•••••••••••••••••I.•••••••••••••••I.

CONG TV CO pHAN cmJNG KHoAN ouoc TE vrsr NAM. .

BAo cAo TY L¥ AN ToAN TAl cHiNH BA SOAT xETT,i ngay 30 thang 06 nim 2019

(Thea Thong lus6 87120171IT-BTCngay 151812017coo B9 Tai chinhquy dinh chi tieu an loan lai chinh va bi~nphdp xU /y

d6i v6i cdc 16chza:kinh doanh chUng khodn khong dap Ungcdc chi tieu an loan tai chinh)

HANQi- thang 08 DAm 2019

••••••••••••••••••••••••••••••

CONG TV CO PBAN cmrxo KHOANQVOC Tt vrtT NAM

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

BAo cAo CVA BANGlAMD6c vBBAo cAo ITLe AN ToAN TAl cHfNH 2

BAo cAo SOATxET rn6NG TIN TAl CHiNHGIDA NIENDOvt:BAo cAo TV LeAN ToAN TAl cHiNH

3-4

5

THUYETMINH BAo cAo ITLeAN ToAN TAl cHiNH 6 - 21

I.••• 1

CONG TY copHANCmJNGKHoANQuOCTE~TNAM

CQNG BOA xA HOI COO NGHiA ~T NAM

f>QcI~ - Tir do - H~ phuc

Ha NQi, ngay 07 thang 08 nam 2019

Kinh girl: Uy ban ChUngkhoan Nha nwe

BAo cAo T'Y L:{;AN TOAN TAl cHiNHT~ thoi di~m:30106/2019

Chung toi cam doan rAng:

(1) Boo cao duoc xay dung tren CC1 sa s5 li~u duoc c~p nh~ tai ngay I~p boo cao thea dung quy djnh tai Thongnr s5 87/2017fIT-BTC ngay 15/8/2017 cua BQ Tai chinh quy djnh chi tieu an toan illchlnh va bien phap xUIy d5i v6i cac t6 chirc kinhdoanh chimg khoan khong dap irng cac chi tieu an toan illchlnh;

(2) f>5i v"6inhihig van d~ c6 th~ anh huang d~n tlnh hinh illchfnh cua Cong ty phat sinh sau ngay l~p boo coonay, chung toi s~ c~p nh~ttrong leY bao cao ti~p thea;

(3) Chung toi xin hoan toan chiu trach nhiem tnroc Phap I~t v~ tfnh chfnh xac va trung th\lC Clla nQi dung baocao.

K@ toan trmmg KiSm soat nQi bQ

~~Ce

:\CK rKIE·M~~

Nguy~n Quyoh Mai Trin ThiLan

2

anviet Cong ty TNHH Kiem toan An VietTIlng 12, toa nha 167 Sui Thi Xuan, quan Hai Sa Truong, Ha NQiW www.anvietcpa.com T (84-24) 6278 2904E anviet@anvietcpa.com F (84-24) 6278 2905

Certified Public Accountants

s6: 11712019IBCSX-AVI-TC1

BAo cAo ~OATxsr THONG TIN TAl CHiNH GrUA NIEN DQVe Bop coo Ty l~ an toan tai chinh theo quy dinh tai

Thong tu s6 8712017ITT-BTC ngay 151812017cua B6 Tai chinh

KinhgUi: Cac e6 dongHQid6ng quan tr] va Ban Giam d6eCong ty Co phin Chung khoan Qu6e t~Vi~tNam

Cho/lg !oi da soat xet Baa cao tY l~ an toan tai chinh tai ngay 30/06/2019 cua Cong ty C6 phfut Chung khoanQuoc te Vi~t Nam diroc l~p ngay 07/08/2019, tir trang 05 d~n trang 21. Bao cao tY l~ an toan tAichinh kerntheo duoc I~p theo quy dinh tai Thong nr s6 87/20 17m -BTC ngay 15/8/2017 cua Bo Tai chinh quy dinh chitieu an toan ill chinh va bien phap xu 1:9d6i voi cac t6 chirc kinh doanh clnrng khoru; khong dap Ung cac chitieu an toan tAichinh.

Traeh nbi~mella Ban Giam d6e

Ban Gilim d6c Cong ty chiu trach nhi~m I~pva trinh bay Bao cao tY I~ an toan tm chinh phu hQ'Pvoi cae quydinh hi~n hanh t~ ThOng tu 56 87/20 I7/TT-BTC ngay 15/8/2017 cua B9 Tm chinh quy dinh chi tieu an toantAichinh va bi~n phap xu 1:9d6i voi cac t6 chuc kinh doanh chUn¥ khoan khong dap Ung cac chi tieu an toantm chinh va chiu trach nhj~m v~ ki~m soat n9i bQma Ban Giam doc xac dinh la cfut thi~t d~ dam bao cho vi~cI~pva trinh bay Baa cao tY I~ an toan ill chinh khong c6 sai s6t trQng y~u do gian I~ ho~c nhfun liln.

Traeh nhi~mella Ki~mtoan vien -0JTrach nhi~m cua chUng toi la dua ra k~t l~ v~ bao cao tY l~ an toan tai chinh dl,Iatren k8t qua soat xet cuachUng toL ChUng toi da th\!Chi~n cong vi~c soat xet theo ChufuI m\!c Vi~t Nam v~ hQ'Pd6ng dich V\l soat xet56 2410 - Soat xet thong tin tm chinh giua ruen dQdo ki~m toan vien d9C l~p cua don vi th\!Chi~n.

Cong vi~c soat xet thong tin tAichinh giiia ruen d9 bao g6m vi~c th\!Chi~n cac CU9Cph6ng vAn, cM y~u laph6ng vAnnhiing nguai chiu trach nhi~m v~ cac vAnd~ tm chinh k~ toan, va thl,lc hi~n thu wc phan tich vacac thu wc soat xet khac. MQt cUQcsoat xet v~ co ban c6 ph~ vi http hon m9t cUQcki€m toan dUQ'cth\!chi~n thea cac chufu1ml,lcki€m toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chUng toi d~t duQ'cSI,I dam bao rkgchUng toi 5enh~ bi8t duQ'ctAtca. cac vAnd~ trQng y~u co th~ dUQ'cpMt hi~n trong m9t cUQcki~m toanoThead6, chUng toi khong dua ra y ki8n kiSm toano

vliN

K~t lu~n ella Ki~m toan vien

Can cu tren k~t qua soat xet Clla chUng toi, chiing toi khong thfty co vAn d~ gi khi~n chling toi cho rfuIgBao cao tY l~ an toan tai chinh kem theo khong phan anh trung thl,lCva hQ'P1:9,tren cac khia c~ trQng y~u,tY l~ an toan tai chinh cua Cong ty t~i ngay 30/06/2019, phu hQ'Pven cac quy dinh hi~n hanh t~i Thong tu s,687/20 171TT-BTC ngay 15/8/2017 cua B9 Tai chinh quy dinh chi tieu an toan ill chinh va bi~n phap xU 1:9doivoi cac t6 chuc kinh doanh chUng khoan khong dap lIng cac chi tieu an toan ill chinh.

3Partnering for Success

Chinh sach l~p Mo cdo vagiUi h~n vi IIDi ttr(J'llgnh~ va sir If¥.ngbdo cda

Khong phil nh?n Y ki~n neu tren, clnmg toi hruy ngum doc Bao cao 15' l~ an toan illchinh d~n Thu.Y~tminh sO03 mo 18. chinh sach I@ Bao cao 15' I~ an toan tai chinh. Bao cao 15' I~an toan tai chinh dUQ"cI~pde giup Congty dap irng cac yeu cAucua Uy ban Chung khoan Nha mroc theo quy dinh cua Thong nr s6 8712017m -BTCngay 15/8/2017 cua BQ Tai chinh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bien phap Xli Iy dM voi cac t6 clnrckinh doanh chimg khoan khong dap img cac chi tieu an toan tai chinh. Vi th~, Bao cao 15' I~ an toan 18.i chinh

(_ • A g phu hQ"Pd~ sir dung vao muc dich khac,':)\§)U I _('

,:'» . .J:)-9~ CONGTV '-z.-:s;.

; TRACH NHIEM H~N 'J:

KlfM A !J(

T l GO' al-ong lam ocsA GiAy chUngnh~ dang IcyMnh ngh~ki~m toan 0034-2018-055-1

Thaymit va il{li dijn choCONG TY TNHH KIEM ToAN ANVJlT

Ha N9i, ngily 07 thimg 08 nam 2019

'Y'lUIlA

4

CONGTyc6pHANCHUNGKHOANQu6cTE~TNAM

BANG T6NG HQ'PcAc cHiTlEU RiJI RO vA VON KHADVNGTr;zingay 3010612019

STT Cae chi tieu Thuy~tminh Gia tr] rid ro/v6n khll dyng

1 T6ng gia tri rui ro thi tnrong 4 5.033.991.291

2 T6ng gia tri rui ro thanh tom 5 13.440.067.994

3 Tang gia tri nii ro heat dQng 6 27.00Q.000.000

4 Tang gia tri rui ro (4=1+2+3) 45.474.059.285

5 V6n kha dung 7 116.731.746.948

6 TY I~V6n khll dyng (6=5/4) 256,70%

Ha N9i, ngay 07 thdng 08 ndm 2019

K~ toan truO'ng Ki~m soat nQibi)

Nguy~n Quynh Mai Trin ThiLan

.~~--)

'\

5

CONGTyc6PnANCHUNGKHOANQu6cTEYmTNAMTHUYETMINH BAo cAo ry LtANToAN TAl cHiNH . . .Cdc ThuyJt minh nay IiI b9 ph,p, hap thanh va cdn duoc i1()Ci16ng thiJiv6i Baa cao Ty l~ an toan tai chinh kem thea

1. D~CDIEMHO~TDONGCUADOANHNGmtP

G;Ay phep thanh I~p va hoat dQng cOng ty chUng khoan

Cong ty ce phfut Clnrng khoan QuAc t~ yi~t Nam (goi tAt la "Cong ty") diroc thanh I~ va hoat dQn?thea GiAyphep thanh I~p va heat dQng so 118/UBCK-GP ngay 15/09/2014 va GiAyphep di8u chinh so211GPDC-UBCK ngay 06/03/2018 do Uy ban Chung khoan Nha rnroc cAp.

Dja chi lien h~ coa Cong ty:

TI"\lsa chinh: Tfutg 3 - se 59 Quang Trung - Phuong Nguy~n Du - Q~ Hai Ba Trung - Ha NQi.

Van phong tai Thanh ohA H6 Chi Minh: sA 09 - Ph5 Nguy~n Cong Tnr - Phuong Nguy~n Thai Binh­Q~ 1 - Thanh ph5 H6 Chi Minh.

Di~u l~ coa Cong ty: duQ'cban hanh ngay 15/09/2014 va sua dAiIfut3 ngay 07/03/2018.

D~c di~m ho~t dQng chinh

Cong ty ho~ dQngtrong linh V\lCchUng khoan. V5n di8u I~CllaCong ty Ia 150 tY d6ng.

H~ chB dAu ill Clla.Cong ty chUng khoan: duQ'cth\fC hi~n thea quy dinh ~ Di8u 44 Thong ill s6210/2012!IT-BTC ngay 30/1112012 va Di8u 14 Thong ill sA07/2016!IT-BTC ngay 18/0112016 CllaBQTaichinh.

2. COsa ~ BAo cAo TVLtANToAN TAl cHiNHBao cao tY Ie an toan tai chinh da duQ'cI~pphil hQ'Pvai cac quy dinh cua Thong ills5 87/2017!IT-BTCngay 15/8/2017 cua BQ Tai chlnh quy dinh chi tieu an toan tai chinh va bi~n pbap xu Iy dAivai cac tAchuc kinh doanh chUngkhoan khong dap irng cae chi tieu an toan tm chinh.

Bao clio tY Ie an tom tai chinh dUQ'cI~p d\!a tren co sa s6lieu tai chinh CllaCong ty ~ ngay 30 thang 06nam 2019 va cac thong tin tai chinh lien quan khac.

3. TOMTAT cAc cHiNH sAcH L~ BAo cAo TVL~ ANToAN TAl cHiNH cHir ytu

Sau day Ia nhihlg chinh sach cM y~u duQ'cCong ty ap d\ll1gtrong vi~c I~p Bao clio tY I~ an tom taichinhnay.

3.1. Ty l~ van khi dy.ng

Ty Ie vAnkha d\lIlg CllaCong ty dugc xac dinh thea quy dinh cua ThOng ill87 nhu sau:

Vankha dl!flg x 100%

Tanggia tri rid ro

Trong d6, tAnggia tri nll ro la tAng cae gill tri nll ro tht truOng, gia trj nll ro thanh toan va gia trj nll roho~tdQng.

6

C6NGTyc6pHANCHUNGKHOANQu6cTE~TNAM

THUYtT MINH BAO CAO ITL~ AN ToAN TAl CHiNH .Cac Thuyit minh miy Iii bpphdn h(1JJthanh va cJn dtr(1cd(JCdang th01 va; Bdo CaDTy I? an toan tai chinh kern theo

3.2. van kh3 dyng

V5n kha dung cua Cong ty duoc xac dinh cu th~ nhu sau:

• V5n gop cua chu sa hilu, khong bao g6m v6n c6 ph§n lIU dlii hoan lai (nBuco);

Thang du v5n c6 pMn khong bao g6m v5n c6 ph§n iru dlii hoan lai (nBu00);

Qu~~n chon ch?y~n d6i trill phieu - cAuph§n v5n (d5i voi cong ty chirng khoan co phat hanh trillphieu chuyen doi);

V5n khac cua CM sa hilu;Chenh l~ch danh gia tai san thea gia tri hop ly;

Chenh l~ch tY gia h5i doai;

Quy d\l trii' b6 sung v5n di~u 1~;Quy d\l phOng tai chinh va nii TO nghi~p V\l;

Quy khac thuQcv6n cM sa hilu duQ'ctrlch l~p phUhQ'Pvai quy dinh cua pMp.l~t;

LQi nh~ chua pban ph5i;S6 du d\l phOng suy giam gia tri tai san;V5n leMc (n~u co).

••

•••••••••van kM d\lI1gcua Cong ty dUQ'cdi~u chinh tang them cae khofmm\lc sau:

• Nam muoi ph§n tram (50%) ph§n gia tri tang them Clla tai san c5 dinh duQ'cdinh gia l~ thea quydinh ella pMp 1~t;

• Tofm b9 phfut gia tri tang them Cllacae khoan d!u tu khong bao g6m cac ch(mg khoan duQ'cpMthanh bOi cae t6 chUcc6 quan h~ vai v6i Cong ty ding nhu cac ch(mg khoan c6 thm gian bi h{Ulch~chuy~n nhUQ'Dgcon l~ tren 90 ngay le~tlr ngay l~p bao cao.

• Trai phiBu chuy~n d6i (trir tru<mghQ'Pdli duQ'ctinh la v6n leba d\lI1g),c5 phi~u lIU dlii do Cong typMt hanh thoa man tat cli cac di~u ki~n quy dinh ~ di~m a, khofm 2, di~u 7 Thong tu s687/2017m-BTC;va

Cac cong C\1nQ'khac do Cong ty pMt h8.nh thoa man tAtcli cac di~u ki~n quy dlnh ~ di~m b, khoan .~\2, di~u 7 Thong tu s6 87/2017ITT-BTC.

T6ng gia tri cac khoan duQ'csir d1)ngd~ b5' sung vao v5n kha d\lI1gtai da bfuJg50% phfut van cM sahU"u.D6i veJicae khoan fiQ'00 th~ chuy~n d6i thanh v5n eM sa hilu va dli dang leY b6 sung vao trong thmgian nam. (5) nam cu5i ct'mg tru6c khi d~n h{Ulthanh toan/ chuy~n d6i thfmh c6 phi~u ph6 thong pMikhAu trir 20% ghi tri ban d!U va kh~u trir 25% gia tri con 1~ m6i quy trong thai h{UlbOn (4) quy cu5ict'mgtru6c khi d~n h{Ul thanh toan/chuy~n d6i thfmh c6 phiBu ph6 thong.

•

V6n lebad\lI1gCllaCong ty duQ'cdUQ"cdi~u chinh giam cac khoan m\1csau:

• Gia trikjquy;Gia tri tai san diJng dS dam bao nghia V\l Cllat6 chuc, cae nhan khae 00 thm h{Ul con 1~ tren 90 ngayle8tU ngay l~p boo coo;Toan bQph§n gia tri giam di clla cac khoan dAutu khong baa g6m cac ch(mg khoan dUQ"cphat hfmhbOi cac to chuc co quan h~ vai Cong ty va ch(mg khoan c6 thm gian bi h{Ulch6 chuy€n nhugng conlc;iltren 90 ngay leBtU ngay l~p bao coo;Cae tai san dai h{Ul;va tai san ngin h{Ul bao g6m: cac khoan tra wac, cac khoan pbai thu, t:?m (mgva tai san ngin h{Ulkhac c6 thm h~ thu h6i ho~c thai h{Ulthanh toan con 1~ tren 90 ngay; va

Cae khoan ngo~ trir tren Boo cao tai chinh aa dUQ'cki8m tom (n6u 00).

•

•

•

•

7

CONG TY co pllANCHUNG KHoAN ouoc rEVIf;T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY L~ AN TOAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay fa b9ph,jn hap thanh va can ill41cdoc il6ng thOivai Bdo cao Ty l~ an toan tat chinh kern theo

Khi xac dinh phAo giam trir kh6i vBn kha dung, Cong ty di€u .chinh giam bot phAogia tri giam tnr mQtkhoan bkg gia tri nho nMt cua gia tri thi tnrong cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri con lai cua cacnghia vu (d6i v6i tai san duc;Ycdung lam tM san dam baa cho cac nghia vu cua Cong ty ho~c cho ben thirba) va gia tri nho nhAt cua gia tri thi tnrong cua tai san dam bao va gia tri s6 sach (dBi v6i ill san duc;Ycdam bao bing tM san Clla khaeh hang).

3.3. Gili trj nii ro thl-trmmg

Ghi tri nii ro !hi truang la gia tri tuemg (rng v6i muc dQt6n thAt c6 th~ xay ra khi gia thi truOng Clla taisan dang sa hiiu va d\l ki~n se sa hiiu thea cam k~t bao lanh phat hanh bien dQng thea chi€u huang bAtlc;ri.Gia tri nii ro thi truOng duc;Ycxae dinh thea quy dinh Clla Thong tu 87 nhu sau:

Gia tri rid ro thi truimg = Vj thi rang • Gia tai san • H? s6 rid ro thi truimg

Tron& do, vi th~ rong d6i v6i mQt ch(rng khoan ~ mQtthOi di~m la sB IUQ"IlgchUng khoan dang nfun giuClla to chuc kinh doanh chUng khom, sau khi eta di€u chinh giam sB chUng khoan cho vay, sB chUngkhoan duc;Ycphong ngira bOi chUng quy€n ban, hc;rpd6ng tuemg lai va tang them sB chUng khoan di vaypM hc;rpv6i quy dinh Clla phap l~t.

(i) Gid tai san

Gia tai san duc;Ycxac djnh thea nguyen tic dinh gia duc;Ycquy dinh ~ Thong tu 87 nhu sau:

TT Lo,i tii san Nguyen cie djnh gia giao dieli tren thi tnrirng

Ti~n va cae khoan ttrO'ngd1lO1lgti~n, eong e\l thi tnrOng ti~n t~

1 Ti€n (VND) s6 du tai khoan ~ ngay tinh toan

2 Ngo~ t~Gia tri quy d6i ra YND theo tY gia ~ cac to ch(rc tin d\lIlg duc;YcpbeFkinh doanh ngo~ hOi tinh ~ ngay tfnh toan

3 rfi€n girl Icy h~ Gia tri ti€n girl c9ng liti chua duc;Ycthanh toan t6i ngay tinh toan

~in phi~u kho b~, h6iIPhi~ungan hang,Ithuemgphi~u, chUng

4 lehi ti€n girl co th~ !Giamua cQngv6i liti lily k~ tinh d~n ngay tinh toanIchul~n "nhuc;rng,traiIPbieuva cac cong Cl,lIthi truOng ti€n t~ chi~tIkhiu

rrrii phi~u "Gia yet binh quan tren h~ th6ng giao dich ~ Sa giao dich ChUn~khoan Clla giao dich thong thuan~ ~ ngay giao dich gAonhAt cQn~lill lily k~ (n~u gia y~t chua bao gom lilllily k~);TruOng hQ"Pkhong co giao dich nhi€u hem hai (02) mAn tfnh d~rngay tfnh tom, Ii gia tri IOnnhAt trong cae gia tri sau: "

5 rrrai phi~u niem y~t+Gia mua cQng lai lily ke;+M~nh gia cQngIill lily k~; .+ Gia xac dinh thea phuemg phap nQi bQ Clla to ch(rc kinh doanlchUng khoan, bao g6m ca Iai lily k~.Tuc Ia:Max (Gia mua cQng lill lily k~, M~nh gia cQng Iill lily k~, Gia xacdinh thea phuemg phap nQibQ, bao g6m ca Iill lily k~).

Irrai phi~u khong niem )il> La gia tri 100nMt trong cae gia tri sau:6 ~~t + Gia y~t (n~u co) tren cae h~ th6ng bao gia do t6 ch(rc kinh doanh

8

CONG TV CO pllAN CHUNG KHOAN ouoc TE vrtr NAM

THUYEr MINH BAocAo TY L$ AN TOANTAl cHiNHCdc Thuyetminh nay fa bQphdn h(TJJthanh va cdn aup-c doc a6ng thOiwn Baa cao Ty l~ an toan tai chinh kern thea

clnmg khoan hra chon, cQng lai liiy ke;+Gia mua cQng1m lay k~;+Menh gia cong lai lay k~;+ Gia, thea quy dinh. nQi hQcoo t6 chirc kinh doanh clnrng khoanbao gom ca lai lay ke,

Tuc la:Max (Gia y~t (n~u c6), Gia mua cQng lai lily k~, M~nh gia cQng lai liiyIk~,Gia xac dinh thea phirong phap nQihQ,hao g6m ca lai lilv k~).

Co phlSu~ Gia d6ng cira cua ngay giao dich gan nheltngay tinh toan;~ Tnrong hop khong c6 giao dich nhi8u hem hai (02) tuAn. tinh d~n

C6 phi~u niem y~t trenngay tinh toan, Ia gia tri 160 nhAttrong cae gia tri sau:+Gia tri s6 sach;

7 SaGiao dich ChUng +Giamua;khoan Thanh ph6 H6 + Gia thea phuemg pbap nQi bQ coo t6 chuc kinh doanh chUngChfMinh khoan.

Tuc la:Max (Gia tri s6 sach, Gili mua, Gia xac dinh thea phuong pbap nQihQ)~ Gia d6ng cua Clla ngay giao dich gan nhat ngay tinh toan;~ TruOng hgp khong c6 giao dich nhi8u hon hai (02) tuAn. tinh d~n

ngay tinh toan, Ia gia tri 160 nhAttrong cae gia tri sau:C6 phi~u niem y~t tren +Gia tri s6 saeh;

8 SaGiao dich Chfrng +Giamua;khoanHaNQi + Gia thea phuong pbap nQi hi) coo t6.chuc kinh doanh chfrng

khoan.Tuc la:Max (Gia tri s6 sach, Gia mua, Gia xac dinh thea phuong pbap nQihQ).~ Gia d6ng cua cua ngay giao dich gan nheltngay tinh to~;~ TruOng hgp khong c6 giao dich nhi8u hon hai (02) man tinh d~n

C6 phi~u Clla cong tyngay tinh toan, Ia gia tri 160 nhAttrong cae gia tri sau:+Gia tri s6 saeh;

9 d~ chUng dAn& lcy giao +Giamua;~ich tren h~ thong + Gia thea phuong pMp nQi hi) cua t6 chuc kinh doanh chfrngiupCom khoan.

Tuc fa:Max (Gia tri s6 sach, Gia-mua, Gia xac dinh thea phuong phap nQihQ).~ Gia tri trung hinh d\l'a tr~n hao gia Clla i6i thi1u 03 cong ty chfrnl

khoan khong.phai Ia ngucJic6 lien quan ~ ngay giao dich gAonhawac thai diem tinh toano

~ TruOng hgp khong c6 du bao gia cua t6i thi~u 03 cong ty chfrng

~6 phi€u da dang lcy,khoan, la gia tri IOnnhAttrong cac gia tri sau:+Giftir cac bao gia;

10\Ill Icy nhung chua +Gia Clla k:Y Mo cao gao nhAt;niem y€t, chua dang leY +Gia tri s6 saeh;~iao djch +Giamua;

+Gia thea quy dinh nQihi) Clla t6 chuc kinh doanh chfrng khoan.lTuc IiI: .lMax (Gia tir cac bao gia, Gia Clla k:Y bao coo gao nhAt, Gia tri s6 sach,!aia mua, Gia thea quy dinh nQihQcoo t6 chuc kinh doanh chfrng khoan).~ La gia tri IOnnhat trong cae gia tri sau:

C6 phi~u bi dinh chi+Gia tri s6 saeh;+M~nh gia;

11giao djch, ho~ bUy + Gia thea phucmg phap ni)i hi) coo t6 chuc kinh doanh chfrngniem y~t ho~ bUy khoan.~g leY giao djch Tuc la:

Max (Gia tri s6 saeh, M~nh gla, Gia xac dinh thea phucmg pbap nQibQ).

.'(.-

9

CONG TY co PIlAN CmJNG KHOAN onoc Tlt VItT NAM

TH.UYETMINH BAo cAo T"Y L:.f;AN ToAN TAl cHiNHCac Thuy€t minh nay la bpphan hop thanh va c&nalr(1capc a6ng thai vcnBdo cao Ty I? an toan tai chinh kem theo

leAphieu cua t6 chirc 80% gia tri thanh Iy cua c6 phieu d6 (gia co phi~u duoc chia do t6 chirc12 trong tinh trang giai ~i,aith~, pha san cong b5 ho~ gia tri s6 sach) tai ngay I~p bang can d5i

fu~,pha san ~e toan gful nhAt,hoac gia thea quy dinh nQibQcua tAchirc kinh doanhchimg khoan,

);> La gia tri 100 nMt trong cac gia tri sau:+Gia tri .s6 sach;

cA pb§n, phful v5n g6p +Gia mua/gia tri v5n g6p;13 khac +Gia thea quy dinh nQi bQcua t6 ch(:rckinh doanh ch(:rngkhoan.

T~c fa:Max (Gia tri s6 sach, Gia mua/gia tri v5n g6p, Gia thea quy dinh nQi bQbia 16ch(:rckinh doanh ch(:rngkhoan).

Quy/co phlSu cua CODt!tv diu tlr chUng khoaD» Gia d6ng cua t?i ngay giao dich gan oMt ngay tinh toan;

14 ~uyd6ng~ );> TruOng hqp khong c6 giao dich nhi~u hon hai (02)tu§n tinh dSr~hUnglQuy ETF ngay tinh toan Ia: NA VIICCQ t?i kY boo cao gful nhAt truac nga)

tinh toano .

Quy tpanh,vieniQuyGia tri ill san rong NAV tren mQtdon vi phful vdn g6p/don vi ch(:rngchi

15 ma/co phieu CllaCongjty dAutu ch(:rngkhoan qu)'/c6 phiSu t?i kY bao cao gful nhAt truac ngay tinh 10anjpMt h8.nhrieng Ie

16 !cae truang hqp kbac ~eo quy dinh nQibQCllat6 ch(:rckinh doanh ch(:rngkhoan

Tili SaDc6 dinh

17 Quy~n su d\).D.gdAt. .. pia tri dUQCxae dinh bOi t6 ch(:rcdinh gia dQcI~p do 16ch(:rckinh doanh~h(:rngkhoan I\ffich9n

Nha cua/v~t ki~n trUc

18 bao g6m ca cac h~g Gia tri dUQcxac dinh bOi16chuc dinh gia dQcl~p do t6 chuc kinh doanhm\lc xAyd\ffig CCJ ban ch(:rngkhoan Iva ch9n1Chi phi xay d\IIlg co ban da dang Iiiy k~dadang

19 leac trang thi~t bi, may pia tri con I~ cua ill san~6c, phuong ti~n...

20 ~ac tciisan c5 dinh pia tri dUQCxac dinh bOi16ch(:rcdinh gia dQcI~p do 16chuc kinh doanhIkMc ch(:rngkhoan Iva ch9n

ChUnt! khoaD khac

!chUng ~uy~n c6 dam » Gia d6ng cua t?i ngay giao dich gful nhAtngay tinh toan;21 iboo do to chuc kinh

~oanh ch(:rngkhoan » Gia mua (n~u ch(:rngquy~n c6 bAodam chua niem y8t).~ae phat hanh

» Gia (theo dong ngo~ 1~)(x) tY gia chuyen d5i sang dong t?i ngaytinh toan

);> Gia d6ng Clrat?i ngay giao dich gful nhAtngay tinh toan;);> TruOng hqp khong c6 giao dir:h nhi~u hon hai (02)tu§n tinh dSn

C6 phi~u niem y~t trenngay tinh t.oan. la gia tri 100 nhm: trong cae gia tri sau:

22 thi truang nuac ngoru. + Gia.tri so saeh;+ Giamua;+ Gia xae dinh thea phuang phap nQi bQ Clla t6 chuc kinh doanhch(:rngkhoan.

T~c fa:Max (Gia tri s6 saeh, Gia mua, Gia xac dinh thea phuan2: oMo nQibQ).

10

-?U~

CONGTV co PIIAN CHUNGKHoAN onoc TE vrer NAMTHUYE,! MINH BAo cAo TY L¥ AN ToAN TAl cmxaCdc Thuyet minb nay la b9phdn hap thanh va can aU(1cdoc a&ng thin v61BaD CaD Ty I~an loan tai chinh kern theo

(ii) H? sa ru; TO th] truimg

H~ s6 rui TOthi tnrong duoc xac dinh cho tirng khoan muc tai san thea quy dinh cua Thong nr 87 ducctrinh bay a Thuyet minh s6 4.

(iii) Gid tri TU; TO thi trulfng tang them

Gia tri nii TOthi tnrong =,m6i tai san ~ac dinh thea quy dinh tren day se phai di€u chinh tang themtrong tnrong hQ'PCong ty dau nr qua nhieu vao tai san d6, ngoai trir chirng khoan dang trong thai gianbaa lanh phat hanh thea hinh tlnrc cam ket cMc ch~ trai phieu Chinh phu, trai phieu dugc Chinh phubaa lanh. Gia tri nii TOdugc diSu chinh tang thea nguyen cic san:

• Tang them 10% trong tnrong hQ'Pgia tri cua khoan dAunr nay chiem ti:r 10% t61 15% V6n cM sahiiu Clla Cong ty;

• Tang them 20% trong truOng hQ'Pgia tri Clla khoan dAutu nay chiem ti:r 15% t61 25% V6n cM sahiiu Clla Cong ty;

• Tang them 30% trong truOng hQ'Pgili tri Clla khoan dAu tu nay chi~m ti:r 25% tra len V6n chu sa hilucuaCongty.

Cac khoan c6 ruc, trai ruc, gia tri quYSnUti diUClla chUng khoan (n8u c6) ho~c liUcho yay cua ti€n girlva cac khoan tuang duang tiSn, cong Cll chuySn nhUQ'Dg,giAyto c6 gia <tugc diSu chinh tang them vaogia tri tai san khi xac dinh gia tri niiTOthi truOng.

3.4. Gia trj rui ro thanh toaD

Gia tri niiTOthanh toan la gia tri tuang Ung v6i muc <t9t6n thAt c6 thS xay Takhi <t6itac khong thS thanhtoan dUng h~ ho~ chuySn giao tai san <tUngh~ thea cam ket Gia trl nii TOthanh toan dugc xac dinhkhi k8t thuc ngay giao dich cua cac hQ'Pdang, giao dich nhu sau:

• Gia tri nii TOthanh tom truac thai h~ ~ chuyBn giao chUng khoan, ti€n va thanh ly hQ'P<t6ng,dugc xac djnli thea nguyen t~c sau:

''''IIIi5,

Gia tri nii TOthanh toan

= He s6 nii TOthanh toan. thea d6i mc

x Gia tri tai san tiSm AnrUi TOthanh-toan

Nguyen tic xac dinh gia trl nli TOtruac thai h~ thanh toan tren <laydugc ap d\lDgcho cac hQ'P<t6ngsanday:

_Ti€n girl c6 leY h~ ~ cae t6 chuc tin d\lDg,cae khoan cho yay d6i v61 cae t6 chuc, ca nhan khac;_HQ'PdAng yay, muQ'DchUng khoan phil hgp v61 quy dinh Clla phap lu~t;_Hgp dang ban c6 cam ket mna l~i chUng khoan phil hQ'Pv61 quy dinh cUaphap l~t;_HQ'PdAngmna c6 cam ket ban l~ chUngkhoan phil hQ'Pv61quy <tinhcUaphap lu~t;_HQ'Pd6ng cho yay mua kY quy chUng khoan phil hgp v61quy dinh cUaphap l~t; va_Cac khoan pMi thll, cae khoan pMi thu khae va tai san khlic co ti€m An nii TOthanh toano

• D6i v6i hgp <t6n~bao lanh pMt h8.nhIcy v61 cae t6 chuc khae trong t6 hgp boo lanh pM,t h8.nhthea hinhthuc cam k8t chac ch~ rna Cong ty la t6 chuc bao lanh pMt hanh chinh, gia tri nii TOthanh toan dugcxac dinh bfutg 30% gia tri con l~ cUa cae hQ'Pd6ng bao lanh phat hanh chua dugc thanh toan

• D6i v6i cae khoan phii thll, cac khoan phai thu khae va tai san co Wc qua h~; chUng khoan chua nh~chuySn giao dUng~ kS ca chUng khoan, ti€n chua nh~ dugc ti:r cac hQ'Pd6ng sau day:

_TiSn girl c6 leY h~ ~ cae t6 chuc tin d\lDg,cac khoan cho yay d6i v61 cac t6 chUc, ca nhan khlic;_HQ'P<t6ngyay, muQ'DchUng khoan pM hQ'Pv61 quy dinh Clla phap l~t;

11

CONG TY co pHAN'CHiJ'NG KHoAN ouoc TE VI¥T NAM

THUYE,!,MINH BAO CAO TY L~ AN ToAN TAl cHiNH 'Cdc ThllJletminh nay la h6phdn hap thanh va cdn al.l(1cape aang thai v6'iBaa eao zy I? an toan tai chinh kem thea

- Hop d6ng ban c6 camkst mua lai chimg khoan phil hop voi quy dinh cua phap l~t;

- Hop d6ng mila c6 cam k~t ban lai clnmg khoan phu hop voi quy dinh cua phap lu~t;

- Hop d6ng cho vaymua Icy quy chang khoan phil hop voi quy dinh cua phap l~; va

Gia tri nii ro thanh toan qua thai han thanh toan dircc xac dinh thea nguyen tic sau:

Gia tri nii rothanh toan

H~ s3 nii ro thanh toanthea thoi gian

x Gia tri illsan ti~m Annii ro thanh toan

(i) H? sa Tlli TO thanh todn

H~ s3 nii ro thanh toan thea d3i tac dugc quy dinh tai Thong nr 87 nhu sau:

SIT D6i tac thanh toan cho Cong ty He s6 riii ro1 Chinh phil, cac to chirc phat hanh duc;rcChinh phil bAolanh, BQTai chinh bao

lanh, Ngan hang Nha nu6c, Chinh phU va Ngan hang Trung uang cac nu6c 0%thuQc kh3i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph3nvc thuQcTrung uang

2 Sa Giao dich ChUng khoan, Trung tam LUll ky ChUng khoan 0,8%3 To chUc tin d\1Ilg,to chuc illchinh, to chuc kinh doanh chUng khoan thanh l~p

a cae nu6c thuQckh3i OECD va c6 h~ s6 tin nhi~m dap Ung cae di~u ki~n khac 3,2%theo quy diM nQibQCllat6 chuc kinh doanh chUngkhoan

4 To chuc tin d\1Ilg,to chuc!ai chinh, to chuc kinh doanh chUng khoan thanh 1~p'ngoai cac nu6c thuQc khoi OECD; ho~ thanh l~p ~ cac nu6c thuQc khoi 4,8%OECD va khong dap Ung cac di~u ki~n khae thea quy diM nQi bQCllat6 chuckinh doanh chUngkhoan

5 To chUc tin d\1Ilg,to chuc tai chinh, t6 chuc kinh doanh chUng khoan thanh l~p 6%va ho~t dQngt~ Vi~t Nam

6 Cac to chuc ca nhan khac 8%

H~ s3 nii ro thanh toan thea thm gian duc;rcquy dinh ~ Thong tu 87 nhu sau:

STT Tho; gian qua h~n thanh toan, chuy~n l!iao chilnl! khoan He s6 riii ro

1 Tu ° den 15 ngay sau thm h~ thanh toan, chuyen ciao chUng khoan 16%

2 Tu 16 den 30 ngay'sau thm h~ thanh toan, chuy~n giao chUng khoan 32%

3 Tu 31 d~n 60 ngay sau thm ~ thanh toan, chuy~n giao chUng khoan 48%

4 Tu 60 ngay tra di 100%

N

Thm h~ thanh toan/nh~ chuy~n giao chUng khoan thea quy diM v~ chUng khoan phai sinh (d3i v6ichUng khoan pMi sinh), la T+2 (d3i v6i c6 phiBu niem yBt), T+l (d3i v6i trW phiBu niem y~t) ho~ T+n(d6i v6i cac giao dich thca th$ ngoai M thong giao dich trong n ngay thea thca thu~ Cllahai ben).

(ii) GidIT;tai san tiim an Tili TO thanh totin

• Gia tIi illsan ti~m An nii ro thanh toan trong ho~t dQngyay, cho yay chUngkhoan, giao djch Icy quy,giao dich mua ban 1~:

SIT Lo~i hinh giao djch Gili tri tii san tiem an riii ro thanh toan

1 Tien glri c6 Icy h~ khoan ti6n Toan bQgia tri khoan cho yay, ti~n glricho yay khong c6 tai san bAodam

2 Cho yay chUngkhoanMax {~Giatri thi trlTang cllaHqp dong - Gia tri tai san dambao (neu c6)),0)}

3 Yay chUng khoanMax {(Gia tri tai san dam boo - Gia tri thi trlTangCllaHqpd6ng),On

4 Hc;rpdong mua chUng khoan c6 Max {(Gia tri hqp dong tinh thea gia mua - Gia tri thicam kBtban 1~ trlTangCllaHgp d6ng * (1 - H~ s6 nii ro thi trlTang)),O}

12

CONG TY co pHA.NCmJNG KHoAN onoc TE VItT NAM

THUYET MINH BAo cAo T'Y L~ AN TOAN TAl cHiNHCac Thuyit minh miy lizb9ph~ hap thanh vizcan all(1Cdoc a6ng lhiriwti Baa cao Ty l~ an toan tai chinh kem thea

5 HQPd6ng ban chirng khoan c6 Max {( Gia tri thj tnrong cua HQPd6ng * (1 - He so rui rocam k6t mua 1~ thj tnrong) - Gia tri hQPd6ng tinh thea gia muaj.O}

6 HQPdong cho yay mua kY quy(cho khach hang vay mua chirng Max {(S6 dir no - Gia tri 1Msan baa dAm),O}khoanj/Cac thea thuan kinh t~ c6cung ban chdt

s6 dir no bao g6m gia tri khoan vay, 1m vay va cac loai phi.

Gia tri tai san dam bao diroc xac dinh thea gia thi tnrong, Trong tnrong hQP tai san dam bao cua khachhang khong c6 gia tham khao thea thj tnrong, thi duqc xac dinh thea quy dinh nQi bQcua Cong ty.

• Gia tri 1Msan ti~m An rui ro trong hoar dQnggiao dich chUngkhoan:

STT Th0i2ian GUi tri tai san tiSm an rui roA. Doi v6i cac giao djch ban chUng khoan (ben ban 13 Cong ty ho~c khach hang cua Cong ty

trong ho~t 4Qng moi gi6i) .1 Truac thOi h~ nh~ thanh toan -

Gia tri thj truOng CllaHQPdong (trong truOng hQPGia thi2 Sau thOih~ nh~ thanh toan truOng thap hon Gia giao dich)

o (trong truOng hQPGia thj truOng cao hon Gia giao dich)B. Doi v6i cac giao dich mua chUng kho3n (ben mua la Cong ty ho~c khach hang cua Cong ty

tron2 hoat 4Qn2 kinh doanh chUn2 khoan)1 Truac thOih~ ~ chuyen giao

chUngkhoan -Sau thOih~ nh~ chuy~n giao Gia tri thi truOng cUaHQPdong (trong truOng hQPGia thj

2 truOng cao hon Gia giao dich) .chUng khoan o (trong truOnghQP Gia thj truOng tMp hon Gia giao dich)

;­CcaQv......,.-:::

• Gia tri 1Msan ti~m An rtii ro thanh toan clla cae khoan pMi thll, trai phi~u da:dao h~ va cac cong C\lnq eta dao ~ Ia gia tri khoan phai thu tinh thea m~nh gia, cQngthem cae khoan 1m chua duqc thanhtoan, chi phi c6 lien quan va trl:r di khoan thanh toan da:thl,l'Cnl$l truac d6 (n~u c6).

(iii) Gidm trir gia tri tai san tiJm an rlli ro thanh toan

Cong ty duqc di~u chinh giam trl:r phAngia tri 1Msan dam bao cUa d6i tac, khach hang khi xac dinh giatri tlli san ti~m An rtii ro thanh toan trong truOng hQP cae hQP d6ng, giao dich nay dap' Ung ruly du caedi6u ki~n sau:

• D6i tac, khach hang c6 1M san bao dam thl,l'chi~n nghia Vl,l cUaminh va 1M san baa dam la ti~n, caekhoan tuong duong ti~n, giay ta c6 gici, cong C\lchuy~n nhuqng tren thj truOng ti6n t~, chUn~ khoanniem y~t, dang kY giao dich tren Sa Giao dich ChUng khoan, trai phi~u Chinh phti, trai phieu duqcBQTai chinh bap lanh pMt hanh;

• Cong ty c6 quy6n diM do~t, quan ly, Sll' dl,lllg,chuy~n nhugng tai san bao dam trong truOng hQPd6itac khong thl,l'Chi~n ngbIa Vl,l thanh toan dAydu va dUngthai h~ da thoa th~ ~ cae hQPd6ng.

Gia tri illsan bao dam tinh giAm trl:r duqc xac dinh nhu sau:

Gia tri 1M sanboo dam

= Kh6i luqng tai san x Gia 1Msan x (1- H~ s6 rtii ro thi truOng)

Gia 1Msan duQ'cxac diM thea nguyen tic quy diM cUaThong tu 87 dUQ'ctrinh bay a Thuy6tminh 3.3 (i).

H~ s6 rtii ro thj truOng dUQ'cxac dinh theo quy diM cUaThong tu 87 duqc trinh bay a Thuy~tminh s6 4.

13

C6NGTyc6pHANCHUNGKHOANQu6cTE~TNAMTHUYET MINH BAo cAo TV Lt ANTOAN TAlcHiNH . . .Cac Thuyit minh nay la b(jphdn hap thanh va can al.l(,1Cdoc a6ng thot v6'i Baa cao Ty l~ an toan tai chinh kem thea

(iv) Tiing them gia tri rlii ro thanh todn

Gia tri niiro thruili toan phai duge di~u ehinh tang them trong cac tnrong hop sau:

• Tang them 10% trong wOni hop gia tri hop dang tiSn girl, khoan cho yay, khoan phai thu tronghan, hQ'Pdang mua c6 cam ket ban lai chimg khoan, hQ'Pdang ban c6 cam k~t mua lai clnrng khoan,t6ng gia tri cac khoan cho yay d6i voi mot to chirc, ca nhan va nh6m t6 clnrc, ca nhan lien quan (n~uco), chiSm tit 10% toi 15%Van chu sa hihl;

• Tang them 20% trong truOni hQ'Pgia tri hQ'Pdang tiSn girl, khoan cho yay, khoan phai thu tronghan, hQ'Pdang mua c6 cam ket ban 1~ chUn~khoan, hQ'Pdang ban c6 cam k~t mua 1aichirng khoan,t6ng gia t:ri cac khoan cho yay dai v6i mot to ch(rc, ca nhan va nh6m t6 chuc, ca nhfut lien quan (n€uc6), chi6m tit 15% t6i 25% Van eM sa hihl;

Tang them, 30% trong tru(m~ hgp gia t:ri hgp dang ti~n zyi, khoan cho va~, khoan pbai thu trongh~ hQ'Pdong mua c6 cam ket ban 1~ chUngkhoan, hgp dong ban c6 cam ket mua 1~ chUngkhoan,tbng gia t:ri cae d6i v6i mQtt6 chue, cci nMn va nh6m to chuc, ca nhan lien quan (n€u c6), ho~c mQtca nhan va cae ben lien quan 1mca nhan d6 (n~u c6) chi€m tit 25% Van cM sa h11utra len.

(v) Bu trk song phudng giQ.tri tili san tiim an rlii ro thanh lOan

•

Gili t:ri illsan tiSm An nii ro thanh toan duqc btl tri:r song phuong khi:

• Rill ro thanh toan lien quan t6i cUngmQtd6i tac;

• Rill ro thanh toan pbat sinh d5i vm cUngmQtlo~ hinh giao dich; va

• Vi~c btl tri:r rong song phuong d~ duqc cae ben th6ng oMt wac bfuIgvan ban.

3.5. Gia trj nii ro ho~td9ng

Gia t:ri nii ro ho~ dQng1agia t:ri tuong Ungv6i muc dQt6n thAtc6 th~ xay ra do lai ky th~t, 1aiM th6ngva quy trlnh nghi~p V\l, 16iCOnngum trong qua trlnh tae nghi~p, ho~c do thi~u v6n kinh doanh pMt sinhtU cae khoan chi phi, 16tit ho~t dQng dfuItu, ho~e do cae nguyen nhan khach quan khae.

Rill ro ho~t dQng cua t6 chuc kinh doanh chUng khoan dugc xac diM 1agia t:ri 160 nh~t Clla cac gia t:risau: 25% chi phi duy tri ho~t dQng cua t6 chuc kinh doanh chUng khoan trong vong mum hai (12) thangliSn-kS tinh tm thm di~m tinh toan, 20% v~n pMp dinh thea quy dinh CllapMp l~t.

Chi phi duy tri ho~t dQngCllaCong ty duqc xac diM bfuIg tbng chi phi pMt sinh trong kY, tri:r di:

• Chi phi kMu hao;• Chi phi ho~c hoan ~p d\l phOng suy giam gia t:ri cae illsan illchinh ngfut h~ va illsan th~ eh~;

• Chi phi ho~ hoan nh~p d\l phong suy giam gia t:ri cae illsan illchinh dai h~;

• Chi phi ho~e hoan nh~p d\I phOng suy giam gia t:ri cae khoan phai thu; va

• Chi phi ho~ hoan ~p d\I phOng suy giam gia t:ri cac illsan ngb h~ khae.

14

-\ 1--60'NIIJI

!$:1t~

~

j

CONG TY co pHAN cmrxo KHOAN onoc TE vrsr NAM

THUYtT MINHBAOCAOTYLt AN ToAN TAl cHiNHCdc Thuyit minh nay la h9 phdn hap.thanh va cdn QurTC Q()C d6ng thai vOi Bdo cao Ty Ie an loan lai chinh kern theo

4. GIA TRJ Rill RO THJ TRUONG

Cac b,ng mllc diu til' H~sa Quymo I Gia trj riii ro(l) (2) r (3)= (1)x(2)

I. TiSn va cac khoan tll'ang dU'ang tiSn, cong CII th] trII'ime: tiSn te1 Tien(VND) 0% 12.293.070.379 -2 Cac khoan nrong duang tien 0% - -3

Giay ta c6 gill, c6ng cu chuyen nhuong tren thi tnrong tien te, 0% - -chung chi tien glri

II.Tnii pbi@uChinb pbii

4 Trai phieu Chfnh pbUkhong' trillai 0% - -5 Trai phieu Chfnh phil tril Uti suM cu6ng phi8u - -

Trai phieu Chinh phti (bao g6m cong trai va trai phi6u c6ngtrinh d!pblit hanh tnroc day), trai phieu Chinh phil cac mroc

5.1thuQc kh6i OECD bo~c duQ'cbao'l~ bOi Chfnh phti bo~ NgfuJ 3% - -bit.ngTrung uang cUa cac nuac thuoc kh6i nay, Wi phieu duQ'cpMt hilnh bOi cae to chuc quAc tB IDRD, ADB, lADB, AFDB,EIDvilEBRD

ill.Tnii pbi@u doanb nghi~pTnii phieu niem yet c6 thm gian dao b~ con l~ dum 1 nAm, ke 8% - -ca Wi phi8u cbuyen dOiTrai phieu niem yet c6 thm gian dao ~ cOn l~ ill1 nrun den 10% - -

6dum 3 nam, ke cli tnii phi6u chuyen dOiTnii phieu niem yet c6 thm gian dao b(lll con l~ ill3 nWn den 15%dum 5 nAm, ke cliWi phi6u chuyen dOiTrai phieu niem yet c6 thm gian dao ~ cOn l~ ill5 nrun tra 20% - -len, ke cli trai phiSu chuyen d6iTnii phieu khong niem yet c6 thm gian dao h(lll cOn l~ dum 1 25% 600.000 150.000nrun, k8 cli trili phiSu cbuyen dOiTnii phi!u khong niem yet c6 thm gian dao b~ con 1~ ill 1 nrun 30%

7den dum 3 nam, kS cli trai phiSu cbuySn dOiTrai phieu khong niem yet c6 thm gian dao ~ con l~ ill3 nrun 35% - -dSn dum 5 nrun, ke cli trai phieu cbuyen dOiTrai phieu khong niem yet c6 thm gian dao b\U1cOn 1~ til 5 nWn 40% -tra len, ke ca.trili phi6u chuyen dOi

IV. c6 phi@uco phiSu ph6 thong, clJ phiSu mi <mi cUa cae to chiic niem yet

11.185.438.790 1.118.543.8798 ~ Sa giao dich Cbiing khoan ThAnh phA H6 Cbf Minh; chiing 10%chiquyma

9C6 phieu phO thong. clJ phiSu uu dai cUa cae t6 chuc niem yet 15% 15.943.100 2.391.465~ Sa Giao clich Chiing khoan HaNoi

10COphieu ph6 thong, clJ phieu uu <mi cac cong ty d~ chUng cbua 20% 1.772.320.800 354.464.160niem yet, dang kY giao dich qua he thOng UpCom

C6 phieu ph6 thong, c6 phiSu uu dai cUa cae c6ng ty d~ chUng11 d!dang kY luu kY, nhung chua niem ySt ho~ dang kY giao 30% - -

djch; c6 phi6u dang trong dqt phat bAnh Idn dAu (IPO)

12 COphieu cUa cae c6ng ty ~ chUng khac 50% 7.115.144.000 3.557.572.000

15

8

THUYETMINH BAo cAo T"Y LE ANToAN TAl CHiNHCac Thuy€t minb nay la h9 phdn hap th;;'h va cdn duac doc aang thai V01BaD CaD Tj l~an toan tai chinh kem theo

V. Chting chi quy diu til' ch.rng khoan

13Quy d~ chung, bao g6m cA cong ty ddu nr chimg khcan ~ 10% -chUng

-14 Quy thanh vien, ceng ty dAunr clnrng khoan rieng Ie 30% - -

VI. Chting khoan hi h,n ch~ giao djch

15 Chung khoan bi tam ngimg giao dich 40% - -16 Chung khoan bi huy niem yet, bUy giao dich 50% 1.739.574 869.787

vn. Cbting khoan phai sinh

17 Hi;1J>dOng nrong lai chi sf> c6 phieu 80% - .18 Hi;1J>d5ng nrong lai trai phieu chfnh phu 3% - -

VIIL Cbting khoan khac

19 c6 phdn, phk van gop va cac loai clnmg khoan khac 80% - -20

c5 phieu·niem yet tren cac thj tnrong mroc ngoai thu¢c chi s6 25%~chuftn

21COphie.u niem yet tren cac thi trubng nuac ngoai khang thuQc 100%cae chi s6d~ chuAn

22ChUng quySn c6 boo dam niem yet !ren Sa giao dich ChUng 8%khoan Thanh phB Hi>Chi Minh

23ChUng quYSn c6 bao dam niem ySt !ren Sa giao dich ChUng 10%khoanHaNQi

24 ChUng QuySn c6 boo dam do cOng ty chUng khoan pMt hanh

ChUng khoan hlnh thanh tit ho~ dQng phOng ngira rUi ro cho25 chUng quySn c6 baa diun do cOng ty chUng khoan Ii!pbAthanh

(trubng hi;1J>chUng quyen c6 baa dam khong cO lai)

Phb chenh lech gilla gia tri chUng khoan C(J sa dUng de phOng26 ngira rill ro va gia tri chUng khoan C(J sa can thiet de phOng

ngua rill ro cho chUng quySn c6 baa dam

IX. Rui ro tAng them (n~u (6)

MA ch.rng khoanMth: tAng Quymo rui ro Gia trj rui ro

them

A. TONG GrA TRJ RID RO THJTRUONG 5.033.991.291

(I+ll+ill+IV+V+VI+Vll+vm+lX)

16

THUYETMINH BAo cAo ITL~ AN ToAN TAl cHiNB:Cac Thuyit minh nay Ia b9 phdn h(TJJthimh va cdn atr(1cdoc a6ng thin vc1iBdo cao Ty I? an toan tai chinh kern theo

5. GIA.TRJ Rirr RO THANH TO.AN

STT Chitieu Gia tr] rui ro

1 Rui ro tnroc thCrihan thanh toan 5.954.504.752

2 Rui ro qua thci han thanh toan 7.300.165.957

3 RUiro tang them 185.397.285

B. Tong gilihirid ro thanh toan 13.440.067.994

L Rui ro tnree tbOi b,n tbanb toan

Loal binb giao djcbGia trj nli ro Tang gia trj

-(3) (4) (S) (6) rui ro

3,2% 4,8% 6% 8%Tien gui c6 kY han, cac khoan tien cho vay kheng c6 tlli san bao

1dam, cac khoaa phai thu tir hoar dong giao djch va nghiep vu 0 4.410.068.528 4.410.068.528kinhdoanh clnmg khoan va cac khoan muc ti~m §n rill ro thanhtoan khac

2Cho vay tlli san tai chinh/Cac thea thu~ kinhte c6 cung ban 1.544.436.224 1.544.436.224chAt

3 Yay tclisan tai chlnh/Cac thoa thu~ kinh te c6 cung ban chAt -4

H(1pd5ng mua ill san illchinh c6 cam ket ban I~Cae thca -thu~ kinh te c6 cUng ban chit

5H(1pd5ng ban illsan illchinh c6 cam ket mua I~cac thca -th$ kinh te c6 cUng ban chdt

II. Rili ro qua tbOi h,n thanh toanThOi 2ian Qua hlJn H~ s6 nii ro Quy mo nli ro Gili trj nii ro

1TU 0 den 15 ngay sau thai h~ thanh toan, chuyen giao chUng 16% -khoan

2Til 16 den 30 ngay sau thai h~ thanh toan, chuyen giao chUng 32% -khoan

3TU 31 den 60 ngay sau thai h~ thanh toa.o, chuyen giao chUng 48% -khoan

4 Til 60 ngay trcr di 100% 7.300.165.957 7.300.165.957

m.Rui ro tang tbem (niu (6)

Cbi tiit tm tirng khoan vay, tm tirog 46i tacM.rcting Quy mo nii ro Gia trj

them1 T6ng cong ty C6 phan Khoan va dich V1}. DAukh.I (PVD) 10% 1.853.972.850 185.397.285

::::,...:0(

\IJ

17

CONGTY co pllANCmJNG KHoAN ouoc TE vrsr NAM

THUYETMINH BAo cAo TV L~ AN ~OANTAl <;HiNHCdc Thuyet minh nay la b9ph~n h9P thanh va can dl.l(1cdoc dong thoi voi Baa coo Ty I? an toan tai chinh kem theo

6. .GIA TRJ RiJI ROHO~T DONG

L Tang chi phi phat sinh trong vong 12 thang 21.922.860.061

Cae khoan giam tri'r khoi tang chi phi 344.043.613

1. Chi phi kMu hao 569.849.245

2. Chi philHoan nh~p dtr phong suy giam gia tri cac t8.i san tai chinh va tii san the chAp (225.805.632)

ll. 3. Chi phi/Hoan nh~p dtr phong suy giam gia trj cac illsan tai chinh dal h\U1 -4. Chi phi/Hoan nhW d\l phong suy giam gia tri cac khoan phal thu -5. Chi phi/Hoan nhW d\l phong suy giam gia tri tai san ngan han khac -6. Chi phf/Hoannh~p d\l phong suy giam gia tri tai san dai h\U1 -

ill. Tang chi phi sau khi giam tri'r em = I - II) 21.578.816.448

IV. 25% Tfing chi phi sau khi giam trir (IV =25% Ill) 5.394.704.1U

v.. ' ~O%VOn prep dinh cua cling ty chung khoan 27.000.000.000

C. TONG GIA TRJ Rill RO HO~T DQNG (Max {IV.V}) 27.000.000.000

18

CONG TY co pllANcmrxc mOAN. ouoc TE ~T NAM

THUYET MINH BAO CAO TY LE AN TOAN TAl cHiNHCac Thuylt minh nay Iii hp phdn h(TJJthii~h vii cdn duoc doc a8ng thai v61 Baa cdo Ty I? an toan tat chink kem thea

7. VON KHA DVNG

STT NQIDUNG Von kbi d\lngVKD Khoin_giim trir KhOBntan!! tbem

A N2u6n van _il) __ID (3)

1 Vlin g6p cua chu sa hiiu khong' bao glim cli phan uu dai150.000.000.000hoan 1(I.i(n~u c6)

2Th~g du von c6 phan khong bao gam cO phan iru dai -hoan 1(I.i(neu co)

3 ce phieuquy -4 Quyen chon chuyen d6i tnii phieu - cAu pMo van -5 van khac cua chu sa hiiu6 Chenh lech danh gia tAi san theo gia Jri I1s!2.1i7 IOuy dir trit b6 sung von dieu Ie 377.273.1418 IOuy dir phong tAi chinh va nii ro nghiep V\I 399.216.8439 IOuy khac thuQc von chu sa hiiu 5.117.661.54010 Loi nhuan chua pMn phoi 2.076.228.32311 se du du phong suy giam gia tri tai san 23.505.174.29512 Chenh lech danh gia lai !Ai san C6 dinh -13 Chenh lech tV gia hoi doai -14 cac khoan nq c6 the chuyen doi - -

15Toan ~ phan giam di ho~ tang them Clla cac chUng 2.626.074.395 162.598.685khoan t(l.ichi tieu dAuill!Ai chinh

16 Van khae (n~u c6) -lA Tanl!: 179.012.078.432B Tii sin n!!an hanI TUi san tUi chfnh1 Tien va cae khoan wong duong tien

cae tAi san ill chfnh ghi nh~ thling Qua lai/l6 (FVTPL)2 - ChUng khoan tiem an rill ro thi wang

- ChUng khoan bi giam trir kh6i van khAd\lllg -Cae khoan dau illnam gill d~n ngay dao h~ (liIMl

3 - ChUng khoan tiem an rill ro thi wang- ChUng khOM bi giam t:nJ kh6i van khli d\lllg -

4 cac khoan cho vayUi san tAi chinh sfu1sang d~ ban (AFS)

5 - ChUng khoan tiem An rill ro thi wang- ChUng khOM bi git\m t:nJ kh6i von khli d\lIlg_ -

6DI,l phOng suy git\m gia tri cae tAi san illchfnh va tai santhe chAp

Cae khoan phai thu (phai thu ban cae !Ai san tAi chinh;Phai thu va d\l thu co nrc, tien lai tit cac tAi san tAi chinh)

-7 - Cae khoan phai thu cO tho; h~ thanh toan con I(I.itit 90

ngaV tra xu6ng- cae khoan phai thu cO tho; h~ thanh toan cOn l(l.itren -90 ngay

8 ChUng quVen cO boo dam chua phat hAnh bet

9ChUng khOWl00 sa ph\lc V1,l m\lc dich phOng ngira nii r.o -khi pMt Mnh chUng quyen cO boo dam

Phai thu cac djch V\I c6ng ty chUng khoan cung cap- Cac khoim phai thu c6 thm h~ thanh toan cOn l(l.itit 90

10 ngay tra XUang- Cae khoan phai thu c6 tho; ~ thanh toan cOn l(l.itren -90ngay

.J

19

CONGTY coPBANcmrsc KHoAN QUOCTE~T NAMTHUYETMINHBriO cxo TY LE ANToAN TAl cHiNH . .Cac Thuye:minh nay fa b9phdn h(TJJth;;'h va can iJu(1Cdoc iJ6ng thin .v6iBaa cao Tj l~ an toan tiz;chinit kem thea

Phai thu n6i bO- Phai thu noi bQ c6 thoi han thanh toan eon 1~ tit 90

11 ngay trcrxu5ng- Phai thu noi bO c6 thoi han thanh toan eon I~ tren 90ngay -Phai thu v~ IOigiao dich chirnz khoan- Cac khoan phai thu e6 thai han thanh toan eon I~ tit 90

12 ngay trcrxu5nll:- Cac khoan phai thu c6 thoi han thanh toan con I~ tren90 ngav -Cac khoan nhai thu khac- Cac khoan phai thu c6 thoi han thanh toan con I~ til 90

13 nasv tra xu5ng- Cac khoan phai thu c6 thOi han thanh toan con 1~ tren -90 ngay

14 Du phong suy ziam cia tri cac khoan ohai thuII Tizi san m!iin han khtic - 895.128.954 -

Tam irng

1- T~ ling c6 thoi haa hoan Ung eon I~ tit 90 ngay traxu5ng- T~ ling c6 thOi han hoan lin!!:eon lai tren 90 ngay 535.951.490

2 V~ tuvan ohOn!!:.eon!!:eu d\lIl!!:eu -3 Chi ohi tra troae ngan h\lll 359.177.464

4 drn eO.the ehdo. IcY QUY.IcY euqc ng~ h~ -5 Thu€ !!:iatri cia tang duqc khAu tru -6 ThuS va cae khoan khac ohai thu NM mrae -7 Tai san ngful han khae -8 Du ohon!!:suv !!:iamcia tri t9.i san ngan h~ khaeIB TAne: - 895.128.954 -C Tai sin dili hanI Tizi san tizi chinh did han 51.600.000.0001 Cae khoan ohai thu dai han 50.700.000.000

2 Cae khoAn diu tuCae khoan tiAu tun!mgilt den ngay dao h~

2.1 - Chling khoan ti~rn Annli ro thi wOng- Chling khoan bi giam tri:r kh6i vOn khfl d\lIlg -

2.2 BAu tuvao eong ty con -2.3 Bau tu vao eong ty lien doanh, lien ket -2.4 Bau tu da.i han khae 900.000.000

II TiJi san cO 4inh 5.093.642.720III Blit ilons! san ttJu tu -W Chi phi xtiv dun!! Cd ban db dan!! -V Tizi san dizi han khdc 4.691.559.8101 cAm cO, the chao, IcY QUY,~ cuqc da.i h~ 521.290.227

2 Chi ohi tra wac da.i h(Ul 712.760.0673 Tai san thue thu ~p hoan l~ -4 Tien noo QuY hOtrq thanh toan 3.457.509.516

5 Tai san da.i h~ khac -VI DII' phone: sUY2iim Ilia tri tii sin dili han

Cae chi tieu tii sin bi eoi la khoan ngo~ tru, c6 Y kientrai nguqe ho~c tit ch5i dua ra y ki6n ~ baa cae illehinh -da dUQckiSrn toan, scat xet rna khong bi tfnh giam tri:rtheo quy dinh ~ Bieu 5

Ie Ton2 61.385.202.530

20

C6NGTyc6pHANCHUNGKHOANQu6cTt~TNAM

THUYET MINH BAo cAo TY L¥ ANToAN TAlcHiNHCac Thuy€t minh nay la b(Jphdn h9P thimh va can al.l(1cdoc a6ng that V01Bdo cao Ty l~ an toan tai chinh kem theo

D Cae khoin kf au~, dim bioI Gia ttl leY Qey

Gia ttl dong g6p V80 quy h6 tro thanh toan cua Trung1.1 tam Luu kYchung khoan (46i vci thi trui'mg chimg khoan -

phai sinh)

Gia ttl dong g6p V80 quy bu trir cua 46i tac thanh toan1.2 trung tam d6i voi vi the rna cua chinh thanh vien hi) tnr -

(dOivm thi trui'mg chimg khoan phai sinh)

1.3Khoan kY quy bkg tiSn va gia ttl bao limb thanh toan -cua ngan hang khi phat hanh clnrng quyen c6 boo ctarn

2Gia ttl illsan boo dam cho cac nghia vu phai tra c6 tho; -han con lal tren 90 ngay

1D TOn2VON KHA DUNG = lA-lB-lC-lD 116.731.746.948

Ha N9i, ngay 07 thang 08 niim 2019

J. .Ke toao tn.r6ng Ki~msoat o{)ib{)

Nguy~oQuyoh Mai Trio ThjLao

21