ánh phn so' hQ'u cüa NhOm Cong ty trong két qua hoat dng kinh doanh cL'Ja cong ty lien két sau khi mua.
Phn so' hO'u cia nhà du tu trong li nhuân (16) cta cong ty lien két sau khi mua du'c phán ánh trên báo cáo két qua kinh doanh hp nht Va phn so' hcu ciia nhà du tu trong thay dOi sau khi mua cCia các qu9 cia cOng ty lien kM du'c ghi nhn vàa các qu'. Thay d6i luy ké sau khi mua duc diéu chinh vào giá tri cOn lai ccia khoàn du tu vào cong ty lien két, CO tU'c duo nhân tü' cOng ty lien két du'c cn trii vac, khoán du tu' vào cong ty lien két.
Baa cáo tài chinh ciia các cong ty lien két du'c lp cOng k' v&i baa cáo tái chinh hp nht cOa NhOm Cong ty. Các diéu chinh hp nht thich hp dã du'c ghi nhn de" baa dam các chinh sách ké toán du'c áp dung nhet quán v&i NhOm Cong ty trong tru'äng hp cn thiét.
3.11 Các khoán phài trá và chi phi (rich tru'ôc
Các khoàn phái trá và chi phi trIch tru'&c du'c ghi nhn cho sO tién phâi tra trong tu'ng Iai lien quan den hang hOa Va dch vu dã nhn du'c khOng phçi thuc váo vic NhOm Cong ty dã nhn du'c hOa doi cOa nhà cung cp hay chu'a.
3.12 Trç' cp thOi vic phái trá
Tro, cap thOi viêc cho nhân viên duçc trich tru'Oc váo cuOi m3i niên do báo cáo cho toán b ngu&i lao dOng dã lam vic tai NhOm Cong ty du'c han 12 tháng cho den ngáy 31 tháng 12 näm 2008 v&i mO'c trIch cho m6i nãm lam vic tinh den ngáy 31 thang 12 nàm 2008 bng mt nO'a mOc lung binh quan tháng thea Lut Lao dng, Lut baa hiém xà hi Va các van ban hu&ng dan cO lien quan. T0 ngày 1 tháng 1 nàm 2009, mO'c lu'ng binh quan thàng de" tmnh tro, cp thOi vic sê duc diéu chinh váa cuOi m6i niên dO báo cáo thea mU'c lu'ang binh quan cOa sáu tháng gn nhM tinh den ngay kM thUc nien dO ké toán. Phn tang len trong khoan trIch tru'6'c nay sé duc ghi nhn vào báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh hp nht.
Khoan tra cp thOi vic trIch tru'c nay du'c sO' dung de' trà tra cp thôi viêc cho ngu'&i lao dOng khi chem dCrt hp dOng lao dng thea Diéu 42 cOa BO luât Lao dOng.
3.13 C6phiuqu
Các cong cu vOn chO so' hO'u du'c NhOm Cong ty mua li (cO phiéu qu9) duc ghi nhn thea nguyen giá và trU' vào vOn chO so' hO'u. NhOm Cong ty khOng ghi nhn các khoan lài hoàc 16 khi mua, bàn. phàt hành hoc hCiy các cOng cu vOn chO so' hCu cOa minh.
14
Cong ty Cophn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HQP NHAT QUY 4 vào ngày va cho k' ké toán két thUc ngày 31 tháng 12 nãm 2014
3. CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiép theo)
3.14 Phãn chia kpi nhun
Li nhun thun sau thué thu nhâp doanh nghip cO the du'cc chia cho cOc Co d6ng sau khi uc di hi Ong cO dông phé duyt và sau khi dà trich Ip các qu9 dy phOng theo Lieu I
NhOm Cong ty Va các quy dnh cOa pháp Iut Vit Nam.
NhOm Cong ty trich Ip các qu9 d' phong sau tü' li nhun thun sau thué thu nhp doanh nghip c0a Nhóm Cong ty theo de nghi cOa Hi dng Quán trj va duo,c cãc CO d6ng phé duyêt tai Dai hi d6ng cO dong thu'ng niên.
Qu' dçi phông tài chinh
0u9 nay duqc trich lp de' báo vo hot dong kinh doanh thong thung cOa NhOm Cong ty tru&c các rOi ro hoc thiet hal kinh doanh, hoãc d4 dçr phong cho các khon 10 hay thit hal ngoai dt,r kién do các nhân to" khách quan hoc do các trung hp bt khá kháng nhu háa hon, bt On trong tInh hlnh kinh té và tài chinh trong nu'&c hay nuvc ngoài.
Qu9 dAu tu' và phát trién
Qu9 nay duc trich Ip nhm phuc vu vic m& rng ho?t dng hoc du tu' chiéu sâu cOa NhOm Cong ty.
00. Qu9 khen thung va phuc Ii
Qu9 nay dLfgc trich Ip é khen thung, khuyén khich vat cht, dern lai Ici Ich chung va nang cao phüc lai cho cong nhän viên Va duc ghi nhãn nhu' khoân no, phài trà.
3.15 Ghi nhn doanh thu
Doanh thu duqc ghi nhn khi NhOm Cong ty có 06 nang nhn duc càc Ii ich kinh té cO the xác dnh u'c mot cách chãc chn. Doanh thu dLycyc xàc dinh theo gia trj hp l' cOa cOc khoân da thu hoãc sé thu du'c sau khi trU di các khoán chiOt khu thu'ong mi, giâm giO hang ban va hang ban b tr Il. Các déu kin ghi nhn cu the sau day cUng phái du'c dap Cing khi ghi nhàn doanh thu:
Doanh thu b44t cfcng san
Doanh thu du'c ghi nhn khi các rOl ro trQng yéu va các quyén s& hO'u dä duc chuyén sang ngui mua, thuäng 1a trüng v&i vic chuyén giao vO dieu kin cOa các hcp dOng. cOi v&i vic chuyOn giao Co diéu kien, doanh thu chi duc ghi nhn khi tt cà déu kien trong yéu du'c thOa man.
Doanh thu cung cp d/ch vu
Doanh thu du'cyc ghi nhân khi hoan thành viêc cung cOp dich vu
Ti4r? /ãì
Doanh thu dc ghi nhn khi ti 6n al phát sinh trên ca s& d 6 tIch (CO tinh den li tii'c ma tai san dem li) trü' khi kha nang thu h 61 ben Iãl khong chàc chOn,
C6 tüc
Doanh thu duc ghi nhn khi quyén du'c nhn khoàn thanh toán cO tL'c cOa NhOm Cong ty duc xác lap.
15
Cong ty C6 phn fu tu' va' Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYT MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT QU' 4 vao ngáy va cho ky ké toán két thUc ngäy 31 tháng 12 nàm 2014
3. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEu (tiép theo)
3.16 Thud
Thué thu nhp hin hänh
Tài san thué thu nhp va thué thu nhâp phài nOp cho nàm hin hành và các nàm tru'c duc xác dnh bng s6 tién du kién thiçc thu hói tO hoãc phai np cho ca quan thué, du'a trên các müc thu el' sut Va cac Iuàt thué CO hiu Iu'c den ngày két thüc k' ké toán qu 4.
Thué thu nhâp ruiên hnh duc ghi nhân vào báo cáo két qua hoat c1cng kinh doanh hp nht ngoai tr.y tru'ng hçp thué thu nhàp phát sinh lien quan den môt khoan muc ducc ghi thng vo von chCi s& hOu, trong trung hp nay, thuê thu nhâp hien hành cOng duc ghi nhân trrc tiép väo vón chO s& hCru.
NhOm Cong ty chi duc bb tri' các tài san thué thu nhp hien hänh va thué thu nhp hin hãnh phái trá khi NhOm Cong ty cO quyén hp pháp duc bO trO giQ'a tai san thué thu nhp hiên hành v&i thué thu nhâp hin hành phal np va doanh nghip dy' dlnh thanh toán thué thu nhp hien hành phái trá va tài san thué thu nhâp hiên hành trên co, s& thun.
Thué thu nhp hoãn Ii
Thu e*' thu nhàp hoàn al duc xác dnh cho các khoan chênh lêch tam th&i tai ngày kêt thOc niên do ké toán giO'a ca s& tinh thué thu nhâp cCia các tai san va na phai trá va giá tri ghi só cOa chüng cho muc dich lap báo cáo tai chinh hp nhét.
Thué thu nhâp hoàn lai phai tra duc ghi nhn cho tt cà các khoán chénh loch tam thO chiu thué.
TM san thué thu nhp hoãn li cn du'c ghi nhn cho tt ca các chênh loch tam thôi duc khu trO', gia tri du'c khéu trO' chuyén sang các nàm sau cOa các khoan lo tinh thué va các khoan iu dãi thué chu'a sCY dung, khi chc chn trong tu'ng lai sé cO li nhun tinh thué dé sO' dung nhQ'ng chênh Ich tam thai duc khu trO', các khoan 170 tinh thué va các u'u dài thué chu'a sO' dung nay.
Tài san thué thu nhâp hoãn lai va thué thu nhâp hoàn Iai phai tra du'c xác dnh thea thué sut dii' tinh Se áp dung cho nãrn tai chinh khi tài san du'c thu hói hay nq phal tra duc thanh toán, du'a trên các mO'c thuè sut Va lut thu có hiu ly'c vào ngãy két thUc k' ké toãn qu' 4.
Thué thu nhãp hoãn lal du'c ghi nhãn vào baa co kêt qua hoat dOng kinh doanh hp nht ngoai tru' tru'äng hp thué thu nhp phát sinh lien quan den mot khoan muc du'c ghi thàng vào von chO s& hO'u, trong tru'ang hp nay, thué thu nhäp hoàn lai cOng du'c ghi nhn try'c tiép vào vOn chO s& hO'u.
Nhóm Cong ty chi du''c bb trO' các tài san thué thu nhp hoãn li và thué thu nhp hoãn l?i phai tra khi NhOm Cong ty cO quyén hp phàp du'c bO trO' giu'a tài san thué thu nhp hin hành voi thué thu nhâp hin hánh phai nôp va các tai san thué thu nhâp hoàn lal và thué thu nhãp hoãn lai phai tra nay lien quan t&l thué thu nhp doanh nghip du'c quan l' bó'i cOng mot co quan thuO dOi v&i cOng mot dun vi chiu thué.
Giá tri ghi so" cOa tái san thué thu nhãp doanh nghip hoãn lai phai du'c xem xét li väo ngày két thUc k' ké toán qu' 4 va phai giam giá tri ghi sO cOa tài san thué thu nhp hoàn li den mO'c baa dam chc chn cO dO li nhun tinh thué cho phép li ich cOa mot phn hoac toàn bo tai san thué thu nhp hoàn lai dLrc sO' dung. Các tài san thuO thu nhp doanh nghip hoàn Iai chu'a du'c ghi nhän tru'àc dày du'c xem xét lal vào ngay két thOc nien d ké toán va du'c ghi nhn khi chc chn cO dO li nhuãn tinh thué trong tu'ng lai de có the sO' dung các tài san thué thu nhp hoãn li chu'a ghi nhn nay.
16
COng ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HOP NHAT QUY 4 váo ngáy và cho ky k toán két thüc ngáy 31 tháng 12 nãm 2014
CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEu (tiép theo)
3.17 COng cu tài chinh
Cong ci tài chmnh - Ghi nhn ban du vä trInh bay
Tài san tài chinh
Theo Thông tu so 210!2009/TT-BTC cüa Bo TM chinh ban hành ngày 6 thang 11 nàm 2009, hu'O'ng dn áp dung Chun mu'c Baa cáo Tài chinh QuOc té ye trInh bay baa cáo tai chinh Va thuyét minh thông tin dOl v61 cong cu tai chinh (Thông tu 210"), tài san tài chinh uc phân Ioai mot cách phU hap, cho myc dich thuyét minh trong baa cáo tài chinh hp
nht, thành tài san tái chinh d.içYc ghi nhãn theo gib tri hp I thông qua baa cáo kM qua hoat dng kinh doanh, các khoán cho vay Va phai thu, các khoàn du tu giO' den ngáy dáo hn vá tài san tài chinh sn sang de" ban. NhOm Cong ty quyét dinh viec phán Io?i các tái san tai chinh nay ti th&i di 6m ghi nhn In du.
Tai th&i diém ghi nhn In d'u, tài san tài chinh du'c xác dinh theo nguyen giá cong v&i các chi phi giao dich tryc tiép có lien quan.
Các tái san tái chinh cOa Nhóm Cong ty baa g6m tién Va các khoán tién gci'i ngn han, các khoan phài thu khách hang Va phài thu khác và các khoan cho vay.
Naphái trá tái chinh
Ncy phal tra tài chinh theo phm vi cüa Thông tu' 210, cho muc dich thuyét minh trong baa cáo tài chinh hp nhM, duc phân loai mot cách phü hap thành các nç phái trà tài chinh duo'c ghi nhn thông qua báo cáo két qua hoat dOng kinh doanh, các khoàn ng phai tra tài chinh du'c xác dinh theo giá tri phán bO. NhOm Cong ty xác dinh viêc phàn loi các nç phái trâ tái chinh ti th&i dieA m ghi nhn In déu.
TM ca na phái trà tái chinh du'çc ghi nhãn ban du theo nguyen gia cong v&i các chi phi giao dich tryc tiép có lien quan.
No, phái tra tài chinh côa NhOm Cong ty baa gOm các khoàn phài trà ngu,&l ban, các khoàn phai tra khác vá các khoàn vay và np
Giátri sau ghi nhnIn d4u
Hin tai Thông tu 210 khOng cO yeu cu xác dinh lai giá tri cOa các cong cy tai chinh sau ghi nhn ban du. Do dO giá tri sau ghi nhn ban du cOa càc cong cu tai chinh dang duc phán ánh thea nguyen gia.
BU trü' các cong cu tài chinh
Các tái san tái chinh Va nq phái trá tài chinh dc bü trC và giá tri thun sê du'c trinh bay trén bang can dOi ké toán hp nhM néu, Va chi néu, NhOm Cong ty cO quyén hp pháp thi hánh viêc bb trü' các gia tri dà du'c ghi nhn nay va cO ' dinh bb trCr trén co, s& thun, hoãc thu duc các tài san vá thanh toán nq phai tra dOng thOt
3.18 Thông tin bo phn
Môt bo phãn Ia mot hp phn có the xác dinh riêng bit dc cOa NhOm Cong ty tham gia váo viec cung cp các san phm hoãc dich vu lien quan (b6 phãn chia theo hot dng kinh doanh), hoc cung cp san phm hoãc dich vu trong mot mOi trung kinh té cu the (b phân chia theo vüng dja l'), m6i bo phn nay chu rCji no va thu du'c lai ich khác bit v&i các b6 phn khác. Hot dông kinh doanh bM dông san trong lãnh thO Vit Nam chci yéu to ra doanh thu vá li nhuân cho NhOm Cong ty, trong khi các khoan doanh thu khác chiém t' trong nhO trong tOng doanh thu ccia Nhóm Cong ty, do vy Ban Giám dOc cOa Nhóm Cong ty gia dinh thng Nhóm Cong ty hoat dông trong mot bô phn kinh doanh duy nhM là kinh doanh bM dông san Va mot bo phn chia theo vüng da l' trong yéu là Viêt Nam,
17
Cong ty Co phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HçYP NHAT QU'c' 4 - vào ngày và cho k' ké toán két thUc ngày 31 thang 12 näm 2014
4. TIEN VA cAc KHOAN TU'aNG D1TGNG TIEN Ngàn VND
- Ng6y31 thang 12 Ngay3l (hang 12
nãm 2014 nãm 2013
- Ti4n mt 2.746.692 1.259.879 Ti4n gCri ngan hang 208.542.014 24.107.674 Các khoan tu'ng dt.ang tin 223.400.000 63.150.000
- TONG CQNG 434.688.706 88.517.553
(*) Các khoân tu'ng dLrang ti4n the hin các khoàn tien gCi'i ngn h?n cO thO9 hn góc du6i ba tháng, CO khà nang chuy4n d6i d4 dàng thành các Iu'ng tien Ac dinh, khOng
-
CO nhiéu rCii ro trong chuyén 56i thành tièn và hu'&ng tièn lãi theo Iãi sut 5% mói nãm.
5. PHAI THU KHACH HANG
Ngan VND
Ngây 31 (hang 12 Ngay 31 tháng 12
näm 2014 nãm 2013
Ben thCr ba Ben lien quan
TONG CONG
6. TRA TRU'&C CHO NGU'&I BAN
Ben lien quan Ben thu' ba
TONG CQNG
7. CAC KHOAN PHAI THU KHAC
113.570.077 26.849.084
113.570.077 26.849.084
Ngan VND
Ng6y31 thang 12 Ng6y31 (hang 12
nãm 2014 näm 2013
- 994.870
2.471.781 207.444.870
2.471.781 208.439.740
Ngân VND
Ngay 31 thang 12 Ngay 31 (hang 12
näm 2014 nãm 2013
Thué thu nhp doanh nghip tm np (*) 62.001.248 78.186.580 Ben lien quan (Thuyt minh s6 26) 92.323.299 67.169.688
- Phài thu khác 9.293.586 645.736
TONG CONG 163.618.133 146.002.004
() Theo Thông tu' só 78/2014/TT-BTC ngay 18 thang 6 nãm 2014 cCa Bo Tâi chinh hithng dan thi hành mot só di6u cia Lust thué Thu nhp Doanh nghip. Cong ty thyc hin ké khai tam np thué thu nhp doanh nghip theo thué sut 22% trên doanh thu thu 5U'cYC
tièn tii' khách hang trU' di chi phi tticYng ü'ng.
18
- Cong ty c6 ph 'an Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo iAi CHINH HQ'P NHAT QU'c' 4 - váo ngay và cho k' ké toán két thüc ngày 31 thang 12 näm 2014
8. HANG TON KHO
- Hang ton kho bao gOm các dv' an dang trién khai d6 phát trién cäc khu dan cu' nhu' sau:
Ngàn VND Ngay3l (hang Ngay3l (hang
- 12 nãm 2014 12näm 2013
Me Ga Phü HO'u (*) 40.052.382 255.727.751 Tri Mirth Phü H0'u (*)
I 322.808.809 253.084.717
Khang Lien Long Tru'ng (*) 229.297.030 182.531.645 Sãi Gôn MCia Xuân Binh Tru'ng Lông - 81.211.500 Gia Phu'&c PhU HO'u (*) 73.813.496 73.714.414 Vi La Long Tru'o'ng (*) 62.879.578 62.879.578 I Nhâ Phó Phü HO'u 160.756.951 - Hao Khang PhüHu'u 111.234.499 - SaphirePhüHO'u 131.944.552 -
I QuócTéPhüHu'u 132.687.535 - Song Lp Phü Hu'u 662.597.254 - LPD Long Trithng (*) 83.905.897 - Các dv' an khãc 62.986.482 158.966.669
TONG CQNG 2.074.964.465 1.068.116.274
- (*) Mt phn trong các dy' an nay cla dLyqc dem di the chp cho các khoàn vay ngan hang (Thuyét minh s6 19).
19
Cong ty Co ph 'an Ou tu và Kinh doanh Nhà Khang €ièn B09-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAi CH(NH HQ'P NHAT QU'c' 4 vào ngãy Va cho kq k4 toán két thUc ngay 31 tháng 12 riám 2014
9. TAI SAN CO DINH HCYU H1NH
Ngàn VND
Nhà cCi'a & Phut'ng tin Thief b/ van vt kien trUc von táí phOng Tóng cong
Nguyen gia:
S6du'uk' 50.174 7.011.905 1.808.138 8,870.217 Muatrongk - 948.546 526.412 1.474.957
10. TAI SAN CO DINH VÔ H1NH
Nguyen gia:
56 dAu k và cuOl ki Cia tri hao mOn IUy k6:
S6 c5u k' và cuOi kt GIá tri cOn Ii:
7.960.451 2.334.550 10.345.174
3.126.171 1.777,745 4.954.090
941,628 75.412 1.017.040
4.067.799 1.853.157 5.971.130
3,885.734 30.393 3.916.127
3.892.651 481.393 4.374.044
Ngàn VND
Phen mem ké toán
84.000
84.000
S6du'cu6ik' 50.174
Giá tri hao môn:
SOdij&uk, 50.174 Khu hao trong k -
S6ducu6ik' 50.174
Giá trj con Ii:
SOdu'uk' -
S6 dLy cuOl k' -
S6 dAu ki vã cuOi ky
20
Cong ty Co phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Den
B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQ'p NHAT QU'c' 4 vào ngãy và cho ki ké toán két thüc ngày 31 thing 12 nàm 2014
11. cAc KHOAN OAU TI? DAI HAN
11.1 Du tu' vào các cong ty lien kt
Càc khoàn dAu tu vào các cong ty lien két vào ngày 31 thing 12 nàm 2014 c5ucYc trinh bay nhu' sau:
Ngay 31 fhang 12 näm Ngäy 31 fhang 12 nãm
2014 2013
Giá fri Tj /0 GA tn
du fu' s&hO'u cthuu, TIs&
(Ngàn VND) (%) (Ngan VND) hCi'u (%)
- COng ty TNHH Du tu' Va Kinh doanh Bt dng san Khu Song ("KS") - - 127.581.053 30,0 Cong ty TNHH €a óc Minh A ("MA") - - 33.251.569 33,4
- TONG CQNG - 160.832.622
Ngàn VND
- Ngay3lfhang Ngay3lthang
12 näm 2014 12 nãm 2013
Giá góc ca khoán c5u tu'vào cong ty lien két 160.832.622 384.067.669 - Thanh Ij cong ty lien két (160.319.448) (223.748.221)
Phân bó lQ'i the thu'ang mi luy ké - 3.659.299
Phn (16) lal luy ké trong cong ty lien két (513.174) (3.146.125)
- - 160.832.622
Vào ngày 17 thing 7 nàm 2014 Cong Ty d& chuyén nhuvng toàn bo 30% có phén cOn l?l - tai Cong ty C6 phn Du tu' và Kinh doanh Bt dOng sin Khu Song ("KS") là cong ty trách nhiem hO'u hn hal thành viên tr& len &ivc thành Ip theo Giy chü'ng nhn d6ng k' kinh doanh só 0309344729 do S& KH&ST Thành phó H6 Chi Minh cp ngày 8 thing 9 nãm 2009 và các Giy chU'ng nhn tiiéu chinh. KS CO try s& cang ky t?i Lu 6, TOa nhà Centec, 72-74 Sung Nguy4n Thi Minh Khai, Phu'O'ng 6, Qun 3, Thành phó H6 Chi Minh, Viet Nam. Ho?t dong chinh ccia KS là kinh doanh bt dOng san, xãy dçi'ng nhà các lo?i, Va xay dy'ng cong trinh dudeng b.
- Vào ngay 04 thing 8 nàm 2014 COng Ty da chuyén nhu'çvng toàn bo 33.40% c6 phn cOn Ii ti Cong ty TNHH Sia óc Minh A ("MA") là cong ty trách nhiem hü'u han cO hal thành viên tr& len, 5u'c thành lp theo Giy Chu'ng nhàn ding k' kinh doanh só 4102040481 do S&
- KH&ST Thành phó H6 Chi Minh cp ngày 22 thing 6 nãm 2006 Va các Giy Chü'ng nhn ièu chinh. MA cO try s& dang k' tai só 143 Du'tng L' Thu'O'ng Kit, Phu'ng 9, Qun Tan
Binh, Thành phó Ho Chi Minh, Viet Nam. Hot 5ng chlnh cCia MA là kinh doanh bt dng sin, thy'c hin các cong trinh Ay dy'ng dan dyng và k9 thut.
11.2 Du ter dàih?nkhác
Chi tiét dAu tu' dâi h?n khác vào ngay 31 thing 12 nãm 2014 dLyqc trinh bay nhu' sau:
Ngan VND
Ng6y31 thang 12 Ng6y31 thang 12
näm 2014 näm 2013
Cong Ty TNHH CVH Miia Xuân 14.000.000 14.000.000
- TONG CONG 14.000.000 14.000.000
21
- Cong ty Co" phn Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang f)in 809-DN/HN
THUYT MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU'' 4 - vào ngay và cho k' ké toán két thUc ngay 31 thang 12 nãm 2014
12. CHI PHI LAI VAY ON HOA
- Trong k, Nhóm Cong ty dà von hOa khoán chi phi Ili vay cho dy' an Khang Dièn Long Tru'ng, d,j' an Mega PhU HO'u, Mega Ruby và d' an Tri Minh PhO HO'u v&i sO tién là 44.799.451 ngàn VND (cho nãm tài chinh kétthUc ngay 31 tháng 12 nàm 2013: 35.311.108
- ngàn VND). Cãc chi phi nay lien quan d6n các khoàn vay nhám tài trq cho vic xây dy'ng Va phát trién các dV an Khang Dién Long Tru'rng, dy' an Me Ga PhU HCnu và dy' an Trl Minh Phü HCru.
13. LYI THE THU'O'NG MAI
- TInh hInh tang giàm Igi the thu'ng mai trong ki duqc tnlnh bay nhu sau:
Ngan VND
Nguyen gia:
- S8uk' 17.531.141 Tang trong k' -
- S8cu8ik' 17.531.141
Giã trj hao mon My k6:
S6uk' 4.923.541 - Phan b8 trong k' 1.753.114
SO cuOi k 6.676.655
- Cia trl cOn li:
86 dAu k' 12.607.600
- SO cuOi k' 10.854.486
- 14. VAYNGAN HAN
- Vay ngn han tU' ngan hang Vay dài han d6n hn trà (Thuyt minh só 19)
TONG CONG
15. NG1yYI MUA TRA TIEN TRU'O'C
Ben thU ba Ben lien quan
- TONG CQNG
Ngán VND
Ng6y31 tháng 12 Ng6y31 thang 12 näm 2014 näm 2013
214.587.156 16.657.948
214.587.156 16.657.948
NgAn VND Ngày3l thang 12 Ng4y31 thang 12
näm 2014 nãm 2013
78.001.805 96.523.745
78.001.805 96.523.745
22
Cong ty Co phn Ou tu và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAa cÁo -rAi CHINH HQ'P NHAT QU'c' 4 vão ngày và cho k' ké toán két thüc ngay 31 thang 12 nãm 2014
16. THUE VA CAC KHOAN PHAI NQP NHA NU'C
Ngan VND
Ngay 31 thang Ngay 31 thang 12 12 nãm 2014 nim 2013
Thué thu nhp doanh nghip (Thuyt minh só 25.2) 34.810.811 51.030.264 Thuéthunhpcánhan 447.176 502.568 Thué gia trj gia tang 3.800.588 -
TONG CONG 39.058.575 51 .532.832
17. CHI PHI PHAI TRA
Ngan VND
Ngày 31 thang Ngay 31 thang
12 näm 2014 12 nam 2013
Chi phi xây du'ng 9.177.718 13.595.155 Chi phi Iãi vay 17.005.117 13.309.810
Khác 972.208 420.615
TONG CQNG 27.1 55.043 27.325.580
18. CAC KHOAN PHAI IRA, PHAI NQP NGAN HN KHAC
Ngan VND
NgAy3l thang Ngay3l thang 12nãm 2014 12 n6 2013
Ben thü' ba 85.772.753 6.793.352 Ben lien quan - -
TONG CQNG
19. VAYVANcYDAIHAN
Vay dài han ngân hang Thud tãi chinh
TONG CONG
Trong dO: Vay dài h?n den hn trá (Thuyôt rn/nh só 14) Vay dàihn
85.772.753 6.793.352
Ngan VND
Ngay3l thang Ngay3l thang 12
12 nãm 2014 nãrn 2013
1.288.762.134 563.263.592
1.288.762.134 563.263.592
214.587.156 16.657.948
1.074.174.978 546.605.644
23
p p 1 I I I I I I I I
Cong ty C64 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên
I I I I I I
B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT W(4 vào ngày và cho k' keA toán k4t thüc ngày 31 tháng 12 näm 2014
19. VAY VA NQf DAI HAN (tiép theo)
Chi tiêt các khoàn vay dài han ngãn hang nhu' sau:
Ngáy 31 thang Ben cho vay 12 nãm 2014 Ky han trâ góc Muc dlch vay Läi sut Hinh thUc dam bâo
Ngan VND
Ngan hang Xut Nhap Khu Wet Nam - Chi nhánh H6 Chi Minh
Hç'p dóng vay só 85.000.000 36 thang Du tir dir an 11%Inãm - Quyen sCr dung 24.120 m2 daft gan Iin nhã Sapture tai P. thuOc du, an khu dan cii' Saphire Phü HU'u
2000-LAV-20142271 1 ngay 10 tháng 12 nàm 2014
Hap dng vay so 144.834.092 38 thing Dâu tu' du, an Tri 11.5 - Quyen sir dung 57.556 m2 5t gn lien nhà
2000-LAV-201 403464 ngay Minh PhU HO'u
->11 .7%/nãm thuôc du, in khu dan cu' TrI Minh Phü Hü'u
27 thang 6 nãm 2014
Vaydàihan d6n hn trá 16.093.275
Hap dOng vay so" 184.359.702 36th6ng TâitrQ' cho dir an 11%/nãm Quyên sr dung det cüa 166 Iô thuôc dci' an 2000-LAy- 201405008 Hào Khang Phü khu dan cii' nhà & tai Phu'äng Phü Hu'u,
ng6y23th6ng9n5m 2014 HU'u Quân9.
Trong dO: Vaydàihan den han trâ 73.743.881
Ngãn hang Thu'cmg mai C6 phn Sal Gón Thu'o'ng Tin - Chi nhánh H6 Chi Minh
Ho'p dOng vay sO 519.818.340 60 tháng BO sung vOn thu'c 1113 Quyén sr dung dt diên tIch 72.292,6 m2
LD1419600073 ngày 15 hiên HD hap tác >11 5°//nàm
dt gan lien nhà thuOc du' an khu nhà ô' tháng 07 nãm 2014 vO'i Song Lap - °
15ha tai Phu'&ng Phü Hü'u- tai Cong ty Song Lp
Hç'p dOng vay sO 60.000.000 36 thang 36p von vào Long 12%/n5m Quyen sCr dung dt 54.109 m2 dt gn lien LD1405900020 ngày 03 thang Phu'O'c Dien nhà thuc du' an khu dan cu' Long Phu'àc 03 nãm 2014
24
B09-DN/HN
Lãi suet
Hinh thtir dam bào
h 12%/nãm Quyen sir dung 27.455 m2 dat gan lien nhà thuc các 10 1019; 368; 342,
341, 260, 259, 258, 576, 577 thuÔc dir an khu dan cir Gia Phu'O'c PhU Hu'u
1 2%/nãm Toàn bÔ tài san cta Nhà PhO tr! giá 100.000.000.000 VND
• 12 /olnãm Quyen sir dung 122.673,9 m2 da.(t gàn
lien nhâ thuOc dir an khu clan cu Khang Din Long Tru'ng
I I I I I I I
Cong ty C6 phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Din
I
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HGP NHAT QUY 4 vào ngày Va cho k' k4 toán két thüc ngay 31 thang 12 nãm 2014
19. VAY VA NçY DAI HAN (ti4p theo)
Chi tiét các khoàn vay dài han ngân hang nhLr sau: (tip theo)
Ngáy 31 tháng Ben cho vay 12 nãm 2014 K' han trá g6c Muc dIch vay
Ngàn VND
Ngãn hang Thu'o'ng mi c6 phn Sal Gón Thcc,ng Tin - Chi nhánh H6 Chi Minh
HQ'p d6ng vay so 16.250.000 36 tháng Gop vOn vâo TrI LD1 208200021 Minh ngay 23 tháng 3 nàm 2012
Trong dO:
Vay dài hn den han trá 16.250.000
Ho'p d6ng vay so' 100.000.000 24 thang Tài trcr cho du' an LD1 333700058 Nhà PhO ngay 5 thang 12 nàm 2013 Phü HG"u
Trong dO:
Vay dâi han den han trâ 100.000.000
Hcrp d6ng vay so- 148.500.000 60 thang Tài trçr cho du' an LD1 222900189 Khang Sin ngày 17 thang 8 nãm 2012 Long Tru'ng
Trong dO: Vay dàihan den han trâ 1.000.000
Hcrp d6ng vay sO LID 30.000.000 36 tháng Hcrp tác du tu 11 ,5%/nãm Quyn sCr dung 34.330 m2 dat gan lin 1321700043 Tri Minh Phü Hü'u nhà thuôc du an khu dan cu' nqày 07 thánq 8 nãm 2013 Vi La Long Tru'o'ng
Trong dO:
Vay dài h?n den han trâ 7.500.000
TONG CONG 1.288.762.134
25
Ii(.. I - .-.-.
I I I I I
Cong ty Co phn Ou tu' và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HOP NHAT QU'~ 4 vào ngay Va cho k' ke toán két thUc ngày 31 thing 12 nãm 2014
20. VONCHUSYHU'U
20.1 Tinh hmnh tang giám nguôn v6n chü so' h&u
Ngàn VND Lyi nhuân sau
Thang du' Qu5 du tu' Qu$' dv phOng thué chu'a V6n cô phn v6n c6 phn c6 phiôu quk phat trin tài chInh phân phói Tông cong
Nãm tru'o'c:
Ngay31thang12nàm2012 439.000.000 498.373.400 (34.200.918) 26.688.194 11.146.009 173.008.050 1.114.529.735 Mua lal c6 phu lam c6 phiéu qu9 - - (20.892.413) - - - (20.892.413) Chia c6 tCrc bang c6 phi4u 41 .699.740 - - - - (41 .699.740) (3.433.849) Giàm do thanh l' khoàn dtu' - - - (3.433.849) Lçii nhuân thun trong ki - - - - - (124.419.841) (124.419.841)
Ngày31 tháng 12 näm 2013 480.699.740 498.373.400 (55.093.331) 23.254.345 11.661.009 6.762.644 965.657.807
Nãm nay:
Ngày 31 thâng 12 nãm 2013 480.699.740 498.373.400 (55.093.331) 23.254.345 11.661.009 6.762.644 965.657.807
Tang vón 269.300.260 94.035.091 - - - - 363.335.351 Ban c6 phi4u qu9 - 12.283.669 55.093.331 - - - 67.377.000 Linhuãnthuntrongk' - - - - - 102.109.114 102.109.114
Giàm khác
Ngày 31 thâng 12 nãm 2014 750.000.000 604.692.160 - 23.254.345 11.661.009 108.871.758 1.498.479.272
26
- Cong ty Cophn Du tu' va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHNH HcYP NHAT QU" 4 vão ngay và cho k9 kétoán kétthüc ngay 31 tháng 12 nm 2014
20. VON CHU S& HU'U (tiép theo)
20.2 Các giao dich ye vOn v&i các chU so' hU'u và ph in ph6i c6 t(,c
Ngan VND
Ng6y3l thang 12 Ng6y31 thang 12 näm 2014 nãm 2013
- V6n du t, dã gop cüa chi) s&hu'u
VOn gOp dAu nàm 480.699.740 439.000.000 - Tang trong nàm 269.300.260 41.699.740
VOn gOp cuOl nãm 750.000.000 480.699.740
- 20.3 CO phiéu - c6 phie'u ph6 thông
Ngay3l thang Ngay3l thang - 12 nam 2014 12 n6 2013
S6c6phn S6c6phn
SO Iu'cng cO phi4u 7u''c phép phat hành - 75.000.000 48.069.974
SO lung cO phiéu da phát hành vá clLyqc gOp vOn dAy d6 CO phiéu ph6 thông 75.000.000 48.069.974
- 56 Iucng cO phiéu qu9 CdphiOuphOthOng - (4.331.240)
SO lung cO phiéu dang Iuu hành - CO phi4u phO thông 75.000.000 43.738.734
20.4 Lãi trên mOi c6 phieu
- Lãi ca bin trên cO phiéu dvqc tinh bang cách chia Iái sau thu4 phân bO cho cO Ong s& hO'u cO phiéu phO thông ccia Cong ty cho sO lung binh quan gia quyn ca sO cO phiéu phO thông dang Iu'u hành trong ki.
- Lãi ca bin trén cO phiéu du'cc tlnh toán nhu' sau:
Cho k$'kétoán Cho k'kôtoán k6tthcng6y31 k6tth0cng6y31
thang 12 nãm thang 12 nim
2014 2013
Lqi nhun thun phãn bO cho cO d6ng s& hu cO phiéu phO thông ca Cong ty(Ngan VND) 102.109.114 (124.545.666) SO Iu'ng cO phiéu phO thông luu hành binh quân 63.673.869 45.221.843
Läi co, bin trèn m6i cO phiéu (VND/c6 phiOu) 1.604 (2.754)
KhOng có cO phiéu phO thông ti4m tang suy giâm trong kq Va d6n ngay Ip báo cáo tái chInh hop nhát.
PWA
- Cong ty Co" ph 'an Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAa CÁO TAI CHINH HcYP NHAT QU'' 4 vào ngày và cho kS' ké toán kétthüc ngay 31 tháng 12 nãm 2014
21 DOANH THU
21.1 Doanh thu bàn hang và cung cap dich vy
Ngan VND
Q44 Lay k6 t6'4u näm
den cuói quk 4
- Näm nay Näm tru&c Nãm nay Näm tru'ic
- T6ng doanh thu 422.786.978 46022.209 621 .541.247 31 0.132.505 Trong dO
Doanh thu bt dng An 422.786.978 46.022.209 595.281.569 258.816.259 Doanh thu hcvpd6ngxaydy'ng - - - 26.259.678 51.316.246 Doanh thu tu vn, dich vy - - - -
Các khoán giám tru' doanh thu Hang ban bi trà I?i (5.461.309) (30.322.137) (9.751.132) (197.639.297)
DOANH THU THUAN 417.325.669 15.700.072 611.790.115 112.493.208
21.2 Doanh thu ho?t thng tài chInh
Ngán VND
Qu? 4 Lay kô tü'dau näm
dn cuái quj? 4
Näm nay Nam truYc A/am nay Näm truc
- - - 108.316.366 10.167.478 Khác - - 13.542.974 - Litiéngüi 1.136.240 7.120.579 8.769.838 7.086.011
- TONG CQNG 1.136.240 7.120.579 130.629.178 17.253.489
22. GIA VON HANG BAN VA DICH VI) CUNG CAP
GO von bt ing san Giá vOn hcp d6ng xây dy'ng
- Gia vOn dich vy tLr vn
TONG CONG
Ngn VND
Qu' 4 Lay ké tu'deu nam
d6ncu6iquj4
Näm nay Näm tru&c Näm nay A/am tru&c
353.121.843 17.988.232 505.493.983 91.794.928 - - 15.542.116 - - - 52.247.063
353.121.843 17.988.232 521.036.099 144.041.991
28
- cong ty co prian tu tu' Va Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYT MINH BAa CÁO TAI CHINH HOP NHAT QU'' 4 - vào ngay và cho k' ké toán kétthUc ngày 31 tháng 12 nãm 2014
23. CHI PHI TAI CHIN H - Ngan VND
Qu'4 Loyké fCrdunäm
d4ncu6iqu.'4
- Näm nay Näm truic Näm nay Nm fru&c
Lãi tin vay - 19.869.404 3.788.671 35.098.794 29.521.985 L6 thanh I' khoàn 1u tu' 4.723.180 (13.156.525) - 82.1 13.771 Khác - - 14.555.357 2.261.777
- TONG CQNG 24.592.584 (9.367.854) 49.654.151 113.897.533
- 24. THU NHAP KHAC VA CHI PHI KHAC Ngàn VND
Qu2 4 LOy k4 tU'du nãm
- den cuói qu, 4
Näm nay Näm trt&c Näm nay Näm truóc
Thu nhp khác 529.486 (704.533) 794.559 5.824.160 - Thu tièn giàm thué d6t - - - 4.677.587
Thanh I' tài san có dnh - - - 70.105 Thu nhp khác 529.486 (704.905) 794.559 1.076.468
- Chi phi khác (64.306) 710.905 (310.748) (766.735) Thanh l' TSCD - - - (8.942) Chi phi khác (64.306) 710.905 (310.748) (757.793)
- GIA TRI THUAN 465.180 6,372 483.811 5.057.425
25. THUE THU NHAP DOANH NGHIP Thué thu nhp doanh nghiep ("TNDN") áp dung cho Cong ty Va các cong ty con là 22% Iç nhun chiu thué.
Các baa cáo thué cta Cong ty và các cong ty con sê ch!u sti' kim tra cia c quan thué. Do vic áp dung lut vâ các quy dinh v4 thué cO th4 duc giài thich theo nhiu cách khác nhau, so thu4 dLrqc trinh bay trén báo cáo tài chInh hQ'p nht cO th4 sê bI thay di theo quy4t 51nh cuOi cting cüa ca quan thué.
25.1 Chi phi thue' TNDN
Chi phi thu6 TNDN hiGn hành - Chi phi (thu nhp) thué TNDN hoàn li
TONG CQNG
Ngan VND
Cho k,ç' ké foán két Cho ky ké toán
thUc ngay 31 két thc ngày 31
thang 12 näm thang 12 nm
2014 2013
19.349.716 -
22.724.400 (39.393.600)
42.074.116 (39.393.600)
29
- Cong ty Co' phn Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HO? NHAT QU'' 4 - vào ngay và cho k9 ké toán két thüc ngày 31 thang 12 nàm 2014
25. THUE THU NHAP DOANH NGHIEP (tiép theo)
25.2 Thud TNDN hin hành
- Thué TNDN hien hánh phãi trà dLyQec xác dnh dya trên Ii nhun (16) chiu thué ca nám hin t?i. Lqi nhun (16) chiu thué cCia Cong ty vâ các Cong ty con khác v&i Icvi nhun (16) 5uçc báo cáo trong báo cáo két qua hoat dong kinh doanh hcp nht vi Ii nhun (16) chiu thué khOng bao góm các khoàn myc thu nhâp chiu thué hay chi phi dLyqc khu trü' cho myc dich tinh thué trong các nàm khác và cOng khOng bao góm các khoàn myc khOng phái chiu thué hay khOng du'c khu trü' cho muc dch tinh thué. Thué TNDN hin hành phai trà cüa Cong ty và các cOng ty con duc tinh theo thué sut dã ban hành den ngay két thUc k9 ké toán quq 4 kétthüc ngày 31 thang 12 nàm 2014
Du'O dày là dói chiéu gi&a Igi nhun tru'O'c thué trén báo cáo két qua ho?t dQng kinh doanh hcp nhM và li nhun chiu thué u'Oc tinh:
- Ngàn VND Cho kk k6 toán kétthUc Cho k$'ké toán kétthOc ng6y31 thang 12 n6 ngdy3l thang 12 n5
- 2014 2013
L9'i nhun (16) tnp&c thu6 104.885.646 (176.055.551)
- Các di6u chinh tang (giàm) Içii nhun theo k6 toãn: Chi phi khOng du'Q'c khu trCr 3.674.005 3.596.594 Chi phi Iai vay (5.403.703) 15.346.220 Thay d6i tr cp thOi vic phài trà (37.071) (32.525)
- Thaydói chi phi phâi trà 1.139.399 (4.001.563) L6 (19'i nhun) cCia các cong ty con (42.242.631) 44.733.035 Phân bó Igi the thu'ng mai 1.753.114 14.449.204 L6 trong cong ty lien két 4.492.283 3.146.125
- Diéu chinh hcp nhét 84.559.682 5.539 Dy' phong no, phái thu khO dOi 100.000 Lqi nhun chuyér, nhu'Q'ng bat dng san chu'a chju thué cCia nhO'ng k'
- tru'&c dà thyc hien trong k' 12.579,743 14.139.855
(L6) 19'l nhun di6u chinh tru'&c thu chu'a can trLr 10 ky tru'&c 171.598.346 (84.573.067)
- L6 k9 tru'o'c chuyén sang (86.275.892) (1.702.825)
(L6 tinh thuO) Içsi nhu*n chlu thu u'óc tinh ky hin hành 85.322.454 (86.275.892)
Thué TNDN phài trà u'O'c tlnh ky hin hành 18.770.940 - Thué TNDN trich thiéu các kq tru'&c 569.884 -
- ThuÔ TNDN ky hin hành 19.340.824 - Thué TNDN phái np du k' 50.914.653 56.125.873 Thué TNDN t?m tinh trén doanh thu thu du'c'c tièn trong k (1.803.660) 16.339.374
- Can trU' khoân phi thu Va phài nQp (14.643.890) (2.205.609) Thué TNDN dã np trong k (19.264.337) (19.344.985)
Thué TNDN phái np cuól ky 34.543.590 50.9 14.653
- Trong dO: Thuô TNDN phái np cuói k' 34.810.811 51.030.264 Thué TNDN np thCi'a cuói kj' (267.221) (115.611)
30
- Cong ty Co" phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAt CHNH HQ'P NHAT QU' 4 - vào ngay Va cho k' ké toán két thUc ngay 31 thing 12 nám 2014
25. THUE THU NHAP DOANH NGHIP (tiép theo)
25.3 Thue TNDN hoãn I?!
NhOm Cong ty dâ ghi nhn mot só khoàn thué TNDN hoãn Ii phâi trá và tãi sin thué TNDN hoãn I?i vó'i các bién dong trong k' báo cáo vá k' tru'&c nhu' sau:
Ngan VND
- Bang can cfói ké toán Báo cáo két qua hoof dng hcipnht kinhdoanhhctpnht
Ng6y31 Ngay3l Cho k'k4 Cho k'k - (hang 12 (hang 12 toán kt toán két thUc näm 2014 nãm 2013 (hcngáy ngáy3l
31 (hang 12 (hang 12 näm 2014 nãm 2013
Tai sin thue thu nhp hoãn Ii Li nhun chu'a thçc hien - - - (9.718.654) Dy' phOng trQ cp thOl vic - 28.094 2.695 25.399 (16.428) L6 tinh thu4 1.655.758 1.41 0.780 244.978 1.908.953 Chi phi lãivay 2.165.547 5.362 2.160.185 (198.627) Chi phi phài trà 98.772 34.505 64.267 3.963 - Li nhun chuyn nhu'crng bt
ng sin chi.ra chu thus - - - 686.894
TONG CQNG 3.948.171 1.453.342 2.494.829 (11.151.805)
- ThueA thu nhp hoãn I?i phãi trã Chi phi IN vay 12.295.790 15.718.450 (3.422.660) 1.942.269 Chi phi phàitrà - 27.870 42.990 (15.120) 10.369 DV phong trç cp thOi vic 93.453 100.245 (6.792) 2.979 L6tinhthué 613.251 19.416.500 (18.803.249) 19.416.500 Lci nhun chuyén nhu'ng bt cJng sin chu'a chu thu4 (50.003.865) (51.393.709) 768.428 1.026.404 - Tang (giàm)do hQ'p nht cOngty con - - (4.361.252) 28.146.884
TONG CONG (36.973.501) (16.115.524) (25.219.229) 50.545.405
- (Chi phi) thu nhp thu6 thu nhp hoãn ij (22.724.400) 39.393.600
31
Cong ty Co ph 'an Du tu va Kinh doanh Nhà Khang Din B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQ? NHAT QU' 4 - vão ngy và cho k' kétoán kétthUc ngay 31 thãng 12 nàm 2014
26. GIAO D!CH VO'i CAC BEN LIEN QUAN
- Nhung giao dich tr9ng yéu cia NhOm Cong ty vO'i các ben lien quan trong kS/ bao g8m:
Ngan VND - Ben lien quan M& quan ho NOl dung nghip vy SO tiOn
- Cong ty TNHH Ou tu' và Kinh Ben lien quan HO hp tác Otu' 14.850.000 doanh Bt dong san Hoa LQc Hoàn trâ t?m Lrng 135.000.000 Vii'ng
Cong ty TNHH Tu' Van Lê Gia Ben lien quan chuyèn nhu'cng vón 83.538.000
COng ty TNHH oau tu' Ben lien quan Hoàn trà t?m ü'ng 10.000.000 - Kinh doanh Bat dong san Hoãn trà HO hçvp tác 61.387.046 DOng Thãnh
Vào ngày 31 than9 12 nãm 2014 cãc khoâri phâi thu và phài trà vài các ben lien quan nhu' - sau:
Ngan VND Ben lien quan MOi quan ho NOi dung nghip vy Phâi thu
(pháitrá)
- Phái thu khác
- Cong ty TNHH Tu' Van Lé Gia Ben lien quan Chuy4n nhu'q'ng vón 83.538.000
Cong ty TNHH CVH Müa Xuân Ben lien quan Tam U'ng 8.785.299
TONG CQNG 92.323.299
27. CAC CAM KET THUE HOAT DQNG
NhOm Cong ty thud van phOng theo hçp d6ng thud hot dng. Vào ngay 31 thang 12 näm 2014, các khoàrt ti4n thud phài trà trong tu'o'ng Iai thea hp d6ng thud hot dong &Jvc trinh bay nhu' sau:
Ngan VND Ngáy3l thang Ngày3l thing
12 näm 2014 12 nãm 2013
Den 1 nàm 2.517.639 1.726.779 Trên 1 den 5 näm 625.705 1.308.819
TONG CONG
3.143.344 3.035.598
32
Cong ty Cophn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang f)iën B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH HOP NHAT QU'' 4 vao ngày Va cho k' ké toán két thUc ngay 31 thang 12 nàm 2014
28. MVC EACH VA CHIN H SACH QUAN UV RUI RO TAI CHINH
No, phi trá tài chinh ccia NhOm Cong ty chO yéu baa g6m cáo khan vay vá n, cáo khaân phài trá ngLy&i ban Va các khaàn phái trá khác. Mçic dch chinh cOa nhung khaán nc phái trà tai chinh nay là nhm huy dng ngu6n tàl chinh phyc vçi các hoat dng mua ban vá phát trién các danh myc bt dng sn cOa Nhóm Cong ty. NhOm Cong ty có các khaàn cho vay, phái thu khách hang vá các khan phi thu khác, tién mat Va tién gO'i ngàn hn phát sinh trrc tiép tü haat dng cOa Nhóm Cong ty, NhOm Cong ty khOng nm giu hay phàt hành cong cu tai chinh phái sinh.
Nhóm Cong ty có rOi ro thi tru'äng, rOi ro ye bt COng sin, rcji ro tin dung và rUi ro thanh khoán,
Ban Giám dc xem xêt vá thóng nht áp dung cáo chinh sách quàn l' cho nhu'ng rCii ro nói trên nhu' sau.
Rái ro thi truv'ng
Rji ro thi tru'&ng la rii ro ma giá tri hp ly cOa cáo lu6ng tién trang tu'cyng lai cOa mot cOng cu tai chinh sé bién dng thea nhcrng thay d6i cOa giá thi trung. Giá thi tru'&n oO bón lai rCii ro: rCii ro 15i sut, rOi no tién te, rCii ro glá hang hóa Va vOl ro ye giá khác, ohang hn nhu rOi ro ye gia c6 phn. Cong cu tai chinh bi ành hu'ng b&i rOi ro thi tru'Ong baa g6m cáo khaàn vay Va no tién gOi.
Cáo phân tich d6 nhy nhur du'çc trinh bay du&i clAy lien quan den tinh hinh tai chinh cCia Nhóm Cong ty tai ngày 31 tháng 12 nàm 2014 vá ngày 31 tháng 12 nãm 2013.
Cáo phàn tich d6 nhay nay dA dj'c lap trén ca s& giá tri cáo khaán no, thuen, t' lê giU'a cáo khan no, oO Iãi sut 06 dnh Va cáo khaân nçy 06 al sut th6 no là khOng thay di.
Khi tlnh taán cáo phan tich c16 nhay, Ban Giám dóo giá dnh rang:
00. dO nhay cOa bang can 6i ké taán hop nht lien quan de"n cáo cong cu no sn sang d ban
dO nhay cCia cáo khoân myc 06 lien quan trang baa oáa két qua hoat dng kinh daanh hp nhet b anh hu&ng b&i cáo thay d6i trang giá dnh ye rOl ro thi tru'&ng tuo'ng Cing du'a trên cáo tài san Va no, phâi trà tai chinh ma Nhóm Cong ty nem giU' ti ngáy 31 thang 12 nàm 2014 Va 31 thang 12 nàm 2013.
ROi ro ìãí sut
ROi ro lài suet la rcii ro ma giá th hop l' haãc cáo luông tin trang tu'o'ng lai oOa mOt cong oy tai chinh sé bién dng thea nh&'ng thay dói oOa al suet thi truäng. ROi no thi tru'ng do thay déi lãi suet oOa Nhóm Cong ty chO yéu lien quan den nq dái h?n v&i lài suet th6 nói.
Nhóm Cong ty quàn l' rCii ro lài suet beng oáoh phân tich tlnh hinh oanh tranh trén thi trung de*' oó duoo cáo lãi suet oó li cho myc doh oOa Nhóm Cong ty Va yen nem trong gi&i han quàn l nOi no oOa minh.
33
Cong ty Co phn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQP NHAT QU"' 4 vào ngay Va cho k' ké taán két thUc ngay 31 thang 12 nám 2014
30. MVC DICH VA CHINH SACH QUAN L'i' RUI RO TAI CHINH (tiép thea)
RUi ro th/ tru'ó'ng (tiép thea)
D' nhay cfó/ v&i Ia! suaAt
Do nhay cOa các khon vay và no, di v&i su thay di CO the xáy ra & mtic do hp ' trang Iài suet du'c the hien nhu
V&i già dnh là các bién so khác khong thay dOi, các bién dQng trang lãi suet cOa các khoán vay vOl 15i suet thà n& CO 6nh hu&ng dn li nhuân tru'&c thu e'* Va chi phi phát trién các du an bet dông san cOa NhOm Cong ty nhu' sau:
NgAn VND
Anti huó'ng den chi phi san Anh huáng Tang/giám xut k/nh doanh d& dang trên dén Icii nhun
diem cc' ban bang can d6/ ké toán hcrp nht trut'ic thué
Cho ky ké toán kèt thüc ngày 31 tháng 12 nâm 2014
100 10812.621 (2.075.000)
-100 (10.812.621) 2.075.000
Cho ki ké toán kêt thüc ngày 31 thang 12 nàm 2013
100 3.092.636 (2.540.000)
-100 (3.092.636) 2.540.000
RUi ro ye bt dOng san
NhOm Cong ty dã xác d)nh duc rOi ía sau lien quan de"n danh mgic deu tu' bet dng san: (i) viêc chi phi cOa cáo de an phát tri4n CO the tang néu CO sçi chm tr trang qua trinh lp ké haach. Nhóm Cong ty thuê cáo chuyên gia co' yen chuyên ye cáo yeu ceu Ip ké hach Cu the trang ph?m vi de" an nhem giàm các rOi ía CO the phát sinh trang qua trinh Ip ké hach; (ii) rOi ro giá tri hp l' cOa danh mçic du tu bet dOng san do oáo yéu to" cc' ban cOa thj tru'ng Va nguOl mua.
RUi ro tin dyng
ROi ía tin dung là rOl ía ma môt ben tham gia tíang môt cOng cu tài chinh hao hp dOng kháoh hang khOng thçic hin cáo nghia vu cia minh, den den ten that ye tài chinh. Nhóm Cong ty CO íOi ía tin dung tü cáo hat dông san xuet kinh doanh cOa minh (chO yOu dOi vOl cáo khaan phai thu khách hang) và tO hat dông tai chinh cCia minh (chO yOu là tiOn gOi ngan hang).
Rui ro tin dung I/On quan den khoán phái thu tU chuyen nhung bt dng san
NhOm Cong ty quàn l' rCii ía tin dung khách hang bang càch yêu oeu kháoh hang thanh taán truc khi thuc hien ohuyOn giaa quyOn s& hOu, do vy, rOi ía tin dung khàch hang dU'C giâm thiOu dáng kO.
T/n g&i ngan hang
NhOm Cong ty chO yOu duy tíi so' du ben gci'i tai các ngan hang du'o nhiOu nguOl biOt dOn & Vit Nam. ROl ía tin dung dOi vOl sO du tiOn gO'i tai cáo ngãn hang du'c quan l' b&i Ban Giám dOc thea chinh sách Cua NhOm Cong ty. RCii ía tin dung tOi da cOa NhOm Cong ty dOi vOl cáo khaàn muc tíang bang can dOi kO taán hp nhet ti m6i nàm lp baa cáa chinh là gia tíi ghi sO nhu' trinh bay tíang ThuyOt minh so 4. NhOm Cong ty nhn they mCrc do tp tnung íüi ía tin dung dOi vOl tiOn guI ngàn hang là thep.
34
Cong ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diên B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CH1NH HqP NHAT QU"' 4 vào ngay và cho k' ké toàn két thUc ngày 31 thang 12 nàm 2014
30. MVC DICH VA CHNH SACH QUAN LV RUI RO TAI CHINH (ti&p thea)
Rái ro thanh khoán
R6i ro thanh khoán lb riii ro NhOm Cong ty gp khO khãn khi thyc hien càc nghTa vu tai chinh do thiéu vón. ROi ro thanh khoán cOa NhOm Cong ty chO yéu phàt sinh tü' viec các tai san tài chinh Va n phài tra tài chinh CO càc thO dém d6o h?n loch nhau,
Nhôm Cong ty giám sat riii ía thanh khoán thông qua vic duy trl mt lung tièn mat, càc khoán tuang diing tién Va các khoân vay ngan hang & mCi'c ma Ban Giám d6c cho là d d áp 1i'ng cho các hoat dng ccia NhOm Cong ty Va de*' giàm thiéu ánh hu'&ng cOa nhcng bién dOng ye luóng tn.
Bang duO dày tong hp thou han thanh toàn cOa các khoán ing phái trá tài chinh ca NhOm Cong ty dua trên càc khoán thanh toãn du Kién thea hp dóng trên ccy s& chu'a du'c chiét khu
Ngan VND
Du'y/ 1 näm TCi 1-5 nãm T6ng ccng
Ngay 31 tháng 12 nãm 2014 Vayvà ng 214.587.156 1.074.174.978 1.288.762.134 Phái tra ngu&i bàn 17.663.547 - 17.663.547 Càc khoàn phài trà khác và chi phi phaitra 112.927796 - 112.927.796
TONG CQNG 345.178.499 1.074.174.978 1.419.353.477
Ngay 31 tháng 12 nàm 2013 Vay và ny 16.657.948 546.605.644 563.263.592 Phái tra nguri ban 2.215.182 - 2.215.182 Các khoán phài trà khàc và chi phi pháitrá 34.118.932 - 34.118.932
TONG CONG 52.992.062 546.605.644 599.597.706
NhOm Cong ty cho rang mU'c d6 tp trung rüi 10 dOi v&i viec trà nc là thp. NhOm Cong ty cO dü 06 nang tiép cn càc nguOn von Va CC khoàn vay dOn hn thanh taán trang vông 12 thàng cO the du'c tái tyc vài các ben cho vay hin ti.
Tài san dam baa
NhOm Cong ty da str dung mt phn quyèn s& dung dt ciia càc dy an, toàn bo tài san ccia NP lam tài san the chp cho càc khoán vay t' ngan hang (ThuyOt rn/nh s6 19). Ngàn hang CO tràch nhiem trá li quyOn sO' dyng dt và các co' phiOu nay cho NhOm Cong ty. KhOng CO
càc diOu khoán quan trQng khàc lien quan den viec sO' dyng tài san the chp nay.
NhOm Cong ty khOng nm gicr tài san dam baa cOa mot ben khac vào ngay 31 thàng 12 nãm 2014 Va ngày 31 tháng 12 nãm 2013.
35
I I I I I I I I
Cong ty Co" phn Du tu' và Kinh doanh Nhà Khang Din
I I I P I I
B09-DN/HN
THUYET MINH BAO CÁO TAI CHNH HQ'P NHAT QU'' 4 vào ngày Va cho k ké toán kt thüc ngày 31 thing 12 nãm 2014
31. TAI SAN TAI CHINH VA Ncx PHAI TRA TAI CHINH
Bang du'O'i day trinh bay giá tri ghi so Va giá trl hp I cüa các cong cu U6 chInh dii'c trinh bay trong báo cáo tài chinh hp nht cüa NhOm Cong ty.
Ngán VND
Giá tr/ghisô Giá tr/hcipI
Ngay3l (hang 12 näm 2014 Ngay 31 (hang 12 näm 2013 Ngay 31 thang Ngay 31 (hang 12 näm 2014 12 näm 2013
Nguyen gia Dy' phOng Nguyen gia D& phOng
Tài sin tâi chmnh Pháithu khách hang 113.570.077 - 26.849.084 - 113.570.077 26.849.084
Phài thu ben lien quan 92.323.299 - 67.169.688 - 92.323.299 67.169.688
Phài thu khác 71.194.834 (100.000) 78.832.316 (100.000) 71.194.834 78.732.316
Tin Va các khoán tu'o'ng &rcYng tièn 434.688.706 - 88.517.553 - 434.688.706 88.517.553
TONG CONG 711.776.916 - 261.368.641 - 711.776.916 261.268.641
Ngàn VND
GO tr/ghis6 GO fri hcrp I
Ngày 31 (hang Ngay 31 (hang Ngay 31 thang Ngay 31 (hang 12näm 2014 12näm 2013 12 näm 2014 12 nãm 2013
Nc' phài trá tâi chInh Vay Va no 1.288.762.134 563.263.592 1.288.762.134 563.263.592
Phái trá ben lien quan - 795.849 - 795.849
Phái trá ngu'cvi ban 17.663.547 1.419.333 17.663.547 1.419.333
Phàitrà khác 112.927.976 34.118.932 112.927.976 34.118.932
TONG CONG 1.41 9.353.477 599.597.706 1.41 9.353.477 599.597.706
36
Cong ty Cophn Du tu và Kinh doanh Nhà Khang Diën B09-DN/HN
THUYET MINH BAO cÁo TAI CHINH HP NHAT QU' 4 vào ngày Va cho k' ké toán két thüc ngày 31 thàng 12 nàm 2014
31. TAI SAN TAI CHINK VA NQ' PHAI IRA TAJ CH1NH (tiép theo)
Gib tri hp ly ciia các tai san tai chinh vã na phái tra tai chinh duçc phán ành theo già tn ma cong cu tài chinh có the du'çi'c chuyén dôi trong mt giao dich hiên tai giO'a các ben tham gia, ngoi trü tru'ng hp bt buc phài bàn hoc thanh l.
NhOm Cong ty si' dung phu'ng pháp và giá dnh sau dày de" uc tinh giá trl hp li':
• Gib tri ho'p l' ct.ja tién mat Va tién gO'i ngn han, các khoan phài thu khàch hang Va phài thu khàc, các khoan phài trá ngu'ô bàn và na phài trà ngn hn khàc tu'ng dmng v&i giá tri ghi so cia các khoán muc nay do nhung cong cu nay cO k' han ngn.
• Gib tri hp l' ciia càc khoân vay Va na du'c u'di'c tinh bng càch chiét khu Iuóng tién sCi' dung lãi sut hien tai àp dung cho càc khoán vay Va no, cO dac diem, rtii ro tin dung Va th&i gian dào han cOn li tu'cYng tçi'. Tal ngày 31 thàng 12 nàm 2014, gib tri ghi s6 cCia càc khoàn vay khong CO khác biêt trong yéu so vi già tri hp l' ciia chUng.
32. Giài trinh tang (giám) 19'i nhun so v&i cUng ky.
Trong Qu' 4 nàm 2014, Cong ty CO lal nhun tü' hot dng bàn hang tti' dy' an Mega Residence ccia Cong ty TNHH DO thj Mega Va du an Mega Ruby cüa Cong ty TNHH MTV Hào Khang lam lãi gOp qu' 4/2014 tang cao so v&i cüng ks', dt 64,2 t so v&i khoàn lô 2,2 t' cia qu' 4/2013. Do dO Qu' 4 nàm 2014 Cong ty dat lai nhuân sau thué blén dOng tang han 10% so v&i cting ks', trong dO lai nhuân thuôc ye càc Co dOng ccia Cong ty lb han 31 tç' dOng,
33 CAC SV KIEN PHAT SINH SAU NGAY KET THU IroAN(Y -' NC
Khong cO su' kiên trQng yéu nào phàt sinh sau qu 4 yêu cu phái du'qc diéu chinh hay trInh bay trong báo cáo tãhmnh?jt. \9
~in
DA1JTUVA 1' I KINH DOANH HHA ) *4 KHANG fl&
\ILIV
Nguyn Trn Cern Hién Trà Thanh Trà H6 Thi Minh Thao NguO lp Ké toàn tru'&ng PhO tOng giàm dOc
Giey 6y quyén so": 04/2014/QD-KD
Ngày 10 thàng 02 nàm 2015
37
