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Consultoria e Informes Cpa - Semana 1
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CONSULTORIA E INFORMES FINANCIEROS CPASemana 1
LA CONSULTORIA
Profesor:
Lic. Claudio Bravo Moreira CPA / CPI
Datos de contacto:
e-mail: [email protected]
Celular: 6051-4856
La consultoría es una de las
empresas de mayor
crecimiento en el mundo.
En el siglo XX tomó más
fuerza por la revolución
tecnológica que se
apoderaba de los negocios y
de la globalidad de éstos.
Actualmente ejerce una
importante influencia en
cuánto a cómo se manejan y
controlan las empresas.
HISTORIA DE LA CONSULTORÍA
El principal motivo que
tienen las empresas al
acudir a un servicio de
consultoría es el crecimiento
de la competencia.
Hoy por hoy ha cambiado la
forma de hacer negocios
obligando a las empresas y
a los ejecutivos a
mantenerse a la vanguardia.
HISTORIA DE LA CONSULTORÍA
La consultoría es un servicio
que presta una persona o
grupo de personas
calificadas para identificar e
investigar soluciones a
problemas.
los consultores están en la
capacidad de recomendar
medidas adecuadas y
brindar consejos o ideas de
solución a través de
asistencia, aplicaciones o
recomendaciones.
DEFINICIÓN
DEFINICIÓN
En la consultoría a la persona encargada de brindar el
servicio se le denomina CONSULTOR.
El trabajo del consultor
comienza en el momento que
un director de algún ente
empresarial solicita una
recomendación de solución a un
problema detectado en su
empresa.
El consultor termina su trabajo
cuando el problema detectado
se le ha aplicado una idea o
recomendación de solución y
este presenta una mejora
parcial o total.
CARACTERÍSTICAS Las relaciones que se dan entre el
consultor y el cliente son
voluntarias.
El consultor actúa como consejero y
colaborador de la Gerencia, sin la
capacidad para tomar decisiones,
Promueve cambios donde la
Gerencia es quien decide.
Suministra nuevos conocimientos y
habilidades.
La información que se brinda es
imparcial y puede ser única y
especializada.
CARACTERÍSTICAS Evaluar problemas existentes que los propios
dirigentes de la empresa no pueden observar.
Las formaciones basadas sobre experiencias
acumuladas dan más confianza en la toma de
decisiones.
Es un aliado con visión externa en momentos
de angustia empresarial.
Ayuda a realizar cambios estratégicos a ciertas
conductas que presenta la empresa en su
desarrollo.
Evalúa comportamientos de disciplina de
niveles bajos a niveles superiores de mando.
Tiene la capacidad de opinar y generar nuevas
ideas acerca de las políticas que influyen en el
desarrollo de la empresa.
Tiene la capacidad de poner en claro la
verdadera situación de la empresa.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
No es fácil acudir a un extraño,
pero en ocasiones, todo lo que
hace falta para que una empresa
aceptable se transforme en
excelente, es la voluntad de
cambiar y un consultor externo.
¿Por qué puede ser beneficioso?
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
Los consultores externos son una
parte importante de la cultura
empresarial; si se abordan con
voluntad y expectativas realistas,
pueden aportar experiencia, ayudar a
reducir los costos y aumentar la
competitividad de las empresas
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
Muchas veces una idea genial que
promete convertirse en un negocio
brillante fracasa en el mundo real cuando
el emprendedor se ve obligado a lidiar con
finanzas, contabilidad, marketing, leyes
comerciales y laborales, estructuras
administrativas, planificación, sistemas
informáticos, redes y otro sinfín de tareas
que rodean a una empresa.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
Se puede optar por improvisar sobre
la marcha, capacitarse y ser un
"hombre orquesta" o buscar a un
asesor, experto en su área.
Esta última opción, suele ser la mejor
y la más directa.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
Concentrarse para crecer. A algunas
empresas les cuesta, aun después de
cierto tiempo en el mercado, definir
claramente su negocio y sus objetivos.
Una oportunidad aparece tras otra, se
superponen, molestan y no dejan espacio
para aquello en lo que la firma es
verdaderamente buena.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• El costo de oportunidad. A primera vista,
perder una semana aprendiendo a instalar
una red en la oficina o hacer un curso de
liquidación de sueldos parece ser una
gran forma de ahorrar, pero si se piensa
en todo el tiempo que se le roba a la
actividad principal, resulta evidente que en
general es más barato y eficiente acudir a
un especialista.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Al "estado del arte" por un atajo. Los
consultores profesionales habitualmente
dedican años a su especialización.
• Esto hace que la empresa que los
contrata pueda, en un tiempo muy corto,
entrar en contacto con lo último en la
materia en cuestión. Es una gran
oportunidad para que todos "se contagien"
de profesionalismo y buenas prácticas.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• El secreto está en los detalles. En la era
de Wikipedia y los tutoriales, todos los
trucos parecen revelados.
• El secreto del éxito, sin embargo, suele
estar en los pequeños detalles, aquellos
que vienen de la experiencia del mundo
real y que un consultor pone a disposición
de la empresa.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Un boleto fuera de la "zona de
confort". La inercia organizacional hace
que sea muy difícil cambiar ciertos hábitos
contraproducentes, abandonar ese lugar
cómodo de estabilidad aparente.
• Un consultor, al ser ajeno a la empresa,
puede dar opiniones objetivas y ayudar a
producir los cambios necesarios.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Un nexo con el mundo. En general, un
consultor ha trabajado con muchas
empresas y dispone de numerosos
contactos en los segmentos más variados
del mercado.
• Puede ser una gran forma de acceder a
nuevas oportunidades y contactos.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Un agente de paz. En ocasiones,
especialmente en empresas familiares,
existen conflictos interpersonales
arraigados que se interponen frente al
éxito del negocio.
• Estos conflictos rara vez se resuelven sin
la intervención de alguien de afuera, cuya
opinión es respetada y quien no toma
partido en los debates.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Soluciones enlatadas. Desde adentro, a
menudo parece que todo problema es
nuevo y único a la empresa, y su solución
requiere de mucho tiempo, pero lo más
probable es que un consultor con
experiencia ya haya tratado con algo
similar en alguna ocasión y pueda
resolverlo con un programa "enlatado"
efectivo y rápido de aplicar.
PARA QUÉ SE EMPLEAN
CONSULTORES EXTERNOS
• Alguien de confianza para hablar. Muchos
empresarios confiesan que además de usar la
experiencia de un consultor externo a menudo
aprovechan al profesional para hablar sobre el
negocio, compartir problemas, temores y
ansiedades.
• Esto no es un tema menor ya que rara vez algo
así es posible dentro de la empresa, por temor
a perder autoridad, quedar en ridículo o generar
conflictos de intereses.
Alcanzar los fines
y objet ivos de la
Organización
Resolver los
pr oblemas
Ger enciales y
Empr esar iales
Descubr ir y
evaluar nuevas
opor t unidades
Mejor ar el
Apr endizaje
Poner en
pr act ica los
cambios
Alcanzar los fines
y objet ivos de la
Organización
Resolver los
pr oblemas
Ger enciales y
Empr esar iales
Descubr ir y
evaluar nuevas
opor t unidades
Mejor ar el
Apr endizaje
Poner en
pr act ica los
cambios
TIPOS DE CONSULTORES
• Internos: los que la misma empresa
posee para analizar situaciones de riesgo
y generando automáticamente las
soluciones pertinentes.
• Externos: son personas o entes
independientes, dispuesto a brindar sus
servicios de consultoría a empresas que
lo requieran, Se define como consultoría
externa (outsourcing).
VENTAJAS
• Conoce la estructura y la
organización .
• Disponibles el 100% de su tiempo de
trabajo.
• Conoce a fondo los pros y los contras
de la empresa.
DESVENTAJAS
• Se rige con las políticas internas de la
misma.
• Puede ser fácil de manipular por
ideas corruptas y perjudiciales.
• No tiene la capacidad de aportar
experiencias externas a la empresa.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
CONSULTOR INTERNO
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
CONSULTOR EXTERNO
VENTAJAS
• Un ente “extraño” e independiente
a la empresa.
• Ideas frescas e imparciales.
• Experiencias diferentes que puede
aplicar dentro de la empresa ya
que posee la técnica y el enfoque
de consultoría.
DESVENTAJAS
• Por no ser perteneciente no
conoce en su totalidad la
estructura general de la empresa.
• Sus ideas puedan perjudicar algún
miembro de la empresa u otro ente
de la empresa.
CARACTERISTICAS DEL
CONSULTOR
• 1. Paciente: Base del éxito del consultor dentro de la empresa: Se debe
recordar que la paciencia es el principio de una buena relación entre el
consultor y el cliente. Un cliente generalmente ya se encuentra impaciente, el
consultor debe conservar la paciencia; debe permitir que la gente experimente
con el consultor.
• 2. Objetivo: No se debe perder en ningún momento el sentido de lo que se
está haciendo. Los problemas y desacuerdos nos pueden hacer perder la visión
y el objetivo de nuestra misión. Se debe siempre tener en cuenta hacia dónde
va la principal contribución del consultor. Orientándose en procesos, no a
funciones.
• 3. Independiente: El consultor no es parte integrante de ninguno de los
equipos de la organización, y puede ofrecer un punto de vista imparcial,
comprometido sólo con los grandes objetivos de la organización, más allá de
los marcos de referencia (paradigmas) y los intereses particulares de las
diferentes áreas.
• 4. Analítico: La misión del consultor es identificar los límites y definirlos. Debes
ver más allá de lo que se le pide. Su análisis tiene que tener en cuenta, entre
otros aspectos:
– Identificación de: ¿Qué hago yo?, ¿Con qué herramientas dispongo?, ¿Qué
es lo que hago mejor?, ¿Qué es lo que me falta aprender?
– ¿Dónde están los procesos de negocio? Un proceso de negocio: ¿Dónde
se hace el dinero en la empresa?
– Tomar en cuenta el ambiente que rodea a nuestro cliente: clientes,
proveedores, etc., y atacar todos los puntos posibles del problema.
– Aspectos psicológicos en tu cliente, considerar la viabilidad del trabajo en
equipo, dar el enfoque de ser socios de negocio con nuestro cliente.
– Cuestiónate siempre todo.
• 5. Específico: No solamente se debe dar "que hacer", también se debe dar el
cómo y el cuando hacerlo. Debes ser cuidadoso al dar tus opiniones y juicios
de valor. Definir los límites de intervención del modelo.
CARACTERISTICAS DEL
CONSULTOR
• 6. Generador de alternativas: El cliente
espera que se le den alternativas.– Haz preguntas específicas sobre todos los aspectos de
la empresa,
– Genera un modelo de intervención que te permita crear
y proponer nuevos caminos y soluciones.
– Utiliza tu inventiva en las entrevistas con tu cliente para
obtener la información que necesitas.
– Haz preguntas: tu cliente tiene la respuesta.
CARACTERISTICAS DEL
CONSULTOR
ESCUCHAR
Entender la manera de pensar, las
motivaciones y perjuicios del cliente.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
Empatía
Identificarse con
los puntos de
vista del cliente
HABILIDADES DEL CONSULTOR
FlexibilidadHabilidad para
ajustarse al ambiente y adaptarse a situaciones
inesperadas.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
Confianza
Habilidad para reconocer y fomentar el
potencial de otros y crecer y
aprender de esta experiencia.
HABILIDADES DEL
CONSULTOR
Objetividad
Tener conciencia y capacidad para
hacer análisis de actitudes,
habilidades, motivaciones y
prejuicios y cómo se puede
interrelacionar con su cliente.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
MutualidadHabilidad para
desarrollar una
verdadera
comunicación el
cliente y reconocer
en sí mismo su
nivel de
competitividad.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
Soporte
Habilidad para entrar y apoyar la relación de ayuda conjunta con el cliente y reunir todas las contribuciones que se pueden utilizar sin
importar de dónde sean.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
Oportunidad
Habilidad para hacer preguntas, ofrecer
información y hacer sugerencias en el
momento que el cliente está listo para ello.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
Integración
Habilidad para
abastecer y
correlacionar los
datos relevantes a
la situación en
cuestión, así como
los efectos que de
ésta se deriven.
HABILIDADES DEL CONSULTOR
PROFESIONALISMO
• El Consultor se considera el
profesional de la Información del
Siglo XXI y la ética en su trabajo es
un elemento esencial para
garantizar la calidad y prestigio de
sus servicios y el de su
organización.
• Los servicios de consultoría se
caracterizan básicamente por la
imparcialidad del Consultor, que es
un rasgo fundamental dentro de su
función y al mismo tiempo requiere
de una relación muy compleja con
los clientes.
PROFESIONALISMO
• El Consultor debe saber actuar
como promotor de cambio y
dedicarse a su función y debe ser
capaz de asegurar la máxima
participación del cliente en todo lo
que hace, de modo que el éxito
final se logre en virtud del esfuerzo
de ambos.
PROFESIONALISMO
Muchas gracias…y recuerde lo siguiente:
La próxima semana continuamos con el tema:
EL SERVICIO DE CONSULTORÍA
EN LA EMPRESA
Repase la materia vista en Clase, la misma está
disponible en el Campus Virtual.
La materia es acumulativa para los foros y los
exámenes parciales.
