CONSEJO TÉCNICO DE ASISTENCIA MÉDICO SOCIAL … CTAMS.pdfCuadro 1. CTAMS: Productos, indicadores y beneficiarios Presupuesto Ordinario 2017 (Millones de colones) Productos Indicadores

CONSEJO TÉCNICO DE ASISTENCIA MÉDICO SOCIAL (CTAMS)

Presupuesto Ordinario 2017

DE-676-2016

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP)

Noviembre 2016

DE-676-2016 CTAMS: Presupuesto Ordinario 2017

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ÍNDICE

OBJETIVO GENERAL .................................................................................................................... 5

RESUMEN EJECUTIVO................................................................................................................. 6

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 7

CAPÍTULO I. ANÁLISIS PRESUPUESTARIO ORDINARIO Y PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2017 ................................................................................................................... 8

1.1. Descripción general de la entidad ........................................................................................ 8

1.2. Análisis de los ingresos ........................................................................................................ 9

1.3. Análisis de los gastos presupuestados............................................................................... 11

1.3.1. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados ................................................. 12

1.5. Vinculación del Plan Operativo Institucional 2017 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” ............................................................................................... 13

CAPÍTULO II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES ........................... 16

CAPÍTULO III. DISPOSICIONES .................................................................................................. 17

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................................ 18


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ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1. CTAMS: Productos, indicadores y beneficiarios Presupuesto Ordinario 2017 (Millones de colones) ..................................................................................................................................... 9 Cuadro 2. CTAMS: Programas o proyectos vinculados Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 (Detalle) ........................................................................................................................................ 14

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1. CTAMS: Ingresos presupuestados Periodo 2013-2017 (Cifras absolutas y relativas) .. 11 Gráfico 2. CTAMS: Transferencias Corrientes al Sector Público Periodo 2013-2017 (Millones de colones) ........................................................................................................................................ 12 Gráfico 3. CTAMS: Gastos ejecutados vs gastos presupuestados Periodo 2013-2016 (En millones de colones y porcentajes de ejecución) ........................................................................................ 13


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OBJETIVO GENERAL

Realizar un análisis del presupuesto presentado por el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS), con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo.


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RESUMEN EJECUTIVO

De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos –Ley No. 8131– y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados; para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento.

Por ello, la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria procedió a analizar el “Presupuesto Ordinario 2017” del Consejo Técnico de Asistencia Médico Social. Esto, de acuerdo con el estudio de las prioridades institucionales, el comportamiento de los ingresos y egresos, la normativa aplicable, entre otros; así como la revisión de la ejecución presupuestaria al II trimestre 2016 y los registros disponibles en el Sistema de Información y Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense.

Para el 2017, el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social presupuesta un monto de ¢2.604 millones; cifra acorde con el gasto presupuestario máximo comunicado a la institución para ese año. De este monto, la totalidad de los recursos proviene de las Transferencias Corrientes del Sector Público, específicamente del Gobierno Central (Ministerio de Salud) y de la Junta de Protección Social. A su vez, destina la totalidad de recursos a la partida 6.0 Transferencias Corrientes.

El nivel de ejecución presupuestaria que se ha obtenido durante el periodo 2013-2015 ha sido satisfactorio. En términos generales, el Consejo Técnico de Asistencia Social alcanzó para estos años un porcentaje promedio de ejecución de 100,0%; cifra similar a la que podría alcanzarse en el 2016, que de acuerdo con la estimación realizada es de 94,0%.

Para reflejar el cumplimiento de los “Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica”, el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social debe considerar y detallar en la Matriz de Articulación Plan Presupuesto el vínculo del Plan Operativo Anual con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”. Al momento de análisis del “Presupuesto Ordinario 2017 y Plan Operativo Anual 2017” el Consejo Técnico no incorporó tal detalle.


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INTRODUCCIÓN

El Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS) es un organismo adscrito al Ministerio de Salud, cuya misión es apoyar al Ente Rector en la captación y distribución de recursos para los programas y proyectos de asistencia y prevención que desarrolla la institución a través de sus Unidades Organizativas, para la protección y mejoramiento de la salud de la población.

El documento a continuación presenta los resultados obtenidos del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria al “Presupuesto Ordinario 2017” del Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS), así como las ejecuciones presupuestarias de 2013, 2014, 2015 y II trimestre de 2016. El análisis fue realizado durante el mes de noviembre de 2016 y verificó el cumplimiento de la normativa aplicable y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”.

La estructura de análisis se desarrolla en tres capítulos:

En el Capítulo I. Análisis Presupuestario Ordinario y POI 2017 se realiza una descripción general de la entidad y un análisis de los ingresos, así como de los gastos presupuestados y ejecutados. Además, se detalla información sobre el Plan Operativo Institucional POI 2017 y su vinculación con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”.

En el segundo apartado, Capítulo II. Verificación del cumplimiento de las Directrices, se realizan las observaciones correspondientes sobre el cumplimiento de las directrices y demás normativa aplicable, destacando principalmente, lo concerniente al gasto presupuestario máximo asignado. Asimismo, se detalla acerca de los incumplimientos encontrados.

Por último, en el Capítulo III. Disposiciones se definen los requerimientos que la institución debe justificar, aclarar y remitir a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria. Para tales efectos, se establece un plazo de diez días hábiles después de haber recibido el oficio, para que la institución de respuesta.


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CAPÍTULO I. ANÁLISIS PRESUPUESTARIO ORDINARIO Y PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL 2017

1.1. Descripción general de la entidad

De acuerdo con el DE-124-2016 que define la “Sectorización y otras disposiciones” para la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP), el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS) está ubicado en la División de Asuntos de Salud, Desarrollo Humano y Justicia, clasificado en el Sector Salud, Nutrición y Deporte.

El CTAMS fue creado por Ley No. 5412, Ley Orgánica del Ministerio de Salud (de noviembre de 1973, modificada mediante Ley No. 7927 de noviembre de 1999), como un organismo adscrito al Ministerio de Salud, cuya visión es captar y distribuir los recursos definidos conforme a las leyes y coadyuvar en el logro de los objetivos y metas del Ente Rector del Sector Salud.

De conformidad con la Sección VI, artículo 12 de la precitada ley, el CTAMS está integrado por el Ministro de Salud, el Director General de Salud, un delegado de la Junta de Protección Social de cada cabecera de provincia, un representante del Colegio de Médicos y Cirujanos y un representante de la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS).

Asimismo, según el artículo 13 (reformado), el CTAMS tiene las siguientes funciones:

a) La recaudación de fondos: i. Provenientes de las subvenciones estatales fijas, señaladas en las leyes de presupuesto nacional, destinadas a financiar las instituciones de asistencia. ii. Provenientes del producto, timbre hospitalario, o de cualquiera otro recurso público destinado o que se destine a financiar a los organismos, establecimientos y servicios. iii. Provenientes de donaciones, venta de bienes y servicios, así como los que provengan de leyes especiales. b) La distribución de los fondos a que se refiere el inciso anterior y de renta de la lotería nacional. c) Recomendar al Ministro la aprobación, rechazo o modificación de los contratos que por cualquier suma mayor de diez mil colones propongan las instituciones a que se refiere el inciso a) del artículo 19 de la ley 5412. d) Asesorar al Ministro en materia de política financiera. e) Formular las normas generales de distribución de los fondos a que se refieren los incisos a) y b) anteriores que no estén contemplados en leyes específicas. f) Cualquier otro que señale la ley o reglamento. (CTAMS, 2016, p. 0005).

Con el fin de cumplir con los fines otorgados por ley, el CTAMS tendrá personalidad jurídica instrumental y autonomía administrativa; además, estará exento del pago de toda clase de impuestos y contribuciones fiscales y sujetas a la fiscalización de la Contraloría General de la República. Los fondos que recaude el CTAMS serán depositados conforme se reciban en sus propias cuentas corrientes en los Bancos del Sistema Bancario Nacional, los cheques contra esas cuentas corrientes serán firmados por el Ministro de Salud y por el Director General de Salud.


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Básicamente, la función del CTAMS es de recaudador y distribuidor de recursos, centrando su labor en el traslado de los fondos que recibe a otros organismos presupuestarios que se encargan de la función de ejecución, tal como es el caso del Fideicomiso 872-MS-BNCR.

El proceso de recaudación y distribución se realiza a través del Programa 630 “Gestión Intrainstitucional”, el cual es ejecutado por la División Administrativa. La misión de este programa es liderar y articular a los responsables institucionales, para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la institución y la gestión efectiva de los recursos en las unidades organizativas del nivel central, regional y local.

Los objetivos estratégicos del programa son:

Administrar de forma oportuna los fondos provenientes de las diferentes leyes y de cualquiera otra fuente de financiamiento destinado a los planes, programas y proyectos en promoción de la salud, provisión de servicios, gestión Intrainstitucional y rectoría para la producción social de la salud del Ministerio de Salud. Realizar las transferencias a las instituciones autorizadas por el Consejo Técnico de Asistencia Médico Social, de manera oportuna a fin de que cumplan con sus planes y proyectos preestablecidos. (CTAMS, 2016, p. 00010).

Para alcanzar tales objetivos, el programa tiene establecidos los siguientes productos, indicadores y beneficiarios:

Cuadro 1. CTAMS: Productos, indicadores y beneficiarios Presupuesto Ordinario 2017

(Millones de colones)

Productos Indicadores Beneficiarios Estimación

presupuestaria (en millones)

0.1 Fondos captados eficientemente Porcentaje de fondos captados Planes, programas y proyectos preventivos de salud pública del Ministerio de Salud

¢2.604

0.2 Fondos distribuidos eficazmente Porcentaje de fondos distribuidos ¢2.604

Fuente: STAP, con información del Presupuesto Ordinario 2017 (remitido por CTAMS, 2016, p. 00010).

1.2. Análisis de los ingresos

Los ingresos totales proyectados por el CTAMS en el “Presupuesto Ordinario 2017” corresponden a ¢2.604 millones, compuestos en su totalidad por los recursos que provienen de las Transferencias Corrientes del Sector Público. A saber:


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¢1.644 millones del Gobierno Central (Ministerio de Salud) (63,1%)

De acuerdo con el Proyecto de Ley Presupuesto Ordinario de la República para el 2017, la transferencia es destinada al Proyecto para la Mitigación de Efectos Indeseables en el Ambiente y la Salud Pública en el Relleno Sanitario de Río Azul, según Ley No. 5412 Ley Orgánica del Ministerio de Salud y sus reformas y el Decreto Ejecutivo No. 33931-MP-S de La Gaceta No. 161 de 23/08/2007.

Es importante indicar que el Decreto Ejecutivo No. 33931-MP-S que “Declara estado de emergencia nacional la situación del Relleno Sanitario de Río Azul”, fue derogado por el Decreto Ejecutivo No. 37140-MP-MOPT-H-S que “Declara la cesación del estado de emergencia decretado por el Poder Ejecutivo”, publicado en La Gaceta No. 110 del 07/06/2012. En este sentido, los fondos presupuestados en la Ley de Presupuesto de la República para el CTAMS son para continuar financiando la contratación de las obras del proceso de post cierre del antiguo relleno sanitario de Río Azul, el cual tiene un plazo entre 15 y 20 años, que es el tiempo estimado que tardan en eliminarse los efectos indeseables de la basura ahí depositada y que podría tener efectos en la salud de la población. El proyecto en cuestión inició en el año 2008.

¢960 millones de Empresas Públicas No Financieras (Junta de Protección Social

según Ley No. 8718) (36,9%)

De conformidad con la Ley No. 8718 “Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social y establecimiento de la distribución de rentas de las Loterías Nacionales”, se destina de un tres por ciento (3%) a un tres coma diez por ciento (3,10%) de la utilidad neta total al CTAMS para financiar exclusivamente programas públicos de salud preventiva.

Cabe señalar que a pesar de que la institución incorporó ¢940,0 millones provenientes de la Junta de Protección Social (JPS), esta contempla ¢975,3 millones en su presupuesto para transferir al CTAMS. El Consejo Técnico de Asistencia Médico Social (CTAMS) indica que el monto que presupuestó por ¢940,0 millones corresponde a un estimado del que recibirá, puesto que la Junta de Protección Social a la fecha de realización del documento presupuestario no contaba con la información requerida (Oficio DFBS-595-2016).

Tal como se observa en el siguiente gráfico, los ingresos totales presupuestados por el CTAMS presentaron variaciones durante el periodo 2013-2017. No obstante, la participación relativa de las partidas se ha mantenido a lo largo del tiempo; donde, en promedio, las Transferencias Corrientes del Sector Público han alcanzado el 94,0% de la totalidad de los ingresos presupuestados por el Consejo.


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Gráfico 1. CTAMS: Ingresos presupuestados Periodo 2013-2017

(Cifras absolutas y relativas)

Notas:

*Montos presupuestados al 31 de diciembre de cada año.

**Montos presupuestados al 30 de junio 2016.

***Montos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017.

Fuente: STAP, con información del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de la Contraloría General de la República (CGR) 2012-2013-2014-2015, Liquidaciones presupuestarias 2013-

2014-2015, Informe de Ejecución II Trimestre 2016 y Presupuesto Ordinario 2017 (remitido por CTAMS).

1.3. Análisis de los gastos presupuestados

Para el 2017, de acuerdo con el documento “Presupuesto Ordinario 2017”, los gastos del CTAMS se destinan en su totalidad a una única partida: 6.0 Transferencias Corrientes al Sector Público.

El CTAMS indica que los recursos recibidos por Transferencia del Gobierno Central (Ministerio de Salud) correspondiente a ¢1.644 millones se transferirán al Fideicomiso 872 MS CTAMS-BNCR para el Proyecto para la Mitigación de Efectos Indeseables en el Ambiente y la Salud Pública en el Relleno Sanitario de Río Azul. En este, las obras y servicios tienen como propósito evitar deslizamientos, inundaciones, propagación de vectores, malos olores, daños y sustracción de bienes públicos, presencia temporal o permanente de personas no autorizadas y contaminación por la no operación de la planta. Esto, dado que el Ministerio de Salud como propietario del inmueble es responsable de evitar estos efectos indeseables.

De la totalidad de ¢960 millones presupuestados que provienen de la JPS, un monto de ¢864 millones se transferirá al Fideicomiso 872 MS CTAMS-BNCR para que los recursos sean utilizados exclusivamente en programas públicos de salud preventiva; fondos que serán ejecutados por medio de programas como el de “Control de Vectores”, cuyo objetivo es controlar los vectores que transmiten las enfermedades del dengue, chikungunya, la malaria y la enfermedad de chagas, reducir sus poblaciones e interrumpir la transmisión mediante la reducción del contacto entre vectores patógenos y humanos. Estas campañas preventivas serán ejecutadas por la Dirección de Vigilancia de la Salud del Ministerio de Salud y para la segunda fase del Proyecto Prevención del Embarazo en Adolescentes (Salud Mesoamérica).

2013* 2014* 2015* 2016** 2017***

Transferencias Corrientes 2.037,9 1.906,4 2.351,0 1.680,9 2.604,0

Financiamiento 449,7 4,7 0,0 217,4 0,0

Variación Transf Corrientes -6,5% 23,3% -28,5% 54,9%

Variación Financiamiento -99,0% -100,0% 0,0% -100,0%

-120%-100%-80%-60%-40%-20%0%20%40%60%80%

0

500

1000

1500

2000

2500

3000


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Asimismo, se destinan ¢96 millones para la Secretaría Técnica de Salud Mental, según Ley No. 9213 publicada en La Gaceta No. 69 del 08/06/2014, donde se detalla que 10% de los recursos recibidos en el CTAMS de la Ley No. 8718, corresponden al financiamiento de los programas y actividades de promoción y prevención de la salud mental.

Tal como sucede en el “Presupuesto Ordinario 2017”, a lo largo del periodo 2013-2016 la partida más representativa de los gastos del CTAMS han sido las Transferencias Corrientes al Sector Público. El comportamiento que ha presentado esta partida a nivel presupuestario durante este periodo se detalla en el siguiente gráfico:

Gráfico 2. CTAMS: Transferencias Corrientes al Sector Público Periodo 2013-2017

(Millones de colones)

Notas:


**Montos presupuestados al 30 de junio 2016.


Fuente: STAP, con información del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de la Contraloría General de la República (CGR) 2012-2013-2014-2015, Liquidaciones presupuestarias 2013-

2014-2015, Informe de Ejecución II Trimestre 2016 y Presupuesto Ordinario 2017 (remitido por CTAMS).

1.3.1. Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados

Durante el periodo 2013-2015, a nivel global, el CTAMS alcanzó un porcentaje promedio de ejecución de 100,0%, cifra similar a la que podría alcanzarse en el 2016; dado que de acuerdo con la estimación realizada1, el porcentaje de gastos ejecutados será de aproximadamente 94,0%.

En el siguiente gráfico se puede observar la tendencia que en este lapso han tenido tanto los gastos presupuestados como los gastos ejecutados. Las diferencias presentadas han sido de ¢0,6 millones en el 2014, ¢58,2 millones en el 2015 y ¢113,9 millones en el 2016.

1 Para el año 2016 se trabajó con el presupuesto modificado y con la ejecución presupuestaria al II trimestre. A partir de ellos se realizó

una estimación de la ejecución que se tendría al 31 de diciembre de 2016.

-30%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2013* 2014* 2015* 2016** 2017***

Tasa de variación

Monto presupuestado

(millones de colones)


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Gráfico 3. CTAMS: Gastos ejecutados vs gastos presupuestados Periodo 2013-2016

(En millones de colones y porcentajes de ejecución)

Notas:


**Montos presupuestados al 30 de junio 2016 y estimación de gastos ejecutados al 31/12/2016.


Fuente: STAP, con información del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) de la Contraloría General de la República (CGR) 2012-2013-2014-2015, Liquidaciones presupuestarias 2013-2014-

2015, Informe de Ejecución II Trimestre 2016 y Presupuesto Ordinario 2017 (remitido por CONAI).

1.5. Vinculación del Plan Operativo Institucional 2017 con el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”

El CTAMS está vinculado, según el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” (PND), con el Sector Salud, Nutrición y Deporte. Este sector tiene como objetivos sectoriales una población más longeva y saludable, un estado nutricional de niños y niñas mejorado y la práctica de la actividad física, fortalecida en la población.

Específicamente, el CTAMS se vincula con los siguientes programas.

2.487,7

1.911,0

2.389,4

1.898,3

2.541,6

1.910,4

2.331,2

1.784,4

102,2%

100,0%

97,6%

94,0%

88%

90%

92%

94%

96%

98%

100%

102%

104%

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

2013* 2014* 2015* 2016**

Porcentaje de ejecución Millones de colones

Gastos presupuestados Gastos ejecutados Porcentaje de ejecución


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Cuadro 2. CTAMS: Programas o proyectos vinculados Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018

(Detalle)

Programa o proyecto Objetivos Resultado Indicador Línea Base Meta del periodo 2015-

2018 y anual

Estimación presupuestaria en millones de colones,

fuente financiera y programa presupuestario

1.6. Programa Nacional de Atención de los Trastornos Mentales, del Comportamiento y de las Adicciones

1.6.1. Fortalecer la detección, atención y seguimiento de las personas con trastornos mentales, del comportamiento y consumidoras de sustancias psicoactivas.

1.6.1.4. Sistema Nacional de Vigilancia de depresión, trastorno afectivo bipolar y esquizofrenia fortalecido.

Porcentaje de incremento en el registro de casos.

2013: 0 Al 2013 el acumulado es 41.943 casos registrados.

2015-2018: 60% 2015: 30% 2016: 50% 2017: 55% 2018: 60%

2015-2018: 8,0 Ministerio de Salud, Consejo Técnico de Asistencia Médico Social

1.9. Programa Nacional para el Abastecimiento de Agua de Calidad Potable a la Población

1.9.1. Asegurar el abastecimiento de agua de calidad potable a la población urbana y rural

1.9.1.2. Agua para consumo humano provista por ASADAS y Acueductos Municipales con vigilancia de la calidad.

Número de ASADAS y Acueductos Municipales con vigilancia de la calidad del agua.

2013: 200

2015-2018: 360 2015: 90 2016: 180 2017: 270 2018: 360

2015-2018: 180 Ministerio de Salud. Programa Presupuestario: 631-01 y Consejo Técnico de Asistencia Médico Social

Fuente: STAP, con información del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” (MIDEPLAN, 2016, pp. 181-182, 185).


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De acuerdo con el documento DM-7089-2016 con fecha 27 de setiembre de 2016, la Ministra de Salud a.i., comunica a la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP), que para lo que corresponda y en cumplimiento de los artículos 19 y 20 de los “Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica” y del inciso 22) de la STAP-Circular-1801-2016 del 30 de agosto del presente año, el Plan Operativo Institucional para el ejercicio económico 2017 del CTAMS está vinculado con el PND. No obstante, no incorpora mayor detalle acerca de tal vinculación y tampoco envía la Matriz de Articulación Plan Presupuesto (MAPP), como se define en el Anexo III de los precitados lineamientos.


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CAPÍTULO II. VERIFICACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS DIRECTRICES

De acuerdo con el documento “Presupuesto Ordinario 2017”, el monto del presupuesto de la institución corresponde a ¢2.604 millones; cifra acorde con lo dispuesto en el oficio STAP-0577-2016 que le comunica a la institución que el gasto presupuestario máximo para el año 2017 se fija en ¢2.684,1 millones (según Decreto Ejecutivo No. 39613-H). A su vez, de acuerdo con los “Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda, cubiertos por el Ámbito de la Autoridad Presupuestaria”, a la fecha de realización de este estudio, se dispone de la información del CTAMS en cuanto a la ejecución presupuestaria al III trimestre 2016 y el registro en el Sistema de Información y Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET) de lo concerniente a flujo de caja, títulos valores y conciliaciones bancarias a octubre 2016.

En relación con los ingresos, la totalidad de ¢2.604 millones incorporados provienen de Transferencias Corrientes del Sector Público. De estos:

¢1.644 millones son de la transferencia recibida por parte del Ministerio de Salud; de acuerdo con el Proyecto de Ley Presupuesto Ordinario de la República para el 2017 (Ley No. 5412 Ley Orgánica del Ministerio de Salud y sus reformas y el Decreto Ejecutivo No. 33931-MP-S de La Gaceta No. 161 de 23/08/2007).

¢960 millones de la Junta de Protección Social según Ley No. 8718 “Autorización para el cambio de nombre de la Junta de Protección Social (JPS) y establecimiento de la distribución de rentas de las Loterías Nacionales”. No obstante, en el Presupuesto Ordinario para el año 2016 de la Junta de Protección Social se presupuesta transferir al CTAMS ¢975,3 millones para financiar exclusivamente programas de salud preventiva; por lo que deberán de hacerse los ajustes correspondientes.

En cuanto a los gastos, para 2017 la totalidad de estos se destina a una única partida: 6.0 Transferencias Corrientes al Sector Público:

Los recursos provenientes de la Transferencia del Gobierno Central (Ministerio de Salud) se transferirán al Fideicomiso 872 MS CTAMS-BNCR para el Proyecto para la Mitigación de Efectos Indeseables en el Ambiente y la Salud Pública en el Relleno Sanitario de Río Azul y,

De la totalidad de ¢960 millones presupuestados que provienen de la JPS, un monto de ¢864 millones se transferirá al Fideicomiso 872 MS CTAMS-BNCR para programas públicos de salud preventiva y ¢96 millones para la Secretaría Técnica de Salud Mental, según Ley No. 9213 publicada en La Gaceta No. 69 del 08/06/2014.


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CAPÍTULO III. DISPOSICIONES

De acuerdo con el análisis del presupuesto presentado por la entidad, que verificó el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y del Plan Nacional de Desarrollo; se concluyó que es necesario que la institución:

Realice el ajuste correspondiente en torno al monto incorporado por concepto de Transferencia Corriente proveniente de la Junta de Protección Social. CTAMS incorporó ¢960,0 millones; no obstante, la JPS contempla ¢975,3 millones en su presupuesto para transferir a CTAMS.

Presente a la STAP la Matriz de Articulación Plan-Presupuesto (MAPP) 2017 conforme a los “Lineamientos Técnicos y Metodológicos para la Planificación, Programación Presupuestaria, Seguimiento y la Evaluación Estratégica en el Sector Público en Costa Rica” vigentes.

Para esto, en un plazo de diez días hábiles después de recibido este informe, el CTAMS deberá atender las disposiciones y señalar las acciones cuando corresponda.


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BIBLIOGRAFÍA

CGR. (2016). “Ingresos y egresos por institución 2013-2016”. Recuperado de Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos de la CGR, en: http://www.cgrw01.cgr.go.cr/

Decreto Ejecutivo 38915-H. (2015). “Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para entidades públicas, ministerios y órganos desconcentrados, según corresponda, cubiertos por ámbito de Autoridad Presupuestaria, para el año 2016”. Costa Rica: Diario Oficial La Gaceta.

Decreto Ejecutivo 38916-H. (2015). “Procedimientos de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para Entidades Públicas, Ministerios y Órganos Desconcentrados, según corresponda cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria.” Costa Rica: Diario Oficial La Gaceta.

CTAMS. (2015). “Liquidación presupuestaria a diciembre”. Costa Rica: San José.

______. (2016). “Ejecución presupuestaria al II trimestre de 2016”. Costa Rica: San José.

______. (2016). “Ejecución presupuestaria al III trimestre de 2016”. Costa Rica: San José.

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ELABORADO POR: Joan Pamela Pan Sanabria

Analista Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria

REVISADO POR: Yancy Víctor Arrieta

Jefe Sectorial Secretaría Técnica de la Autoridad

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CONSEJO TÉCNICO DE ASISTENCIA MÉDICO SOCIAL … CTAMS.pdfCuadro 1. CTAMS: Productos, indicadores y beneficiarios Presupuesto Ordinario 2017 (Millones de colones) Productos Indicadores