Embed Size (px)
Citation preview
Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang kSt thucngay 30 thang 6 nam 2016
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoanNgan hang Dong A
...
...
..
...
-
...
--....
----
--2
-
-
-
- Cong ty TNHH KPMGVi~t Narn
Cong ty ki~m toan--- 181 Nguyen Luong Bang, Quan D6ng Da
Thanh ph6 Ha NQiVi~tNam
Chi nhanh Hit Nqi
- 60 - 70 Nguyen Cong Tnr, Quan 1Thanh pho H6 Chi MinhViet Nam
Chi nhanh Siti Gon-468 Nguyen Thi Minh Khai, Quan 3Thanh ph6 H6 Chi MinhViet Nam
Trl} SO' chinh- Tru SO' dang kY
.-.,'
Truong banOng Tr~n Quang NghiaBan Ki~m soat
-.. Ong T6 Hi~u Thu~n
T6ng Giam d6c(d~n ngay 2 thang 1 nam 2016)Tong Giam d6c(tir ngay 2 thang 1 nam 2016d~n ngay 31 thang 3 nam 2016)Ph6 Tong Giam d6cBa Truong Nguyen Thien Kim-
Ong Bui Vi~tBan TAng Ghim dac-..
Coug ty TNHH MC)tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThong tin v~ Cdng ty (ti~p theo)
..---
--3
j4k
-
--- Thanh ph6 H6 Chi Minh, ngay 17 thang 8 nam 2016
----
T~i ngay I~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty di'iphe duy~t phat hanh bao cao tai chinh rienggifra nien dQ dinh kern.
-(b) Tai ngay I~p bao cao nay, khong co Iy do gi d~ Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho rang Cong ty
se khong th~ thanh toan cac khoan no phai trii khi d~n h~n.---- (a) Bao cao tai chinh rieng giifa nien dQ duoc trinh bay tir trang 7 d~n trang 60 di'i phan anh trung
thtrc va hop Iy tinh hinh tai chinh chua hop nhftt cua Cong ty tai ngay 30 thang 6 nam 2016, thunhap toan dien chua hop nhftt, luu chuyen tien t~ chua hop nhftt va tinh hinh bi~n dong v6n chusa htru chua hop nhftt cua Cong ty cho ky sau thang k~t thuc cung ngay, phu hop voi cac Chu~nmuc K~ toan Viet Nam, Che dQK~ toan Vi~t Nam ap dung cho cac cong ty chirng khoan quydinh tai Thong nr s6 210/20 14/TT -BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do BQTai chinh ban hanhvS Hirong dfrn k~ toan ap dung d6i voi cong ty clnrng khoan va cac quy dinh phap Iy co lienquan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh gitra nien dQ; va
....
--Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhiern I~p va trinh bay trung thirc va hop ly bao cao tai chinhrieng giira nien dQtheo cac Chuan rmrc K~ toan Viet Nam, Ch~ dQK~ toan Vi~t Nam ap dung cho caccong ty chirng khoan quy dinh tai Thong tir s6 210/20 14/TT -BTC ngay 30 thang 12 narn 2014 do BQTai chinh ban hanh vS Hirong dfrn k~ toan ap dung d6i voi cong ty chirng khoan va cac quy dinh phapIy co lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh giira nien dQ. Theo y ki~n cua Ban T6ngGiam d6c Cong ty:....
--Ban T6ng Giam d6c Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A ("Cong ty")trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh rieng giira nien dQdinh kern cua Cong ty cho ky sau thangk~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016.
-Cdng ty TNHH Mc}t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong ABao cao cua Ban Tang Ciam d8e--
--
KPMG limited, a Vietnamese limited liability company and a memberfirm of the KPMG network of independent member firms affiliatedwith KPMG International Cooperative ("KPMG International"),a Swiss entity
--4-
------
C6ng viec soat xet th6ng tin tai chinh giu'a nien dQ baa g6m vi~c thl,!'chi~n cac cUQcph6ng viin,chu y6u la ph6ng viin nhu'ng nguo'i chiu tnich nhi~m v€ cac viin d~ tai chfnh k~ toan, va th\l'c hi~nthu t\lCphan tfch va cac thu t~ICsaM xet khac. MQt cUQcsaM xet v€ co' ban co ph~m vi hc;p hon mQtcUQcki6m toan dugc thvc hi~n theo cac chu§.n mvc ki6m toan Vi~t Nam va do v?y kh6ng cho phepchung t6i d~t duQ'c Sl,!'dam bao r~ng chung t6i se nh?n bi~t dU'(,)'ctiit cit cac viin d6 trQng y~u co th6du'Q'cphat hi~n trong mQt cUQcki6m toano Thea do, chung t6i kh6ng dua ra y ki~n ki€m toan.
--- Trach nhiern cua chung t6i Ia dtra ra k6t luan v6 baa cao tai chinh rieng giua nien dQ nay dua tren
k6t qua soat xet cua chung toi. Chung t6i da thuc hien c6ng viec soat xet thea Chuan mire Viet Namv€ hop d6ng djch vu soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh giiia nien d(Jdo kidm toan viendoc ldp cua don vi thuc hien.-
- Trach nhiem ella ki~m toan vien---
Ban T6ng Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern I?p va trinh bay trung thuc va hQ'PIy baa cao taichinh rieng giua nien dQ nay thea cac Chuan mire K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ roan Vi~t Nam apdung cho cac c6ng ty chirng khoan quy dinh tai Thong tu s6 210/20 14/TT-BTC ngay 30 thang 12nam 2014 ("Th6ng to' 210") do BQ Tai chinh ban hanh v€ Huong dan k~ toan ap dung d6i voi c6ngty chimg khoan va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec i?p va trlnh bay baa cao tai chinhgiira nien dQ, va chju trach nhiern v€ ki~m soat nQi b(>rna Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thietd6 dam baa viec lap baa cao tai chinh rieng gitra nien d(>kh6ng co sai sot trong y6u do gian I?n haynham lan,
-Trach nhiem ella Ban TAngGiam d6e
.....
Chung toi da scat xet baa cao tai chinh rieng gitra nien dQ dinh kern cua C6ng ty TNHH MQt thanhvien Chung khoan Ngan hang Dong A ("C6ng ty"), baa g6m baa cao tinh hinh tai chinh rieng taingay 30 thang 6 nam 2016, baa cao thu nhap toan dien rieng va baa cao hru chuyen ti6n t~ riengcho ky sau thang k~t thuc cung ngay va cac thuyet minh kern thea duoc Ban T6ng Giam d6c C6ngty phe duyet phat hanh ngay 17 thang 8 nam 2016, duoc trinh bay nr trang 7 d~n trang 60.
--
Kinh gifi HQidang Thanh vienCdng ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A
-BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHiNH GIUA NIEN DO--
--Telephone +84 (8) 3821 9266Fax +84 (8) 3821 9267Internet www.kpmg.com.vn
KPMG Limited Branch10" Floor, Sun Wah Tower115 Nguyen Hue StreetDistrict 1, Ho Chi Minh CityThe Socialist Republic of Vietnam
-
-- 5
------
Nhu oUQ'ctrinh bay t1;1iThuySt minh s6 12, thea quy dinh t1;1iKhoan 3, Di~u 44, Thong tu s62 I0/20 12/TT-BTC ngay 30 thang II niim 2012 do B(>Tai chinh ban hanh v~ HU'ong d§.n v~ thanhl~p va h01;1td(>ngcong ty chu'ng khoan va Thong tu sf>07/20 16/TT -BTC ngay 18 thang I nam 2016do B(>Tai chinh ban hanh v~ sU'a d6i, b6 sung m(>t sf>di~u cua Thong tu s6 210/20 12/TT-BTC,Cong ty chung khoan khong duQ'c suod\1ng qua 70% v6n chu sa huu dS gop vf>no~u tu vao cac t6chu'c khac, trong do d<1utu vao cac cong ty chua niem ySt khong oUQ'cvUQt qua 20% vf>nchu sO'hu'u, T1;1ithO'l diSm ngay 30 thang 6 nam 2016, ty I~ d~u tu vao cac t6 chu'c khac va cong ty chuaniem ySt cua Cong ty IclnIUQtla 108% (11112016: 101%) va 92% (11112016:86%), vuQt qua 1)' I~gi6'i h~n thea cac quy dinh hi~n hanh. Vi~c vUQt ty 1~d~u tu t6i da thea quy dinh chu ySu do cackhoan oclu tu' oU'Q'ctht,l'chi~n tll' cac nam tm6'c. Cong ty oa co van ban gifti trinh v6'i Oy ban Chungkhoan Nha nuo-c v~ v&nd~ nay va dang thl,l'c hi~n cac bi~n phap nh~m giftm ty I~ et<1utu v~ oungmuc quy dinh.
-vin d~dn nhin m~nh--
--Can cir tren kSt qua scat xet cua chung toi, ngoai tnr nhung anh huong cua v&nd~ duoc mo ta taidoan "Co so' dua ra k~t luan ngoai tnr", chung toi khong th&y co v&nd~ gi khiSn chung toi cho r~ngbao cao tai chtnh rieng giu'a nien 0(>dtnh kern eta khong phan anh trung thllc va hqp Iy, tren cackhia c1;1nhtrQng ySu, tinh hlnh tai chinh chua hQ'pnhfrt cua Cong ty TNHH M(>tthanh vien Chu'ngkhoan Ngan hang Dong A t1;1ingay 30 thang 6 nam 2016, thu nh~p toan di~n chua hQ'pnhfrt va luuchuySn ti~n t~ chua hQ'pnh&tcho ky sau thang kSt thuc cung ngay, phu hQ'pvo-icac Chuiln ml,l'cKStoan Vi~t Nam, ChS d(>KS toan Vi~t Nam ap dt,mgcho cac cong ty chung khoan quy dinh t1;1iThOngtu 210 va cac quy dinh phap Iy co lien quan dSn vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh giua niendQ.
-K~t lu~n ngoai trir-
--
Trong ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, Cong ty da trich lap b6 sung du phonggiam gia chung khoan voi gia tri la 18.429.842.140VND cho khoan d~u tu vao ACF. N~u Congty trich I~p dcly du du phong giam gia clurng khoan thea tinh hinh tai chinh cua ACF trong nam kStthuc ngay 31 thang 12 nam 2015 thi 16 lily kS chua hop nh&tcua Cong ty tai ngay 3 I thang 12 nam2015 va 16kS toan sau thuS thu nhap doanh nghiep chua hop nhat cho nam kSt thuc cung ngay setang them Ia 18.429.842.140VND, dong thoi 16kS toan sau thue thu nhap doanh nghiep chua hopnhat cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 va v6n chu so hiru chua hop nhat cuaCong ty tai ngay 31 thang 12nam 2015 se giam di bang dung s6 ti~n nay.
-
--._
Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, Cong ty dang ghi nhan mot khoan d~u tu vao Cong ty C6 phanThuong mai Thuy san A Chau ("ACF") voi gia tri la 30.860.999.556 VND va Cong ty da trich I~pdu phong giam gia cho khoan d~u tu nay voi gia tri la 12.431.157.416VND. Dua tren bao cao talchinh da kiSm toan tai ngay 31 thang 12nam 2014,ACF dang co khoan 16IUyk~ la 479.700.086.279VND va v6n chu so' huu am 107.487.077.682VND. Do do, toan bo gia trj khoan d<1utu cua Congty vao ACF co thS da bi t6n th&tva khoan du phong dn phai trich I~p them la 18.429.842.140VNDtai ngay 31 thang 12 nam 2015. Day la n(>idung ngoai tnr duoc dua ra boi kiem toan vien tiennhiern trong bao cao kiem toan v~ bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho narn k~t thuc ngay 31thang 12 nam 2015.-
CO'sO- dira ra k~t lu~n ngoai trir---
-6
------
-----
Thanh ph6 HE>Chi Minh, ngay 17 thang 8 nam 2016----------
Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho narn kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2015 duoc ki6m toanboi mot cong ty ki6m toan khac va cong ty ki6m toan nay at'!dua ra y kiSn ki6m toan ngoai tnr lienquan aSn v~n a~ duoc mo ta 0' dean "Co so' dua ra ket luan ngoai tnr" 6' tren voi mot s6 v~n ab dnnh~n manh va m(>tv~n a~ khac trong bao cao kiern toan ngay 3 thang 3 narn 2016, Ngoai ra, baocao tai chinh rieng gitra nien 0(>cua Cong ty cho giai doan sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam2015 at'!duoc soat xet boi cong ty kiem toan tren va cong ty ki6m toan nay ail dua ra k€t luan chapnhan toan ph§n a6i voi bao cao tai chinh giua nien 09 nay voi m(>ts6 v~n a~ dn nh~n manh trongbao cao k6t qua cong tac soat xet bao cao tai chinh ngay 9 thang 10 nam 2015,
-- V~n d~ khac----
Cdc thuyet minh dinh kem la b(J phdn hop thanh cua bdo cao tai chinh rieng giiia nien a(Jnay7
-
...
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A.... Bao cao thu nh~p toan di~n rieng cho ky sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam
2016- M~u sBB01g - CTCK
- (Ban hanh theo TT s6 210120141TT-BTCngay 30/1212014 cua B(J Tai Chinh)...
Mi Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay- so minh 30/6/2016 30/6/2015VND VND- Di phan loai lai
I. DOANH THU HO~T DQNG...l.l. Lai tir cac tai san tai chinh ("TSTC")
.... nam giu dS kinh doanh 01 5.805.006.219 14.702.069.000Liii ban cdc TSTC niim giu ad kinh- doanh 01.1 6(a) 2.362.217.600 6.694.000Chenh lech tang danh gia lai cdc.. TSTC ndm giii ad kinh doanh 01.2 825.411.510 12.785.068.223cd tire, tiJn liii phdt sinh tir TSTC- niim giu ad kinh doanh 01.3 6(b) 2.617.377.109 1.910.306.777
l.3. Lai tir cac khoan eho yay va phai thu 03 6(e) 1.406.938.950 6.443.110.833- l.4. Lai ttl'cac TSTC s~n sang dS ban 04 6(d) 228.938.100 4.316.000.000l.6. Doanh thu moi gioi clumg khoan 06 6.625.343.431 11.837.329.028l.7. Doanh thu bao lanh, dai ly phat hanh
chirng khoan 07 38.358.200l.8. Doanh thu nr v~n 08 3.417.534.523 3.81l.619.999- 1.10. Doanh thu luu ky chirng khoan 10 594.219.143 976.135.8401.1l. Thu nhap hoat dong khac 11 744.895.682 13.550.222- CC:;ngdoanh thu hoat dQng (20:::::::01 20 18.822.876.048 42.138.173.122- + 03 + 04 + 06 + 07 + 08 + 10 + 11)
.- II. CHI PHi HO~T DQNG
2.l. U; cac tai san tai chinh niimgitr dS- kinh doanh 21 666.862.567 47.948.438.727LJ ban cdc TSTC niim giu ad kinhdoanh 21.1 7 251.507.000 47.948.438.727- Chenh lech giam ddnh gia lai cdcTSTC niim giii ad kinh doanh 21.2 415.355.567- 2.4. U; ttl'cac tai san tai chinh s~n sang dS
ban 24 12 20.814.408.187 33.275.554.028- 2.6. Chi phi hoat dong tu doanh 26 274.762.358 430.025.3972.7. Chi phi moi gioi chirng khoan 27 4.929.799.179 6.983.455.788... 2.9. Chi phi tu v~n 29 1.489.383.333 2.758.604.8102.11. Chi phi luu ky clnrng khoan 31 790.22l.967 906.794.197- 2.12. Chi phi khac 32 464.792.004 262.996.690
- CQngchi phi hoat dQng(40:::::::21 + 24 + 26 + 27 + 29 + 31 + 32) 40 29.430.229.595 92.565.869.637-
Cdc thuyet minh dinh kem la bophdn hop thanh cua baa cao tai chinh rieng giiia nien a¢ nay8
I'"
i'·
I''''
,"f-'"
!-.
I ... ··
--...
-,-, ....
Cong ty TNHH M{lt thanh vien Chung khoan Ngan ~ang Bong ABao cao thu nh~p toan di~n rieng cho kY sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam2016 (ti~p theo)
Mil! s6 BOlg - CTCK(Ban hanh thea TT so 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014cua B¢ Tai Chinh)
Ma Thuyet Ky sau thang k~t thuc ngays6 minh 30/6/2016 30/6/2015
VND VNDDa phan lo~i I~i
III. DOANH THU HO~T DQNGTAICHiNH
3.2. Doanh thu, du thu c6 tire, lai tien girikhong c6 dinh phat sinh trong ky 42 855.545.044 499.629.206
Cc}ngdoanh thu hoat ctc}ngtai 50 855.545.044 499.629.206chinh (50 = 42)
IV. CHI PHi TAI CHiNH4.4. Chi phi d~u tir khac 54 267.857.956
Cc}ngchi phi tai chinh (60 = 54) 60 267.857.956
VI. CHI PHi QUAN LY CONG TY 62 8 4.302.795.790 36.272.105.093CHUNGKHOAN
VII. KET QUA HO~T DQNG 70 (14.322.462.249) (86.200.172.402)(70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 62)
VIII. THU NH~P KHAc vA CHI PHiKHAc
8.1. Thu nMp khac 71 727.272.7278.2. Chi phi khac 72 3.000.000
Cc}ngk~t qua hoat ctc}ngkhac (3.000.000) 727.272.727(80 = 71 - 72) 80
IX. LO KE ToAN TRUOC THuE 90(90 = 70 + 80) (14.325.462.249) (85.472.899.675)
CHI PHi THUE TNDN 100 910.1. Chi phi thue TNDN hien hanh 100.110.2. Chi phi thu~ TNDN hoan lai 100.2
XI. LO KE ToAN SAU THuE TNDN(200 = 90 - 100) 200 (14.325.462.249) (85.472.899.675)(mang sang trang sau)
..
I'·...
Cdc thuyet minh dinh kem fa b(j phdn hop thanh cua baa cdo tai ehinh rieng giiia nien tl(j nay9
..
....
...
-
-- Ba Huynh Thj Thanh Tra._...--
Ngay 17 thang 8 nam 2016-
(14.325.462.249) (85.472.899.675)400XIII. TONG THU NH~P ToAN DI1j:N-... 300
XII. THU NHAp ToAN DIEN KHAcSAU THUE TNDN .-
202LQ'inhuan sau thu~ trich cac guy
(14.325.462.249) (85.472.899.675)XI. LO KE ToAN SAU THuE TNDN
(200 = 90 - 100) 200(mang tir trang trmrc)LQ'inhuan sau thu~ phan be)eho chu so'hfru 201
--Ky sau thang k~t thiic ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
Dft phan loai Il;li
Mft Thuyets8 minh
--- M~u s8 BOlg - CTCK
(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTCngay 3011212014cua so Tai Chinh)
Cfmg ty TNHH MQt thanh vien Clnmg khoan Ngan hang Dong ABao cao thu nh~p toan di~n rieng cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam2016 (ti~p theo)
--
10-Cdc thuyet minh dinh kem la b(Jphdn hop thanh ella baa cdo tai ehinh rieng giiia nien d(Jnay
----------------..------ Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A
Bao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016Mil! sa B02g - CTCK
(Ban hanh thea TT so 210120141TT-BTCngay 30/1212014 ella B(J Tai Chinh)
Mil Thuyet 30/6/2016 11112016s6 minh VND VND
Dil phan lo~i I~ivil di~u chinh I~i
TAl sAN
A. TAl sAN NGAN H~N 158.472.722.552 188.830.138.505(100 = 110 + 130) 100
I. Tai san tai chinh (110 = 111+112 + 114+ 115 + 117 + 119+122 + 129) 110 157.979.723.698 188.562.907.414
1. TiSn va cac khoan nrong dirong tiSn 111 10 84.649.487.968 52.825.049.2981.1. its» 111.1 18.449.487.968 8.825.049.2981.2. Cdc khoan luang duong tidn 111.2 66.200.000.000 44.000.000.0002. Cac TSTC narn gifr dS kinh doanh 112 12 23.572.]77.168 23.750.003.6254. Cac khoan eho vay 114 12 7.033.186.000 48.507.095.5785. Cac TSTC s~n sang dS ban 115 12 37.014.995.455 58.879.903.6427. Cac khoan phai thu 117 13 18.449.937.500 16.748.650.0007.1. Phai thu ban cdc TSTC 117.1 18.202.500.000 16.748.650.0007.2. Phai thu va die thu cd tuc, tidn
ldi cae TSTC 117.2 247.437.5009. Phai thu cac djch VI} CTCK eung cfrp 119 14 1.700.482.872 2.496.221.10612. Cac khoan phai thu khac 122 15 32.411.856.735 32.208.384.16513. DIl phong suy giam gia tri cac
khoan phai thu 129 16 (46.852.400.000) (46.852.400.000)
II. Tai san ngin han khac(130 = 131+ 133+ 134) 130 492.998.854 267.231.091
1. Tl;lmung 131 28.080.000 6.980.0003. Chi phi tra tnroc ngan han 133 456.418.854 241. 751.0914. Olm e6, th6 chap, ky quy, ky cuoc
ngan han 134 8.500.000 18.500.000
-
--
--11-
Cdc thuyet minh dinh kem ta b(J phdn h9'P thanh cua baa cao tai ehinh rieng giiia nien d(Jnay------------------------------ Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A
Bao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
M~usa B02g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21 0120 14ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Mi Thuyet 30/6/2016 11112016sa minh VND VND
Di phan loai I~ivit di~u chinh I~i
B. TAl SAN DAI H~N(200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 34.213.655.750 33.428.621.460
I. Tai san tai chinh diti han 210 30.000.000.000 30.000.000.0002. Cac khoan d~u tir 212 30.000.000.000 30.000.000.0002.2. [)ciu tu vaa cong ty can 212.2 17 30.000.000.000 30.000.000.000
II. Titi san c8 dinh 220 1.025.186.891 1.233.829.5911. Tai san c6 dinh hfiu hinh 221 18 111.464.891 98.724.591
Nguyen gia 222 14.024.415.098 13.969.657.098Gia tri hao mon luy ki 223a (13.912.950.207) (13.870.932.507)
3. Tai san c6 djnh vo hinh 227 19 913.722.000 1.135.105.000Nguyen gid 228 15.012.019.704 14.916.019.704Gia tri hao mon luy ki 229a (14.098.297.704) (13.780.914.704)
V. Tai san dai han khac 250 10.553.589.541 9.292.054.5952. Chi phi tra tnnrc dai han 252 42.167.798 77.661.7984. Ti~n nop Quy H6 tro Thanh toan 254 20 10.511.421.743 9.214.392.797
VI. D'! phong suy giam gia tr] taisan dai han 260 17 (7.365.120.682) (7.097 .262. 726)
TONG TAl sAN 270 192.686.378.302 222.258.759.965(270 = 100 + 200)
-
....
12- Cdc thuyet minh dinn kern la b9 phdn hop thanh cua baa cao tai ehinh rieng giiia nien tli) nay
---------
-
----
------- Cong ty TNHH Mot thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A. ,
Bao cau tinh hlnh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 [tiep theo)
Mi~ s6 B02g - CTCK(Ban hanh thea TT so 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua Be) Tai Chinh)
Mil Thuy~t 30/6/2016 11112016s6 minh VND VND
Dil phan loai laiva di~u chinh l:;ti
C. NQ PHAI TRA (300 = 310) 300 5.838.599.682 21.085.519.096
I. NQ'phai tra ngin han 310 5.838.599.682 21.085.519.0966. Phai tra hoat dQng giao dich chirng
khoan 318 21 295.872.976 1.223.388.7018. Phai tra ngiroi ban 320 105.006.773 105.006.7739. Nguoi mua tra tien tnroc 321 1.907.162.000 1.963.662.00010. ThuS va cac khoan phai nQPNha
mroc 322 22 735.431.577 1.025.904.10611. Phai tra nguoi lao dQng 323 1.246.363.876 1.504.721.56412. Cac khoan trich nQp phuc IQ"inhan
vien 324 223.557.999 179.667.10313. Chi phi phai tra 325 76.934.000 30.164.00017. Cac khoan phai tra khac 329 23 1.091.171.939 14.659.098.58619. Quy khen thirong, phuc 1Q"i 331 157.098.542 393.906.263
D. VON CHU SaHUu (400 = 410) 400 186.847.778.620 201.173.240.869
I. V6n chu SO' hfru 410 186.847.778.620 201.173.240.8691. V6n d~u tu cua chu sa htru 411 24 500.000.000.000 500.000.000.0004. Quy du trfr b6 sung von dj~u 1~ 414 8.902.712.767 8.902.712.7675. Quy dtr phong tai chinh va rui ro
nghiep vu 415 8.902.712.768 8.902.712.7686. Cac quy khac thuoc von chu sa huu 416 11.770.434.156 11.770.434.1567. L6lfiy kS 417 (342.728.081.071 ) (328.402.618.822)
TONG NO PHAI TRA vA VON 440 192.686.378.302 222.258.759.965CHU sa HUu (440 = 300 + 400)
LQI NHU~N DA PHAN PHOI 450CHO NHADAu TV'1. LQ"inhuan dii phan ph6i cho nha
d~u tir trong nam 451
-
-
-....
- Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A- Ban cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
- Mi~ sa B02g - CTCK(Ban hanh thea TT so 210120141TT-BTC
ngay 30/1212014cua Bt) Tai Chinh)-cAc CHi TIEU NGoAI BAo cAo TINH HINH TAl CHINH RIENG,_
- Mil Thuyet 30/6/2016 111/2016~ minh VND VNDso- Dil p~an loai I~i
va dieu chinh I~i- TAI SAN CVA CONG TYA.- CHUNG KHoAN ("CTCK")vA TAl SAN QUANLY- THEOCAMKET
8. TSTC niem ySt/dang ky giao dich.....tai Trung tam luu ky chirng- khoan ("VSD") ella CTCK 008 25(a) 33.847.010.000 33.846.770.000a. TSTC giao dich tv do- chuyen nhuong 008.1 33.679.0 I0.000 33.846.770.000e. TSTC cha thanh todn 008.5 168.000.000- 9. TSTC dii hru ky tai VSD va chuagiao djch ella CTCK 009 25(b) 70.000 10.000a. TSTC ail luu Icy tai VSD va- chua giao dich, tv do
chuyen nhuong 009.1 70.000 10.000
12. TSTC chua hru ky tai VSD 009 76.367.800.000 76.167.670.000...B. TAl SAN vA cAc KHoAN- PHAI TRA..vt TAl SAN
- QUAN LY CAM KET VOlKHACHHANG- TSTC niern ySt/dang ky giao djch1.- tai VSD ella Nha dAu tu 021 25(e) 2.062.496.930.000 2.234.540.460.000a. TSTC giao dich tv do- chuyen nhuong 021.1 1.896.518.100.000 2.042.256.550.000c. TSTC giao dich aim c6 021.3 99.284.600.000 99.284.600.000.- d. TSTCphong toa, tam giii 021.4 51.262.510.000 54.998.260.000e. TSTC cha thanh todn 021.5 15.431.720.000 38.001.050.000-
2. TSTC dii luu ky tai VSD va chua- giao djch ella Nha dAu tir 022 25(d) 16.257.050.000 17.097.200.000a. TSTC ail luu Icy tai VSDva,- chua giao dich, tv do
chuyen nhuong 022.1 12.336.990.000 17.006.270.000.- b. TSTC ail luu Icy tai VSDvachua giao dich, han cMchuyen nhuong 022.2 3.920.000.000 90.930.000
Cdc thuyit minh dinh kem la bt)phdn hop thanh cua baa cao tai chinh rieng giiia nien at) nay.... 13
-- cAc CHi TIEU NGoAI BAo cAo TINH HINH TAl CHiNH RIENG (ti~p theo)
- Mii Thuyet 30/6/2016 11112016sB minh VND VND- Dii phan lo~i I~i
va di~u chinh lai- d. TSTC aa luu ley tai VSD va.... chua giao dich, phong toa,
tam gift 022.4 60.000- 6. Ti~n gjri cua khach hang 026 119.617.579.405 120.646.800.1136.1. Ti~n gui v~ hoat dong moi gioi
chung khoan 027 98.613.655.125 80.776.659.258- a. TiJn gUi cua Nha adu tu vJgiao dich chung khoan theo- phuong thiec CTCK quan If; 027.1 98.612.655.125 80.776.659.258
b. tu» cua Nha adu ttr vJ giao- dich chtmg khoan theaphuong thuc Ngdn hang- thuong mai ("NHTM'')quan If; 027.2 1.000.000- 6.2. Ti~n gui tong hQ'Pgiao djch
clurng khoan cho khach hang 17.306.560.125 36.938.820.8006.3. Ti~n giri btl tnr va thanh toan giao
- dich chirng khoan 028 2.028.771 2.028.771a. tts» gui bit tnr va thanh
toan giao dich chung khoancua Nha adu tu trong nutrc 028.1 1.000.000 1.000.000- b. TiJn gUi bit trtr va thanhtodn giao dich chung khodn- cua Nha ddu tu nuac ngoai 028.2 1.028.771 1.028.771
6.4. Ti~n gui cua T6 chirc phat hanh- chirng khoan 029 3.695.335.384 2.929.291.284
- 7. Phai tra Nha d~u nr v~ ti~n girigiao dich chirng khoan thea- phuong thirc CTCK quan Iy 030 112.929.472.621 116.030.826.829
7.l. Phai tra Nha d~u nr trong mroc v~- ti~n gui giao dich clurng khoanthea phuong thirc CTCK quan Iy 030.1 112.587.614.822 115.84l.086.054....
7.2. Phai tra Nha d~u tir mroc ngoai- v~ ti~n giri giao dich chirng khoanthea phuong thirc CTCK quan Iy 030.2 34l.857.799 189.740.775
....
-i'''' Cdc thuyet minh dinh kem la br)phdn hop thanh cua bdo cao tai chinh rieng giiia nien ar) nay
i-" 14
j"_
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong ABao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
M~u sB B02g - CTCK(Ban hanh theo TTs6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua so TCtiChinh)
.---
Cac thuyet minh dinh kern la b(3phdn hop thanh cua baa cao tai ehinh rieng giiia nien a(3nay15
-'I'·
i'-
I"......
t--
Ba Huynh Thi Thanh Tra
I'"
,-,-,-
1
I1~ ..---- ----_ ..-.-
-
----
Ma Thuyet 30/6/2016 11112016st1 minh VND VND
Da p~an lo~i I~iva dieu chinh I~i
8. Phai tra Nha dc1utu v~ tien girigiao dich clurng khoan theaphuong thirc NHTM quan Iy 031 2.992.771.400 1.686.682.000
8.1. Phai tra Nha dc1utir trong ruroc v~ti~n giri giao dich chirng khoanthea phuong thirc NHTM quan Iy 031.1 2.992.771.400 1.686.682.000
12. Phai tra c6 nrc 035 3.695.335.384 2.929.291.284-
cAc CHi TIED NGOAI BAo cAo TiNH H1NH TAl CHINH RIENG (ti~p theo)--
Cfmg ty TNHH M(>t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong ABao cao tinh hinh tai chinh rieng t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
M~u st1B02g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21 012o14ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(3Tai Chinh)
--....
-Cdc thuyet minh dinh kem la b(Jphdn hop thanh cua bao cao tai chinh rieng giiia nien d(Jnay
16
1.828.181.7098.802.100.90644.000.000.000
6263
1.851.842.350
1.828.181.709
52.825.049.298
52.802.100.90661
3.856.038.01631.824.438.67050
Ti~n gtri ngan hang dftu ky:• Ti~n gm ngdn hang eho hoat d(Jng
CTCK• Cdc khoan tuong duong ti~n
727.272.727(150.758.000)30
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n~u~ @
V.
Luu chuyen ti~n thuin tir hoat dQngdiu tu
IV. Luu chuyen ti~n thuin trong ky(50 = 20 + 30)
727.272.727(150.758.000)21
22
01 (207.300)02 43.769.152.578 25.218.921.27303 (756.344.391 ) (972.098.485)04 1.275.151.320 1.950.779.00005 3.045.525.828 6.722.280.905
07 (2.688.191.808) (2.759.155.182)
08 (4.384.352.852) (4.691.980.347)
09 (274.762.358) (430.025.397)10 11.727.484.680 29.193.883.360
11 (19.738.466.327) (51.103.632.538)
20 31.975.196.670 3.128.765.289
Ma Ky sau thang k~t thuc ngays6 30/6/2016 30/6/2015
VND VNDDa di~u chinh I~i
Miu s6 B03ag - CTCK(Ban hanh theo TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Ti~n chi mua tai san c6 dinhTi~n thu tir thanh Iy tai san c6 dinh
1.2.
II. LUlJ CHUYEN TIEN TUHOATDQNG DAu TU .
Liru chuyen ti~n thuin tir hoat dQngkinh doanh
Ti~n chi tra T6 chirc cung cAp dich VI)
cho CTCKTi~n chi n(>pthu~ lien quan d~n hoatdong CTCKTi~n chi thanh toan cac chi phi chohoat dong mua, ban cac TSTCTi~n thu khac tir hoat d(>ngkinh doanhTi~n chi khac cho hoat dong kinhdoanh
Ti~n l11idll thu
LUlJ CHUYEN TIEN TUHO~TDQNG KINH DOANH
Ti~n dll chi mua cac tai san tai chinhTi~n dll thu tir ban cac tai san tai chinhTi~n chi n(>pQuy H6 tro thanh toance nrc dll nhan
------------
---- I.-
1.- 2.3.-- 4.5.- 7.- 8.- 9.- 10.
~ 11.
-
Cdng ty TNHH Mqt thanh vien Chung khoan Ngfin hang Dong ABao cao hru chuyen ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap true ti~p)
--
Cdc thuyet rninh dinh kern la b(jphdn h9'P thanh cua bdo cdo tai ehinh rieng giiia nien il(j nay171-
i-
-1-
-
Mii Ky sau thang k~t thuc ngaysa 30/6/2016 30/6/2015
VND VNDDii di~u chinh I,i
I. LU'Uchuyen ti~n hoat dqng mdi giOi,iiy thac cua khach hang
1. Ti~n thu ban chirng khoan moi gioicho khach hang 01 1.986.805.397.600 3.658.510.981.400
2. Ti~n chi mua chirng khoan rnoi gicicho khach hang 02 (1.729.521.445.700) (3.360.423.079.700)
5. Thu ti~n tir tai khoan yang lai cuakhach hang 05 42.626.426.949 109.172.509.363
6. Chi ti~n tir tai khoan yang lai cuakhach hang 06 (8.133.468.373) (14.240.345.855)
9. Chi ti~n tir ali khoan thanh toan giaodjch clnrng khoan cua khach hang 09 (293.157.820.612) (283.966.444.624)
II. Chi tra phi luu ky chirng khoan cuakhach hang 11 (414.354.672) (454.744.914)
14. Ti~n thu cua T6 chirc phat hanh clnrngkhoan 14 25.733.078.980
15. Ti~n chi tra T6 chirc phat hanh chirngkhoan 15 (24.967.034.880)
(Giam)/tang ti~n thuAn trong ky 20 (1.029.220.708) 108.598.875.670(mang sang trang sau)
-
PHANLUU CHUYENTIEN T¥ HO~T DQNGMOl GIro, uv THAc CUAKHAcH HANG
VI. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~neuai ky (70 = 50 + 60)(Thuyet minh sa 10) 70 84.649.487.968 5.707.880.366
Ti~n giri ngan hang d~u ky: 71 84.620.084.698 5.680.140.832• tts« gui ngdn hang eho hoat dong
CTCK 72 18.420.084.698 5.680.140.832• Cdc khoan tuong duong tiJn 73 66.200.000.000
-
Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
Dii di~u chinh I,i
Miisa
i··"'"
Miu sa B03ag - CTCK(Ban hanh theo TT s6 210120141TT-BTC
ngay 3011212014 cua B(j Tai Chinh)
-Cdng ty TNHH Mi}t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong ABao cao IU'Uchuyen ti~n t~ rieng cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (Phuong phap trl}'cti~p - ti~p theo)
1-
-
I'"
Cac thuyet minh dinh kern fa b(Jphdn hop thanh cua bao cao tai chinh rieng giiia nien d(Jnay18
1-
-I",
2.028.771
51.954.478.988
126.761.009.208
178.717.516.967178.717.516.967
2.028.771
42.544.791.788
27.571.820.738
70.118.641.29770.118.641.297
30 120.646.800.11331 120.646.800.113
32 80.776.659.258
34 36.938.820.800
35 2.028.77136 2.929.291.284
40 119.617.579.40541 119.617.579.405
42 98.612.655.125
43 1.000.000
44 17.306.560.125
45 2.028.77146 3.695.335.384
108.598.875.670(1.029.220.708)20
Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
Dil di~u chinh lai
Milsa
M~u sa B03ag - CTCK(Ban hanh theo TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
,-
ie.,
----
III. Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~ncuai ky cua khach hang (40 = 20 + 30)Ti~n gui Ngan hang cu6i ky:• Ti~n gui cua NhG ddu tu v~ giao
dich chung khodn theo phuong thucCTCK quem ly
• tu» gui cua NhG ddu tu v~ giaodich chung khodn theo phuong thucNHTMquimly
• Ti~n gui tong hop giao dich chtmgkhodn cho khdch hang
• Ti~n gui bu tnr va thanh toan giaodich chung khodn
• Ti~n gui cua t6 chuc phat hanh
j""
-
II. Ti~n va cac khoan tirong dirong ti~ndfiu ky cua khach hangTi~n giri Ngan hang dau ky:• Tidn giri cua NhG ddu tu vd giao
dich chimg khoan theo phuong thucCTCK quan ly
• Ti~n giri tong hop giao dich chungkhoan cho khdch hang
• Tidn giri bu trir va thanh toan giaodich chtmg khoan
• Ti~n giri cua t6 chuc phdt hanh.
-(Ghlm)/tiing ti~n thuan trong ky(mang sang trang sau).....
-&,
-i- ......
- Cong ty TNHH M{>tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong ABao cao hru chuyen ti~n t~ rieng eho ky sao thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (PhU'01lgphap true ti~p - ti~p theo)
--
;::(<1)
>0::la()o·OJ)z:.c'f-= 1(<1)>0::lO
J)
Z·rocoo00\0..fNooor--N00N oN
--
'::I..c<.IC
'<0..OJ)C<0'
'0
~o
r--00
\000
000\0\0
V)O
O\0
Or--r---M
r--OONN..f-N
orl
oMt-\O
t"'lo
r--r--..".OMOO
ONNOo;"""';l£)
OOOr--M
Mr-
o0'0\
r---\OOO
00000rrl000
o..".
V)
~
or:-co\000OON
O\O\OV)O
O\ON
Or:-r--M
t-ao
ONN-o::i""';NOOO--M
t-\O
or--r--..".O
M\O
ONNOo'-N
OOOr--M
MO
OO\O\r---\O
..".OoOOO""';MoOoOo
NV)
C
or-oo
\00000(0
o'D'D
V)O
O'DOO
or-.
r-,-
Mr-,
\0ONN..f""';N
..fo
Mr--\O
Mo
r--r--..".OM
r-ONNOo.;,.....;OOOOOr--M
M"'"
o0'.0
\r---\O
Mciocioci""';""';OONo
MV)
C ~or:-oo\O
ooooO'D'D
V)O
O'Dr-
Or--r---M
r--OONN..f""';N
"o
Mr--'D
OO
Or--r--..".O
MO
ONNOo.;.....;oOOOOr--M
MN
o0\0\r:-
.-\0
r:-o
0000""';""';00t"i
o..".
V)
C
.....~OJ)C<.I'::I
OJ)£C
....(O
·"(~'0':':
COJ)
"(Q,#
=Q:i~....::I
,~'".....::t::
- r- t- i~-
1-
1""-
j" - I" 1- - .... - - i"-
j1llh
- - - - - -
20
Giiy phep ho~t Linh vl!c ho~tTy I~ % sir hii'n cua Cong
STT Ten cong ty 1"1d{)ng d{)ng chinh 30/6/2016 11112016
I Cong ty Giay phep Ho~t L~p va quan Iy 100% 100%TNHHQuan dQng Kinh doanh 56 quy d~u tuIy Quy D~u tU' 20/UBCK-GP ngay chung khoan vaChu'ng khoan 24 thang 9 nam 2007 quan ly danhDong A do Uy ban Ch(rng m\lc d~u tU'
khoan Nha nU'ac dp. chu'ng khoan.
C§u true Cong tyTai ngay 30 thang 6 nam 2016 va ngay 1 thang 1 nam 2016, Cong ty co mot cong ty con nhir sau:
Ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty da diroc Uy ban Chung khoan Nha ruroc chap thuan cho rutnghiep vu bao lanh phat hanh clnmg khoan thea Quyet dinh 56 59/GPDC-UBCK.
Tir ngay 15 thang 12 nam 2015, Cong ty da ngimg hoat dong cho vay ky quy do khong dap irngdi~u kien giao djch ky quy ducc quy djnh thea Quyet dinh 56 637/QD-UBCK cua Uy ban Chungkhoan Nha mroc ban hanh ngay 30 thang 6 nam 20 II.
Hoat di}ngehinhHoat dQng chinh cua Cong ty la thuc hien cac hoat dQng moi gioi clumg khoan, tv doanh chirngkhoan, hru ky va quan Iy 56 c6 dong, tir v~n d~u nr clurng khoan,
CO'sO' thanh I~p
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A ("Cong ty") la cong ty trach nhiemhfru han duoc thanh I~p thea Gi~y Chung nhan Dang ky Kinh doanh 56 4104000059 tai Vi~t Nam.Dia chi lien h~ cua Cong ty tai 468 Nguy~n Thi Minh Khai, Phuong 2, Quan 3, Thanh ph6 H6 ChiMinh, Vi~t Narn. Di~u I~hoat dong cua Cong ty duoc ban hanh I~n d~u vao nam 2003 va diroc thayth~ nhi~u I~n, I~n thay th~ g~n nh~t vao ngay 27 thang 5 nam 2016. Cong ty duoc Uy ban Chungkhoan Nha ruroc d.p Gi~y phep Hoat dQng Kinh doanh Chung khoan 56 12/GPHDKD ngay 20 thang5 nam 2003 va cac gi~y phep di~u chinh ti~p theo. Cong ty la cong ty con 100% v6n cua Ngan hangThirong mai C6 phan Dong A ("Ngan hang me"), mot ngan hang thirong mai c6 phan duoc thanhI~p tai Viet Nam.
(e)
1-
(b)
i"
i··~
(a)
1. DO'D vi bao cao
Cac thuyet rninh nay la bQ phan hQ'Pthanh va d.n dU'Q'Cdoc dlmg thai voi bao cao tai chinh rienggifra nien dQ dinh kern.
Min sa B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 2JO/2014/TT-BTC
ngay 30/1212014 cua B(J Tai Chinh)
Cfing ty TNHH Mi}tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di}cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016
-----
21
Don vi ti~n t~ k~ toan
Don vi tiSn t~ k~ toan cua Cong ty Ia D6ng Vi~t Nam ("VND"), cling la don vi tiSn t~ duQ'c su dl,lI1gcho mvc dich I~p va trlnh bay bao cao tai chinh.
Ky k~ toan
Ky kS toan nam cua Cong ty la tir ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Bao cao tai chinh rienggifra nien dQ nay duQ'c l~p cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2016.
CO' sO' do lU'img
Sao cao tai chinh rieng gifra nien dQ, trir bao cao luu chuySn tiSn t~ rieng, duQ'c I~p tren co sa d6ntich theo nguyen tilc gia g6c. Sao cao luu chuySn tiSn t~ rieng duQ'c I~p theo phuong phap tn,J'cti~p.
Cong ty khong I~p bao cao tai chinh hop nhat gitra nien dQ cua Cong ty va cong ty con do khongthuoc d6i nrong bilt buoc I~p bao cao tai chinh hop nh~t gifra nien dQtheo quy dinh aKhoan 1, DiSu5 cua Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC do BQTai chinh ban hanh t1;lingay 22 thang 12 nam 2014.
Sao cao tai chinh rieng gitra nien dQ c~n duoc doc d6ng thai voi bao cao tai chinh rieng cho narnket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.
Tuyen bB v~ tuan thu
Chi i/{) ki todn dp dung
Sao cao tai chinh nay duoc I~p theo cac Chuan muc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQK~ toan Vi~t Namap dung cho cac cong ty clnrng khoan quy dinh tai Thong ttr s6 210/20 14/TT -BTC ngay 30 thang12 nam 2014 do BQTai chinh ban hanh vS Huang dfin k~ toan ap dung d6i voi cong ty chung khoanva cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh giira nien dQ.
CO'sO-l~p bao cao tai chinh
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, Cong ty co 76 nhan vien (1/1/2016: 77 nhan vien),
Ngay 6 thang 5 nam 2014 va ngay 5 thang 8 nam 2014, Cong ty TNHH Quan ly Quy d~u nr Chungkhoan Dong A ("DAC") - cong ty con da giri cac ta trinh vS viec xin tarn ngirng hoat dong cho Uyban Chung khoan Nha mroc. Ngay 23 thang 1 nam 2015, theo Quyet dinh s6 59/QD-UBCK vaCong van s6 344/UBCK-QLQ, Uy ban Chung khoan Nha mroc phe duyet viec tam ngirng hoat dQngcua Cong ty TNHH Quan ly Quy d~u tu Chirng khoan Dong A nr ngay 23 thang 1 nam 20 15 d~nngay 23 thang 1 nam 2016. Ngay 5 thang 5 nam 2016, theo Quyet dinh s6 4511QD-UBCK, Congty TNHH Quan Iy Quy d~u nr Chung khoan Dong A diroc gia han thai gian tarn ngung heat dQngd~n ngay 23 thang 1 nam 2017.
M~u s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TTst5 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 ella BrJ Tai Chinh)
Cdng ty TNHH Me)tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de)cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(d)
(c)
(b)
(a)
!-2.
i-
-------
.... 22-
--T~t ca cac khoan chenh I~ch 1)' gia h6i doai dUQ"cghi nMn vao bao eao thu nh~p toan di~n rieng.
Cac khoan ml,lctai san va nQ·phai tra c6 g6c bing don vi ti~n t~ khac VND dUQ"cguy d6i sang VNDthea 1)' gia mua ban chuy~n khoan trung blnh cua ngiin hang thuong m~i nai Cong ty thuong xuyenc6 giao dich t~i ngay k~t thuc ky k~ toano
--Cae giao dich b~ng ngo~i t~Cac giao dich bing cac don vi ti~n khac VND trong ky duvc guy d6i sang VND thea 1)' gia x~p xivai 1)' gia thl,l"ct~ ngay giao dich.
(a)--4. Tom tit nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u
Sau day la nhfrng chfnh sach k~ toan chu y~u dUQ"cCong ty ap dl,lng trong vi~c I~p bao eao tai chinhrieng gifra nien dQ nay.
---
Nhimg thay d6i chinh sach k~ toan tren dUQ"Cap dung phi h6i t6. Hien tai Cong ty chua danh gia vathuyet minh v~ anh huang cua viec ap dung phirong phap k~ toan thea gia tri hqp Iy d6i vai bao eaotai chinh cua Cong ty cho cac ky b~t dAu til· ngay 1 thang I nam 2017 va sau d6.
-- Cling thea Thong tu 210, k~ tir ngay 1 thang 1 nam 2017, Cong ty se phai ap dung phuong phap k~
toan gia tri hop ly cho mot s6 khoan muc thea guy dinh tai thong tu nay va se phai thuyet minh v~CO" sa xac dinh gia trj hop Iy cua cac khoan muc nay.-
- • Chinh sach k~ toan v~ TSTC va no phai tra tai chfnh (Thuyet minh s64(e)).
... • Chinh sach k~ toan v~ ti~n va cac khoan tuong dirong ti~n (Thuyet minh s6 4(f));-
• Bao cao tai chinh rieng giira nien dQ cua Cong ty thea mftu bieu moi cua Thong nr 210. D6ngthai, cac s6 lieu so sanh cua ky tnroc dii duoc trinh bay cho phil hop voi each trinh bay cua kyhien tai (Thuyet minh s6 31 - S6 lieu so sanh);--
Theo do, bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ cua Cong ty c6 mot s6 thay d6i nhu sau:----
Ap dung cac hmmg d~n K~ toan mrri va cac quy djnh chua ap dungNgay 30 thang 12 nam 2014, BQTai chinh dii ban hanh Thong nr s6 21 0/20 14/TT-BTC ("Thong tu210") v~ Hirong dfin k~ toan ap dung d6i voi cong ty chung khoan. Thong tu nay c6 hieu luc tirngay 1 thang 1 nam 2016 va thay th~ Thong tir s6 95/200S/TT -BTC ("Thong tu 95") ngay 24 thang10 nam 200S cua BQTai chinh huong dfin k~ toan ap dung d6i voi Cong ty chirng khoan va Thongtir s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 huang dftn sua d6i, b6 sung Thong tu 95.
3.--- M~u sa B05g - CTCK
(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTCngay 3011212014 cua so Tai Chinh)
Cong!y TNHH Ml)t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A ,Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien til) cho ky sau thang ket thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
---
23
Cae kh03n thanh toan thue hOft dqng
Cac khoan thanh toan thue hOl;ltd9ng duqc ghi nh~n trong bao cao thu nh~p toim di~n rieng theapllU'O'ngphap duong th~ng dva vao tho'i hl;lncua hqp d6ng thue. Cac khoan hoa h6ng di thue duqcghi nh~n trong bao cao kSt qua thu nh~p toan di~n rieng nhu la m9t b9 ph~n hqp thanh cua t6ng chiphi thue.
Doanh thu tir dich v{lltru kj chung khoanDoanh thu tu dich Vl,lluu ky chung khoan duQ'c ghi nh~n khi dich Vl,lduQ'c cung cap.
Doanh thu tICvan dau til' chtmg khodnDoanh thu tu hoat d{>ngtu v~n d~u nr duoc ghi nh~n thea ti~n d{>hoan thimh giao dich tl;lingay kStthuc nien d9 k~ toano TiSn d9 hoan thanh duqc danh gia tren coosa xem xet cac cong vi~c dii duQ'cthl,l'chi~n.
Doanh thu hoat dpng moi gioi clueng khodnDoanh thu tu dich vu moi gioi chung khoan duoc ghi nhan khi giao dich clnrng khoan dii hoanthanh.
Doanh thu tiSn lai tir cac TSTC duoc ghi nhan thea phirong phap liii suat thuc t~. Lai su~t thuc t~ lalai su~t dung d~ chi~t khau cac dong tien iroc tinh trong tuong lai trong suot ky han iroc tinh cuaTSTC do (hoac, khi thich hop, m{>tky han ng~n hon) vS gia trj ghi nhan ban d~u cua TSTC do.Doanh thu tiSn liii bao g6m s6 phan b6 cac khoan chi~t khau, phu troi, cac khoan liii nhan tnroc hoaccac khoan chenh lech gifra gia tri ghi s6 ban d~u cua cong cu no va gia tri danh nghia cua no khi daohan.
D6i voi c6 phieu thuong, Cong ty chi ghi tang s6 IUQngc6 phieu dtroc huong rna khong ghi tangdoanh thu tir c6 tire.
C8 tuc va tiJn liiiphd: sinh tir cae TSTC
Doanh thu tir c6 tire diroc ghi nhan khi quyen nhan c6 tire duoc xac lap. c6 tire khong diroc ghinhan d6i voi cac c6 phieu giao dich tir ngay khong huong quyen.
Liiilla tir ban cae TSTCLiii/16 tir ban cac TSTC duoc ghi nhan khi Cong ty nhan duoc Thong bao thanh toan cho cac giaodich kinh doanh clurng khoan tir Trung tam Luu ky Chung khoan Viet Nam (d6i voi clurng khoanniem y~t) va thoa thuan chuyen nhuong tai san dii duoc hoan t:11(d6i voi chirng khoan chua niemyet).
..
(e)
(v)
-(iv)
(iii)
1-
1-"
(ii)
I·~
(i)
(b) Doanh thu va thu nh~p-
M§u s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120J41TT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cdng ty TNHH Mqt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nieDdq cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 Dam 2016 (ti~p theo)
----
24
ChamdUtghi nh{in
Cong ty ch~m dui ghi nh~n mQt TSTC khi quy~n IQ'itheo hqp d6ng cua Cong ty d6i vO'icac dongti~n phat sinh tITTSTC nay ch~m dUt, hay khi Cong ty chuy8n giao toan bQ TSTC nay b~ng mQtgiao dich ma ph~n IOn rui ro va IQ'ifch g~n li~n v6i vi~c sa hli'u TSTC nay dm;)'cchuy8n giao hoi;icmQt giao dich ma trong do Cong ty khOng chuy8n giao toan bQ va cling khong gifr I~i ph~n IOn ruiro va IQ'ifch g~n li~n vO'ivi~c sa hfi'u tai san va cling khong n~m quy~n ki8m soat tai san.
Cong ty ch~m dUt ghi nh~n mQt khoan nQ'phai tra tai chfnh khi cac nghla Vl,l theo hqp d6ng da duQ'cdO'bo, huy bo hoi;icch~m dUt.
Ghinh{in
Cac tai san va nQ'phai tra tai chfnh duQ'c ghi nh~n trong bao cao tinh hinh tai chfnh rieng khi va chikhi Cong ty tra thanh mQt ben tham gia cac di~u khoan hqp d6ng cua tai san va nQ'phai tra tai chfnhnay.
Tai san va nC!phai tra tai chinh
Tai san thu~ thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan trong pham vi chac chan co du IQ'inhuan tfnh thuetrong tuong lai d8 tai san thu~ thu nhap nay co th8 SITdung duoc. Tai san thu~ thu nhap hoan laidiroc ghi giam trong pham vi khong can chac chan la cac IQ'iich v~ thue lien quan nay se SITdungduoc .
Thu~ thu nhap hoan lai duoc ghi nhan cho cac chenh lech tarn thai giira gia tri ghi s6 cho muc dichbao cao tai chfnh va gia tri sir dung cho muc dich tinh thue cua cac khoan muc tai san va no phaitra, Gia tri cua thu~ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan dua tren each thirc du kien thu h6i hoac thanhtoan gia tri ghi s6 cua cac khoan muc tai san va no phai tra SITdung cac mire thu~ suat co hieu hrchoac co ban co hieu lire tai ngay k~t thuc ky k~ toano
Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue du ki~n phai nQp dua tren thu nhap chiu thu~ trong ky, suodung cac mire thu~ su~t co hieu hrc tai ngay k~t thuc ky k~ toan, va cac khoan di~u chinh thue phainQp lien quan d~n nhirng ky truce.
Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep tinh tren IQ'inhuan hoac 16cua ky bao g6m thu~ thu nhap hien hanh vathu~ thu nhap hoan lai, Thu~ thu nhap doanh nghiep duoc ghi nhan la mot khoan 16/1aingoai tnrtnrong hop co cac khoan thu~ thu nh~p lien quan d~n cac khoan rnuc duoc ghi nhan true tiep vaov6n chu sa hiru hoac thu nh~p toan dien khac.
M§u s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua so Tai Chinh)
Cdng ty TNHH M{)tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{)cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
----....-
(iii)
,'_'
---- (i)-
(e)-....----....-....--....
(d)----...-
(ii) Phiin 10{liva do luimg
• Clic TSTC n~m gifr d8 kinh doanh: Xem cac chinh sach k~ toan 4(g);
• Cac TSTC s£n sang d8 ban: Xem cac chinh sach k~ toan 4(h);
• Cac khoan cho vay: Xem cac chinh sach k~ toan 4(i).
25
DIJ phong do suy giam gia trj dftu tll duQ'c hoan nh~p khi gia thi tmang eua eh(mg khoan tang lenho~c dan vi nh~n dftu tll sau do t~o ra lQ'inhu~n d~ bu trir eho cac khoan 16dll dllQ'e I~p dlJ phongtm&c kia. Khoan dlJ phong chi dUQ'ehoan nh~p d€n mue t6i da b~ng gia trj ghi s6 eua cae khoandftu tu nay khi chua I~p dlJ phong.
Cac khoan 16t6n thiit do suy giam gia tri cua TSTC, cae chi phi dlJ phong giam gia dliu tll va chiphi dlJ phOng eho cae khoan yay dU'Q'eghi nh~n vao Illi/16eua Cong ty.
D6i v&i cac khoan phai thu, Cong ty trieh I~p dlJ phong phai thu kho doi nhu trinh bay trong Thuy€tminh s6 4(j).
D6i v&i cac khoan eho yay, Cong ty trich I~p d\f phong nhll trinh bay trong Thuy~t minh s6 4(i).
D6i voi cac khoan dftu to' gop v6n vao dan vi khac duoi 20% quyen bieu quyet la cac clumg khoanv6n cua cac cong ty chua dang ky giao djch tren thj tmang UpCom va cling chua duQ'c giao dichph6 bi~n tren thi tmang, d\f phong giam gia duQ'c trich I~p theo huong d~n cua Thong to' s6228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong to' 228") va ThOng to' s6 89/2013/TT-BTCngay 28 thang 6 nam 2013 ("Thong to' 89") do B9 Tai ehinh ban hanh. Theo do, dlJ phong giam giadUQ'eI~p khi don vi nh~n dftu to' bi 16, tm tmang hqp 16trong k~ ho~eh, muc trich I~p dlJ phong lachenh I~eh giua v6n gop th\fe t~ cua cae ben t~i t6 chuc kinh t~ va v6n chu sa huu thlJe co nhan (x)vO'itY I~ v6n dftu tll eua Cong ty so v&i t6ng s6 v6n gop thl,re tS cua eac ben t~i t6 ehue kinh t~ ~ingay I~p bcio eao .
D6i voi cac loai chirng khoan chua niern y€t nhung duoc tu do mua ban tren thi tnrong OTC, giathj tnrong la gia binh quan cua cac gia giao dich tai ngay k€t thuc ky k~ toan diroc cung dp boi 3cong ty chirng khoan co v6n diSu I~ tren 300 tY VND.
D6i voi cac loai chirng khoan chua niern y€t nhung dll dang ky giao dich tren thi tnrong giao dichchirng khoan cua cac cong ty dai chung chua niem y€t (UpCom), gia thi tnrong la gia dong cira cuathj tnrong UpCom tai ngay k€t thuc ky k€ toano
D6i voi cac chirng khoan niem y€t, gia thi tnrong la gia dong cira tai Sa Giao dich Chung khoanThanh ph6 H6 Chi Minh hoac Sa Giao dich Chung khoan Ha NQi tai ngay k€t thuc ky k€ toano
o«phbng TSTC
D6i voi cac khoan dllu tu, n€u tai cu6i ky k€ toan, gia trj thi tnrong thiip han gia g6e, Cong ty setrich I~p du phong giam gia dllu tir chimg khoan cho cac khoan dftu nr do.
Can trirTai san va no phai tra tai chinh duoc dn trir va s6 du thuan duoc trinh bay tren bao cao tinh hinhtai chinh rieng khi va chi khi Cong ty co qUYSnhop phap dS dn tnr cac khoan muc voi s6 tiSn dirocghi nh~n va Cong ty co y djnh thuc hien cac giao djch tren co sa thuan hoac thuc hien d6ng thaiviec ban tai san va thanh toan no.
M~u sa B05g - CTCK(Ban hanh theo TTs621012014ITT-BTC
ngay 3011212014cua B(JTai Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
-
----.....
....---------
(v)
--- (iv)'--
, "'"-
26
Cac TSTC duQ'cghi nh~n tren bao cao tinh hinh tai chinh rieng khi va chi khi Cong ty tny thanh mQtben tham gia cac dieu khoan hQ'pd6ng cua TSTC nay.
Cac TSTC n~m gift d~ kinh doanh duQ'c ghi nh~n ban d~u thea gia mua thl/c t~ cac TSTC (d6i vaichung khoan chua niem y~t) ho~c gia khap I~nh t~i cac So' giao dich chung khoan (d6i vai ch(mgkhoan niem y~t) cQng cac chi phi giao dich phcit sinh trl/c ti~p tir vi~c mua TSTC .
Cu6i ky k~ toan, cac TSTC n~m gift d~ kinh doanh du'Q'cphan anh thea gia g6c trir di dl,l'phong suygiam gia tri TSTC.
• TSTC duoc Ban T&ngGiam d6c phan lo~i vao nhom TSTC n~m gift d~ kinh doanh. TSTC duQ'cphan lo~i vao nhom TSTC n~m giu' d~ kinh doanh, n~u:
- tai san duQ'cmua cM y~u cho ml)c dich ban l~i trong tho'i gian ng~n;
- co b~ng chung ve vi~c kinh doanh cong Cl)do nh~m ml)Cdich thu lQ'ing~n IWn;ho~c
- cong Cl)tai chinh pMi sinh (ngo~i trir cac cong Cl)tai chinh pMi sinh duQ'c xac dinh la mQthQ'pd6ng bao lanh tai chinh ho~c mQt cong Cl)phOng ngira rui ro hi~u qua).
• T~i tho'i di~m ghi nh~n ban d~u, Cong ty x~p TSTC vao nhom TSTC n~m gift d~ kinh doanh .
Cac TSTC n~m gift d~ kinh doanhTSTC narn gift d~ kinh doanh la mot TSTC thoa man mot trong cac dieu kien sau:
Cac khoan tuong dirong tien la cac khoan d~u tu ng~n han co thai han thu h6i hoac dao han khongqua 3 thang, co kha nang chuyen d&idS dang thanh mQt hrong tien xac dinh va khong co rui ro trongchuyen d&ithanh tien k~ tir ngay mua khoan d~u tu do tai thai di~m bao cao.
Tien gui cua nha d~u tu ve giao djch clurng khoan, bu tnr va thanh toan giao djch chirng khoan dirocghi nhan trong cac chi tieu ngoai bao cao tinh hinh tai chinh rieng. Theo do, s6 du cua khoan muctien va cac khoan tuong duong tien tai ngay 1 thang 1 narn 2016 da duoc dieu chinh lai cho phil hopvoi each ghi nhan cua Thong tu 210 (trinh bay tai Thuyth minh s6 31).
Tien bao g6m tien mat tai quy, tien gui ngan hang cho hoat dong cua cong ty chirng khoan, tien girive ban clnrng khoan bao lanh phat hanh va tien giri ve bu trir va thanh toan giao dich clnrng khoancua Cong ty.
Tir ngay 1 thaug 1 nam 2016
Tien bao g6m tien m~t tai quy, tien giri ngan hang cho hoat dQng cua cong ty chirng khoan, tien girive ban chirng khoan bao lanh phat hanh va tien gui ve bu tnr va thanh toan giao dich chung khoancua Cong ty va tien gui cua nha d~u tu ve giao dich chirng khoan, bu trir va thanh toan giao dichclurng khoan.
Ti~n va cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti~n
Trmrc ngay 1 thang 1 nam 2016
Mill sA B05g - CTCK(Ban hanh. thea TTs621012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Ta; Chinh)
Cong!y TNHH Mqt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong A ,Thuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho ky sau thang kef thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
--
.-
-..----
- (g)------.----- (f)
-----
27
30%50%70%100%
Mrrc trich d" phongThOi gian qua h~n
Tlr tren sau (06) tMng d~n duo'i m(>t(01) namTu m(>t(01) nam d~n duai hai (02) namTtl' hai (02) nam d~n duai ba (03) namTren ba (03) nam
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu tir ban cac TSTC, tir cung dp dich vu va cac khoan phai thu khac duoc phananh thea gia g6c tnr di du phong phai thu kho doi.
Cong ty trich I~p dl,fphOng phai thu kho doi dl,fa tn!n uac tinh v~ kha nang thu h6i clla cac khoanpMi thu, nhung khong th~p hon muc dl,fphong sau:
(j)
Cac khoan cho yay ky guy chirng khoan thea hop d6ng ky guy hoac hop dong irng tnroc ti~n banchirng khoan cua khach hang diroc phan anh thea gia g6c tnr di du phong phai thu kho doi theachinh sach k~ toan nhir trinh bay tai Thuy~t minh s6 4U).
Cac khoan cho yay duoc ghi nhan tren bao cao tinh hinh tai chinh rieng khi va chi khi Cong ty trothanh mot ben tham gia trong cac di~u khoan hop d6ng ella cong cu tai chinh nay.
Cac khoan eho vay
Cac khoan cho yay la cac TSTC voi cac khoan thanh toan c6 djnh hoac co th~ xac dinh va khongdiroc niem y~t tren thi tnrong. Cac khoan cho yay cua Cong ty bao g6m cac khoan cho yay ky guychung khoan thea hop d6ng ky guy hoac hop d6ng ung tnroc ti~n ban clnrng khoan cua khach hang.
(i)
Cac TSTC sAnsang d~ ban duoc ghi nhan ban dAuthea gia mua, bao g6m chi phi lien quan true tiepd~n viec mua nhir chi phi rnoi gioi, chi phi giao dich, chi phi thong tin, I~ phi, phi ngan hang. Cuoiky k~ toan, cac TSTC sAnsang d~ ban duoc phan anh thea nguyen gia tnr di du phong suy giam giatrj TSTC.
Cac TSTC sAnsang d~ ban diroc ghi nhan tren bao cao tinh hinh tai chinh rieng khi va chi khi Congty tro thanh mot ben tham gia trong cac di~u khoan hop d6ng cua cong cu tai chinh nay.
Cac TSTC sin sang d~ ban
Cac TSTC sAn sang d~ ban la cac TSTC phi phai sinh ducc chu dich phan loai la sAn sang d~ banhoac la nhtrng TSTC con lai,
(h)
M§u sc3B05g - CTCK(Ban hanh theo TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua so Tai Chinh)
Cfing ty TNHH Me}tthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai ehin~ rieng gifra nien de}cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (tiep theo)
28
Phlin m€m may vi tinh
Gia mua eua phAn m~m may vi tinh m6'i rna ph~n m~m nay khong phai la m(>tb(>ph~n grm k~t v6'iphAn cung co lien quan thi duqc v6n hoa va h;;tehtoan nhu tai san c6 dinh vo hinh. PhAn m~m mayvi dnh duqc tinh khfru hao thea phuong phap duemg th~ng trong vang 3 d~n 8 nam.
Tai san c8 djnh vo hinh
• nha ci'ra va v~t ki~n truc 5 - 6 nam• may moc va thi~t bi 3 - 10 nam• phuong ti~n v~n chuy~n 3 - 6 nam• thi~t bi van phong 2 - 6 nam• tai san khae 3 -4 nam
KhOu hao
Khfru hao duqc dnh thea phuong phap duemg th~ng dV'atren thai gian hii'u dVng u6'c tinh eua tai sanc6 dinh huu hinh. Thai gian huu dVng u6'c tinh nhu sau:
Nguyen gid
Tai san e6 dinh htru hinh duoc th~ hien thea nguyen gia tnr di gia trj hao mon liiy k~. Nguyen giatai san c6 dinh hiru hinh bao gorn gia mua, thu~ nhap kh~u, cac loai thu~ mua hang khong hoan laiva chi phi lien quan tnrc ti~p d~ dira tai san d~n vi tri va trang thai hoat dQng cho muc dich str dungdfl du kien, Cac chi phi phat sinh sau khi tai san e6 dinh htru hinh dfl dira van hoat dong nhir chi phisua chira, bao duong va dai tu diroc ghi nhan van bao cao thu nhap toan dien rieng trong ky rna chiphi phat sinh. Trong cac tnrong hop co th~ clurng minh m(>teach r5 rang r~ng cac khoan chi phinay lam tang Iqi feh kinh t~ trong tuong lai d" tinh thu duqc tir vi~c si'r dl,mg tai san e6 dinh hu'uhinh vUQ1tren mue ho~t dQng tieu ehu~n thea nhu danh gia ban dAu, thi cac chi phi nay duqe v6nhoa nhu m(>tkhoan nguyen gia tang them eua tai san c6 dinh huu hinh.
Tai san c8 djnh hfru hinh
DAunr vao cong ty conCho muc dich cua bao cao tai chinh rieng giira nien dQnay, khoan dAu tu vao cong ty con diroc ghinhan ban dAuthea gia g6e bao g6m gia mua va cac chi phi mua co lien quan true tiep. Sau ghi nhanban dAu, cac khoan dAu ttr nay duoc xac dinh thea gia g6c tnr di du phong giam gia khoan dAunr,~"phong ~iam gia dAunrdiroc I~p khi don vi nhan dAutu {>hatsinh 16,ngoai trir trtremg,hqp khoan10 do dfl nam trong dir kien cua Cong ty khi quyet djnh diiu tu. D" phong giam gia diiu nr duochoan nhap khi don vi nhan dAunr sau do tao ra loi nhuan d~ bu tnr cho cac khoan 16dfl duoc I~p dirphong tnroc kia. Khoan dir phong chi duoc hoan nhap trong pharn vi sao eho gia tri ghi s6 cuakhoan dAu tu khong virot qua gia tri ghi s6 cua cac chung khi gia dinh khong co khoan du phongnao dfl diroc ghi nhan,
Miu s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 3011212014 ella B(J Tai Chfnh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k€t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti€p theo)
(m)
OJ
(i)
(I)
(k)
29
Cae quy khae thuQe vBn ehii SO' hii'u
Cong ty Slr d\lng Iqi nhu~n sau thu~ hang nam d~ trfeh I~p cae quy khae thea DiSu I~ Cong ty nhusau:
Theo quy dinh, Cong ty phiii trieh I~p quy dlJ tru b6 sung v6n diSu I~, quy dlJ phong tai ehfnh va ruiro nghi~p V\lhang nam. Cong ty chi trfeh I~p cae quy tren vao eu6i nam tai ehfnh. Do do, Cong tykhong trfeh I~p cae quy dlJ tru bftt bUQeneu tren eho ky sau thang k~t thue ngay 30 thang 6 nam2016.
Cac quy dir tru phap djnh nay khong duoc phep phan ph6i va duoc phan loai la v6n eM sa huu.
Quy dir phong tai chinh va rui ro nghiep vu duoc dung d~ bu dftp cho cac khoan 16phat sinh trongqua trinh kinh doanh.
Quy dir trtr b6 sung v6n diSu I~duoc sir dung d~ b6 sung v6n diSu I~ hang nam thea quyet dinh cuaHQi dang Thanh vien.
10% v6n diSu I~5% loi nhuan sau thu~
10% v6n diSu I~
sA du tAi daTy I~trich I~p hang nam
5% loi nhuan sau thu~Quy du trif b6 sung v6n diSu I~Quy du phong tai chinh va rui ronghiep vu
Cac quy d1}'trfr phap djnh
Cong ty str dung loi nhuan sau thue hang nam d~ trich I~p cac quy thea Thong tu s6 146/20 14/TTBTC do BQTai ehinh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014 nhu sau:
D1}'phongMQt khoan du phong ducc ghi nhan neu, do k~t qua cua mot sir kien trong qua klur, Cong ty conghia vu phap Iy hi~n tai hoac lien doi co th~ uoc tinh mot each dang tin cay, va chac chan se lamgiam sut cac IQ'iich kinh t~ trong tirong lai d~ thanh toan cac khoan nc phai tra do nghia vu do.Khoan du phong duoc xac dinh bang each chiet khfru dong tiSn du ki~n phiii tra trong tuong lai voi15' I~ chiet khfru tnroc thue phan anh danh gia cua thi tnrong a thai di~m hien tai vS gia trj thai giancua tiSn va rui ro cu th~ cua khoan no do.
Cac khoan phai traCac khoan ph iii tra hoat dong giao dich chimg khoan, phiii tra nguoi ban va cac khoan phai tra khacth~ hien thea nguyen gia,
M~u sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(j Tai Chinh)
Cfing ty TNHH MQt thanh vien Cluing khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQeho ky sau thang kM thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
(q)
(p)
(0)
(n)
-
30
T&ngquanCac loai rui ro rna Cong ty phai d6i mi;itdo viec sir dung cac cong cu tiii chinh ciJa minh bao g6m:
• riJi ro tin dVng;
• riJi ro thanh khoan;
• riJi ro thi trucmg; va
• cae riJi ro khac
Quan Iy rui ro tai chinh
SB du b~ng khong
Cac khoan muc hoac s6 du quy dinh trong Thong nr s6 210/20 14/TT -BTC ngay 30 thang 12 nam2014 do BQ Tai Chinh ban hanh v~ Huong d~n kS toan ap dung d6i voi cong ty clnrng khoan rnakhong ducc phan anh tren bao cao tai chinh rieng giua nien dQ nay thi duoc hi~u la co s6 du bangkhong.
Cac cong ty lien quan bao g6m Ngan hang Thirong mai ce phftn Dong A ("Nglin hang"), chu So'hiru Ngan hang va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cac don vi nay,
Cac ben lien quanCac ben duoc eoi la ben lien quan cua Cong ty neu mot ben co kha nang, tnrc tiep hoac gian tiep,kiem soat ben kia hoac gay anh huong dang k~ toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh vahoat dong, hoac khi Cong ty va ben kia cling chju su ki~m soat chung hoac anh huang dang k~chung, Cac ben lien quan co th~ la cac cong ty hoac cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien giadinh than can cua cac ca nhan duoc eoi la lien quan.
VBn gopV6n gop diroc ghi nhan tai ngay gop v6n thea s6 thuc gop tnr di cac chi phi lien quan true tiep dSnviec gop v6n.
Ty 1~trich l~p hang nam d6i voi cac quy khac duoc quy dinh trong Di~u I~ C6ng ty ban hanh Iftndftu. Di~u I~C6ng ty ban hanh ngay 27 thang 5 nam 2016 kh6ng quy djnh cu th~ tY I~ trich I~p clingnlur thai gian trich I~p cac quy khac nay.
Kh6ng coKh6ng co
S6 du t6i daTy I~ trich I~p hang nam
10% loi nhuan sau thuS5% loi nhuan sau thue
Quy dftu tu phat trienQuy dao tao
Min s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cdng ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQeho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
t-
(a)
5.
(t)i-
r"'-
(s)
(r)
':....
31
143.760.909.547 152.309.358.425
52.809.445.80548.507.095.57850.992.817.042
84.625.884.6697.033.186.000
52.101.838.878
Ti~n gU'ingan hang va cae khoan tuong duong ti~n (ii)Cae khoan cho vay (iii)Cac khoan phai thu - g<)p (iii)
Anh lurung eila rili ro tin d,!ngT6ng gia tri ghi s6 eua cae TSTC va gia tri cua cae hqp d6ng bao lanh tai chinh da phat hfmh th~hi~n rnuc rui ro tin dl,lng t6i da. Muc d<)rui ro tin dl,lng t6i da t~i ngay bao cao nhu sau:
Thuy~t 30/6/2016 1/112016minh VND VND
(i)
Rui ro tin dl}ngRui ro tin dl,lng la rui ro 16tai ehinh eua C6ng ty n~u rn<)tkhaeh hang ho~e ben d6i tae cua e6ng Cl,ltai chinh kh6ng dap (mg duge cac nghTa Vl,lthea hqp d6ng, va phat sinh ehu y~u tu eac khoan phaithu khaeh hang va cac khoan d~u tu nim gift d~n ngay dao h~n.
B<)ph~n Quan tri rui ro va tuan thl! eua C6ng ty dugc b<)ph~n Kiern toan n<)ib<)h6 trg trong c6ngvi~c giarn sat. B<)ph~n Ki~rn toan n<)ib<)thlJe hi~n ra soat thuOng xuyen va d<)txu~t cac bi~n phapki~rn soat va thu t\le quan Iy rui ro va bao cao k~t qua len B<)ph~n Quan tri rui ro va tuan thu.
Cac chinh sach quan Iy rui ro cua C6ng ty duoc thi~t I~p de phat hien va phan tich cac rui ro rnaC6ng ty g~p phai, dira ra cac han mire va bien phap ki~m soat rui ro phu hop, thea doi cac rui ro vatuan thu thea cac han mire. Cac chinh sach va h~ thong quan Iy rui ro ducc xem xet thuong xuyend~ phan anh cac thay d6i v~ di~u kien thj tnrong va cac hoat d<)ngcua C6ng ty. C6ng ty, th6ng quacac chuan mire va quy trinh dao tao va qUlin Iy, nh~m ml,lc dieh phat tri~n m<)tm6i trlfOng ki~m soatco ky lu~t va co tinh xay dlJng trong do t~t ca cae nhfm vien hi~u duge vai tro va trach nhi~m euahQ.
Khung quan ly rui roBan Tong Giam d6e co trach nhiern chung trong viec thiet I~p va giam sat khung quan Iy rui ro cuaC6ng ty. Ban T6ng Giam d6c da thanh I~p B<)phan Quan trj rui ro co trach nhiem xay dung vagiam sat cac chinh sach quan Iy rui ro cua C6ng ty. B<)phan Quan tri rui ro bao cao tlurong xuyenv~ cac hoat dong cua minh len Ban Tong Giam d6c.
Hoi d6ng Thanh vien cua C6ng ty chiu trach nhiem ki~m tra xem Ban Tfmg Giam d6c giam sat viectwin thu chinh sach va thu tuc quan Iy rui ro cua Cong ty nhu th~ nao, va soat xet tfnh thich hop cuachinh sach quan Iy rui ro lien quan d~n nhirng rui ro rna Cong ty g~p phai.
Thuyet minh nay cung c~p th6ng tin v~ tung loai rui ro neu tren rna C6ng ty co th~ g~p phai va m6ta cac rnuc tieu, chinh sach va cac quy trinh C6ng ty str dung d~ do hrong va quan Iy rui roo
Miu sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua BrJ Tai Chinh)
Cdng ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
--------...--
(c)--i ....
-
i-~
1-'
(b),.-
32
S6 lieu th~ hien rmrc d<)rui ro tin dung t6i da cua Cong ty, khong tinh d~n tai san dam bao hay h6tro tin dung, bao gom:
Tir ngay 15 thang 12 nam 2015, Cong ty da ngirng h01;1tdong cho yay ky guy do khong dap irngdi~u kien giao dich ky guy duoc guy dinh thea Quyet dinh s6 637/QD-UBCK cua Uy ban Chungkhoan Nha I1lfO-C ban hanh ngay 30 thang 6 nam 2011.
Cdckhodn cho vay va cdc khotin phtii thuTheo guy dinh cua phap lu~t clnrng khoan hien hanh, Cong ty co th~ cho khach hang yay ti~n d~mua clurng khoan thea guy dinh v~ giao dich ky guy chirng khoan thea hop d6ng margin hoac hopdong irng tnroc ti~n ban chirng khoan cua khach hang. Cong ty tuan thu thea guy dinh v~ han rmrccho yay giao djch ky guy tai Quyet dinh s6 637/QD-UBCK ngay 30 thang 8 nam 2011 cua Uy banChung khoan Nha mroc v~ viec ban hanh guy ch~ hirong d~n giao dich ky guy clurng khoan.
tu« gid ngiin hang va cdc khodn tuong duong tiJn
Ti~n gui ngan hang va cac khoan tuong duong tien cua Cong ty chu yeu duoc gl'ri tai cac t6 chirc taichinh danh tieng. Ban T6ng Giam d6c khong nhan thay co rui ro tin dung trong y~u nao tir cackhoan ti~n gl'ri nay va khong cho r~ng cac t6 chirc tai chinh nay co the m~t kha nang tra no va gayt6n th~t cho Cong ty.
Min sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cdng ty TNHH Mi)t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
-----------I'"
...,-
-
(iii)
t.a.,
(ii)
..f'"'
onN"<I:00
on0;\0on"<I:ono oo~oo"<I:Non00\0"<t
N"<t~r-OON0\
0\oon
eJ)
='C':!-=- - ~- QMe>C':!=
,0o~oo"<I:Non00\0"<t
oz>
ooooo"<I:Non00-.c"<t
,0o~oo"<I:Non00\0"<t
oz>- -
34
--- (e)
-Riii ro th] truong
Rui ro thi tnrong la rui ro rna nhirng bien dQng v~ gia thj tnrong, nhir tY gia hbi doai, rai suAt va giac6 phieu se anh hirong d~n k~t qua kinh doanh cua Cong ty hoac gia tri cua cac cong cu tai chfnh rnaCong ty nam gifr. MI,lC dfch cua vi~c quan ly rui ro thi truo·ng ia quan iy va kiSrn soat cac rui ro thitruo·ng trong gio-i h~n co thS chAp nh~n du·Q'c,trong khi v~n tbi da hoa iQ'inhu?n thu duQ'c.
Con& ty quan i¥ kha nang th~nh toan cac khoan chi phi hoat dQn&du ki~n va thanh toan cac khoanno bang each dau to" khoan tien thang dtr van cac khoan dau to" ngan han.
Gia tri Dong ti~!l theo Trong vong 1ghi sf; hop dong namVND VND VND
295.872.976 295.872.976 295.872.976105.006.773 105.006.773 105.006.773
1.246.363.876 1.246.363.876 1.246.363.87676.934.000 76.934.000 76.934.000
1.091.171.939 1.091.171.939 1.091.171.939
2.815.349.564 2.815.349.564 2.815.349.564
Gia tr] Dong ti~n theo Trong vong 1ghis6 hWd6ng namVND VND VND
1.223.388.701 1.223.388.701 1.223.388.701105.006.773 105.006.773 105.006.773
1.504.721.564 1.504.721.564 1.504.721.56430.164.000 30.164.000 30.164.000
14.659.098.586 14.659.098.586 14.659.098.586
17.522.379.624 17.522.379.624 17.522.379.624--,- Phai tra hoat dQng giao dich chimg khoan
PMi tra nguoi banPMi tra nguci lao dQngChi phi phai traCac khoan phai tra khac
-Ngay 1 thang 1 nam 2016
1-
Phai tra hoat dQng giao djch chirng khoanPMi tra nguoi banPhai tra nguoi lao dQngChi phi phai traCac khoan phai tra khac
1-
Ngay 30 thang 6 nam 2016
Cac khoan no tai chinh co khoan thanh toan cb dinh hoac co thS xac dinh duoc bao g6rn eli khoanthanh toan ti~n Uiiurrc tinh co thai gian dao han thea hop d6ng nhu sau:
(d) Rui ro thanh khoanRui ro thanh khoan la rui ro trong do Cong ty khong thS thanh to an cho cac nghia vu tai chinh khid~n h:;1O.Phuong thirc quan Iy thanh khoan cua Cong ty la dam bao (y mire cao nhAt rang Cong tyluon co du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d~n han, trong di~u kien blnhthirong cling nhu trong di~u kien cang thing v~ rn~t tai chfnh, rna khong lam phat sinh cac mire t6nthAt khong thS chap nhan duoc hoac co nguy co gay t6n hai d~n danh tieng cua Cong ty.
M~u sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B6 Tal Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
35
(iii) Rui ro tj giQh6i dotii
Rui ro tY gia h6i doai la rui ro trong do gia tri cua cac cong C1,l tai chinh cua Cong ty se bi anh hUOngboi S\f thay d6i cua tY gia h6i doai. Cong ty khOng bi anh huang cua rui ro tY gia h6i doai do tai sanva nq phai tra cua Cong ty chu y~u b~ng VND, dO"nvi tiSn t~ k~ toan cua Cong ty.
-
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, gia thj tnrong cua cac clurng khoan v6n niem y~t cua Cong ty la44.759.067.300 VND (1/1/2016: 42.467.028.160 VND). N~u gia thj tnrong cua cac clurng khoannay tang hoac giam 9% (31/12/2015: 10%) tai ngay 30 thang 6 nam 2016 voi tAt ca cac bi~n s6 khackhong thay d6i, 16 tnroc thu~ trong ky cua Cong ty se giarn 4.028.316.057 VND hoac tang4.028.316.057 VND (nam k~t thuc ngay 31/12/2015: giam hoac tang 4.246.702.816 VND).
.1-.
Rui ro vi gid caphiiuRui ro gia c6 phieu phat sinh tir chirng khoan vim nam giiI d~ kinh doanh do Cong ty nam gift. BanTong Giam d6c cua Cong ty thea doi cac chung khoan v6n trong danh muc d~u nr dua tren cac chis6 thi tnrong, Ole khoan d~u nr trong y~u trong danh rnuc d~u tu diroc quan Iy rieng re va Ban TongGiarn d6c phe duyet tAt ca cac quyet dinh mua va ban.
(li)
M6i thay d6i 100 diem co ban se lam giam hoac tang 16 tnroc thue trong ky cua Cong ty la184.258.847 VND (nam k~t thuc ngay 31 thang 12 narn 2015: 88.094.458 VND). Phan tich nay duatren gia djnh la tAt ca cac bi~n s6 khac se khong thay d6i.
8.809.445.80518.425.884.669Cdc cong C1,l tai chinh chiu ldi sud: tha n6iTiSn giri ngan hang khong ky han
73.233.186.000 92.507.095.578
44.000.000.00048.507.095.578
66.200.000.0007.033.186.000
Cdc cong C1,l tai chinh co ldi sudt c6 dinhCac khoan tuong dirong tiSnCac khoan cho vay
Ghi tr] ghi s~30/6/2016 11112016VND VND
I'"
Rui ro liii suat
Tai ngay bao cao, cac cong cu tai chinh chiu Hli suftt cua Cong ty nhir sau:
(i)I"...
i-'''_
- M~u sB B05g - CTCK(Ban hanh theo TTs6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao tao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
-....--
oooo0'\o
~~
oo00'-0 ooooo
~~N
=,~,.QI:)IJ
='Q.~-'<Q00
.I.Ci''''
1--
1-"
i--"-
i....
1-'·
i....
i-" - I'" -
- e~.:::-c.'(~....- ._,
i-'
37
4.316.000.000228.938.100
4.166.000.000150.000.000228.938.100
Doanh thu ti~n 1a:itir ban TSTC s~n sang d~ banC6 tire phat sinh tl1TSTC s~n sang d~ ban
Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
.oil phan loai I~i
Lai tif cac tai san tai chinh sin sang d~ ban
6.443.110.8331.406.938.950
3.237.583.8591.395.549.459
3.205.526.97411.389.491Doanh thu ti~n Ia:ieho yay hoat d<)ngmarginDoanh thu ti~n Ia:ieho yay hoat d<)ngirng tnroc ti~n banchirng khoan eho khach hang
Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
.oil phan loai I~i
Lai tif cac khoan cho vay va phai thu
1.910.306.7772.617.377.109
109.527.7771.800.779.000
1.571.163.8891.046.213.220
Doanh thu tien lai tien giri co ky hanDoanh thu e6 tire tu TSTC nam gifr d~ kinh doanh
Ky sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
.oil phan loai lai
M~u sB B05g - CTCK(Ban hanh thea TT sa 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua so Tai Chinh)ca nrc, ti~n Hii phat sinh tif TSTC n~m gifrd~ kinh doanh
Cong ty TNHH MQtthanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao titi chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
------._---
(d)-.
l.....
-i-',
(c)
(b)
00r')
= ,~.c,~
c:s=,~.cOIl
= ~.:::-'<000
= ,~o:§
rOO'7oN ooo0-r')
=,~.c
.-,~- ~,~~= ,~,.Q
1<0~ .c=~e"0.c=:.;
=,~o:§
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
39
------
(3.119.372.314) (14.844.053.954)
3.119.372.314 14.844.053.954Tai san thu~ thu nhap hoan lai khong duoc ghi nhan
--
(18.804.037.929)20.920.247.754(16.960.263.779)- (2.865.092.450)
750.400(255.030.264)
Thu~ tinh thea thu~ suftt cua C6ng tyChi phi khong duoc kh:1u tnr thu~Thu nhap khong chiu thu~
-(85.472.899.675)(14.325.462.249)u; k~ toan tnroc thu~--
Ky SaD thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND--
(a) D8i chi~u thu~ suit thuc t~- 9. Thu~ thu nh~p-1-'
36.272.105.0934.302.795.790
2.700.370.08436.732.40046.654.069559.552.365
7.000.00031.600.000.0001.141.505.765180.290.410i··~
I'"
-1.179.443.625
4.326.531
Chi phi luang va cac khoan phuc loiChi phi van phong phamChiphic6ngc~dvngcvChi phi kh:1u hao tai san c6 djnhChi phi thue, phi va I~ phiChi phi du phongChi phi djch vu mua ngoaiChi phi khac
3.034.604.43010.428.10711.226.00051.081.70011.685.397
,--
Ky SaD thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015VND VND
Dft phan loai I~i
i-8. Chi phi quan If cfmg ty clnrng khoan
M~D sa B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 30/1212014 cua B(J Tai Chinh)I·""
i-
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thuc ngay 30thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
1-
I·"'"
40
Mire thuS suat thue thu nhap thong thuong ap dung cho doanh nghiep chua tinh cac lfU dai la 20% chonam 2016 (2015: 22%). Viec tinh thuS thu nhap con phu thuoc vao su kiem tra va chap thuan cua CO"
quan quan Iy thue.
Thu~ su§t ap dung
Cong ty co nghia vu nQP cho Nha mroc thue thu nhap theo mire thuS sufrt la 20% tir ngay 1 thang 1nam 2016 (2015: 22%).
Tai san thuS thu nhap hoan lai khong duoc ghi nhan d6i voi cac khoan muc nay boi vi khong co 51!chac chan rang se co du loi nhuan tinh thue trong tuong lai d~ Cong ty co thS sir dung cac lei ich thuecua cac khoan rnuc do.
176.942.070.679
201620172018201920202021
SB 16 dU'Clc kh~u trirVND
1.509.752.31536.724.342.95930.665.115.43739.373.392.66753.072.605.73215.596.861.569
Tinh hinh quy~t toan
Chua quyet toanChua quyet toanChua quyet toanChua quyet toanChua quyet toanChua quyet toan
Nam h~t hi~u Il}'C
L6 tinh thue se hSt hieu hrc vao cac nam sau:
Chenh I~ch Chenh I~chtam thOi Ghi tr] tinh thu~ tam thOi Ghi tr] tinh thu~VND VND VND VND
L6 tinh thue 176.942.070.679 35.388.414.136 161.345.209.110 32.269.041.822
111/201630/6/2016
Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chua dU'Q'cghi nh~nTai san thue thu nhap hoan lai chua duoc ghi nhan d6i voi cac khoan muc sau:
M~u sB B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 30/1212014 cua so Tai Chinh)
Cong ty TNHH Mi)t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien di) cho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
-...-...------
(c)------,--
i··"'_
(b)
41,----
200.433.615 1.438.189.466.000 3.193.853.862.800100.282.213
1.437.390.473.000 3.193.655.271.500141.294.000
200.413.87915.700
100.261. 726Cua nha diu hr
C6 phieuChung chi guy--
57.297.300798.993.0004.03620.487Cua Cong ty
C6 phieu
-Gia tr] cac giao djchthuc hi~n trong ky
sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015
VND VND
Kh6i lU'Clngcac giao djchthuc hi~n trong ky
sau thang k~t thuc ngay30/6/2016 30/6/2015
-11. Gia tr] va kh8i 1U'C}'ngcac giao djch thl}'c hi~n trong ky
Tai ngay 30 thang 6 nam 2016 va ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty kh6ng co cac khoan tuongduong tien khac VND. Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, cac khoan nrong duong tien huong lai suatnam la 5% (1/1/2016: 4,5% dSn 5%).
(i)1-
i··-._,
52.825.049.29884.649.487.968
66.200.000.000
23.603.29918.420.084.698
5.799.971
TiSn matTiSn giri ngan hang eho hoat d<)ngcua CTCKTiSn giri thanh toan bu trir giao djch chirng khoanTiSn giri vS ban chirng khoan bao lanh phat hanhCac khoan tuong duong tiSn (i)
i-
11112016VND
Dii di~u chinh I~i
15.603.4938.802.100.906
5.770.5751.574.324
44.000.000.000
30/6/2016VND
10. Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n
M~u sa B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 2JOI2014ITT-BTC
ngay 3011212014 ella B(J Tai Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho ky sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
0£)
00
00Mor-.M 00V)00
,0
NM
-00~V)00
O~0*
oo~,0 o
'1"000
00-
,or-:-0~M'" 'D
r-r
r-'1"
ON
M."toV)
or'1"
oV)
oo0£)
Moc:M'Dc:N oor-o0£)
ooV)
0£)
'Dr-
r-'
r-ooN
000
'1"00
NO
'DoO,oMM
M'"
'"- 000
000
o'D
0oOorioo-.
N'D
00V)-
."tM,o'D
-N
Mr-
Nr---:-:.....:
000
000
000
,000-00
'1"'D
00
."t",;o'1"
00V)
00""':""':M-
000
000
o'D
0,oorio-
N'D
'1"0£)-
."tM,o'1"
-N
oot-:C"'!
o'
ooN00'1"oNV)
,0 o'
oo,000ori'1"-,0
1'-.0~o
~o
""io"to£)'C
N.....;
~~~O""io'C
r~O
-COO~
'D0\'D
<>:iN
ooc-r-:N~
"">'D
~V)
0\'"
v-io\"O
N"">'"<>:i"';0\00
'C0
~v)
....
00-
V)'"
'D'1"
e-V)
r---:v1M'1"
-'D
'.c:N
000
0000
o'D
r-,Or-:N00
'1"'"
NOV)
MoO,o'1"
V)M
MV)0
Or-:...;N 000
000
000
00."tMOO
'DM
N'1"
"';oorio
V)N
'D-
V)
.nr---:.....:M
000
0000
O'D
r-.Or-:NM
'1"'"
M0
v)
......:OO~o
V)M
'Dv)0
-nr---:......:
o'
ooo0£)
~'1"r-."t
o'
oo0£)
r-~0£)'D0£)v)
oo~0£)
'DooM oo,0-N00
"0ell
~~._.;Z.=;;.'co:C3
.N- .cc,.....c.ccE::::
i-"
i-a..
l'...
I'"
- e~.c-
i-
O~OOOOOOOOO\OOOr--
OOOOOOOOOOV)OOOM
r----OOO""'~OOOI.COOOOO
v)NOOOoOoOO\l;)v)Ov)OOo\
OOI.COO~OI.Cv)NNOO""''''''v)'''''
~o-.~'.c:C"!M"""''''''''-~
OI.COOOOOOOOOOOOO
0V)0000000000000
OV)OOOOOOOONOOOO
\l;)0\0000000v)0000"":'-:
~O\OOONOOOOr---MOO~r--
V)O\OOOOMON""'I.COOOv)
OOOOOoOMOr-..:Mf"1"l-=O.r)~""'I.COOOOOOOO\
.....
r---O""'O~"'"
-OOOO~--O\OOOO""'NI.C""'O
MOf"1"l--or---ioOoOMMNNN-=-=-=MMN-
-
-- ....---=,<'t
.~""
.Q<~
~(Q,)
'0.~
ell:::
=§
,~'".0:::
='-'
I)~
'!~'"U
.0:::~
~u:
~<Q~
V
~z;>
ell=
!::s.,0
~.~~.cQ
.!::s.~
!:,0Z
"Oz:!"E.>
.;:.>e
.....~G"0'"
·<0
~~'"~~
·_·z!:>
·_·z.~
!:>G
.~GI.C-~
._-ell
~;S;:~
I.Cell
0.~
,0z
...=
I"l._
!::s>e
:1:>c..?!:
~E~
0I"l::.Z;S>.~
<J
G<~:;;-
~.~~
zG
---><J(~;'Q
.~..Z
ellGt...,>
~.-="0o:
ell=1=--="0rJ) ell='0.cQ.
!::s.~"0
Z;::
.;:.>0
....~
.~...
G--
- Q<l,j
.;Q.,
'(<l,j...---
- - - ..... - -- - - - - - - ,- - )'''''
,- I'"
ooo\Ci00
'(0"-l
~~:.s.~,~
c:s
- - - - - - - - ,- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ,.- ,-
45
---
32.411.856.735- 32.208.384.165
16.300. 000. 00015.3 00. 000. 000
460.438.229147.945.936
31.600.000.000
11112016VND
16.300. 000. 00015.300. 000. 000
460.438.229351.418.506
31.600.000.000
30/6/2016VND
--- Phai thu khach hang v~ di;itCQC mua chirng khoan chua
niern yStTrong i/o, cdc khoan phai thu khong co kha nang thu h6i:
Dang Thi Kim LienVa Van Tam
ThuS va cac khoan phai thu nha nuocCac khoan phai thu khac
--- 15. Cac khoan phai thu khac
-. 1.700.482.872 2.496.221.106-
11112016VND
169.558.5491.750.922.000493.528.43682.212.121
91.069.909863.244.343576.047.407170.121.213--
Phai thu hoat dOngmoi gioi chirng khoanPhai thu hoat dong ttr v~n tai chinhPhai thu hoat dOng luu ky chirng khoanCac khoan phai thu khac
---
14. Phai thn cac djch vI}eong ty chimg khoan enng e~p30/6/2016VND
-18.449.937.500-..... 16.748.650.000
2.400. 000. 0005.252.4 00. 0004.300.000.0003.300.000.000
16.748.650.000
11112016VND
2.400.000.0005.252.400.0004.300.000. 0003.300.000.000247.437.500
30/6/2016VND
2.950.100.00015.252.400.000
Min sB B05g - CTCK(Ban hanh theo TTs6 210/20J4/TT-BTC
ngay 30/12/2014 cua Bt;5Tai Chinh)
--Trong i/o, chi {iit vJ cac khoan phai thu tiJn ban cdc TSTCkhong co kha nang thu h6i:
Lf DJNha PhuongHoang Thi DuyenNguyen Huy DungNguyin Thi Bich Thiry
Phai thu H'iitien gtri co ky han
-Phai thu tiSn ban cac TSTC- Phai thu tir VSD
-1-
13. Cac khoan phai thu1-
-Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho giai doan san thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
,....
-r-i-
::<~~
00
000
0'-0
00
000
0~
U~,::;
00
000
01'-'
t)~G~
00
0~
0ci
ci00
000
0h.....
...Q
"'1;0
"'1;...
Q"'1;0
"'1;I-
I~'~
'(0
~N0
N'(0
~N0
N~
.......E-;:;
=V)0
tr)=
V)0
V)
~a'c.
CJ~
~00
CJ~
'-000
~~~'(0
V)
\0'(0
V)
'-01-
.-.'(0:::;
.~v:
("')~
00.("')
~o
'"'""
(J~
="C""l-v-
ofI(~
'".......
c.~ha
'(~h~
Q..
i-....
c'""
Q..
.:!::!-~~
(~.
(~.
'"'"Sc::s
.:'",
.:'",
.......::::"'"
=~Q
=~Q
I""_0
:::~
=~~
=~~
M,~
,~,~
=,~
=..::::~
o0
o0
e.:
I..:
I.
-:::
........
)~~
'(0'(0
=~
sou:
'"-
1:)1)
=~
~00
0.~
==
00
0,_
..c:0
000
0
-I.
I.0
cici
0....
....N0
Nf"'l
Q..
QQ..
Qr--0
r--
-»
(~.,,,,~
(~.,,,,~
V)0
V)
,~
::;;~::;;~
r--0
r-.1:)1)
CJCJ
If)~
='£:
...~
'-0-
I.CJ
........
("')("")
.='(0
'(0..c:
00.r:rJ.
,_--
00
00
0'(~~
00
00
0,_
00
0~
01:)1)
,,,,ci0
0~
0ci
=~
00
000
00.~
Q"'1;0
"'1;=
Q~
'-0..c:
=-
-,(~
~N0
N,(~
~'-0
'-0
="CS
V)0
If)"CS
r--r--
~~
00'-0
'-0,~
'(0'(0
ci.<
'"r:rJ.
If)-'-0
u:0
-("')
~eJI==~.
-(0
0~"'OeJI';=....
,~1:)1)
..c:0
=..c:
=00
0=
00
0(~
CJ.:
00
0.:
00
0eJI
<0'
....~0
0....
0~
0Z"'O
;;..Q
00
0;;..0
00
ciQ
00
0Q
00
0...
=<S
.:"CS"'1;~
"'1;.:"CS
"'1;~"'1;
Q..'0
~Q..·o
Z...cu
._N0
N;;...
N0
N0
=.....:
If)0
If).....:
If)0
V)
~IS
!:~~
'-000
!:~~
'-000
-,~
If)'-0
,~
If)'-0
eJI....c:s
("')~
c:s("')
~=
1:)1)
-.:s
1:)1)
..c:<S
UU
U·...
f-f-
-=
a..._
sr:v:
<~
..c:,0
f-:0
f-,0
....='IQ
oo
~....'ro
"0
'ro"0
-..c:'5
'0o
'0
u'0
.ce
..c:::..c
=....'ro
,.;.::-es
..:.:,~
,~~
~.D
UlI'l
.Do
-..c:-
-=
'ro-
='ro
-0
=c
..c..cc
-532-
,~.c
CJM
.....,.;.::
CJM
<0·
CJ.....
,=8
:~=
,=8
:c;=-
~0
._.:
..c..c
.:..c
..c.~
....)~
0......
....)~
0......
=~.c
....='0
:~....=
:0:~
'(CIi~
,..c
.~~..c
-=..c:
e,
~~"00.
~~"0
0.
Z.S
OJ)
~='0
'0
1;1.=,~
.....1;1.
=.~..c
f--4e=
,~.:
:32:::
,~.:
..:.::::
-,0
.:....01}
01}.:....
01}01}
~.<~
.c....c
==
....c:::e
Q..
=~
,0
,0
=~,0
,0
eJI».~
..c..c,~
..c..c
._=
=:s.
'"",
0.0.
'"",
0.0.
(0..c:
",,~
::So::S.
",,~
::So::So
~,
~,
~U
f--4::<=
CiCi
::<=CiCi
-.,0
-~
-
bC):::::l."00-
,<1:)
bC):::(0
..c:~ ~oo ~oo ooooooooooM
bC)c:=."00-
,<1:)
eoc:(0..c:...><:
~oo ~oo ooooooooooM N001..0oN
=oc:.I
.cOJ)
=<0c:.Io,~~== ......= ,<~~
- - - - - - - - ,- - - - - _, - ,- - - i-'
i- i'"
00
00
O~
0\r-1.0
00
000
MN
,......0\0\
0000
MM
olr)
C"'l1.O0\0
-e-0\
0000
~~M00
r-1.0
00
00
1.0r
OO~ 00
0\0
0o00
00
r-0
oo!!lr)
MM~0\
NO
r-0
00r-
..,fMlr)0
NN
00.:.0\M r-
000
lr)r-
Nr
M0;0
ON
r-~
00M
,~
"6il=(~.....=eJ)Z
0\0
lr)0
O~N
00
00
lr)Or-
lr)~
00
lr)o0.:.
000
0\0
~~r-00
lr)lr)
1.0r-
o.:...,f1.0
lr)0\
M
-== ,...-==,=-=-==16·'<0~= .~rIJ
- - .-. - - - - - - - - - - - - - - - - 1-
I".....
1-
...s::=:20\
r-o~o\0
0000
~O
tr)0\
r-~\O'7
00
r--("')
tr)0
1.00
<"'")~0\00
00
("')oo~("')("')
..-0\0\
<"'")00("')0\0
tr)~..,f0\o
'7
00
00
r--r--
tr)(")
r--0
oo~\0
0\
("')
\0......
tr)0\
~tr)..,fr--N
r--r--
0\00
'70\
N
E)o;l= oo~(")
r--00\000~ 00\0
0000
00
r--\0
("')("')r-tr)
tr)(")
~
tr)00
\0("')<"'")N
......0\
tr)~~
N("')
000
1.00
\0tr)
Or--
0\00
'7f"')o
tr)00
tr)0\
00
NO
r--0
000
NN
00
r-tr)~N
r--1.0
N("')
,-.,tr)
tr)("')
tr)\0
f"')oor-tr)
\00\
o'7
(",)~'7\0
'-Ci\O
tr)'7'7
r--
'<0;:lo:::-0'<0VJ E)o;l= oooNtr)tr)tr)N("')
......00
oooNtr)tr)tr)N("')
00
,-.,'7
("')("')
~r-N
0\
ooo~0\0
\0'7r--'7
......'-'
,-.,("')
00r-
\00\
r--......
0'7
\O'-Ci'7r--
r--tr)
......'-'
.c= ,....c=1=.c.c= ;,co'<0CJ=,~en
- - .- - - - - - - .- -. - - - - - .:.... - i"....
.QQj
.c- Q.
'<Qj
...- '-"1-
50
-.--.
.....-----
1.135.105.000913.722.000
1.135.105.000913.722.000
Gia tr] con I,i
s6 dir d~ukyse dir cu6i ky-
- 14.098.297.7046.619.080.7607.479.216.944se du cuoi ky....
13.780.914.704317.383.000
6.619.080.7607.161.833.944317.383.000
Gia tr] hao mon loy k~
se dir d~ukyKh~u hao trong ky
-15.012.019.7046.619.080.7608.392.938.944s6 dir cu6i ky
-14.916.019.704
96.000.0006.619.080.7608.296.938.944
96.000.000
Nguyen gia
s6 du d~ukyTang trong ky-
i.
i ....TAngVND
PhAnm~m .rngdung khac
VND
PhAmm~mk~toan va giao djchchung khoan
VND
19. Tai san cBdjnh vo hinhKy sau thang k~t thuc ngay 30thang 6 nam 2016
M~u s6 BOSg - CTCK(Ban hanh theo TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cfmg ty TNHH Mqt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
1-
- 51
------
Bao g6m trong tai san e6 dinh vo hinh co cac tai san co nguyen gia 11.946.019.704 VND da khau haohSt tai ngay 30 thang 6 nam 2016 (11112016: 11.806.019.704 VND), nhung v~n dang diroc Slr dung.-
-1.885.247.6121.135.105.000
34.441.0001.850.806.6121.135.105.000
Gia tr] con lloli
s6 dir dAu namse dtr eu6i nam-
- 13.780.914.7046.619.080.7607.161.833.944s6 dir eu6i nam
-12.970.772.092
810.142.6126.584.639.760
34.441.0006.386.132.332775.701.612
Gia tr] hao mon loy k~
se dtr dAu narnKh~u hao trong narn-
- 14.916.019.7046.619.080.7608.296.938.944s6 dir cuoi nam
,-14.856.019.704
60.000.0006.619.080.7608.236.938.944
60.000.000
Nguyen gia
s6 du d~u namMua trong nam-
- TAngVND
Phin m~m imgdung khac
VND
Phim m~m k~toan va giao djchclnrng khoan
VND
Nam k~t thuc ngay 31 thang 12nam 2015
i-19. Tai san cB djnh vo hinh (ti~p theo)
I....
M~u sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 2JOI2014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua uo Tai Chinh)
Cong ty TNHH Mqt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dq cho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
52
--------
1.223.388.701295.872.976
11112016VND
246.392.685167.299.516809.696.500
PMi tra eho Sa Giao dich chirng khoanPhiii tra VSDPhai tra t6 chirc, ca nhan khac"..._,
30/6/2016VND
156.141.023139.135.453
596.500
-21. Phai tra hoat dQnggiao djch clnmg khoan
-9.214.392.79710.511.421.743s6 du cuoi ky/narn-
7.795.247.635972.098.485447.046.677
Nam k~t thuc ngay31112/2015
VND
--9.214.392.797756.344.391540.684.555
s6 dir dAu ky/namTi~n nop b6 sung trong ky/namTi~n Hiitrong ky/nam
-Ky sau thang k~t
thuc ngay 30/6/2016VND-
Bi~n d(>ngtien n(>pQuy h6 tro thanh toan trong ky/nam nlur sau:
Theo Quyet djnh s6 45/QD- VSD ngay 22 thang 5 nam 2014 elm VSD, Cong ty phai ky quy mot khoantien ban dAu la 120 trieu VND tai VSD va hang nam ph iii dong them 0,01% tren gia tri giao djch moigi&i chirng khoan niern y~t va dang ky giao djch tai cac Sa Giao djch Chung khoan diroc thanh toanqua Thanh vien hru ky cua nam IiSn tnroc voi s6 tien dong gop hang nam vao Quy H6 tro Thanh toankhong qua 2,5 tY VND. Gioi han t6i da vS mire dong gop cua Cong ty vao Quy H6 tro Thanh toan la20 tY dong.
20. Ti~n nQpQuy h8 trg thanh toanTiSn nop Quy h6 tro thanh toan phan anh cac khoan ti~n ky quy tai VSD.
M~u sa B05g - CTCK(Ban hanh theo TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua Bf) Tai Chinh)
Cong ty TNHH M{)tthanh vien Chung khoan Ngan himg Dong AThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{)cho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
,--53
---
500.000.000.000 100%100%500.000.000.000Ngan hang Thuong rnai C6 phanDong A
%VNDVND %Dig6pDuoc duy~t--
24. VBn gopv 6n di~u I~ dOOQ"cduyet va da gop cua Cong ty la:
-
----- 30/6/2016 11112016
VND VND
818.276.531 14.381.344.5315.405.000.0002.800.000.0002.664.000.0001.945.000.000
818.276.531 817.344.531750.000.000
272.895.408 277.754.055
1.091.171.939 14.659.098.586
Phai tra ti~n di;itCQC thea hop d6ng toovAnd~u illPham Thi Xudn DungNguyln Minh HiepPham Thi Thily TrangNguyln Thi Ngoc KhuyenNguyin Thi ThuPham Duong Lam
Cac khoan phai tra khac
-.-
23. Cac khoan phai tra khac,-
22. Thu~ va cac khoan phai n{>pNha mnrcsa phai n(_)p sa di n(_)p
11112016 trong ky trong ky 30/6/2016VND VND VND VND
Thu~ Thu nhap ca nhan 700.829.096 3.684.200.704 (3.744.466.598) 640.563.202Thue Gia tri gia tang 325.075.010 409.679.619 (639.886.254) 94.868.375
1.025.904.106 4.093.880.323 (4.384.352.852) 735.431.577
M~u sa B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 30/1212014 cua Bo Tai Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chu-ng khoan Ngan hang Dong AThuy~t minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho giai dogn sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
54----
223.454.046 2.234.540.460.000206.249.693 2.062.496.930.000-
204.225.655 2.042.256.550.0009.928.460 99.284.600.0005.499.826 54.998.260.0003.800.105 38.001.050.000
M~nh giaVND
S6 hrQ'ng11112016
....
189.651.8109.928.4605.126.2511.543.172
1.896.518.100.00099.284.600.00051.262.510.00015.431.720.000
TSTC nr do chuyennhuqngTSTC giao dich dm e6TSTC phong to a, tam gifrTSTC cho thanh toan
--M~nh gia
VNDS6 hrQ'ng-
(e) TSTC niem y~t/dang ky giao djch t~i VSD cua Nha d~ll to'
30/6/2016---
10.00070.0007
10.000
M~nh giaVND
S6 hrQ'ng111/2016
60.00010.000
61
Diroi 1namHan 1 narn
-M~nh gia
VNDS6 hrQ'ng-
TSTC da hru ky t~i VSD va chua giao djch cua Cdng ty
30/6/2016
(b)-I""
I-~
3.384.677 33.846.770.00033.847.010.0003.384.701
121.221 1.212.210.0003.263.456 32.634.560.000
11112016S6 hrQ'ng M~nh gia
VND
M~u s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
253.384.676
250.00033.846.760.000
Duoi 1 namHan 1 nam
1-
TSTC niem y~t/dang ky giao djch t~i VSD cua Cong ty
30/6/2016S6 hrQ'ng M~nh gia
VND
(a)
25. Cac tai khoan ngoai bang
Cdng ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQeho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
/ ....
55
i'"
1-
327.678.011438.149.298Ban TAng Ciam dBcLuong va cac khoan phu dpi~
96.204.400145.837.761
Cong ty TNHH Quan Iy Quy DAu to' Chung khoanDong A - Cong ty conC6 nrc thu ho cho cong ty conGu] tiSn giao dich chirng khoan
20.779.2098.619.545
2.381.542.410.9702.271.231.327.736860.158.371.964856.508.009.642
68.681.6138.440.257
989.465.834.1761.007.342.489.453852.007.347.538888.059.793.859
Ngan hang Thuong mai cA phAn Dong A - Ngan hang meLai ti~n gui ngan hangPhi chuyen tienTang ti~n gui giao dich chirng khoan cua nha dfiu nrGiam tien giri giao dich clurng khoan cua nha dfiu tirGiri ti~n vito tai khoan thanh toan cua Cong tyRut ti~n gui tir tai khoan thanh toan cua Cong ty
!~
Gia tri giao djch trongky sau thang k~t thuc ngay
30/6/2016 30/6/2015VND VND
j- 26. Cac giao djch chii y~u vOi cac ben lien quan
TSTC dil hru ky t~i VSD va chua giao djch cua Nha d§u to'
30/6/2016 11112016SB hrQ'llg M~nh ghi SBIO'Q'Ilg M~nh gia
VND VND
TSTC tu do chuyen nhirong 1.233.699 12.336.990.000 1.700.627 17.006.270.000TSTC han che chuyen nhuong 392.000 3.920.000.000 9.093 90.930.000TSTC phong to a, tarn gitr 6 60.000
1.625.705 16.257.050.000 1.709.720 17.097.200.000
(d)
M~u sB B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 3011212014 cua so Tai Chinh)
Cfing ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
56-----
Thuong cho nhan vien
Cong ty dang tarn thoi trieh tnroc chi phi lirong kinh doanh cho bQ phan ngan hang d~u nr dua trendoanh thu tir hoat dQng ella bQ ph~n trong ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 va se di~uchinh lai thea k~t qua kinh doanh cuoi nam. Cong ty chua trieh tnroc chi phi thuong cuoi nam ehonhan vien vi khoan tien thuong nay khong the uoc tinh mot each dang tin e~y tai ngay 30 thang 6 nam2016.
(c)
--
Cac quy d\f trii' bit bUQc
Theo quy dinh, Cong ty phai trieh I~p cac quy du trif b~t buoc hang nam, Do do, Cong ty khong trichl~p cac quy dir trfr b~t buoc tren eho giai doan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016.
(b)
-(a) Thui
Theo cac quy djnh hien hanh v~ thue, thu~ thu nh~p doanh nghiep duoc tinh va quyet toan tai thaidiem eu6i nam, Thu~ thu nhap doanh nghiep trong ky diroc tinh bAng each ap dung rmrc thu~ su~t la20% d6i voi loi nhuan tnroc thue gifra nien dQ.
-...
,." y~u tA thOi VI} hay chu kyCac hoat dong cua Cong ty khong chiu anh huang boi cac yeu t6 thai VI) hay ehu ky ngoai tnr nhungkhoan muc sau:
27.I''''
( 169.573.214)861.402.363
(265.777.614)1.007.240.124
Cong ty TNHH Quan If Quy D~u nr Chung khoan Dong A- Cdng ty conPhai tra khacTi~n gfri giao dich chirng khoan
I~
76.406.255.8947.767.741.183
23.247.587.9926.997.307.487
N~an hang Thll~g mai cA ph~n Dong A - Ngan hang meTien giri cua nha dau ttrTi~n giri thanh toan cua Cong ty
i"
Phai thu/Ipha] tra) t~i30/6/2016 11112016
VND VND
Miu sB B05g - CTCK(Ban hanh. theo TT sci 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(j Tai Chinh)
Cfing ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyit minh bao cao tili chinh rieng giii'a nien dQ cho giai do~n sau thang kit thucngay 30 thang 6 nam 2016 (tiip theo)
- 57----------j.'"-1-
Cac thay aAi trong co' eiu Cong tyTir ngay 1 thang 1 nam 20 16 d~n ngay phat hanh bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ nay, khong coSI! thay d6i trong y~u nao trong cc cAu cua Cong ty ngoai trir viec miSn nhiern T6ng Giam d6e va K~toan tnrong ti~n nhiem.
30.
1-
Cac khoan muc bit thmrngNgoai cac khoan mang tinh thai VI} hoac ehu ky nhu duoc trinh bay trong Thuyet minh 28, bao cao taichinh rieng gitra nien dQ nay khong chira dung cac khoan muc bftt thirong trong y~u nao.
29.
28. Cac thay aAi trong U'O'etinh k~ toanNhirng iroc tinh k~ toan duoc Cong ty ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh rieng gitra nien dQTIllynhftt quan voi cac uoc tinh k~ toan ap dung trong viec I~p bao cao tai chinh rieng narn va bao cao taichinh rieng giira nien dQ gkn nhat.
M~u s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 30/1212014 cua Br;5Tai Chinh)
Cong ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien dQcho giai do~n sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
58
12.785.068.223(47.948.438.727)(33.275.554.028)
(430.025.397)(6.983.455.788)(2.758.604.810)(906.794.197)(262.996.690)
(36.272.105.093)
(81.557.566.607)(34.495.339.900)
499.629.206
1.910.306.7776.694.000
6.443.110.8334.316.000.000
13.550.222
6.123.473.0007.065.818.038
(theo bao caotrurrc day)
(phan lo~i lai)
Ky san thang k~t thiic ngay30/6/2015 30/6/2015VND VND
I-~
Chi phi hoat dong kinh doanhChi phi quan ly doanh nghiepChenh lech giam danh gia lai cac TSTC n~m gifr d~kinh doanhL6 ban cac TSTC nam gifr d~ kinh doanhU; tir cac tai san tai chinh s~n sang d~ banChi phi hoat dong ttr doanhChi phi moi gioi chirng khoanChi phi tir v~nChi phi luu ky clnmg khoanChi phi khacChi phi quan ly Cong ty Chung khoan
Doanh thu hoat dQng dAu tir clnrng khoan, gop v6nDoanh thu khacC<3tire, tiSn lili phat sinh tir TSTC nam gift d~ kinhdoanhUii ban cac TSTC n~m gifr d~ kinh doanhLlli tir cac khoan eho yay va phai thuLai nr cac TSTC s~n sang d~ banThu nhap hoat dQng khacDoanh thu, du thu e<3tire, lili tiSn gui khong c6 dinhphat sinh trong ky
Bao cao thu nh~p toan di~n rieng(a)
31. sA li~u so sanhNhu dll trinh bay trong Thuyet minh s6 3, k~ tir ngay 1 thang 1 nam 2016 Cong ty ap dung Thongtir 210. Do viec thay d<3ichinh sach kS to an nay, viec trinh bay mot s6 khoan muc bao cao tai ehinhco thay d<3i.MQt s6 s6 lieu so sanh cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 narn 2015 va tai ngay31 thang 12 nam 2015 dll duoc phan loai lai va diSu chinh Iai d~ phil hop voi quy djnh trong Thongtu 210 vS trinh bay bao cao tai chinh. Bang so sanh s6 lieu dll trinh bay trong ky tnroc, truce va saukhi duoc phan loai lai va diSu chinh lai nlur sau:
M~n s6 B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 21012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua B(J Tai Chinh)
Cong ty TNHH M{)t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien d{)cho giai doan sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
- 59------
- 151.910.316.756- (100.127.675.840)
58.879.903.642(7.097.262.726)
Dftu tu dai han khacDIJ phong giam gia dftu nr tai ehfnh dai hanCac TSTC s~n sang d~ banDIl phong suy giam gia trj Uti san dai han-
-,..,
97.017.109.47367.590.590
16.748.650.00032.208.384.16548.507.095.578
Cac khoan phai thuCac khoan phai thu khacCac khoan eho yay
-... 2.496.221.106-
2.326.662.55788.550.000
460.438.229
Phai thu khach hang ngan hanTra tnroc eho nguoi banThu~ vii cac khoan phai thu Nha mrocPhai thu cac dich VI,I CTCK eung dp
-23.750.003.625-
51.244.999.258(27.494.995.633)
Dftu tu ngan hanDIl phong giarn gia dftu nr ng~n hanCac TSTC nam gill' d~ kinh doanh
.-
(phan lo~i lai)--1/1/2016VND
(theo bao caotrmrc day)
1/1/2016VND
-i-'-"
(b) Bao cao tinh hinh tai ehinh rieng
11112016 Di~u chinh 1/112016VND VND VND
(theo bao cao (dil di~u chinhtrmrc day) lai)
Ti~n 129.471.849.411 (120.646.800.113) 8.825.049.298Cac khoan ph iii tra khac 15.729.919.514 (1.070.820.928) 14.659.098.586Phai tra hoat dQng giao dich chirngkhoan 118.049.743.705 (116.826.355.004) 1.223.388.701Phai tra hQ e6 tire, g6e va lai trai phieu 2.929.291.284 (2.929.291.284)Cac khoan trich nQP phuc loi nhan vien 179.667.103 179.667.103
j"'"
Miu sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s621012014ITT-BTC
ngay 3011212014 cua Bf) Tai Chinh)
Cdng ty TNHH MQt thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai ehinh rieng gifra nien dQeho giai dO\lnSaD thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
60
1/112016 Di~u chinh 111/2016VND VND VND
(theo bao cao (da di~u chinhtrmrc day) lai)
120.646.800.113 120.646.800.113
116.030.826.829 116.030.826.829
1.686.682.000 1.686.682.0002.929.291.284 2.929.291.284
Ti~n gui cua khach hangPhai tra Nha d~utu v~ ti~n gui giaodich chung khoan thea phuong thircCTCK quan IyPhai tra Nha d~unr v~ ti~n giri giaodich chung khoan thea phuong thircNHTM quan IyPhili tra c6 nrc
Cac chi tieu ngoai bao cao tinh hinh tai chinh rieng
Miu sA B05g - CTCK(Ban hanh thea TT s6 210120141TT-BTC
ngay 3011212014 ella B(J Tai Chinh)
Cong ty TNHH Me)t thanh vien Chung khoan Ngan hang Dong AThuyet minh bao cao tai chinh rieng gifra nien de) cho giai dogn sau thang k~t thucngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo)
.....
~
~
j-
I-
I-
t....
(C)I'"
1"'''-
...I~-
j ....
-----..--....
--"".
-.......
----...
-..
------------------------
