CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHUNHU~N · 2019-05-17 · thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat nQi bQ cua Congty lien quan o~n viec I~p va trlnh

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUYPHUNHU~N

(Thanh ldp tai marc Cong hoaXii Mi Chit nghTa Vi¢t Nam)

BAo cAo TAl CHiNH RIENG DA DU<}C KIEM ToAN

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

.,)

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQU~PHDNHU~N170PhanDang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanhph6 H6 Chf Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Ml,JC Ll,JC

NQIDUNG TRANG

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC I - 2

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

BANG CAN DOl KE TOAN

3 - 4

5 - 6

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN TI;:

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH R"~NG

7

8

9 - 35

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

Ban Giarn d6c Congty C6 phan Vang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cungvoi bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015.

H(H DONG QUA.N TRJ vA BAN GIAM DOC

Cac thanh vien cua Hoi d6ng Quan trj va Ban Giarn d6c Cong ty dil di~u hanh Cong ty trong nam va d~n ngayI~p bao caonay gorn:

Hoi dang Quan triBa Cao Thi Ngoc DungOng Nguy~n va PhanBa Nguyen Thi CucOng Nguyen Tu~n QuynhBa Nguy~n Thi Bich HaBa Pharn vn Thanh GiangOng Andy HoOng Pharn Quoc Cong

Ban Giam d6cBa Cao Thi Ngoc DungOng Le Huu H~nhBa Nguyen Thi cceOng Nguy~n Vtl PhanBa Pharn Thi My Hanh

Chu tichPh6 Chu tjchThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien (b6 nhiern ngay 15 thang 4 narn 2015)

T6ng Giarn d6cPh6 Tong Giarn d6cPh6 T6ng Giarn d6cPh6 T6ng Giarn d6cPh6 Tong Giarn d6c

TRAcH NHI~M CUA BAN GlAM DOC

Ban Giam d6c Congty c6 trach nhiern I~p bao cao tai chinh rieng phan anh m('>teach trung thuc vahop Iy tinhhinh tai chinh cling nhu k~t qua heat d('>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ cua Cong ty trong narn,phu hop voi chuan muc k~ toan, ch~ d('>k~ to an doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quand~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinhrieng, Trong viec I~p bao cao tai chinh rieng nay, Ban Giarn d6cdiroc yeu cau phai:

• Lira chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach do mot each nhat quan;• Dua ra cac xet dean va uoc tinh mot each hop Iy va than trong;• Neu ro cac nguyen t~c k~ toan thich hop c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhtrng ap dung sai lech trong y~u

can duoc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh rieng hay khong;• Lap bao cao tai chinh rieng tren co so hoat d('>ng lien tuc trirtnrong hop khong th~ cho rang Cong ty se

ti~p tuc heat d('>ng kinh doanh; va• Thi~t k~ va thuc hien h~ thong kiem soat n('>ib('>mot each huu hieu cho muc dlch I~p va trinh bay bao cao

tai chinh rieng hop Iy nharn han ch~ rui ro va gian I~n.

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern dam bao r~ng s6 sach k~ toandiroc ghi chep mot each phuhop d~phan anh mot eachhop Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty 6 b~tky thai diem nao va dam bao rang bao cao taichinh rieng tuan thu chuanmire k~ toan, che d('>k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy c6lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng. Ban Giarn d6c cling chiu trach nhiem dam bao antoan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thichhop d~ ngan chan va phat hien cac hanh vi gianI~n va sai pham khac.

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC (Tiep theo)

o . gQc DungTOng Giarn d6cNgay 01 thang 3 ndm 2016

2

Oeloitte. Cong ty TNHH Deloitte Vi~t NamTang 18, Toa nha Times Square57-69F £)OngKhai, Qu~n 1Tp. HE>Chi Minh, Vi~t Nam£)i~n thoai: +84 8 3910 0751Fax: +84 8 3910 0750

s6: .,.Zr5 /VN 1A-HC-BC

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

Cac e6 dong, H{li dAng Quan tr] va Ban Giam d6eCong ty ce phAn Yang bacDa quy Phu Nhu~n

Chung toi da kiern to an bao cao tai chinh rieng kern theo cua Congty C6 phan Yang bac f)a quy Phu Nhuan(goi t~t la "Cong ty"), duoc I~p ngay 0 I thang 3 nam 2016,tiT trang 5 d~n trang 35, bao g6m Bang can d6i k~toan tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ chonam tai chinh k~t thuc cling ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chlnh.

Kfnh gui:

Trtich nhifm cua BanGldm tlde

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiern v~ viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'P Iy bao cao tai chinh riengcua Cong ty theo chuan mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lienquan d~n viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng va chju trach nhiern v~ kiern soat nQi bQ rna BanGiamd6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng khong c6 sai s6t trongy~u do gian I~n hoac nh§m I~n.

Trdcb nhifm cua Ki€m todn vien

Trach nhiern cua chung toi la dira ra y kien v~ bao cao tai chinh rieng dua tren k~t qua cua cuoc kiern toan.Chung toi da ti~n hanh kiem toan theo cac chuan mire ki~m toan Viet Nam. Cac chuan rmrc nay yeu c§u chungtoi tuan thu chuan rmrc va cac quy dinh v~ dao due nghe nghiep, lap k~ hoach va thuc hien cuoc kiem toan o~dat duoc sir dam bao hQ'Ply v~ viec li~u bao cao tai chinh rieng cua Cong ty c6 con sai s6t trong y~u haykhong.

Cong viec kiern toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiern to an v~ cac s6 li~u vathuyet minh tren bao cao tai chinh rieng. Cac thu tuc kiern toan duoc hra chon dua tren xet doan cua kiem toanvien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trong y~u trong bao cao tai chinh rieng do gian lan hoac nham I~n. Khithuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat nQi bQ cua Congty lien quan o~n viecI~p va trlnh bay bao cao tai chinh rieng trung thuc, hQ'P Iy nharn thiet k~ cac thu tuc kiem toan phu hQ'P voitinh hinh thuc t~, tuy nhien khong nharn muc dlch dira ra y ki~n v~ hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua Cong ty.Cong viec kiern toan cGn~ bao g6m danh gia tin,h thich hop cua cac chinh sach k~ to~n oU<?,cap dung va tinhhop Iy cua cac uoc tinh ke toan cua BanGiam ooc cling nhu danh gia viec trlnh bay tong the bao cao tai chlnhrieng.

Chung toi tin tuong r~ng cac bang chirng kiem toan rna chung toi da thu th~p duoc la o§y ou va thich hQ'P lamco s6 cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.

Y kiln cua Ki€m todn vien

Theo y kien cua chung tci, bao cao tai chfnh rieng oa ph an anh trung thirc va hQ'PIy, tren cac khia canh trongy~u, tinh hinh tai chinh cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015, cling nhir k~t qua heat oQng kinh doanhva tinh hinh hru chuyen tien t~ cho narn tai chinh k~t thuc cling ngay, phu hop voi chuan mire k~ toan, ch~ oQk~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap Iy c6 lien quan o~n vi~c I~p va trlnh bay bao cao taichinh rieng.

Ten Deloitte dlJ'Q'cdung CI~chi mot ho~c nhi~u tMnh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mot c6ng ty TNHH c6 tn,lsa t~i Anh.va m~ng llJ'ai cac hang thanh vien - moi thanh vien la mot t6 chlic ClocI~p v~ m~t phap Iy. Deloitte Touche Tohmatsu Limited(hay "Deloitte Toan c~u") khong cung clip djch vl,l cho cac khach hang. Vui long xem t~i website www.deloitte.com/aboutd~ bi~t them thOngtin chi ti~t v~ co cllu phap Iy cua Deloitte ToucheTohmatsu Limited va cac hang thanh vien.

3

Deloitte.

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P (Ti~ptheo)

van d€ kluic

Bao cao tai chinh rieng cua Congty cho narn tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014 d1lduoc mot congty kiem toan khac kiern toan voi bao cao kiemroan d(>cI~p ngay phat hanh ngay 28 thang 3 narn 2015dira ra ykien chap nhan toan phan.

Nguy~nTrong Th~Ki~m toan vienGi~y chirng nhan dang ky hanh nghe kiem toans62649-2013-001-1

4

c6NGTyc6PHANvANGB~cDAQu~PHDNHu~N170 Phan Dang Ltru,Phuong3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh riengThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho narn tai chinh ket thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015

BANG CAN DOl Kit ToANTt;li ngay 31 thdng 12 niim 2015

MAU SO B 01-0NDan vi: VND

Mli Thuy~tTAl SAN sa minh 31/1212015 31/12/2014

A. TAl SAN NGAN H~N 100 2.249.671.374.204 1.803.181.850.800

I. Ti~n va cac khoan turrng durrng ti~n 110 34.348.296.246 35.139.719.4111. Ti~n III 5 34.348.296.246 35.139.719.411

II. D§u tu' tai chinh ng~n han 120 6 65.000.000 65.000.0001. Delu tu narn giu d~n ngay dao han 123 65.000.000 65.000.000

III. Cac khoan pha! thu ng~n han 130 53.885.770.899 76.957.255.4971. Phai thu ng~n han cua khach hang 131 7 29.617.644.782 45.069.065.3232. Tra tnroc eho ngiroi ban ngan han 132 9.150.910.662 16.213.997.1613. Phai thu ngan han khac 136 8 14.556.219.212 22.524.963.3874. DlJ phong phai thu ngan han kh6 dei 137 (7.752.218.659)5. Hi san thieu choxu Iy 139 9 560.996.243 901.448.285

IV. Hang tAn kho 140 10 2.116.642.713.460 1.655.596.302.559I. Hang t6n kho 141 2.116.642.713.460 1.655.596.302.559

V. Tai san ng~n han khac 150 44.729.593.599 35.423.573.333

I. Chi phi tra truce ngan han 151 11 43.626.588.708 27.110.751.151

2. Thu~ gia tri gia tang duoc kh~u trir 152 3.659.558.3763. Thu~ va cac khoan khac

153 14 1.103.004.891 4.653.263.806phai thu Nha mroc

B. TAl SAN OAI H~ 200 707.928.484.787 1.0 I0.005.918.044

I. Cac khoan phai thu dai han 210 20.841.475.040 13.014.032.750I. Phai thu dai han khac 216 8 20.841.475.040 13.014.032.750

II. Tai san ca djnh 220 484.951.879.839 451.461.210.704

1. Hi san e6 dinh hiru hinh 221 12 192.581.923.667 160.211.532.448

- Nguyen gid 222 323.732.078.905 263.929.102.351- Gia tri hao man lily lei 223 (131.150.155.238) (103.717.569.903)2. Hi san e6 dinh vo hinh 227 13 292.369.956.172 291.249.678.256- Nguyen gia 228 295.745.366.571 293.121.956.571 =- Gia tri hao man liiyki 229 (3.375.410.399) (1.872.278.315) L50C-

III. Tai san do' dang dai han 240 6.279.408.722 739.090.200 f N~

1.Chi phi xay dungcc ban do dang 242 15 6.279.408.722 739.090.200 jNG'l11lE!

IV. D§u tu' tai chinh dai han 250 166.084.385.537 531.735.510.537 U~I.Delu tu vao cong ty con 251 16 20.000.000.000 20.000.000.000 ,£12. Delu nr vao cong ty lien k~t 252 17 91.866.300.000 91.866.300.000 --3. Delu tu g6p v6n vao Dan vi khac 253 18 395.271.613.400 460.651.988.400

• TP.=4. DlJ phong delu tir tai chinh dai han 254 6 (341.053.527.863) (40.782.777.863)

V. Tai san dai han khac 260 29.771.335.649 13.056.073.8531. Chi phi tratruce dai han 261 II 27.274.383.579 12.134.611.001

2. Hi san thu~ thu nhap hoan lai 262 19 2.496.952.070 921.462.852

TONG CONG TAl SAN (270=100+200) 270 2.957.599.858.991 2.813.187.768.844

Cac thuyet minh tic trang9 din trang 35 La mot hi) phdn h9P thanh cua baa cdo tai ehinh rieng5

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQv~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong3, Quan Phil NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k@t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015

BANG CAN D6I KE ToAN (Ti~p theo)Tt;li ngay 31 thong 12 ruim 2015

NGu6NV6NC. NO'PHAI TRA

I. NQ'ng~nhan1. Phai tra nguoi ban ngan han2. Nguoi mua tra tien truce ngan han3. Thu@ va cackhoan phai nop Nhamroc4. Phai tra nguoilao dong5. Chi phi phai tra ngan han6. Phai trang~n han khac7. Yay ngan han8. Quy khen thuong, phuc loi

II. NQ'dai han1. Phai tra dai han khac

2. Yay dai han3. OIl phong phai tra dai han

D. V6N CHD soH('J'V

I. V6n chu so·hfru

1. Y6n g6p cua chu sa hfiu- C6phieu ph6 thongco quyen

biiu quyet2. Thang duv6n c6 phan3. C6 phieu quy4. Quy d~u tu phat tri~n5. Lei nhuan sau thu@ chua phan phoi

- L9'i nhudn sau thui chua phdn phoilily ki din cU6i nam truac

- L9'i nhudn sau thui chuaphdn ph6inam nay

T6NG CONG NGu6N v6N (440=300+400)

MAV so B OJ-ONBan vi: YNO

3111212015 31112120141.584.536.605.959 1.546.477.098.360

1.502.304.378.590 1.408.892.716.260191.490.239.870 141.440.940.44520.602.104.470 10.577.252.25327.769.837.431 45.248.221.899

16.702.705.380 26.969.847.0634.909.222.768 4.188.467.510

28.340.702.014 41.515.425.6281.195.260.458.896 1.131.686.128.041

17.229.107.761 7.266.433.421

82.232.227.369 137.584.382.1003.403.668.000 455.382.100

72.388.000.000 137.129.000.0006.440.559.369

1.373.063.253.032 1.266.710.670.484

1.373.063.253.032 1.266.710.670.484

982.745.770.000 755.970.350.000

982.745.770.000 755.970.350.000

105.021.650.000(7.090.000) (7.090.000)

219.647.610.783 232.805.050.783170.676.962.249 172.920.709.701

11.058.300.901 6.934.261.602

159.618.661.348 165.986.448.099

2.957.599.858.991 2.813.187.768.844

~r«~NHTVHtlU!HIIA~~

~

Mil Thuy~ts6 minh -----'--'---'--;...

300

310311 20312313 14314315319 21320 22322

330337 21338 23342 25

400

410 24411

411a

412415418421

421a

421b

440

Nguy~nThanh D~t

NgU'o'iI~p bi~u

D~ngThj LaiK~ toan trutrng

Cac thuyet minhtir trang 9 din trang 35 la mot bo phdn h9P thanh cua baa cao tai chlnh rieng6

/!} :

C6NGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan DangLiru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 Hi>Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DOANHCho nom tai ehfnh kit thuc ngay3 J thang J 2 nom 20J 5

MAU soB 02-DNDan vi: VND

Thuyet

CHi TIEU Mas8 minh 2015 2014

1. Doanh thu ban himg va cungdp djch vl,l 01 27 7.697.947.292.121 7.213.329.446.1222. Cac khoan giarn trir doanh thu 02 27 32.772.062.485 15.774.625.318

3. Doanh thu thu§n v~ ban hang10 7.665.175.229.636 7.197.554.820.804

va cung cftp djch Vl,l(10=01-02)4. Gia v6n hang banva djch VI,I cung dp 11 28 6.526.825.680.421 6.407.382.523.035

5. LQ'inhuan gQP v~ ban hang20 1.138.349.549.215 790.172.297.769

va cung dp djch Vl,l(20=10-11)6. Doanh thuhoat d(mg tai chinh 21 30 25.202.741.050 48.071.487.482

7. Chi phi tai chinh 22 31 430.803.003.461 95.054.464.191

- Trang do: Chi phi liii vay 23 81.048.729.469 12.826:281.233

8. Chi phi ban hang 25 32 414.552.191.198 310.939.565.559

9. Chi phi qulin Iy doanh nghiep 26 33 115.421.041.014 105.943.645.106

10. LQ'inhuan thuh til' hoat d(ing kinh doanh30 202.776.054.592 326.306.110.395

(30=20+(21-22)-(25+26))

II. Thu nhap khac 31 1.622.837.532 1.510.091.758

12. Chi phi khac 32 4.225.673.5 85 1.025.601.064

13. (La)! LQ·jnhujin khac 40 (2.602.836.053) 484.490.694

(40=31-32)

14. LQ·jnhuj.n kS toan trurrc thuS 50 200.173.218.539 326.790.601.089

(50=30+40)

15. Chi phi thue thu nhap doanh nghiep51 34 42.130.046.409 70.308.883.318

hien hanh

16. Thu nhap thue thu nhap doanh nghiep52 34 (1.575.489.218) (219.612.528)

hoan lai17. LQ·jnhu~n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p 60 159.618.661.348 256.701.330.299

(60=50-51-52)

Nguy~n Thanh D~t

Ngm'ri l~p bi~u

D~ng Thj Lai

K~ toan truong

\ >7.~ 'Pfi] Ngoc Dung

T6ng Clam d6cNgay 0J thdng 3 nom 20J 6

Cac thuyet minh tic trang9 din trang 35 La mot b(Jphdn h9P thanh cua baa cdo tai ehinh rieng7

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHD NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

BAo cAo LV'U CHUVEN TlEN T~Cho nam tai ehinhkit thuc ngay 31 thong 12 niim 2015

CHi TlEU Mii s6

I. LU'U CHUVEN TlEN TiJ" HO~T DONG KINH DOANHI. Lt!i Ilflu{ill tnrac tflui 01

2. lJi€u chinb cho cdc khoan:

Khau hao tai san c6 dinhCac khoan du phongu; chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai cac khoan

rnuc ti~n t~ c6 g6c ngoai t~L6/(Lai) tir hoat d(>ng d§u tuChi phi lai yay

3. Lo! IlflU{i1l tit' 11O(ltdVllg kinlt doanh trutrc thay d6i

vall luu dVllg

Giam/(Tang) cac khoan phai thuTang hang t6n khoTang cac khoan phai traTang chi phi tra truceTi~n lai yay da traThu~ thu nhap doanh nghiep da nopTi~n chi khac cho hoat d(>ng kinh doanh

LU'u ChUY€fl ti€n thu{m tit' 1I0(lt dvng klnlt doanh

11. LU'U CHUYEN TlEN TiJ' HO~T DONG DAU TV'I. Ti~n chi d@mua sarn tai sanc6 dinh 212. Ti~n thu tir thanh ly, nhuong ban tai sanc6 dinh 223. Ti~n thu h6i d§u tu y6n vao don v] khac 264. Thu lai ti~n cho yay, c6tire va loi nhuan duoc chia 27

Luu cfluy€n ti€n tllUan tit' 110(11dVllg dau tu: 30

111. LV'U CHUVEN TlEN TiJ' HO~T DONG TAl CHiNHI. Ti~n thu tir di yay 332. Ti~n tra no g6c yay 343. C6 tuc, lei nhuan da tra cho c6 dong 36

Lu'U chuy€" li€11 thu{m tit' IIo(lt dVllg tiu chinh 40

Luu chuyen ti~n thu§n trong nam (50=20+30+40) 50

Ti~n d§u nam 60

Ti~n cu6i narn (70=50+60)

Nguy~n Thanh D~t

Ngu'o'i l~p bi~u

D~ng Thj Lai

K~ toan truong

02

MAU soB 03-DNDan vi: VND

2015 2014

200./73.218.539 326.790.601.089

30.185.600.250 20.878.766.466

298.959.090.710 12.832.323.710

286.018.688

14.821.372.923 (40.108.279.979)81.048.729.469 72.826.281.233

625.474.030.579 393.219.692.519

54.254.610.853 ( 15.740.279.688)(461.046.410.90 I) (418.704.484.266)

40.246.437.507 74.505.345.991(31.655.610.135) (9.992.595.109)(80.553.486.249) (77.014.748.743)(65.3 83 .335.384) (70.249.936.772)(15.624.506.660) (45.153.180.179)

65.711.729.610 (J 69.130.186.247)

(69.216.587.907) (38.054.500.322)301.946.364

26.152.150.000 220.269.982.000104.905.713 11.791.938.510

(42.657.585.830) 194.007.420.188

4.751.829.672.583 4.288.198.884.470

(4.752.996.341.728) (4.074.145.320.054)

(22.678.897.800) (241.907.534.200)

.~

(23.845.566.945) (27.853. 969.784)

(791.423.165) (2.976.735.843)

35.139.719.411 38.116.455.254

03

04

0506

08

09101112141517

20

70

Cac thuyet minh tic trang9 din trang 35 la mot b9 phdn h9P thanh cua bdo cdo tai ehinh rieng8

CONG TY CO PHAN VANG B~C f)A QUY PHU NHU':\N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~t Nam

Bao cao tili chinh riengCho nam tai chlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG MAU B 09-DNCac thuyet rninh nay la mothI) phdn h9'P thanh va cdn duac doc a6ng thai vai baa cao ta! chinh rieng kern thea

1. THONG TIN CHUNG

Hlnh thtrc so' hii'U van

Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu Nhuan (goi t~t la "Cong ty") diroc thanh I~p tai Yi~t Namthee Giay chimg nhan Dang ky kinh doanh 56 0300521758 doSO' K~ hoach va D§u nr Thanh ph6 H6Chi Minh dp ngay 02 thang 0 Inarn 2004 va cac gi<ly chirng nhan dangky di~u chlnh.

Cong ty duoc niern y~t taiSO' Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh k€ tir ngay 23 thang 3nam 2009 thee Quyet djnh 56 1291DKNY do T6ng Giarn d6cSO' Giao dich Chung khoan Thanh ph6H6 Chi Minh ky ngay 26 thang 12 narn 2008.

T6ng 56 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 narn 20 IS la 3.274 ngiroi (tai ngay 31 thang 12narn 2014: 2.494 nguoi).

Nganh ngh~ kinh doanh vii hoat d{ing chinh

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dong chlnh cua Cong ty trong narn hien tai la kinh doanh vang, bac,nfr trang va da quy, va xuat nhap khau nfr trang bang vang, bac va da quy.

Chu ky san xuftt, kinh doanh thongthuong

Chu ky san xU<lt, kinh doanh thongthuong cua Cong tyducc thuc hien trong thai gian khong qua 12thang.

Cftu true doanh nghiep

Cong ty c6 tru 56 chinh tai 56 170 Ph an DangLuu, Phuong 3, Quan Phu Nhan, Thanh ph6 H6 ChiMinh, Yi~t Nam. Ngoai ra, Cong ty c6 mot tram chin rmroi b6n (194) cira hang toa lac tai cac tinh vathanh ph6 khac nhau 6 Yi~t Nam.

T<;Iingay 31 thang 12 narn 20 IS, cac cong ty con, cong ty lien k~t cua Cong ty bao gom:- Cong ty TNHH MQt thanh vienThai trang CAO- Cong ty con- Cong ty TNHH MQt thanh vien Giarn dinh PNJ- Cong ty con- Cong ty C6 phan Dia 6c DongA- Cong ty lien k~t

T<;Iingay 3 I thang 12 narn 2015, Cong ty c6 41 chi nhanh toa lac tai cac tinh va thanh pho khac nhau6 Yi~t Nam. Trong do, mQt 56 chi nhanhIan bao gorn:- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Bien Hoa- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan tai Thanh ph6 Hu~- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJVinh Long- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Nha Trang- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Da N~ng- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Ha NQi- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<:IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ C§n ThO'- Chi nhanh Cong ty C6 phan Yang B<;IcDa quy Phu Nhuan - Chi nhanh PNJ Tay Nguyen

Thuyet minh v~ kha nang so sanh thong tin tren bao cao tai chinh rieng

Nhu da trinh bay tai Thuyet minh 56 03, k€ nr ngay 0 I thang 0 I narn 2015 Cong ty da ap dung Thongnr 56 20012014/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong nr 200"),huong d§n che dQ k~ toan cho doanh nghiep. Thong nr nay c6 hieu hrc cho narn tai chinh b~t d§u vaohoac sau ngay 0 I thang 0 I nam 2015. Thong nr 200 thay th~ cho cac quy dinh v~ ch~ dQ k~ toandoanh nghiep ban hanh thee Quyet dinh 5615/20061QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ Hichinh va Thong nr s6244/2009/TT -BTC ngay 3 I thang 12 narn 2009 cua BQ Hi chinh. Tuy nhien,viec ap dung Thong tu 200 khong c6 anh hirong trong y~u d~n tinh 50 sanh cua cac s6 lieu tren baocao tai chinh.

9

4;)~,

CHIcB~

~CHHDEL

~~

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BaD CaD tai chinh riengCho nam tai chlnh ket thuc ngay31 thang 12 narn 20 IS

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RTENG(Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuye: minb nay la mot hp phdn h9'P thank va cdn duoc doc a6ngthai voi baa cao tal chinh rieng kern theo

2. CO so L~P BAo cAo TAl CHiNH RTENGvA NAM TAl CHiNH

Sau day la cac chinh sach k@ toan chu yeuduoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chlnhrieng:

CO's6'l~p bao CaD tili chinh rieng

Bao cao taichinh rieng kern theo duoc trinh bay bang Dong VietNam ("VND"), theo nguyen t~c giag6c va phu hop voi chuanmuc k@toan, ch@ d9 k@toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phapIy c6 lien quan d@n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

Bao cao tai chinh rieng nayduoc I~p d€ trlnh bay tinh hlnh tai chinh tai ngay31 thang 12 narn 20 ISva k@t qua kinh doanh ciing nhu tinh hinhluu chuyen ti~n t~ cho narn tai chlnh k@tthuc cling ngaycua Cong ty, Vi the, Cong ty khong thuc hien hop nhat khoand~u ttr vao cong ty con trong bao caotai chinh rieng nay, Chinh sach k@toan d6i voi khoan d~u tu cua Cong ty duoc trinh bay chi tiet trongThuyet minh s6 4 duoi day,

Bao cao tai chinh rieng kern theo khong nharn phan anh tinh hinh tai chinh, k@t qua hoat d9ng kinhdoanh va tinh hinh hru chuyen tien t~ theo cac nguyen tac vathong I~ k@to anduoc chap nhanchungtai cac mroc khac ngoai Viet Nam,

Nam tai chinh

Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u tir ngay 0I thang 0I va k€t thuc vao ngay 31 thang 12.

3. Ap D()NG HUONG DAN KE ToAN MOl

Hurrng d§n rnrri v~ ch~ dQ k~ toan doanh nghiep

Ngay 22 thang 12narn 2014, B9 Hi chinh da ban hanh Thong tu s6 200/20 14/TT -BTC ("Thong tu200") huang d~n ch@ d9 k@toan cho doanh nghiep, Thong tu nay c6 hieuluc cho narn tai chinh batd~u vao hoac sau ngay 0I thang 0I nam 20IS, Thong nr 200 thay th@ cho cac quy dinh v~ ch@ d9 k@toan doanh nghiep ban hanh theoQuyet dinh s6 IS/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3narn 2006 cuaB9Hi chinh va Thong tu s6 244/2009ITT -BTC ngay 31 thang 12narn 2009 cua B9 Hi chinh. BanGiam d6c da ap dung Thong tu200 trong viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho narn taichinh k@tthuc ngay 31 thang 12narn 20 IS,

4. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHD YEU

U'O'ctinh k~ toan

Viec lap bao cao tai chinh rieng tuan thu theo chuanmire k@toan, ch@ d9 k@toan doanh nghiep Vi~tNam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d@nviec I~p va trlnh bay bao cao taichinh rieng yeu c§uBan Giarn d6c phai c6 nhtrnguoc tinh va gia dinh anhhuang d@n s6lieu bao cao v~ cong no, tai sanva viec trinh bay cac khoan cong no va tai san tiern tang tai ngay I~p bao cao tai chlnh rieng cling nhucac s6 lieu bao cao v~doanh thu va chi phi trong suot narn tai chinh. Mac du cac iroctinh k@toandiroc lap bangt~t ca suhi€u biet cua Ban Giam d6c, s6thuc t@phat sinh c6 th€ khac voi cac uoctinh,gia dinh d~t ra.

10

Cong cu tai chinh

Ghi n"(in bandiJU

Tai san tai chinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cacchi phi giao djch c6 lien quantrue tiep d@n viec mua sarn tai san tai chinh do. Hi san tai chinh cuaCong ty bao gorn tien, phai thu khach hang va phai thu khac, cac khoan ky quy, cac khoan d~u ur taichinh.

CONG TY CO PHAN VANG B~C aA QUY PHD NHU~N170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nay fa m(jt b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc ape a6ng thai voi bao eao tai ehinh rieng kem theo

Cong na tai ehinh: Tai ngay ghi nhan ban d~u, cong no tai chinhdiroc ghi nhan theo gia g6c cong cacchi phi giao dich c6 lien quan true ti~p d~n viec phat hanh cong no taichinh do. Cong no taichinhcua Cong ty bao gorn cac khoan vay, phai tra nguoi ban va phai tra khac, va cac khoan chi phi phaitra.

Danh gki [(Ii sau 1011glti 11"#11ball dOu

Hien tai, chua c6 quy dinh v€ danh gia lai congCI,I tai chinh sau ghi nhan ban d~u.

Ti~n

Ti€n bao g6m tien mat tai quy, cac khoan ti€ngui khong ky han.

Cac khoan dftu ttr tai chinh

Clucng kltodn kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la cac khoan chirng khoan duoc Cong ty namgiG' voi rnuc dich kinh doanh.Chung khoan kinh doanh duoc ghi nhan bat d~u tir ngay Cong ty c6quyen sa huu va duoc xac dinhgia tri ban d~u theo gia tri hop Iy cua cac khoanthanh toan tai thai di€m giao dich phat sinh cong cacchi phi lien quan d~n giaodjch mua chirng khoan kinh doanh.

Tai cac narn tai chinh tiep theo, cac khoan d~u tu chung khoan duoc xac dinh theo gia g6c trir cackhoan giam gia chung khoan kinh doanh.

01,1' phong giarn gia chung khoankinh doanh duoc trich I~p theo cac quy dinh k~ toan hien hanh.

Cdc klto an dOu tu: l1iim gUt dill ngay dao "(Ill

Cac khoan d~u tu nam giG' d~n ngay dao hanbao g6m cac khoand~u nr rna C6ng ty c6 ydinh va khanang gift d~n ngay dao han. Cac khoand~u tu nam giG' d~n ngay dao hanbao g6m: cac khoanti€n guingan hang c6 ky han.

Cac khoan d~u tu nam giu d~n ngay dao han duoc ghi nhan bat d~u tir ngay mua va duoc xac dinh giatri ban d~u theo gia mua va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan d~unr. Thu nhap 11linrcac khoan d~u nr nam giG' d~n ngay dao hansau ngay mua duoc ghi nhan tren Bao caok~t qua hoatdong kinh doanh trenCO' sa du thu. Lai duoc huang truce khi Cong ty nam giG'diroc ghi giam tru vaogia g6c tai thai di€m mua.

Cac khoan d~u tu n~m gifr d~n ngay dao handiroc xac djnh theo gia g6ctnr di dir phong phai thu kh6doi.

01,1' phong phai thu kh6 doi cua cac khoan d~u tu narn giG' d~n ngay dao han duoc trich I~p theo cacquy djnh k~ toan hien hanh.

Cdc kltoan dOu tu' WIO ciing ty COil, dOu tu' VlIO ctmg ty lien kit

Dau tu VaG cong ty con

Cong ty con la cac congty do Cong ty ki€m soat, Viec kiem soat dat duockhi Cong ty c6 kha nangki€m soat cacchinh sach taichinh va hoat dQng cua cac congty nh~n d~u ill nharn thu diroc loi ich illhoat dQng cua cac congty nay.

Dau ttr VaG ciing ty lien kit

Cong ty lien k~t la I11Qtcong ty rna Cong ty c6 anh huang dang k€nhtrng khong phai la cong ty conhay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huong dang k€ th€ hiena quyen tham gia vao viecdira racac quyet dinhv€ chinh sach tai chinh va hoat dQng cua bennhan d~u nr nhung khongc6 anh huangv€ mat kiem soar hoac d6ng ki€m scat nhtrng chinh sach nay.

II

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh phc H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh riengCho narn tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 I5

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nay la motb(j phdn hop thanh vadn tiU(JCdoc ti6ng thai vaibaa cao tai chinh rieng kern theo

Cong ty ghi nhan ban delu khoan delu nr vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t theo gia g6c.Cong ty hach toan vaothu nhap tren Bao caok~t qua hoat d9ng kinh doanh khoan duoc chia nr leinhuan thuan lily k~ cua ben nhan delu nr phat sinh sau ngay delu nr. Cac khoan khac rna Cong ty nhanduoc ngoai lei nhuan diroc chia duoc coi la phan thu h6i cac khoan delu nr va diroc ghi nhan la khoangiarn tnr gia g6c d§u tu.

Cac khoan delu nr vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien ket duoc trinh bay trong Bang dind6i k~ toan thee gia g6c trirdi cac khoan du phong giarn gia (n~u c6).

D§u ttr dai han khac

D§u tir dai han khac la cac khoan delu tir vao don vi khac ma Cong ty chi narn gifr diroi 20% quyenbieu quyet va khong co anhhuang dang kS, c6 thai han thu h6i hoac thanh toan v6n tren I nam. Cackhoan d§u tu dai han khac duoc ghi nhan b~t delu tir ngay mua khoan d§u tu va duoc xac djnh gia triban d§u thee gia g6c va cac chi phi lien quan d~ncac khoan d§u nr. Tai cac nam tai chinhti~p theo,cac khoand§u tu dai han khac duoc xac dinhthee nguyen gia tnr cac khoangiarn gia delu nr.

DI,J' phong giam gia d§u ttr tai chinh dai han

Ol,I phong giarn gia d§u ttr vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k~t duoc trich I~p theoquy dinh tai Thong tir s6228/2009rrT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 cua B9 Hi chlnh v~ "Huangd§n che d9 trich I~p vasu dung cac khoan dir phong giam gia hang t6n kho, t6n that cac khoan delu nrtai chinh, no phai thu kh6 doi va bao hanh san pharn, hang h6a, cong trinh xay I~p tai doanh nghiep",Thong tir s6 89/20 131TT -BTC ngay 28 thang 6 narn 2013 cua B9 Hi chinh v~ viec sua d6i b6 sungThong nr s6228/2009rrT-BTC va cac quy dinh k~ toan hien hanh.

NQ'phai thu

No phai thu la s6 tien c6 thS thu h6i cua khach hang hoac cac d6i nrong khac, No phai thu duoc trinhbay thee gia tri ghi s6 tnr di cac khoan dir phong phai thu kh6 doi,

01,1' phong phai thu kh6 doi duoc trich I~p cho nhitng khoan no phai thu da qua han thanh toannr sauthang tro len, hoac cac khoan no phai thu ma nguoi no kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly,pha san hay cac kh6 khan tuong tu.

Hang t6n kho

Hang t6n kho duoc xac dinh tren CO' so gia th~p hon gifra gia g6c va gia tri thuan c6 thS thirc hiendiroc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen vat lieu true tiep, chi phi lac d9ng true ti~p vachi phi san xu~t chung, n~u c6, dS c6duoc hang t6n kho 6 dia diSm va trang thai hien tai. Giag6c cuahang t6n kho duoc xac dinh theo phirong phap binh quan giaquyen, Gia tr] thuan c6 thS thirc hienduoc duoc xac dinh bang giaban uoc tinh tnr cac chi phi uoc tlnh dS hoan thanh sanph§m cung chiphi ti~p thi, ban hang va phan phoi phat sinh.

Ol,I phong giarn gia hang t6n kho cua Cong ty duoc trich I~p thee cac quy dinh k~ toan hien hanh.Theo do, Cong ty diroc phep trich lap du phong giarn gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern pharn ch~tva trong tnrong hop gia g6c cua hang t6n kho caohon gia tri thuan co thS thirc hi~n diroc tai ngay k~tthuc namtai chinh.

Tai san c6 dinh hii'u hlnh va kh§u hao

Hi san c6 dinh hu'u hinhduqc trinh bay thee nguyen gia trlr gia tri hao mon lUy k~. Nguyen gia taisan c6 dinh hCi'uhinh bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c dua taisan vao tr~ng thai s~n sang suodl,mg.

12

c6NGTyc6PHANVANGB~cDAQu~PHDNHu~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k@tthuc ngay 3 I thang 12 nam 20 IS

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nayla mot b(j phdn h9'P thanh va canduoc doc a6ng thoi vO'ibaa cao tal chinh riengkern theo

Hi san c6 dinh hfru hinh duoc kh§u hao theo phuong phap duong thang dira trenthai gian hiru dunguoc tinh, cu th€ nhu sau:

Nha xuong va vatki@n trueMay moc, thiet biPhuong tien van taiThi@t bi van phong

03 - 2503 - IS04 - 1003 - 08

Cac khoan lai, 16 phat sinh khi thanh Iy, ban tai san la chenh I~ch gifra thu nhap t11'thanh Iy va gia tricon lai cua tai san va duoc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat 09ng kinh doanh.

Thue tai san

M9t khoan thue duoc xem la thue hoat dong khi ben cho thue v§n duochuang phan Ion cac quyen IQ'iva phai chiu rui ro v€ quyen So' htru tai san. Chi phi thue hoat dong duoc ghi nhan vao Bao cao k@tqua hoat 09ng kinh doanh theo phuong phap dirong thang trong su6tthai gian thue,

Tai san c6 djnh vo hinh va khh hao

Hi san c6 dinh vo hinh th€ hien gia tri phan mem may tinh, duoc trinh bay theo nguyen giatnr gia tr]hao men lily k@. Ph§n mern may tinh duoc khau hao theo phuong phap dirong thang trong thai gianba narn.

Quyen sir dung o§t duoc ghi nhan la tai sari c6 dinh vo hinh tren bang din 06i k@toan khicong tynhan duoc gi§y chirng nhan quyen str dung ok Nguyen gia quyen str dung o§t bao gorn t§t ca nhtrngchi phi co lien quan true ti@p o@n vi~c dua tai san vao trang thai s~n sang o€ Slrdung va khong dirockhau hao vi quyen suodung o§t cothai gian Slr dung lau dai.

Chi phi xay dung co' ban do' dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay dung cho muc dich phuc vu viec ban hang duoc ghi nhan theogia goc. Chi phi nay bao g6m quyen suo dung o§t va chi phi phat sinh lien quan o@n viec xay dungtrung tam thuong mai phuhop voi chinh sach k@to an cua Cong ty. Viec tinh khau hao cua cac tai sannay ducc ap dung giong nhu voi cac tai san khac, bat o§u tir khi tai sana vao trang thai s~n sang sirdung.

Trai phieu phat hanh

Cong ty phat hanh trai phieu thuong cho muc dlch vay ngan han tai tro v6n cho cac du an. Gia trj ghis6 cua trai phieu thuong ducc phan anh trenCO' sa thuan bang tri gia trai phieu theo menhgia,

~.~

CHICOI

ACHHIDEL

..~~

Cac khoan tra trurrc

Chi phi tra truce bao gem cac chi phi tra truce ngan han hoac chi phi tra truce dai han tren bang can06i k@toan giua nien 09 va duoc phan b6 trong khoang thai gian tra tnroc hoac thai gian cac IQ'i ichkinh t@nrong irng diroc tao ra tir cac chi phi nay.

Chi phi tra truce dai han baogorn:- Chi phi thue tra truce bao gorn chi phi thue o§t va thue cua hang tra truce nhieu narn theo cac hop06ng thue hoat dong va oUQ'Cphan b6 theo thoi gian thue;- Cong cu, dung cu sari xuat dung tren I narn co gia tri Ion; va- Chi phi khac duoc phan b6 tir 2 o@n 3 narn vao bao cao k@tqua hoat dong kinh doanh gifra nien 09.

Chi phi llii vay

Chi phi liii vay bao g6m liii ti€n vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true ti@p o@n cac khoanyay cua Cong ty va dircc hach toan vao cac chi phi phat sinh trong narn.

13

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh riengThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyit minh nay la mot b9 phdn h9P thanh va c6n duoc doc tl6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kem theo

Ghi nhan doanh thu

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi d6ng thai thoa man t§t ca nam (5) di~u kien sau:(a) Cong ty da chuyen giao phan Ian rui ro va loi ich g~n li~n voi quyenSo' huu san pharn hoac

hang h6a cho nguoi mua;(b) Cong ty khong con narn gifr quyen quan Iy hang h6a nhu nguoiSo' huu hang h6a hoac quyen

kiern soat hang h6a;(c) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;(d) Cong ty se thu diroclei ich kinh t~ tir giao dich ban hang; va(e) Xac dinh diroc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.

Doanh thu cua giao dich v~ cung cap dich vu duoc ghi nhan khi kSt qua cua giao dich do duoc xacdinh mot each dang tin cay. Truong hop giao dich v~ cung c§p dich vu lien quan d~n nhieu ky thldoanh thu duoc ghi nhan trongky theo kSt qua phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang cand6i k~ toan cuaky d6. K~t qua cua giao dich cung c§p dichVI,l duoc xac dinh khi thoa man t§t ca b6n(4) di~u kien sau:(a) Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan;(b) C6 kha nang thu duoc loi ich kinh t~ nr giao dich cung c§p dich vu do;(c) Xac dinh duoc phan cong viec da hoan thanh tai ngay cua Bang can d6i k~ toan; va(d) Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c§p dichVI,l do.

Lai ti~n gui diroc ghi nhan trenCO' sa don tich, duoc xac dinh tren s6dtr cac tai khoan ti~ngrri va laisu§t ap dung.

UIi tir cac khoan d§u tu duoc ghi nhan khi Cong ty c6 quyen nhan khoan lai.

TrQ' dp th6i vi~c phai tra

Tro c§p thoi viec cho nhan vien duoc trich tnroc vao cuoi m6iky bao cao cho toan bQ nguoi lao d(>ngda lam viec tai Cong tyill du 12 thang tro len. Thai gian lam viec d~ tinh tro c§p thai viec la t6ngthai gian nguoi lao dong da lam viec thuct~ cho nguoi su dung lao dQng tnr di thai gianngtroi laod(>ng da tham gia bao hiern that nghiep theo quy dinh cua phap luat va thai gian lam viec da duocnguoi su dung lao d(>ng chi tra tro cap thdi viec, Mire trich cho m6i narn lam viec bang m(>trura mirehrong blnh quan thang theo Luat Lao dQng, Luat Bao hiem xli hQi va cac van banhuang d§n c6 lienquan. Mire hrong blnh quan thang d~ tinh tro c§p thoi viec se duoc di~u chinh vao cuoi m6iky baocao theo rrurc luong blnh quan cua sau thang g§n nhat tinh d~n thai di~m I~p bao cao tai chinh. Tanghay giarn cua khoan trichtruce nay se duoc ghi nhan vao Bao cao k~t qua hoat d(>ngkinh doanh.

Ngoai t~

Cong ty ap dungxu Iy chenh lech ty gia theo huang d§n cua Chuan muc k~ toan Viet Nam s6 10(VAS 10) "Anh huang cua viec thay d6i ty gia h6i doai" va Thong tu s6200/2014fIT-BTC ("Thongnr 200") huang d§n chS d(>kS toan cho doanh nghiep. Theo d6, cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~diroc chuyen d6i theo ty gia tai ngay phat sinh nghiep vu, S6 du cac khoan muc ti~n t~ c6 g6c ngoait~ tai ngay k~t thuc nien d(>k~ toan duoc chuyen d6i theo ty gia tai ngay nay. Chenh lech ty gia phatsinh duoc hach toan vao bao cao ket qua heat dQng kinh doanh.

Cac khoan du' phong

Cac khoan du phong duoc ghi nhan khi Cong ty c6 nghTaVI,l no hien tai do kSt qua tir motSlJ kien dl:Ixay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghTa vu nay. Cac khoan du phong diroc xac dinh trenCO' s& uac tinh cua Ban Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi~t d~ thanh toan nghTaVl,l ng nay t~ingay k~t thuc nam tai chinh.

Thu~

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia trj cua s6 thu~ phai tra hi~n t~i va s6 thuS hoan I~i.

14

CONGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Ph an Dang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nay fa mot b9 phdn hop thanh va cdn duac doc a6ng thoi voi bdo cdo tai chinh rieng kem theo

S6 thue phai tra hien tai duoc tinh dua tren thu nhap chiu thu~ trong narn. Thu nhap chiu thu~ khacveri loi nhuan thuan duoc trinh bay tren bao caok~t qua hoat dQng kinh doanh vi thu nhap chiu thu~khong bao g6m cackhoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoac duockhau tnr trong cac nam khac (baog6m ca 16 mang sang, n~u c6)va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ hoac khongdiroc khau tnr,

Thu~ thu nhap hoan lai duoc tinh tren cac khoan chenh lech giua gia tri ghi s6 va co ser tinhthue thunhap cua cac khoan muc tai san hoac cong no tren bao cao tai chinh rieng vaduoc ghi nhan theophuong phap bang can d6i k~ toano Thu~ thunhap hoan lai phai tra phaidiroc ghi nhan cho t§t ca cackhoan chenh lech tarn thai con tai san thue thu nhap hoan Iai chi duoc ghi nhan khi chac chan c6 duIQ'inhuan tinh thue trong tuong lai d~ khau tnr cac khoan chenh lech tarnthai.

Thu~ thu nhap hoan laiduoc xac dinh theo thue suat du tinh se ap dung cho nam tai san duoc thu h6ihay no phai tra duocthanh toano Thu~ thunhap hoan lai duoc ghi nhan vao bao caok~t qua hoatdQng kinh doanh va chi ghi vao v6n chusa hfru khi khoan thue do c6 lien quan d~n cac khoan mucduoc ghi thang vao v6n chusa hfru.

Hi san thu~ thu nMp hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu trir khi Cong ty c6 quyenhQ'Pphap d~ bu tnr gifra tai san thu~ thu nhap hi~n hanh veri thu~ thunhap hien hanh phainQP va khicac tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toi thue thu nh~pdoanh nghiep duoc quan Iy boi cung mot co quan thue va Cong ty co dir dinh thanh toan thu~ thunhap hienhanh tren co sa thuan.

Viec xac dinh thue thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh v€ thue. Tuy nhien,nhirng quy dinh nay thay dbi theotung thai ky va viec xac djnh sau cung v€ thue thu nhap doanhnghiep tuy thuoc vao k~t qua kiem tra cua co quan thu~ co tham quyen.

Cac loai thu~ khac duoc apdung theo cac lu~t thu~ hien hanh taiVi~t Nam.

5. TIEN

Ti€n matTi€n giri ngan hangTi€n dang chuyen

31/12/2015VND

25.181.118.280

7.132.550.9662.034.627.000

31112/2014VND

28.757.507.0934.660.869.3181.721.343.000

34.348.296.246 35.139.719.411

Khoan tuong dirong ti€n tai ngay 3 I thang 12 narn 2014 la vang nguyen lieu veri gia tri la234.599.264.879 d6ngdiroc phan loai lai sang khoan rnuc hang t6n kho cho phu hQ'P verihirong d§ncua Thong ttr 200/2014- IT -BTC cua BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014.

15

CONG TY CO PHAN VANG B.:\C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuye: minh nay la mot hi) phdn h9'P thanh va can duac doc a6ng thai voi bao cao tai chinh rieng kern theo

6. cAc KHoAN DAU TU TAl CHiNH

31/12/2015 31/1212014Giag6c Du phong Giatr] hop Iy Gia g6c D\lphong Gia tr] hop IyVND VND VND VND Ul VND

a. D§u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n· Ti~n gui co kyhan 65.000.000 65.000.000 65.000.000 65.000.000b. DAu tu g6p van vao don vi khac· O§u tu vim cong ty con 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000 20.000.000.000

C6ng ty TNHH MTV Th&! trang CAO 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000. 000. 000 10.000.000.000

C6ng Iy TNHH MTV Gllim d,nh PNJ 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000· O§u fuvao cong ty 1ien k~t; 91.866.300.000 (30.473.664.463) 61.392,635.537 91.866.300.000 (30.473.664.463) 61.392.635.537

Cong tycd ph6n Dia 6c Dong A 91.866300.000 (30.473. 664.463) 61.392.635.537 91.866.300.000 (30.473.664.463) 61J92.635.537· [)~u tu vao don vi khac, 395.271.613.400 (310.579.863.400) 84.691.750.000 460.651.988.400 (10.309.113.400) 450.342.875.000

Ngun hang Thuong IIIQicd ph6n395.271.613.400 (310.5 79.863.400) 8~.691.750.000 395.271.613.400 (10.309.113.400) 384.962.500.000

Dong A ("DAB") (*)Cong ty cd ph6n Bdt o¢ng san

65.380.375.000 65380.375.000SiIiGonM&C

507.202.913.400 (341.053.527.863) 166.149.385.537 572.583.288.400 (40.782.777.863) 531.800.510.537

Cac giao djch trong y~u gifra doanh nghiep va cong ty con, lien k~t trong narn (xem Thuy~t minh s537).

(*) Vao ngay 14 thang 8narn 2015, Ngan hang Nha nuoc da quyet dinh dua vao dien kiern scat d~cbiet d5i vci Ngan hang Thirong mai C6 phan Dong A. Tuy nhien, Ban Giam d5c tinnrong rang Congty da trich lap du phong khoan d~unr vao Ngan hang nay d~y dti va phuhop voi cac qui dinh k~ toanhien hanh tai ngay k~t thuc narn tai chinh.

7. PH AI THU NGA.N H.:\N CUA KHAcH HANG

31/12/2015VND

3111212014VND

362.078.769

6.531.852.825

22.723.713.188

29.617.644.782

13.274.137.7024.084.326.480

27.710.601.141

Cong ty TNHH ToTal Gaz Vietnam

FH Trautz GmBh

Cac khoan phaithu khach hangkhac

45.069.065.323

8. PHAI THU KHAc3111212015

VND31112/2014

VNDa. Ngan han- Ky quy ngan han thue cira hang- Phai thu khac

Trong do:Cong ty TNHH Mot thanh vien Thai trang CAD

Khac

1.050.979.82513.505.239.387

644.633.05521.880.330.332

8.000.000.000

5.505.239.387

4.979.800.000

/6.900.530.332

14.556.219.212 22.524.963.387

b. Dai han

- Ky guy dai han thue cira hang 20.841.475.040 13.014.032.750

16

C6NGTyc6PHANVANGB~cnAQuipHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Yi~tNarn

BaD CaD tili chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MA.U B 09-DNCac thuyet minh nay fa mot bo phdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi bao cao tal chinh rieng kem theo

9. TAl sAN THIEU CHa xu' Li

31112/2015 31112/2014YND YND

S6luQ'ng Gia tri S6 IUQ'ng Giatri

Yang (chi) 289,78 485.490.600 149,99 499.999.998

Tai san khac 75.505.643 401.448.287289,78 560.996.243 149,99 901.448.285

10. HANG T6N KHO31112/2015

YND

Gia g6c

31112/2014VND

Gia g6c

Hang mua c1angc1iduong

Nguyen lieu, v~t lieuC6ng cu, dung cuChi phi san xuat, kinh doanh do dangThanh pharnHang hoaHang giri ban

9.502.592.79291.664.955.90520.578.565.163

131.664.308.110134.240.935.308

1.689.170.023.39139.821.332.791

608.973.823100.733.744.306

19.832.568.407147.200.324.226129.280.128.300

1.219.465.105.12138.475.458.376

1.655.596.302.5592.116.642.713.460

T,;1ingay 31 thang 12 nam 2015, hang t6n kho voi gia tri la 465.916.000.000 c16ng(tai ngay 3 I thang12 nam 2014 la 570.000.000.000 c16ng)c1i'iduoc sir dung lam tai san th~ chap cho cac khoan vay nganhan tai cac ngan hang thuong mai (Thuyet rninh s6 22).

11. CHI PHi TRA TRUOC

3111212015 31112/2014YND YND

a. Ngan han- Chi phi thue cira hang 4.799.961.022 3.361.387.270

~- Chi phi dong phuc nhanvien 5.852.667.700 3.856.037.600- Chi phi c6ng cu va dungCl,l 26.396.589.873 15.041.864.775 ~- Chi phi sira chua, khac 6.577.370.113 4.851.461.506 cHI

43.626.588.708 27.110.751.151 R~C~MI

DElb. Dai han

~- Chi phi thue cira hang 3.341.918.467 3.198.215.073- Chi phi cong cu va dung cu 9.163.390.629 4.039.577.270 .~

- Chi phi sira chira, khac 14.769.074.483 4.896.818.65827.274.383.579 12.134.611.001

17

CONGTyc6PHANVANGB~CBAQvipH~NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh phc H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao titi chinh riengCho nam tai chlnhk~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THVYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAV B 09-DNCdc thuyet rninh nay fa mot bl) phdn h9P thanh va cdnduoc doc a6ng thoi v6"i bao cao tal chinh rieng kern theo

12. TANG, GIAM TAl SAN CO BINH nrru HiNH

Nha xuong, May moc, Phuong tien Thi€tbiv~t ki€n true thiet bi van tai van phong T6ng

VND VND VND VND VND

NGUYEN GIA

T~i ngay 01/01/2015 120.558.292.982 116.606.709.230 11.093.892.423 15.670.207.716 263.929.102.351Tang trong na111 4.888.027.522 34.843.593.288 4.543.371.000 16.777.867.575 61.052.859.385Thanh 1y (544.933.636) (704.949.195) (1.249.882.831 )T~i ngay 31112/20 15 125.446320.504 151.450302.518 15.092329.787 31.743.126.096 323.732.078.905

GIA TR! HAO M6N LUY KE

T~i ngay 01/01/2015 16.298.558.314 69.212.941.423 6.375.012.790 11.831.057.376 103.717.569.903Kh§u hao trong na111 5306.503.177 15.312500097 1.023.736.044 7.039.728.848 28.682.468.166

Thanh Iy (544.933.636) (704949.195) (1.249.882.831 )T~i ngay 31112/2015 21.605.061.491 84.525.441.520 6.853.815.198 18.165.837.029 131.150.155.238

GIA TR! C6N L~I

T~i "gay 31/12/2015 103.841.259.013 66.924.860.998 8.238.514.589 13.577.289.067 192.581.923.667

T~i "gay 31112/2014 104.259.734.668 47.393.767.807 4.718.879.633 3.839.150.340 160.211.532.448

Nguyen gia cua tai san c6 dinh htru hinh tai ngay 3 I thang 12 narn 2015 baa g6mcac tai sanc6 dinhda khau hao h~t nhung v§n con suodung voi gia tri la 61.407.021.450 d6ng(tai ngay 3 I thang 12 narn2014: 45.600.215.654 d6ng).

13. TANG, GIAM TAl SAN CO BINH VO HiNH

Quyen suo Phan rnerndung d~t may tinh T6ng

VND VND VNDNGUYEN GIAT<;Iingay 0110 I120 15 285.183.268.988 7.938.687.583 293.121.956.571Tang trong nam 2.623.410.000 2.623.410.000

T<;Iingay 31112/2015 287.806.678.988 7.938.687.583 295.745.366.571

GIA TRI HAO MON LUY KET<;Iingay 0 1/0112015 1.872.278.315 1.872.278.315 1QjKh~u haa trong nam 1.503.132.084 1.503.132.084 IHAIT<;Iingay 3 1112/2015 3.375.410.399 3.375.410.399 :01

:EY~GIA TRI CON L~l ti\1T~i ngay 0110112015 287.806.678.988 4.563.277.184 292.369.956.172 T HI

P.\-\T~i ngay 31112/2014 285.183.268.988 6.066.409.268 291.249.678.256 =

Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 22va 23, gia tri quyen suodung d~t duoc sirdung lam tai san dambaa cho cac khoan yay tai ngay 3 I thang 12 narn 2015(y cac ngan hang thuong mai la106.543.452.000 d6ng(tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 106.543.452.000 d6ng).

Nguyen gia cua tai sanc6 dinh vo hinh tai ngay 31 thang 12 narn 2015 baa g6mcac tai sanc6 djnh dakh~u hao het nhung v§n con suodung voi gia tri la 1.112.471.613 d6ng(tai ngay 31 thang 12 narn2014:0 d6ng).

18

C6NGTYCOPHANVANGB~CDAQu~PHONHU~N170 Phan Dang Ltru, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh riengThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuye: minh nay la m9t h9 phdn h9'P thanh va c6nduac doc ti6ng thai v6'i bao cao ta! chinh rieng kem theo

14. THUE vA cAc KHOA.N PHA.I THUlPHA.1 NOP NHA NUOC

01/01/2015 S6 phai thu/nop S6 da thu/nop 31112/2015VND VND VND VND

a. Cac khoan phai thuThu~ gia tri gia tang 4.525.720.813 (42.238.028.172) 38.595.803.733 883.496.374Thu~ xu:lt nhap khau 53.542.993 (5.228.858.091 ) 5.363.199.865 187.884.767Thu~ khac 74.000.000 (3.000.094.965) 2.957.718.715 31.623.750

4.653.263.806 (50.466.981.228) 46.916.722.313 1.103.004.891

b. Cac khoan phai nQP

Thu~ gia tri gia tang true ti~p 12.606.905.829 121.523.175.943 (115.878.247.549) 18.251.834.223Thu~ thu nhap doanh nghiep 31.887.913.338 42.085.379.285 (65.383.335.384 ) 8.589.957.239Thu~ thu nhap ca nhan 645.896.896 8.213.717.210 (8.039.073.973) 820.540.133Thu~ khac 107.505.836 514.680.796 (514.680.796) 107.505.836

45.248.221.899 172.336.953.234 (189.815.337.702) 27.769.837.431

15. CHI PHi XA Y Dl/NG co BA.N DO DANG

31112/2015 31/12/2014VNO VNO

Cira hang tai trung tam thuong mai Sunrise 5.540.318.522Chi phi xay dung cira hang 739.090.200 739.090.200

6.279.408.722 739.090.200

1~ DAuTUvAOC6NGTYCON

Thong tin chi ti@tv~cong ty con cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:

Noi thanh I~p Ty I~ phan Ty I~ quyenva hoat dong so huu bieu quyet Gia tri

% % VND------------------------------ --------~~~---~~--~~San xuat kinhdoanh cac san

pharn

thai trangCung cftpdich VI)

giarn dinh va tirvfin yang, bac, da

quy

Ten cong ty con Heat dong chinh

CongtyTNHH

Mot thanh vienThai trang CAO

Thanh ph6

H6 Chi Minh 100 100 10.000.000.000

CongtyTNHH

Mot thanh vienGiarn dinh PNJ

Thanh ph6

H6 Chi Minh 100 100 10.000.000.00020.000.000.000

Cong ty TNHH Mot thanh vienThai trang CAO ("CFC") la cong ty trach nhiernhuu han mot thanhvien diroc thanh I~p thee Luat Ooanh nghiep cua Viet Nam thee Giay chung nhan Dang ky kinhdoanh s6 0309279212 do SO'k@hoach va D§u nr Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 14 thang 8 narn2009. CFC co tru so dangky toa lac tai s6 170E Duong Phan Dang Liru, Quan Phu Nhuan, Thanhph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Hoat dong chinh cua CFC la san xuat, kinh doanh cac san pham thaitrang, trang sire yang va bac, cacsari pham nghe thuat va thu congo

Cong ty TNHH M(lt thanh vienGiarn djnh PNJ ("PLC") la cong ty trachnhiern huu han mot thanhvien duoc thanh I~p thee Luat Doanh nghiep cua Viet Nam theegiay chung nhan dang ky kinh doanhs6 0310521330 do so K@hoach va D§uttr Thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 16 thang 12 narn 20 IO.PLC co tru so dangky kinh doanh toa lac tai s6 205 Duong Phan Dang Luu, Quan Phu Nhuan, Thanhph6 H6 Chi Minh, Viet Nam. Heat dong chinh cua PLC la cung cftp dichVI) giarn dinh va tu vfin lienquan d@nyang, bac va da quy.

19

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQujpHONHU~N170 Phan mmg Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RlENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet rninh nay fa mtitb(J phdn hop thanh va cdn duac doc aang thai vO'ibaa cao tai chinh rieng kern theo

17. BAu Tv' v Ao C6NG TY LIEN KET

Thong tin chi ti~t v~ cong ty lien k~t tren tai ngay 31 thang 12 narn 2015 nhir sau:

Noi thanh I~p Ty I¢ phan Ty I¢ quyenva hoat dong sa hfru bieu quyet Giatri

% % VND----------------------------~---------===~-~--~~~--- Cung cap dich vu

thiet k~, quan Iy du

91,866.300.000 an

Ten cong tylien k~t Hoat dong chinh

Cong ty C6 phan

Dja 6c Dong AThanh pho

H6 Chi Minh 30,62 30,62

Cong ty C6 phan Dja 6c Dong A ("DAL") la cong ty c6 phan duoc thanh I~p then Luat Doanh nghiepcua Viet Nam then gi~y chung nhan dang ky kinh doanh s6 4103001739 doSak~ hoach va D~u nrThanh ph6 H6 Chi Minhcap ngay 24 thang 7 nam 2003. DAL c6 tru sa dang ky toa lac tai s6 43RJ12Duong H6 Van Hue, Phuong 9, Quan Phu Nhuan, Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi¢t Nam. Hoat dongchinh cua DAL la cung dp dich vu, thiet k~, quan ly du an, djch vu xay dung nha ctra,cung dp dichvu tu v~n va dai ly b~t dong san, kinh doanh nha va trang tri nQi that.

18. BAu Tv' GOP VON VAo BON VI KHAc

31112/2015VND

31112/2014VND

Ngan hang TMCP DongA ("DAB")

Cong ty C6 phan B~t dQng sariSai Gon M&C

395.271.613.400 395.271.613.400

65.380.375.000460.651.988.400395.271.613.400

Thong tin chi ti~t v~cac cong ty tren tai ngay 31 thang 12 nam 20 I 5 nhir sau:

Ten cong ty Heat dong chinh

Ngan hangThirong rnai C6phan Dong A("DAB") (*)

19. THUE THU NH~P HOAN L~I

Diroi day la tai sari thue thu nhap hoanlai do Cong ty ghi nhan vaSl,T thay d6i cua cac khoan muc naytrong narn va cac nam truce.

Chi phi phai tra va

cac khoan dtr

phong khacVND

T~i ngay OliO 1/2014Chuyen sang loi nhuan trong nam

T~i ngay 3111212014

Chuyen sang IQ·jnhuan trongnarn

T~i ngay 31/1212015

701.850.324219,612.528921.462.852

1.575.489,2182.496.952.070

20

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQuipHONHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

31112/2014

Bao cao taichinh riengCho nam tai ehinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuye: minh nay fa mothI) phdn hop thanh va cdn duacdoc a6ng thoi voibaa cao tai chinh riengkern theo

20. PHAI TRA NGUCH BAN NGAN H~N

31112/2015S5 cokha nang

tra no

S5 cokha nang

tra noGia g6cVND

C6ng ty TNHH

Forte Jewellery

(HK)

Cac ct6i nrong khac

13.580.648.775 13.580.648.775 18.437.084.070 18.437.084.070

177.909.591.095 177.909.591.095191.490.239.870 191.490.239.870

123.003.856.375 123.003.856.375141.440.940.445 141.440.940.445

21. cAc KHOAN PHAI TRA KHAc

31112/2015VND

a. Ngan han- Hi san thira cho giai quyet- Kinh phi cong dean

- Bao hiem y t€- Bao hiem th§t nghiep

- Phai tra guy H9i d6ng Quan trj- Phai tra guy Ban Giam d6e- Phai tra guy cong doan- C6 tire, IQ'i nhuan phai tra- Cac khoan phai tra, phai n9P khac

666.637.2232.557.060.341

803.029.6446.071.220.0924.232.190.884

318.214.645

13.692.349.185

31/12/2014VND

4.836.644.804198.471.280

272.373.838804.402.000

6.653.120.0924.276.739.004

18.824.54024.454.850.070

28.340.702.014 41.515.425.628

3.403.668.000 455.382.100b. Dai han- Cac khoan phai tra, phai n9P khac

31.744.370.014

21

41.970.807.728

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan

Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao titichinh riengCho nam tai ehinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG(Ti~p theo)Cac thuyet minh nay la mothI) phdn hop thanh va can duac doc il6ngthai veri bao cao tai chinh rieng kem the a

22. YAY NGAN H~N

Ngan hang Thuong mai C6 phan A ChauNgan hang Thuong maiC6 phan

Cong thuong Vi~t Nam

Ngan hang Thuong mai C6 ph.ln

Ngoai thuong Viet Nam

Ngan hang Thirong rnai C6 phan

Dong Nam A

gan hang Thuong rnai C6 ph.ln

Xang D.lu Petrolimex

Ngan hang TNHH CTBC

Chi nhanh H6 Chi Minh

Ngan hang TNHH MTV Shinhan

Viet am

gan hang Thuong mai C6 phanQuan oQi

Ngan hang Thuong mai C6 ph.ln Phat tri~n

thanh ph6 H6 Chi Minh

Ngan hang Vi~t am Thinh vuong

gan hang Thuong rnai C6 ph.ln Quoc T~

gan hang Thuong mai C6 phan VietAgan hang A Z-Chi nhanh H6 Chi Minh

Cac ca nhan

Trai phieu phat hanh - Ngan hang Thirong

mai C6 ph.ln Phuong Dong

Yay dai han o~n han tra (Thuyet minh s6

23)

31112/2014VND VND

S6 e6 kha nang

Gia tri tra no

208.300.000.000 208.300.000.000

138.453.326.647 138.453.326.647

122.893.085.681 122.893.085.681

90.000.000.000 90.000.000.000

70.000.000.000 70.000.000.000

63.000.000.000 63.000.000.000

60.000.000.000 60.000.000.000

20.393.013.713 20.393.013.713

15.900.000.000 15.900.000.000

15.385.000.000 15.385.000.000

317.316.702.000 317.316.702.000

10.045.000.000 10.045.000.000

1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

22

Trang narn

VND

Tang

210.000.000.000

392.160.577.691

745.451.352.007

450.000.000.000

400.000.000.000

197.669.000.000

240.000.000.000

326.569.133.751

341.460.000.000

80.000.000.000

86.135.607.619

100.000.000.000

165.579.800.000

437.804.201.515

300.000.000.000

22.516.000.000

Giam

(418.300.000.000)

(499.613 .904.33 8)

(588.396.789.833)

(440.000.000.000)

(470.000.000.000)

(195.000.000.000)

(240.000.000.000)

(286.694.637.938)

(357.360.000.000)

(95.385.000.000)

(86.135.607.619)

(100.000.000.000)

( 165.579.800.000)

(483.548.602.000)

(5.757.000.000)

4.495.345.672.583 (4.431.771.341.728)

31112/2015VND

Gia tri

31.000.000.000

279.947.647.855

100.000.000.000

65.669.000.000

60.000.000.000

60.267.509.526

271.572.301.515

300.000.000.000

26.804.000.000

1.195.260.458.896

MAU B 09-0N

VND

S6 e6 kha nang

tra no

31.000.000.000

279.947.647.855

100.000.000.000

65.669.000.000

60.000.000.000

60.267.509.526

271.572.301.515

300.000.000.000

26.804.000.000

1.195.260.458.896

C6NGTyc6PHANVANGB~CBAQuipHDNHU~N170 Ph an Dang Luu, Phuong3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao caoUti chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~ptheo) MAU B 09-DNCac thuyetrninh nay Lamot h(1 phdn h9P thanh va can duoc docd6ng thai vO'i baa eao tai ehinh rieng kern thea

Chi ti~t cac khoan yay ngan han tai ngan hang thuong rnai voi liii suat tha n6i d€ phuc vu nhu du v6nhru dong cua cong ty duoc trinh baynhu sau:

Ngiin hang 3l112/2015 Ngay dao han Liii su~t Hinh thirc dam baaVND %/nam

- Ngan hangThuong mai C6 100.000.000.000 Tlr ngay 08 thang 03 7 Hang t6n kho,Quyen sir dungphfrn Dong Nam A- Chi nam 20 16 d~nngay d~t va tai san g~n li€n voi d~tnhanh H6 Chi Minh 25 thang 03 nam 2016 tai s6 123 HungVuong, P.Hai

Chiiu II, Q.Hai Chiiu, Da NAng- Ngan hang thuong mai C6 279.947.647.855 Tir ngay 07 thang 03 5,5 Tin chapph§n Ngoai thirong Yi~t nam 20 16 d~nngay

Nam- Chi nhanh H6 Chi 28 thang 06 nam 2016Minh- Ngan hang TNHH CTBC- 65.669.000.000 Tir ngay 19 thang 04 6,0 - 6,4 Hang t6n khoChi nhanh H6 Chi Minh nam 20 16 d~nngay

24 thang 05 nam 2016- Ngan hang TNHH MTY 60.000.000.000 Tirngay 20 thang 0 I 5,3 - 5,6 Hang t6n khoShinhan Yi~t Nam- Chi nam 20 16 d~nngay

nhanh H6 Chi Minh 02 thang 03 narn 2016- Ngan hang Thuongrnai C6 60.267.509.526 Tir ngay 09 thang 0 I Tin ch~pphfrn Quan D<)i nam 20 16 d~nngay

29 thang 02 narn 2016

- Ngiin hang Thirong mai C6 31.000.000.000 Tir ngay 04 thang 02 Hang t6n khophfrn Cong thuong Yi~t Nam narn 20 16 d~nngay- Chi nhanh H6 Chi Minh 05 thang 2 nam 2016

Trai phi~u - Ngiin hang 300.000.000.000 Ngay 12thang II 8,5 C6 phieu PNJThirong rnai C6 phfrn nam2016Phuong Dong (*)

Yay ca nhiin 271.572.301.515 3 - 9 Tin chapYay dai han d~n han tra 26.804.000.000

1.195.260.458.896

(*) Ngay 09 thang II narn 2015, Cong ty ky hQ'Pd6ngvoi Ngan hang Thuong mai C6 phan PhuongDong (goi tilt la "OCB") v@viec phat hanh 300.000 trai phieu theo menh gia (1.000.000 d6ng/traiphieu) d€ cau true lai cac khoan yay ngiln han va d~u tu vao rno rong cac cira hang, duoc th~ chap boi14.530.017 c6 phieu cua Cong ty. Ky han cua trai phieu la0 I narn tir ngay 12 thang II narn 20 15 d~nngay 12 thang I I narn 2016 voi liii suat c6 djnh 8,5%/nam. C6 phieu duoc Cong ty PNJ th~ chap baog6m 9.498.714 c6 phieu PNJ cua Ba Cao Thi Ngoc Dung- T6ng Giam d6c,623.996 c6 phieu PNJcua Ba Nguy~n Thi Cue- Pho T6ng Giarn d6c,748.800 c6 phieu PNJ cua Ong Le Huu Hanh- PhoTong giam d6c, 1.610.106 c6 phieu PNJ cuaQuy Cong doan PNJ va2.048.041 c6 phieu PNJ cua BaPham Thuy Lan Anh- C6 dong.

23. YAY DAI H~N31/1212014 Trong nam 3111212015

VND VND VND VND VND VNDS6 co khanang S6 co kha nang

Gia tr! tra nq Tang Giim Gii tr] tranqNgan hang Thuong m~iC6 phdn [long A 78.12&.000.000 78.12&.000.000 34.710.000.000 (86.468.000.000) 26.3 70. 000.000 26.370.000.000

Ngan hang Thuong ~i C6 ph~nA Chiu 59.001.000.000 59.001.000.000 215.774.000.000 (228.757.000.000) 46.018.000.000 46.018.000.000caeca nhan 6.000.000.000 (6.000.000.000)

137.129.000.000 137.129.000.000 256.484.000.000 (321.225.000.000) 72.388.000.000 72.388.000.000

23

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQutPHDNHU~N170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuye: minh nay la rn(Jt b(Jphdn h9'Pthanh va cdn duac doc a6ng thai voi bdocao tai chinh rieng kern theo

£)i€u khoan va di€u kien cua cac khoan vay va no dai han can s6du chi ti~t nhtr sau:

Ngan hang 31/12/2015 Lai su~t nam"(Q

6%

N1Im Hinh thircdao han dam bao

Ngan hang Thuong rnai ciiphan Dong A

41.660.000.000 2020 Quyen Slrdung d~t va tai sangan 1i~n voi d~t tai s652A+52B Nguyen Van Tr6i,Quan Phil Nhuan, TP.HCM; s6159A Phan Dang Liru, QuartPhil Nhuan, TP.HCM; 577Nguyen Kiern, Quan PhilNhuan, TP.HCM, 174UThanh Ton, Quan I, TP.HCM

Ngan hang Thuong maiciiphan A Chau

57.532.000.000 8,2% 20 17 Quyen Slr dung d~t toalac tais6 16; 18;20 va24/2 DuongThu Khoa H uan, Quan I,

Thilnh ph6 H6 Chi Minh

Trong d6:

Vay dai han d€n han tra (26804000000)

72.388.000.000

Khoan phai tra dai han nayduoc hoan tra theo lich bi€u sau:

31112/2015VND

31112/2014VND

Trong vong mot namTrang narn thir haiTir nam thir ba d~n narnthir narn

Tl,li ngay 31 thang 12

Tnr: S6 phai tra trong vong 12 thang(Thuyet minh s6 22)S6 phai tra sau 12 thang

26.804.000.00028.194.000.00044.194.000.000

10.045.000.00078.128.000.000

59.001.000.000147.174.000.000

10.045.000.00099.192.000.000

26.804.000.000

72.388.000.000 137.129.000.000

24

CONG TY CO PHAN VANG B~C flA QUY PHO NHU~N170 Phan DangLUll, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

MAU B 09-DN

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~tthuc ngay 31 thang 12 nam 2015

229.426.913.602

256.701.330.299

(151.192.652.000)(90.714.882.200)

(49.100.000.000)(22.200.000.000) (22.200.000.000)

(7 .090.000) _---=2;.;;.3;:.;2 ..;:;..8o:.;:5~.0;.;:;.50.:.;;•.;..;78~3_---:.1.;.,.;72;:.;.9;..=2.;:;..0.;.;.,70;;.;;9,.:.:.7;.::;0~1_---=1:.:,:.2:.;:6.;:;..6.;.;.,7.:.;10~.6::..;7..::.0.:..:.4.::.84~(46.157.440.000) (75.596.330.000)

159.618.661.348

(22.678.897.800)(33.000.000.000)(25.587.181.000) (25.587.18\.000)

(5.000.000.000) (5.000.000.000)

170.676.962.249 =====1=:.3=7=3.:=0::63=:.2=:5:=3=:.0:=32=

THUYET MINH BAocxo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo)Cac thuyet minh nay fa mot bi) phdn h9'P thanh va c6n duac doc a6ng thai vai bao cao lai chinh rieng kem theo

24. VON CHl] saHUU

Thay d6i trong vBn chiiso' hfru

v6n gop cua chusa hiru

VNDC6 phieu quy

VND

Quy d~uttr phat

trien

VND

Thang dir v6n c6 phanVND

TC;li ngay 01101/2014Loi nhuan thuantrong namC6 tire cong b6Tarn irng c6 tire dot 1 narn 2014

Phan phoi loi nhuanTrich quy khen thuong,phuc loiT~i ngay 31112/2014Tang v6n di~u I~Loi nhuan thuan trong namC6 nrc congb6Phan phci loi nhuanTrich quy khen thuong,phuc loi

Trich quy khacT~i ngay 31112/2015

755.970.350.000 105.021.650.000 (7.090.000) 183.705.050.783

49.100.000.000

755.970.350.000 __ ---=.1..;;";05~.0;;.:2;,,,:,1,;,,;;.6.;:;..50;;,,;,.0.:..;0~0226.775.420.000 (105.021.650.000)

33.000.000.000

982.745.770.000 ======== (7.090.000) 219.647.610.783

Loi nhuan sau thu~

chua phan phoi

VND

T6ngVND

1.274.116.874.385256.701.330.299

(151.192.652.000)

(90.714.882.200)

159.618.661.348(22.678.897.800)

Nghi quyet Dai h9i C6 dong thuongnien s6 54412015INQ-DHDCD-CTY ngay 15 thang 4 narn 2015,Dai hQi d6ng C6 dong da thong qua phuong anphan phoi loi nhuan narn2014 nhu sau:

- Chia C6 nrcnam 2014 voi s6 tien 188.990.819.000 d6ng, trongdo, Cong ty da chi tarn irng dotI trong narn 2014voi s6 ti~n la 90.714.882.200 d6ng; chi tra c6tire bang c6 phieuthuong la 75.596.330.000 d6ngva chi tra bang ti~n mat la 22.678.897.800 d6ng trong narn 2015.

- Trich quy d~u nrphat trien, quy khen thirong phuc loi va quy khac voi s6 ti~n I~n luot la 33.000.000.000 d6ng; 25.587.181.000 d6ngva 5.000.000 d6ng.

Trong nam, C6 dong thong qua phirong anphat hanh them 22.677.542 c6phan, trong do 7.559.633 c6 ph~n tuongirng 75.596.330.000 d6ng d~ tra c6 nrc narn 2014va 15.119.265c6 phieu thuong nrongirng 151.192.650.000 d6ngill nguon v6n chu sa luru.

Tai ngay 31 thang 12 narn 2015,Cong ty hoan thanh thu tuc tang v6n chu sa hiru. Vi~c tang v6n da duoc Sa Giaodich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minhchap nhan theequyet dinh s6 288/QD-SGDHCM ngay 17thang 7 nam 2015.

25

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Bang Liru, Phuong3, Quan Phu NhuanThanh pho H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh riengCho nam tai chinh k~tthuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyit minh nay Lami)t bi) phdn hop thanh va cdn duac doc ti6ng thoi voi bdo cao tai chinh rieng kem theo

C6 ph§n - C6 ph§n ph6 thong

se luong c6 phieu dl'lban racong chung

C6phdn ph6 thongse hrong c6 phieu quy

C6phdn ph6 thongS5 hrong c6 phieu danghru hanh

C6phdn ph6 thong

C6 phieu ph6 thong co menh gia10.000 d6ng/c6 phieu.

van g6p cua chu so' hfru

31112/2015se c6 phAn

98.274.57798.274.577

(709)(709)

98.273.86898.273.868

31/12/2014se c6 phAn

75.597.03575.597.035

(709)(709)

75.596.32675.596.326

T<;Iingay 31 thang 12 narn 2015, v5n gop cua chusa hiru dl'lduoc c6 dong gop du nhtr sau:Theo Giay chirng nhan V5n da goP

Bang ky Kinh doanh 31/12/2015VND % VND

Cao Thi Ngoc DungNguy€n Thi CucNguyen VG PhanC6 dong khac

99.667.140.0009.424.960.000

8.969.960.000864.683.710.000

982.745.770.000

10,14%0,96%0,91%

87,99%

100%

25. nu' PHONG PHAI TRA DAI H~N

99.667.140.0009.424.960.000

8.969.960.000864.683.710.000

982.745.770.000

31112/2014VND

19.156.000.0002.000.000.0002.000.000.000

732.814.350.000

755.970.350.000

D~ phong phai tra dai han la tro dp thoi viec cho nhan vien diroc trichtruce vao cuoi m6i ky baocao cho toan bQ nguoi lao dong dl'l lam viec tai Cong ty tirtruce ngay 31 thang 12 nam 2008.

26. cAc KHOAN Ml)C NGoAI BANG CAN D6r KE ToAN

Ngoai t~ cac loaiBan vi 31112/2015 31/12/2014

Bola My USD 68.831 8.382oe la Uc AUD 519 30.006

Bo la Singapore SGD 174

Hang hoa nh~n ban hQ, nh~nky gU'i, nh~n dm ea, th~ eh:1p

~)(lO'OI---....:NHAN'IGn,IE,. HU

OITlTNAI

Cong ty C6 phan Yang bac Da quy Phu nhuan dang nhan earn c5, th~ chap cac san pham trang suevang va da quy co gia tri tai31 thang 12 nam 2015 la 3.302.900.000 d6ng (tai ngay3 I thang 12 nam2014 la 2.554.300.000 d6ng).

26

C6NGTyc6PHA.NVANGB~CDAQu~PHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh pho H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh ricngCho narn tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCae thuyet minh nay la mot bi?phdn hop thanh va cdn duoc doc tl6ng thtri v&ibdo cao tai chinh rieng kem theo

NQ' kho (foi (fa xu' Iy

Trang nam Ban giarn d6c da danh gia kha nang thu h6i va x6a s6 cac khoan no kh6 doi sau:2015VND

H6 Van MyBui Minh KyKMc

27. DOANH THU THUA.N vt BAN HANG vA CUNG cAp DICH vu

2015VND

Doanh thu ban yang va bacDoanh thu ban phu ki~nDich vu cung dp dich vuThu@gia tr] gia tang theo phuong phap true tiep

7.792.283.699.76119.285.807.2698.647.003.965

(122.269.218.874)

7.697.947.292.121

(32.772.062.485)Hang ban bj tra lai7.665.175.229.636

28. GIA V6N HANG BAN vA DICH vu CUNG cAp

2015VND

Gia v6n ban yang, bac va cung dp dich vuGia v6n ban phu kien

4.247.179.715662.043.053

4.909.222.768

2014VND

7.270.771.044.28714.722.495.0058.680.346.797

(80.844.439.967)

7.213.329.446.122

(15.774.625.318)

7.197.554.820.804

2014VND

6.513.591.201.185 6.397.043.030.577

13.234.4 79.236 __ ..:...;10:;,.:;.3:;.:3:...;..9.:...,;.4..;..;92:;,;..4..;.:5;..::..86.526.825.680.421 6.407.382.523.035

29. CHI PHi sAN xuxr, KlNH DOANH THEO veu T6

2015VND

Chi phi nguyen v~t lieuChi phi nhan congChi phi khau hao tai san c6 dinhChi phi cong cu, dung cuChi phi dich vu mua ngoaiChi phi bang tien khac

6.058.820.600.404366.181.456.157

30.185.600.25053.562.381.78999.920.456.512

132.556.349.411

6.741.226.844.523

27

2014VND

6.464.574.769.169

301.530.232.30420.878.766.46646.023.444.48876.315.862.406

102.217.185.445

7.011.540.260.278

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan DangLuu, Phuong 3,Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi¢t Nam

BaD CaD tai chlnh riengCho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nay fa mi)t hi) phdn h9P thanh va cdn duoc doc a6ng thoi vO'i bdo cao tai chinh rieng kem theo

30. DOANH THU HO~ T DQNG TAl cHiNH

2015VND

2014VND

Lai tir thanh Iy cac khoan d~u tuC6 nrc nhan duocUii chenh lech ty gia dl:Ithirc hien

Ll:Iiti@ngll'i

KMc

35.869.675.47724.000.000.000 11.592.320.800

1.081.780.830 409.104.517

104.905.713 199.617.710

___ --'1...;.6~.0"-54....;...5;;.....;0_'_7 ...:.7..::..68::..:..9;;..:7~8

25.202.741.050 ===48=.0:=7=1=.4=87=.4::::8:=2

31. CHI PHi TAl CHiNH2015VND

2014VND

Uii ti@nvay

Du phong giam giad~u tu tai chinhL6 tu thanh Iy cackhoan d~u nrL6 chenh lechty giaKMc

81.048.729.469

300.270.750.00039.228.225.0009.253.442.646

1.001.856.346

72.826.281.233

12.832.323.7106.772.956.000

964.406.6471.658.496.60I

95.054.464.191430.803.003.461

32. CHI PHi BAN HANG2015 2014

VND VND

Chi phi v~t lieu quan Iy 18.288.814.557 10.290.686.002

Chi phi nhan vien 180.521.472.970 138.276.038.361Chi phi d6 dung vanphong 27.670.4 79.936 19.952.029.634

Chi phi khau hao tai san c6 djnh 4.039.449.304 3.174.188.316Chi phi dich vu mua ngoai 88.908.931.984 68.223.188.313Chi phi bang tien khac 95.123.042.447 71.023.434.933

414.552.191.198 310.939.565.559

33. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIJ):P.~

2015 2014

VND VND

Chi phi v~t lieu quan ly 134.424.660 120.760.100

Chi phi nhan vien quan Iy 64.275.892.398 66.135.473.980

Chi phi d6 dung vanphong 5.271.402.290 4.961.505.568Chi phi khau hao tai san c6 dinh 10.300.718.453 5.967.671.880Thu@,phi va I¢ phi 260.977.200 167.344.953

Chi phi dich vu mua ngoai 5.606.823.432 4.069.488.369

Chi phi bang ti@nkhac 29.570.802.581 24.521.400.256115.421.041.014 105.943.645.106

28

C6NGTyc6PHANVANGB~CDAQufpHDNHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh riengThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 20IS

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Tiep theo) MAU B 09-DNCac thuyet minh nay Lamothi?phdn h9P thanh va canduoc doc a6ng tho! v6'i baa caa tai chinh riengkern theo

34. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI~P Hl~N HANH2015VND

2014VND

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanhChi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thu

nhap chiu thue nam hien hanhT6ng chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh

42.130.046.409 __ ..:....70:::..:..::..:30:..;;:8..:..:;.8~83::...:.~31:...::..8

42.130.046.409 ==~70=.3=0~8~.8~83=.~31~8

Thu nh~p thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoiinlai

- Thu nhap thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat

sinh tir cac khoan chenh lech tam thai phai chiu thue----~~~~~~(\.575.489.218) __ ...;(.::.2~19:.:.:.6::..:.1.:::..2.;.:::.;52::..:;8:L)

(1.575.489 .218) ==~(2~1~9~.6~12~.5=2~8~)

35. CAM KET THUE HO~ T DQNG2015

VND

2014

VND

Chi phi thue hoat dong t6i thieu da ghi nhan vao bao

cao k~t qua hoat dongkinh doanh trong narn 68.388.253.744 ===3=7.::;,34=0~.0=4=7=.6=82=

T<:Iingay ket thuc nien d9 k~ toan, Cong ty c6 cac khoan cam ket thue hoat d9ng khong huy ngangvoi lich thanh toan nhir sau:

Trong yang mot nam

Tir nam thir hai d~n nam thir narn

Sau narn narn

31112/20 ISVND

61.519.354.281162.681.151.732

84.933.286.000

31112/2014VND

50.895.130.269120.774.255.68061.506.640.000

309.133.792.013 233.176.025.949

Thue hoat dong chu y~u la chi phi thue l11~tbang lien quan d@n cac cira hang dang hoat d9ng tren lanhth6 Viet Nam cua Cong ty.

36. C6NG cu TAT CHiNH

Quan Iy rui ro v6n

Cong ty quan Iy nguon v6n nharn dam bao rang Cong ty c6 th@ vua heat dong lien tuc vira t6i da h6aloi Ich cua c6 dong thong qua t6i uu h6a s6 dunguon v6n va cong no.

C§u true v6n cua Cong ty gom c6 cac khoan no thuan (bao gorn cac khoan yay nhu da trinh bay taiThuyet minh s6 22 va 23 tnr di tien) va phan v6n cua cac c6 dong (bao g6m v6n g6p cua chu sa huu,thang du v6n c6 phan, c6 phieu quy, quy d~u tu phat trien va lei nhuan sauthue chua phan phci).

29

~\<::lY,/'CHI

CO,RACH NH

DEL.~ VI~i~

CONG TV CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Bang Luu, Phuong3, Quan Phu Nhuan Bao cao tai chinh riengThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 nam 2015

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuy€t minh nay fa m9t b9 phdn h9Pthanh va cdn duac d9C d6ngthai vO'i bao cao tai chinh rieng kem theo

H¢ s6don bay tai chinh

H~ s6 don bfry tai chinh cua Cong ty tai ngay ket thucnarn tai chinh nhir sau:

31112/2015VND

31112/2014VND

Cac khoan vayTrir: Ti~n

No thuanV6n chu sa huu

Ty I~ no' thuan tren v6n chu so'hfru

Cac chinh sach k~ toan chuy~u

1.267.648.458.896 1.268.815.128.041(34.348.296.246) (35.139.719.411)

1.233.300.162.650 1.233.675.408.6301.373.063.253.032 \.266.710.670.484

========0,;:,9=0 ======0::!:::,9==7

Chi ti~t cac chinh sach k~ toan chu y~u va cac phirong phap rna Cong ty ap dung (bao g6m cac tieuchi d€ ghi nhan, CO" sa xac dinh gia tr] va CO" sa ghi nhan cac khoan thu nhap va chi phi) d6i voi tungloai tai san tai chinh va cong no tai chlnh duoc trinh bay chi ti~t tai Thuy~t minh s6 4.

Cac loai cong cl} tal chinhGia tr] ghi s6

31/12/2015VND

31112/2014VND

Ti~nPhai thu khach hang va phai thu khacBfiu tu tai chinh ng~n hanBfiu tir tai chinh dai han

34.348.296.24663.964.359.209

65.000.00054.218.085.537

35.139.719.41172.211.209.746

65.000.000531.735.510.537

152.595.740.992 639.151.439.694

Cac khoan vayPhai tra nguoi ban va phai tra khacChi phi phai tra

1.267.648.458.896220.677 .549.543

4.909.222.768

1.268.815.128.041178.104.258.251

4.188.467.510

1.451.107.853.8021.493.235.231.207

Cong ty chua danh gia gia trj hop Iy cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay ket thuc niend9 k~ toan do Thong tu s6 210/2009/TT -BTC do 89 Hi chlnh ban hanh ngay 06 thang II narn 2009("Thong tu 210") cling nhir cac guy dinh hien hanh chuac6 huang d§ncu the v~ viec xac dinh gia trihop Iy cua cac tai san tai chinh va cong no tai chinh. Thong tu210 yeu cfiu ap dung Chuan muc baocao tai chinh Quoc t~ v~ viec trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu taichinh nhung khong dira rahuang d§n tuong duong cho viec danh gia va ghi nhan cong cu tai chinhbao g6m ca ap dung gia tri hoply, nham phu hop voi Chuan mire bao cao tai chinh Quoc t~.

~.00-00'.

,~G TVIEM HGUjlTTI.. HAM!---de, uo .~.

E

Muc tieu quan Iy rul ro tili chinh

Cong ty dil xay dung h~ thongquan ly rui ro nharn phat hien va danh gia cacrui ro ma Cong ty phaichiu, thiet I~p cac chinh sach va guy trinh kiern soat rui ro phu hop. H~ thong quan Iy rui ro duocxem xet lai dinh ky nham phan anh nhtrng thay obi cua di~u kien thi tnrong va hoat d9ng cua Congty.

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi truong (bao gom rui ro ty gia va rui ro lili suat), rui ro tin dung varui ro thanh khoan.

RiU ro till truong

Hoat o9ng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi co su thay obi v~ ty gia h6i doai, lilisuat. Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngira rui ro nay do thieu thitwang hoat d9nggiao dich cac ccng cu tai chinh nay.

30

c6NGTyc6PHANvANGB~cnAQu~PHDNHu~N170 Ph an Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Viet Nam

Bao cao tfti chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCac thuyet rninh nay la mtit b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc doc a6ng tho! vo'i baa cao tal chinh rieng kern thea

Quan Ii' rtii ro tY gia

Cong ty thirc hien mot s6 cac giao dich c6 g6c ngoai t~, theo do, Cong ty se chiu rui ro khi c6 biend9ng v@ ty gia. Gia tri ghi s5 cua cac tai sari bang ti@n va cong no bang ti@n c6 g6c ngoai t~ tai thaidiem cuoi nam nhu sau:

Tai san Cong no31/12/2015

VND

31/12/2014

VND

31/12/2015

VND

31112/2014

VND

86 la My (USD)86 la Uc (AUD)86 la Hong Kong (HKD)Euro (EUR)

80 la Sing (SGD)

11.523.520.4478.459.304

10.281.528.188543.430.896

2.825.4001.200.157.800

27.715.094.2541.469.232.815

124.890.783.407543.153.309

258.738.849 34.954.365.219817.969.7862.900.352

Phdn tich a(j nhay a6i voi ngoai t¢

Cong ty chu yeu chiu anh huong cua thay d5i ty gia cua Do la My va Euro.

Ty I~ ap dung d~ tinh d9 nhay d6i voi ngoai t~ duoc Ban Giarn d6c xac djnh la5%. Khi do, Ban Giarnd6c nhan thay su chenh lech ty gia h6i doai nay se anhhuang d~n cac khoan muc bang tien c6 g6cngoai t~ con t6n tai ngay ket thuc narn tai chinh. N~u ty gia Do la My va Eurotang/giant 5%so voiD6ng Vi~t Nam thl loi nhuan truce thue cho narn tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 narn 20 I 5 segiam/tang mot khoan tuong irng la781.617.144 d6ng (nam 2014: 7.418.173.132 d6ng).

Quem Ii' rui ro Wi sudt

Cong ty chiu rui ro liii suat phat sinh tLI'cac khoan yay chiu liii suat dii duocky ket. Rui ro nay seduoc Cong ty quan Iy bang each duy tria rmrc d9 hop Iy cac khoan yay va phan tich tinh hinh canhtranh tren thi tnrong d~ c6 duoc liii suat c6 loi cho Cong ty tir cac nguon cho yay thich hop.

oo nhay cua llii sudt

D9 nhay cua cac khoan yay d6i voi su' thay d5i liii suat c6 th~ xay ra 6 mire d9 hoply trong liii su§tduoc th~ hien trong bang sau day. V6'i gia dinh la cac bi~n s6 khac khong thay, neu liii su§t cua cackhoan yay voi liii su§t tha n5i tang/giam 200 di~m co' ban thi loi nhuan truce thue cua C6ng ty chocho nam tai chinh k~t thuc ngay31 thang 12 narn 2015 se giam/tang 19.352.969.178 dong (narn 2014:25.376.302.561 d6ng).

Rui TO till dung

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac dbi tac kh6ng dap irng duoc cac nghTa vu trong hopd6ng d~n d~n cac t5n th§t tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin dung phu hQ'P va thuongxuyen theo doi tinh hinh d~ danh gia xem Cong ty c6 chiu rui ro tin dung hay kh6ng. Cong ty khongc6 b§t ky rui ro tin dung trong y~u nao voi cac khach hang hoac d6i tac boi vi cac khoan phai thu d~ntir mot s6 IUQ'ng Ian khach hang hoat d9ng trong nhieu nganh khac nhau.

Rui TO ttianh khoan

M\lC dich quan Iy rui ro thanh khoan nharn dam bao du nguon vbn d~ dap ung cac nghiaV\l tai chinhhien tai va trong tuong lai. Tinh thanh khoan cling duoc Cong ty quanIy nharn dam bao mire phu troigiua cong no d~n han va tai san d~n han trong nama rmrc c6 th~ duoc ki~m soat d6i voi s6 v6n maCong ty tin rang c6 th~ tao ra trong narn do. Chinh sach cua Cong ty la theo doi thuong xuyen cacyeu du v@thanh khoan hien tai va du kien trong tuong lai nharn dam bao Cong ty duy tri du rnuc duphong tien mat, cac khoan yay va du v6n ma cac c5 dong cam k~t g6p nharn dap irng cac quy djnh v@tinh thanh khoan ngan han va dai han hon.

31

CONG TY co PHAN v ANG B~C aA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang LlIU, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 narn 20 IS

THUYET MI H BAo cAo TAl CHi H RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-0Cac rhuyit minh nay hi 1179tb9 phdn hop thanh va c6n duoc doc tl6ng thai voi bdo cao tai chinh rieng kem theo

Cac bang duoiday trlnh bay chi ti~t cac mire dao hantheo hop d6ng con lai o6i v6i tai san tai chinhva cong no tai chinh phi p~ai sinh va thoi han thanh toan nhir dll duoc thoa thuan. Cacbans na~ OlIgCtrinh bay dua tren dong tien chira chiet khau cua tai san tai chlnh vadong tien chira chiet khau cuacong no tai chinh tinh theo ngay sorn nhat ma Congty phai tra. Viec trlnh bay thong tin tai san taichinh phi phai sinh la dn thi~t d~ hi~u OlIgC viec quan Iy nri ro thanh khoan cua Cong ty khi tinhthanh khoan diroc quan Iy tren C(1 socong no va taisari thuan.

31/1212015 Du6i I nam Tir I - 5 narn T6ng congVND VND VND

Ti~n 34.348.296.246 34.348.296.246Phai thu khach hang va phai thu khac 43.122.884.169 20.841.475.040 63.964.359.209D§u tu tai chlnh ngan han 65.000.000 65.000.000D§u nr tai chlnh da: han 54.218.085.537 54.218.085.537

77.536.180.415 75.059.560.577 152.595.740.992

Cac khoan vay 1.195.260.458.896 72.388.000.000 1.267.648.458.896Phai tra nguoi ban va phai tra khac 220.222.167.443 455.382.100 220.677.549.543

Chi phi phai tra 4.909.222.768 4.909.222.7681.420.391.849.107 72.843.382.100 1.493.235.231.207

Chenh I~ch thanh khoiin thu~n ( 1.342.855.668.692) 2.216.178.477 ( 1.340.639.490.215)

3111212014 Du6i I narn Tu I - 5 nam T6ng ccngv D VND V D

Tib 35.139.719.411 35.139.719.411

Phai thu khach hang va phai thu khac 59.197.176.996 13.014.032.750 72.211.209.746f)~u tu tai chinh ng~n han 65.000.000 65.000.000D§u nr tai chlnh dai han 531.735.510.537 531.735.510.537

94.401.896.407 544.749.543.287 639.151.439.694

Cac khoan vay 1.131.686.128.041 137.129.000.000 1.268.815.128.041Phai tra nguoi ban va phai tra khac 177.648.876.151 455.382.100 178.104.258.251Chi phi phai tra 4.188.467.510 4.188.467.510

1.313.523.471. 702 137.584.382.100 1.451.1 07.853.802

Chenh I~ch thanh khoiin thu~n (1.219.121.575.295) 407.165.161.187 (811.956.414.108)

Ban Giam d6c danh gia mirerui ro thanh khoan a rrurc trung binh vi Cong ty co mot hrong hangt6n ~kho la vang, nu trang co gia tri 16n va tinh thanh khoan cao. Ban Giam d6c tinnrong rang Cong ty coth~ tao ra du nguon tien d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han.

37. GHI~P Vt,JvA so nrr vot cAc BEN LIEN QUAN

Danh sach cac benlien quan:

Ben lien quan MBi quan he

Ngan hang Thuong maiC6 phan Dong ACong ty TNHH M9t thanh vien Thai trang CAOCong ty TNHH M9t thanh vien Giarn dinh PNJCong ty C6 phan Dia 6c Dong A

Ben lien quanCong ty conCong ty conCong ty lien ket

32

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Dang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph5 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CH1NH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCae thuyet minh nay fa mr5t br5phdn h9Pthanh va cdn duoc doc d6ng thai v6'i bao eao tai ehinh rieng kem theo

'Trang nam, Cong ty da co cac giao dich chu yeu sau voi cac ben lien quan:2015VND

Ban hang va cungdp djch VI}

Cong ty TNHH M9t thanhvien Thai trang CAOCong ty TNHH M9t thanh vien Giam dinh PNJ

35.729.533.059720.000.000

36.449.533.059

Mua hang hoa va djchvI}

Ngan hangThuong mai C6 phan DongACong ty C6 phan Dia 5c DongACong ty TNHH M9t thanhvien Giam dinh PNJCong ty TNHH M9t thanh vien Thai trang CAO

423 .080.0753.499.947.727

761.730.00331.575.941.64536.260.699.450

Mua quyen suo dung ofttNgan hangThuong mai C6 phan DongA 6.500.000.000

LQ'i nhuan dU'Q'cchiaCong ty TNHH M9t thanh vien Giarn dinh PNJNgan hangThuong mai C6 phan DongACong ty TNHH M9t thanhvien Thai trang CAO

12.000.000.000

12.000.000.00030.500.000.000

S5 dir chu y~u voi cac ben lien quan tai ngay k~t thucnien d9 k~ toan:31/12/2015

VND

Cac khoan phai thu khach hangCong ty TNHH M9t thanhvien Thai trang CAO

Cac khoan phai thu khacCong ty TNHH M9t thanhvien Thoi trang CAO 8.000.000.000

Cac khoan phai tra nguo'ibanCong ty TNHH M9t thanhvien Giam dinh PNJ 1.146.450.000

Khach hang (rng ti~n trurrcCong ty TNHH M9t thanhvien Thai trang CAO 603.340.214

Cac khoan phai tra khacCong ty TNHH M9t thanhvien Giarn dinh PNJ

YayNgan hang Thuong mai C6 phan DongACong ty TNHH M9t thanhvien Giarn djnh PNJ

3.113.260.274

41.660.000.000

6.000.000.000

Thu nhap cua cac thanh vien H9i d6ng Quan tri va Ban Giam d5c trong narn:

2015

VND

LU'O'ng, thuong va cac khoan phuc loi khac 7.314.937.003

33

2014VND

17.700.241.109

17.700.241.109

6.092.656.665398.264.997

6.702.223.60013.193.145.262

7.699.250.0003.800.000.000

11.499.250.000

31112/2014VND

572.499.629

4.979.800.000

1.478.374.997

15.030.000.000

78.128.000.000

2014

VND

8.445.600.000

CONG TY CO PHAN V ANG B~C f>A QUY PHU NHU~N170 Phan Bang Liru, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh riengCho narn tai chinh k€t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCae thuyit minh nayta mot b(j phdn hop thann va c6n duac age a6ngthai VO·j baa eao tai ehinh riengkem thea

38. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN M1)C TRiNH BAy TRONG BAo cAo r.uuCHUYEN TlEN Tt

ThOng tin bi} sung cho cac khoan phi ti~n t~

Tien Ia:i yay da: tra trong narn bao g6m 3.751.936.495 d6ng, la s6 ti~n Ia:i yay phat sinh trong narn2014 va khong bao gorn 4.247.179.715 d6ng, la s6 chi phi Ia:iyay phat sinh trong narn ma chira thanhtoano Vi vay, mot khoan tien urong ung da:duoc di~u chinh tren phan tang cac khoan phai tra.

C6 nrc da: tra trong narn bao g6m 22.678.897.800 d6ng, la s6 c6 tire phat sinh narn 2014 va khong baogorn 75.596.330.000 d6ng, la khoan c6 nrc phat sinh trong narn dung d~ tang von.

Ti~n Ia:itir hoat dQng deiu tu khong bao gom 8.000.000.000 d6ng c6 tire tu Cong ty con nhirng chuanhan diroc va 16.000.000.000 d6ng da: diroc thanh toan bu tnr voi khoan phai tra cho cong ty con. Vivay, mQt khoan nrong irng lein hrot duoc di~u chinh tren phein giarn/ttang) cac khoan phai thu va tangcac khoan phai tra.

39. SO L1tu SO SANH

Nhir trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k~ tir ngay 0 I thang 01 narn 2015, Cong ty da:ap dung Thong tirs6 200/2014/TT-BTC do BQ Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 narn 2014 ("Thong tu 200"),huang d§n ch€ dQ k€ toan cho doanh nghiep. Theo do, mQt s6 s6 lieu tren bang din d6i k€ toan, baocao ket qua hoat dQng kinh doanh va bao cao hru chuyen ti~n t~ cua nam tai chlnhtruce duoc phanloai lai d~ phu hop v&i viec so sanh voi s6 lieu cua nam nay, cu th~ nhu sau:

Phan loai I~i theo sa sau phan lo~i I~i

Thong nr 200 __ ...;;t",,~i...;;3..;.;1/..;;.1;;;.;.2/;:..20;...;1..;..4VND VND

(13.014.032.750) 1.679.022.714.231

BANG CAN f>OI KE ToAN

Mil Sa dil bao ClIO t~i

TAl SAN • 31/12/2014soVND

A - TAl SAN NGAN H~N 100 1.692.036.746.981

I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n110 234.599.264.879

2. Cae khoan nrong duong tien(*) 112 234.599.264.879

III. Cac khoan phai thu ng~n han 130 22.781.778.617

3. Phai thu ngan hankhac 136 22.781.778.617

5. Hi san thi~ucho Xl! Iy 139

IV. Hang tAn kho 140 1.420.997.037.680

I. Hang t6n kho 141 1.420.997.037.680

V. Hi san ng~n hankhac 150 13.658.665.805

4. Hi san ngan han khac(*) 155 13.658.665.805

B-TAISA DAIH~N 200

I. Cac khoan phai thu dai han 210I. Phai thu dai han khac 216

(234.599.264.879)(234.599.264.879)

644.633.055(256.815.230)

901.448.285

234.599.264.879234.599.264.879

(13.658.665.805)( 13.658.665.805)

13.014.032.750

13.014.032.75013.014.032.750

34

23.426.411.672

22.524.963.387

901.448.285

1.655.596.302.5591.655.596.302.559

~JO-Oo;~NHANHIG TVIEMHUUOITTIr NAM------c:::cp ""0~

13.014.032.750

13.014.032.750

13.014.032.750

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHU NHU~N170 Phan Bang Luu, Phuong 3, Quan Phu NhuanThanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao taichinh riengCho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU B 09-DNCae thuye; minh nay la m(jt b(j phdn h9'P thanh va e6n duoc ape a6ng thoi v6'i baa eao tai ehinh rieng kem theo

NGUO 1 YON

C - N<;1PHA.ITRA. 300 1.268.815.128.041 1.268.815.128.041

I. Nq- ng~n han 310 1.131.686.128.041 1. 131.686.128.041

1. Yay va no ngan han(*) 311 1.131.686.128.041 (1.131.686.128.041 )

7. Yay ng~n han 320 1.131.686.128.041 1.131.686.128.041

II. NQ'dai han 330 137.129.000.000 137.129.000.000

1. Yay va no dai 11\1n(*) 337 137.129.000.000 ( 137.129.000.000)

2. Yay dai han 338 137.129.000.000 137.129.000.000

D - YON CHI) SOHUU 400 232.805.050.783 232.805.050.783

I. Y6n chi'! so'hfru 410 232.805.050.783 232.805.050.783

3. Quy du phong tai chinh(*) 415 66.734,153.783 (66.734.153.783)

4. Quy d§u nr phat tri~n 418 166.070.897.000 66.734.153.783 232.805.050.783

(*) Nhtrng khoan muc nay <laduoc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho narn tai chinh k~t thucngay 3 1 thang 12 narn 2014 theo ma s6 khac voi ma s6 trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho narntai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015.

BAo cAo KET QUA HO~ T DONG KINH DOANH

Mil S6 dil bao cao nam Phan lo~i I~i theo S6 sau phan loai I~i

CHi TlEU • 2014 ThOng tu 200 nam 2014so

I. Doanh thu ban hang vacling c1lp01 7.294.173.886089 (80.844.439.967) 7.213.329.446.122

dich VII

2. Cac khoan giarntnr doanh thu 02 (96.619065.285) 80.844.439.967 (15.774.625.318)

)BAo cAo LUU CHUYEN TlEN Tl):,

S6 dil bao cao narn Phan loai I~i theo S6 sau phfin lo~i I~i

CHi TrEU s6 -=2:..::0.:..14.:.. T:...:h.:.;:o~nl:>..g..:.,:hr:....;2:..:0..:...0 ---:.:.na:;.:m:.:....:;..20:...:1...:..4

I. LUlJ CHUYEN TIEN TO' HO~ T DONG KINH DOANH

- Tang cac khoan phai thu 09 (13.719.176.341)

- Tang hang t6n kho 10 (438.911.772.320)

- Ti~n chi khac eho hoat dong 17 (47.174.283.526)

kinh doanhLu'II chuY€1I ti€1I thuiin ti'l'

hoat iJ(jllg kinh doanh

Mil

(2021.103.347)

20.207.288.054

2.021.103.347

(15.740.279.688)

(418.704.484.266)

(45.153.180.179)

20 (189.337.474.301) 20.207.288.054 (169.130.186.247)

Liru chuyen ti~n thuan trong narn

Ti~n d§u nam

269.738.984.290

20.207.288.054

(254.806.552.933)

(234.599.264.879) ===;~========

(2.976.735.843)

38.116.455.254

Ti~n cu6i nam

50

60

70

(23.184.023.897)

292.923.008.187

Nguy~n Thanh Dat

Nguoi I~p bi~uiNgoc Dung /

ong Giarn <lAcNgay 01 thang3 niim 2016

35

Documents

CONG TY CO PHAN VANG B~C DA QUY PHUNHU~N · 2019-05-17 · thuc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat nQi bQ cua Congty lien quan o~n viec I~p va trlnh