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Cooperativa de Suboficiales Navales
“COOSONAV”
L A S I N G L A D U R A No.101
MEDIO INFORMATIVO Y DE INTEGRACIÓN
PERSONERIA JURIDICA No.01891 M.T/61
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA.
TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) DE DELEGADOS
Condecoración al estandarte de la Cooperativa de Suboficiales Navales con la Medalla “FE EN LA CAUSA” otorgada por el Comando General de las Fuerzas
Militares en ceremonia militar realizada el día de la Reserva Activa el 23 agosto de 2018, como reconocimiento a la labor social que desarrolla COOSONAV en
beneficio de los asociados, Suboficiales en servicio activo y con asignación de retiro de la Armada Nacional.
BOGOTÁ, D.C. MARZO DE 2019
CONTENIDO
PRESENTACIÓN………………………………………………………………… 3
VALORES COOPERATIVOS………………………………………………….. 4 DIRECCIONES SEDES Y COORDINACIÓN “COOSONAV”……….… 4
DIRECTIVOS, CONTROL SOCIAL, FISCAL Y PERSONAL
ADMINISTRATIVO ……………………………………………………………. 5
DELEGADOS…………………………………………………………………….. 6 HIMNOS………………………………………………………………………….. 8
ASOCIADOS FALLECIDOS………………………………………………….. 10 ACUERDO NRO. 11 - 2018……………………………………………….. 10
REGLAMENTO DE LA TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS………………………......... 13
INFORME DE GESTIÓN AÑO 2018……………………………………..… 16 ESTADOS FINANCIEROS…………………………………………………….. 33
INDICADORES – GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA………….. 38 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
POR LOS AÑOS 2018 – 2017 A 31 DE DICIEMBRE………………… 39
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS…………………… 52 INFORME COMISIÓN DE ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Y ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PERÍODOS DICIEMBRE 31 DE 2018 – DICIEMBRE 31 2017…………………………………………… 60
INFORME REVISORIA FISCAL…………………………………………….…. 72 DICTAMEN REVISORIA FISCAL……………………………………………… 80
PROYECTO REFORMA PARCIAL ESTATUTO “COOSONAV” MARZO DE 2019 ………………………………………………………………… 83
3
PRESENTACIÓN
QUIENES SOMOS:
Una Cooperativa de derecho privado, sin ánimo de lucro, multiactiva, de aporte
y crédito, que propende por el mejoramiento económico, social, medio ambiente y cultural de sus
asociados y beneficiarios a través de la solidaridad y ayuda mutua. Integrada por personal de
suboficiales de la Armada Nacional en servicio activo y en uso de buen retiro con derecho a asignación
de retiro o pensionado del Ministerio de Defensa Nacional.
MISIÓN: "COOSONAV" como agremiación naval dentro del ambito de la economía solidaria, propende por satisfacer las necesidades socioculturales, económicas en armonía con la naturaleza, bienestar social, participación y genero del asociado, como eje y sujeto central de desarrollo integral del ser humano, a través de las actividades enmarcadas en su objeto social, con el propósito que nos permita de manera sostenible mejorar la calidad de vida de los asociados.
VISIÓN: En el año 2023 ser reconocida a nivel
nacional como la Cooperativa lider y modelo alternativo para solucionar las necesidades básicas de los asociados, reafirmar su consolidación en el sector de la economía solidaria, garantizando a sus asociados el crecimiento y desarrollo integral sostenible, acorde con las exigencias económicas del país.
4
VALORES COOPERATIVOS
DIRECCIONES SEDES Y COORDINACIÓN “COOSONAV”
Sede Principal – Bogotá D.C.
Calle 39 BIS Nr.29-87 – Barrio La Soledad
PBX: 3691116
Celular: 3142183451
Página WEB: www.coosonav.com.co
E-mail: [email protected]
Sede Administrativa Cartagena
Avenida 2da. Nr.67-112 – Barrio Crespo
Teléfonos: 6567942 - 6567941
Celular: 3144458394
E-mail: [email protected]
Sede Administrativa Barranquilla
Carrera 66 Nr.76-95 Barrio La Concepción
Teléfono: 3018379
Celular: 3134209461
E-mail: [email protected]
Coordinación Coveñas.
Calle 10 Nr.24-16 Segundo piso oficina 202
Teléfonos: 2499310
Celular: 3144458413
E-mail: coveñ[email protected]
Responsabilidad
Democracia
Igualdad Ayuda
Mutua
Solidaridad
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DIRECTIVOS, CONTROL SOCIAL, FISCAL Y PERSONAL
ADMINISTRATIVO
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Jairo Alfonso Escobar Márquez presidente
William Enrique Molano Rengifo vicepresidente Ubaldo Guerrero Pajaro secretario
José de Jesús Noriega Vidal consejero Luis Antonio Jaimes Monsalve consejero
Julio Cesar Flórez Flórez consejero Carlos Julio Borja Osso consejero
Jesús Eduardo Gómez Estrella suplente
JUNTA DE VIGILANCIA Jairo Arturo Valbuena Galvis presidente
Néstor González Otero vicepresidente
Juan Carlos Gómez Cortes secretario Evangelista Rangel Morales suplente
REVISORIA FISCAL
Centro Nacional de Auditoría Ltda. Carlos Andrés Hernández González
ADMINISTRATIVOS
Adán Castillo Hernández gerente Humberto Molano Peñaloza contador
María Cristina Molina tesorera ADMINISTRADORES SEDES Y COORDINACIONES
Atenógenes Guerrero Rodríguez Cartagena
Eduardo Alberto Rincón Ospina Barranquilla Francisco Duarte Zúñiga Coveñas
William Aguillón Rodríguez Leticia William Enrique Parra Corrales Leguizamo
ASESORES.
Alfonso Rojas Palma jurídico Silvio Hernán Gómez Serna sistemas
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DELEGADOS
MARZO 2018 - MARZO 2020
BOGOTÁ
NÚMERO NOMBRES Y APELLIDOS 01 CARLOS HERNAN SIERRA RODRÍGUEZ
02 WILLIAM ENRIQUE MOLANO RENGIFO 03 ALFONSO ROJAS PALMA
04 JAIRO ARTURO VALBUENA GALVIS 05 JOSE EUSEBIO NOVA JIMENEZ
06 CARLOS ALFONSO ZAPE TAFUR 07 NESTOR WILLIAM TRIANA ROA
08 ANTONIO SILVA PARRA 09 JORGE LUIS PAYARES
10 LUIS ANTONIO JAIMES MONSALVE 11 HECTOR JULIO CORTES SERRATO
12 UBALDO GUERRERO PAJARO
13 BENJAMIN SUAREZ NIETO 14 JUAN CARLOS GOMEZ CORTES
15 JOSE NELSON MOLINA ARTEAGA 16 JAVIER HINCAPIÉ HERRERA
17 CARLOS GUALTEROS BARRAGAN 18 MIGUEL ANTONIO URREGO BELTRAN
19 VICTOR YESID DIAZ MALDONADO 20 ALFREDO NAVIA LOPEZ
21 HERNANDO ROMERO ORDOÑEZ 22 JOSE SAUL RAQUIRA RAQUIRA
BARRANQUILLA
NÚMERO NOMBRES Y APELLIDOS 01 ALEJANDRO DE JESÚS BARRAZA SAN JUAN
02 JESÚS EDUARDO GÓMEZ ESTRELLA 03 PABLO EMILIO BUSTAMANTE DÁNIELS
04 EVANGELISTA RANGEL MORALES 05 JORGE ALBERTO CASTELLANOS HERNÁNDEZ
06 MIGUEL EDUARDO AGUILAR HERRERA 07 JULIO CÉSAR FLÓREZ FLOREZ
08 ALIRIO ALFONSO NAVARRO
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CARTAGENA
NÚMERO NOMBRES Y APELLIDOS
01 ALVARO TRIVIÑO JIMENEZ 02 LUIS NESTOR GONZALEZ OTERO
03 JOSE RAMON NAVARRO BARRAZA 04 JAIRO ALFONSO ESCOBAR MARQUEZ
05 JULIO ROBERTO MOSCOSO DIAZ 06 MANUEL SATURNINO HERRERA VASQUEZ
07 JOSE HERACLIO GARCIA BAEZ 08 ABELARDO GUERRERO GUERRERO
09 HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ 10 MANUEL ANTONIO SANCHEZ SANCHEZ
11 ALVARO VEGA RODRIGUEZ 12 ERNESTO ÑUNGO OSPINA
13 JOSE GUSTAVO HERNANDEZ MARTIN
14 ALFONSO RODRIGUEZ 15 JOSE DE JESÚS NORIEGA VIDAL
16 ORLANDO ROMERO ARRIETA 17 DANIEL JOSE SARMIENTO OSPINO
COVEÑAS
NÚMERO NOMBRES Y APELLIDOS
01 DEMÓSTENES DE JESÚS ZABALETA CASTRO 02 CARLOS JULIO BORJA OSSO
03 JOSE J. CABEZAS SANCHEZ
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HIMNO NACIONAL DE COLOMBIA HIMNO ARMADA NACIONAL
CORO
¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL!
EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.
PRIMERA ESTROFA
CESÓ LA HORRIBLE NOCHE, LA LIBERTAD SUBLIME
DERRAMA LAS AURORAS DE SU INVENCIBLE LUZ. LA HUMANIDAD ENTERA,
QUE ENTRE CADENAS GIME, COMPRENDE LAS PALABRAS DEL QUE MURIÓ EN LA CRUZ.
¡OH GLORIA INMARCESIBLE! ¡OH JÚBILO INMORTAL!
EN SURCOS DE DOLORES EL BIEN GERMINA YA.
SEGUNDA ESTROFA
“INDEPENDENCIA” GRITA EL MUNDO AMERICANO;
SE BAÑA EN SANGRE DE HÉROES LA TIERRA DE COLÓN.
PERO ESTE GRAN PRINCIPIO: “EL REY NO ES SOBERANO”,
RESUENA, Y LOS QUE SUFREN BENDICEN SU PASIÓN.
¡OH GLORIA INMARCESIBLE!
¡OH JÚBILO INMORTAL! EN SURCOS DE DOLORES
EL BIEN GERMINA YA.
CORO
VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO; POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,
SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)
PRIMERA ESTROFA BAJO LA GLORIA DE UN SOL DE
FUEGO, BEBIENDO BRISA, GUSTANDO SAL, TODO LO GRANDE, TODO LO BELLO ME VA ENSEÑANDO LA INMENSIDAD.
DE OROS BRILLANTES, DE AZUL DE
CIELO DE OCASOS ROJOS TORNA EL
SINGLAR, EL GALLARDETE DE MI CRUCERO
SUS TRES COLORES DE LIBERTAD.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO; POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO, SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR.
(BIS)
SEGUNDA ESTROFA BESOS FUGACES ME DAN LOS
PUERTOS; LOCOS VAIVENES EL VENDAVAL,
MÁS LA QUE ADORA MI PENSAMIENTO COMO UNA ESTRELLA RUMBOS ME DA.
POR ESO CANTO CUANDO NAVEGO, POCO ME IMPORTA LA TEMPESTAD, SIEMPRE ME ALUMBRAN MIS DOS
LUCEROS, EL DE MI PATRIA Y EL DE MI HOGAR.
VIVA COLOMBIA, SOY MARINERO;
POR MI BANDERA, POR MI HEREDAD VIVO EN LAS OLAS CELOSO Y FIERO,
SOY CABALLERO DEL ANCHO MAR. (BIS)
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HIMNO DE “COOSONAV”
CORO
CABALLERO, MARINERO
LA UNIDAD CON ANHELO BUSCAD SIEMPRE FIRMES Y VALIENTES
CON HONOR DEFENDED LA VERDAD CABALLEROS, MARINEROS
DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD, “COOSONAV”, “COOSONAV”
DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD “COOSONAV”, “COOSONAV”
DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.
PRIMERA ESTROFA
BELLO MAR QUE AUN NOS ACOGE A PESAR DE LOS AÑOS PASAR
PORQUE GUARDA RECUERDOS GLORIOSOS; QUE NI EL TIEMPO NOS DEJE OLVIDAR.
SEGUNDA ESTROFA
EL CALOR DE LA VIDA NOS BRINDA
NOS ANIMA LA LUCHA SEGUIR CON ANHELO FEBRIL Y CONSTANTE
COMO HERMANOS PODREMOS VIVIR.
CORO
CABALLEROS, MARINEROS DE LOS MARES Y SU INMENSIDAD,
“COOSONAV”, “COOSONAV” DE LA ARMADA GUARDAD SU HEREDAD
“COOSONAV”, “COOSONAV”
DE COLOMBIA PAZ Y LIBERTAD.
10
ASOCIADOS FALLECIDOS AÑO 2018
Nr. APELLIDOS Y NOMBRES CIUDAD FECHA
01 PEDROZA MONTES FELIX BENJAMIN C/gena 17-08-2017
02 ARDILA BUITRAGO MAXIMO C/gena 11-01-2018
03 PINZON PULIDO LUIS ALFONSO Bogotá 14-01-2018 04 NAVARRETE AMAYA PEDRO GAMADIEL Bogotá 17-02-2018
05 RAMOS DORIA ENERGIDA B/quilla 15-02-2018 06 VELASQUEZ PINZON JOSE DE JESÚS Bogotá 07-04-2018
07 GARCIA GOMEZ ANGEL MARIA Bogotá 27-04-2018 08 DIAZ DIAZ FRANCISCO ENRIQUE Bogotá 17-05-2018
09 LINARES ROMERO IGNACIO EDUARDO C/gena 24-06-2018 10 MEJIA OROZCO JULIO ANTONIO Bogotá 06-06-2018
11 PRADILLA HERNÁNDEZ JOSE MARTIN Bogotá 25-09-2018 12 GRANADOS OCHOA EDUARDO SANTOS Bogotá 26-11-2018
13 ORTIZ RODRIGUEZ MANUEL Puerto Asís 12-12-2018
ACUERDO NRO. 11 - 2018
DICIEMBRE 20 DE 2018
POR EL CUAL SE CONVOCA A LA TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS COOSONAV AÑO 2019
El Consejo de Administración de la Cooperativa de Suboficiales Navales
“COOSONAV”, en reunión ordinaria realizada el día 20 de diciembre de 2018, según Acta Nro. 114, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y de
acuerdo con lo contemplado en los Artículos 28, 29 y 31 de la Ley 79 de 1988; Artículos 46, 47, 48, 49, 51 y 63 del Estatuto de “COOSONAV”, convoca a los
señores delegados a la TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS.
A C U E R D A:
ARTÍCULO 1º. Convocar a los cincuenta (50) delegados elegidos para la TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS, para el día
29 de marzo del 2019, a las 08:00 horas, lugar domicilio principal de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Bogotá D.C, ubicada en la
Calle 39 Bis Nro. 29-87 Barrio la Soledad, “Salón Ballestrinque”.
ARTÍCULO 2º. Conforme al artículo 31 de la Ley 79 de 1.988, artículo 53 del Estatuto de “COOSONAV”, el quórum mínimo para deliberar y tomar decisiones
válidas será del cincuenta por ciento (50%) de los delegados elegidos y convocados.
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Una vez constituido el quórum, éste no se entenderá desintegrado por el retiro
de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se mantenga el
quórum mínimo establecido.
ARTÍCULO 3º. De acuerdo con el artículo 54 del Estatuto de COOSONAV, a cada Asociado Delegado le corresponderá un (01) voto. Los Asociados(as) o
delegados(as) convocados no pueden delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto.
ARTÍCULO 4º. Conforme a los Artículos 46 parágrafo segundo y artículo 74
literal “f” del Estatuto, corresponde a la Junta de Vigilancia, verificar la lista de delegados hábiles que podrán participar en la TRIGÉSIMA SEGUNDA (32)
ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS.
ARTÍCULO 5º. La TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS se convoca para tratar el siguiente proyecto de orden del día.
1. Acto de apertura de la Asamblea a cargo del señor presidente del Consejo de Administración.
2. Llamado a lista y verificación del Quórum a cargo de los señores miembros de la Junta de Vigilancia.
3. Elección y posesión Mesa Directiva.
3.1. Presidente. 3.2. Vicepresidente.
3.3. Secretario de la Asamblea.
4. Toma de juramento a cargo de la Junta de Vigilancia. 5. Aprobación orden del día
6. Acto apertura.
6.1. Himno Nacional
6.2. Himno de la Armada Nacional 6.3. Himno de "COOSONAV".
7. Minuto de silencio por los Asociados fallecidos en el año 2018.
8. Lectura y aprobación Reglamento de la Asamblea.
9. Nombramiento de Comisiones. 9.1. Comisión estudio, análisis Balance y Estados Financieros Período 2019.
9.2. Comisión estudio de proposiciones. 9.3. Comisión de Verificación y Aprobación del Acta de la presente Asamblea.
10. Informes. 10.1. Informe de Gestión unificado Consejo de Administración y Gerencia, año
2018. 10.2. Junta de Vigilancia.
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10.3. Revisor Fiscal
10.4. Informe Comisión de Balance del año 2018.
11. Aprobación Estados Financieros año 2018. 12. Proyecto aprobación distribución de excedentes.
13. Elección del Revisor Fiscal, Suplente y asignación de remuneración.
14. Reforma parcial del Estatuto vigente 14.1 Artículo 82. Distribución de los Aportes Sociales Individuales Ordinarios
y Cuotas para Fondos Sociales y Mutuales.
14.2 Artículo 92. Origen y Recursos de los Fondos Sociales y Mutuales.
14.3 Artículo 93. Fondos Sociales y Mutuales permanentes.
15. Proposiciones y recomendaciones. 16. Estado del Proyecto reforzamiento y ampliación Sede Cartagena.
17. Clausura.
ARTÍCULO 6º. Los delegados convocados deberán estar al día con todas las obligaciones económicas adquiridas con la Cooperativa y aportes sociales, a
más tardar el día 14 de marzo de 2019, verificado por la Junta de Vigilancia. (Artículo 46 parágrafo primero y segundo).
ARTICULO 7°. Solamente tendrán acceso al recinto de la Asamblea, los
delegados hábiles. La Junta de Vigilancia, tendrá la responsabilidad y el control de asistencia al recinto de la Asamblea.
Dado en Bogotá, D.C., a los veinte (20) días del mes de diciembre de 2018, según Acta Nro. 114, del Consejo de Administración.
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REGLAMENTO DE LA TRIGÉSIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA
DE DELEGADOS
BOGOTÁ D.C. MARZO 29 DE 2019
1. Participantes.
De conformidad con el artículo 27 de la ley 79 de 1.988, participarán en la Asamblea con derecho a voz y voto, los delegados elegidos en las
respectivas sedes de la cooperativa.
Son delegados hábiles, los inscritos en el registro social, que no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento
de sus obligaciones de acuerdo con el Estatuto o Reglamentos.
Asimismo, podrán asistir el Gerente, Revisor Fiscal, Contador y Asesor Jurídico con voz, para atender las inquietudes y/o aclaraciones según el
caso.
Mesa directiva Para dirigir el desarrollo de la Asamblea, ésta elegirá entre sus delegados
asistentes, al presidente, vicepresidente y secretario. Funciones del presidente
El presidente será el moderador de la Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitado,
orientará los debates y discusiones procurando que correspondan al tema en mención. Someterá a votación de la Asamblea los temas que lo
ameriten, como también las proposiciones presentadas a consideración de esta, siempre y cuando estén dentro del marco legal.
El vicepresidente reemplazará al presidente en su ausencia transitoria o definitiva.
Uso de la palabra Los delegados que deseen hacer uso de la palabra la solicitaran a la
Presidencia y ésta la concederá en ese orden. En caso de presentarse
interpelaciones, deberán solicitarse al delegado que tenga el uso de la palabra, quien se reservará el derecho de concederla o negarla.
El uso de la palabra solo podrá hacerla por dos (2) veces el mismo delegado sobre el mismo tema, después que todos los inscritos hayan
intervenido, por un tiempo no superior a tres (3) minutos en cada intervención. En casos especiales, a juicio de la Presidencia, podrá
ampliarse hasta cinco (5) minutos. Proposiciones y recomendaciones.
Deberán presentarse por escrito, su estudio lo adelanta la Comisión respectiva y serán sometidas a consideración de la Asamblea y podrán ser
sustentadas verbalmente por el proponente, para lo cual dispondrá de tres (3) minutos. Se recomienda a los delegados tener en cuenta lo siguiente:
5.1. Las Proposiciones Deberán referirse a decisiones que por competencia
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correspondan exclusivamente a la Asamblea.
5.2. Las Recomendaciones presentadas que, no siendo competencia de la
Asamblea y se presenten a la misma, se le dará traslado al órgano competente.
Comisiones
La Presidencia de la Asamblea, designará las Comisiones que estime necesarias para agilizar el desarrollo de esta. En todo caso se integrarán
como mínimo las siguientes comisiones: 6.1 Veedores del Acta:
Estará integrada por tres (3) delegados y tendrá como función, revisar cuidadosamente que la redacción y contenido del Acta se ajuste a la
realidad de lo acontecido en las deliberaciones; la avalan con su firma y posteriormente será firmada por el presidente y secretario de la asamblea
y la Gerencia la entregará personalmente a la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de los plazos establecidos para tal fin.
6.2 Proposiciones y Recomendaciones:
Estará integrada por tres (3) delegados, tiene como función recibir, seleccionar y ordenar las proposiciones que presenten los Asambleístas,
constatando que estén firmadas y sean procedentes. 6.3. Comisión Estudio, Análisis del Estado de Situación Financiera y
Estado de Resultado Integral período 2019. Estará Integrada hasta por tres (3) delegados preferiblemente
Administradores o Contadores Públicos, con conocimientos en aspectos Contables y Financieros. Su función es estudiar, analizar y comparar los
Estados de situación Financiera y Resultado Integral, a junio 30 y diciembre 31 con relación a los mismos periodos anteriores, para obtener
indicadores y razones financieras, que nos permitan conocer las debilidades y fortalezas económicas y financieras de COOSONAV.
7. De disciplina Cuando a juicio de la Mesa Directiva el comportamiento de un Asambleísta
no esté acorde con las normas establecidas en la Cooperativa, por primera
vez será llamado al orden, después de dos llamadas de atención podrá ser excluido del recinto de la Asamblea, sin perjuicio de la sanción disciplinaria
a que haya lugar. 8. Acta de la asamblea
En el Acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión; forma de convocatoria, órgano o persona que convocó; número
de delegados convocados, relación de asistentes, asuntos tratados, proposiciones, recomendaciones, decisiones adoptadas, número de votos a
favor, en contra o salvamento de voto, las constancias presentadas por los asistentes a la Asamblea, los nombramientos efectuados y hora de
clausura. Las grabaciones y videos harán parte integral del Acta. 9. Quórum mínimo para deliberar y decidir.
La asistencia de la mitad de los delegados hábiles convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas. En caso de no haber
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quórum a la hora señalada en la convocatoria, se esperará una hora hasta
completar el quórum mínimo requerido de acuerdo con el artículo 53 del
estatuto. Una vez constituido, este no se entenderá desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre y cuando se
mantenga el cincuenta por ciento (50%) de los delegados elegidos y convocados.
10. Moción de orden o suficiente ilustración Cuando los temas tratados hayan sido lo suficientemente debatidos y
cuando se desvíen las discusiones o se altere el orden del día, el delegado que lo considere pertinente, podrá solicitar una MOCIÓN DE ORDEN para
que la Mesa Directiva establezca los correctivos y reoriente el desarrollo de la reunión.
11. Retiro del recinto. Ningún delegado podrá retirarse del recinto, excepto por justa causa
antes de que la Presidencia haya comunicado la clausura o terminación de la Asamblea.
El delegado que se retire de la reunión sin causa justificada y con su retiro se rompa el quórum, se hace responsable de los gastos de la asamblea.
La Presidencia se abstendrá de autorizar el retiro, si con ello se rompe el quórum.
12. Otras normas
Además de las fijadas en el presente Reglamento, la Asamblea se acogerá a las disposiciones establecidas en la Ley, Estatuto de la Cooperativa de
Suboficiales Navales “COOSONAV” y normas concordantes.
Presidente Asamblea Secretario Asamblea
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INFORME DE GESTIÓN AÑO 2018
Durante la presente administración presentamos a los señores asambleístas y
asociados(as) en general un respetuoso y sincero saludo deseándoles que el Todopoderoso les de salud y bienestar en unión de sus distinguidas familias
para el logro de sus metas.
A los señores asambleístas los mejores éxitos en las deliberaciones y decisiones que adopten para beneficio de nuestra cooperativa en estos tiempos que en la
actualidad atraviesa el país, sin embargo, nuestra voluntad y objetivo es el de buscar el crecimiento de la cooperativa y brindar mejores servicios a los
asociados(as).
En nuestro informe reflejamos la gestión desarrollada en las diferentes áreas a través del cual se puede evaluar el cumplimiento de la misión y visión,
principalmente en las realizaciones, administrativas, financieras, económicas,
sociales, jurídicas, etc., información clara, precisa y comprensible para los señores asambleístas y asociados en general.
1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA.
Con el propósito de mantener al día la reglamentación de los diferentes servicios y auxilios que ofrece la cooperativa para el cumplimiento del
objeto social, ha mantenido actualizado los reglamentos. 2. En el mes de abril/18 se registró ante la Cámara de Comercio de Bogotá
el Consejo de Administración y Revisoría Fiscal. 3. En cumplimiento a las disposiciones del Gobierno Nacional la cooperativa
está desarrollando la implementación del Sistema de Administración de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (SARLAFT).
4. Los recursos de educación cooperativa y educación formal del año 2018 fueron ejecutado acuerdo normativa vigente.
5. Los auxilios de solidaridad fueron otorgados a los asociados y
beneficiarios de acuerdo con la reglamentación vigente. 6. Los créditos en las diferentes líneas fueron autorizados de acuerdo con el
reglamento. 7. En el mes de abril 2018 se incrementó en $5.000 la cuota de aportes,
quedando en $94.000. 8. Se viene realizando la recuperación de la cartera morosa con excelentes
resultados. 9. Fortalecimiento en la parte operativa y administrativa.
10. Se llevó a cabo la celebración del día de las madres y aniversario de Coosonav.
11. Se mantuvo permanente contacto con la Dirección General de la Caja de Retiro de las Fuerzas Militares, participando en los eventos programados.
17
12. Se participó en la ceremonia militar del día de la Reserva Activa, siendo
condecorado el Estandarte de “COOSONAV” y dos (2) asociados por el
Comando General de las FF.MM con la Medalla “FE EN LA CAUSA”. 13. En octubre fue condecorado el Estandarte de “COOSONAV” por la
Asociación Colombiana de Suboficiales retirados “ACOLSURE” con la medalla Acolsurista en el grado de Gran Caballero.
14. En la reunión ordinaria del consejo de administración del 20 de diciembre de 2018, mediante Acuerdo Nr.11 de 2018, convocó para el 29 de marzo
de 2019 la Trigésima Segunda (32) Asamblea General Ordinaria de delegados.
15. Se efectuaron reuniones ordinarias del Consejo de administración en las sedes de Cartagena y Coveñas.
16. Se dotó a la sede de Bogotá y Cartagena cada una con dos sillas de ruedas para beneficio de los asociados incapacitados.
17. Se adquirieron cuatro (4) monitores para las sedes y coordinación con el fin de proyectar el video institucional.
18. El 1 de agosto se nombró Contador de “COOSONAV” al señor asociado
Humberto Molano Peñaloza en reemplazo de la señora Nini Johana Velásquez Cuenca, quien solicito su retiro voluntario.
19. Se dieron las respuestas a las proposiciones presentadas en la asamblea general ordinara Trigésima Primera (31) de delegados que pasaron al
Consejo de Administración. 20. Se realizó una revisión minuciosa sobre el sistema de depreciación de los
inmuebles. 21. Se elaboraron y distribuyeron a las sedes y coordinaciones el Almanaque
de escritorio del año 2019. 22. En diciembre se inició el proceso de actualización ante la DIAN de la
Facturación Electrónica.
2 Aspectos Legales y Jurídicos. Durante la vigencia del año 2018, la administración a través del Asesor
Jurídico atendió los diferentes procesos como demandas, Tutelas y
Derechos de Petición en su mayoría originados por Asociados, como se detalla a continuación:
2.1 Denuncia Penal por posible detrimento Patrimonial. Instaurada por
“COOSONAV”.
2.1.1 Proceso que se adelanta desde el año 2011 en la Fiscalía General.
Además de las acciones informadas en la asamblea general ordinaria de delegados Trigésima Primera (31) del 26 de marzo de 2018, se han
adelantado las siguientes: 2.1.2 Con base en las recomendaciones del perito contador adscrito a la
SIJIN, se contrató a la firma PARTNERS CONSULTING CORPORATION para adelantar las Auditoria Forense, quienes en el mes de diciembre
de 2017 entregaron el archivo magnético del dictamen para la
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determinación y valoración económica de daños patrimoniales de los
años 2008 al 2011.
De lo anterior fue entregado una copia en custodia al Asesor Jurídico de la cooperativa. El original lo entregó el Asesor Jurídico
personalmente en 231 folios a la Fiscalía de conocimiento de dicha denuncia.
2.1.3 En sept/18 la Gerencia oficio a la Dirección Seccional de Fiscalías de Bogotá con copia al Fiscal General de la Nación, solicitando la pronta
intervención sobre esta denuncia que cursa desde el año 2011. Con fundamento en lo solicitado, la Dirección Seccional de Fiscalías dio
respuesta en el sentido de la conformación de un comité técnico jurídico para evaluar el caso en comento.
Como resultado de estos requerimientos la denuncia fue reasignada a
la Fiscalía 105 Seccional Intervención Tardía, se recibió visita técnica de inspección a lugares FPJ por parte de la Dra. Claudia Marcela Rodríguez Valero – Técnico Investigador II – Grupo de Contadores CTI; de los requerimientos hechos la Gerencia entregó documentos en 569 folios.
2.1.4 Demanda de Nulidad y restablecimiento del Derecho sobre el
impuesto al Patrimonio y sobretasa del año gravable 2011. Instaurada por “COOSONAV” contra la DIAN.
Dentro de los informes entregados por la firma Acosta Consultores &
Asociados, en el mes de noviembre informan el estado del proceso el
cual se profirió sentencia de primera instancia en la cual resolvió negar las pretensiones de la demanda.
La firma de abogados profirió instaurar recurso de apelación en contra del fallo de sep-5/18. El recurso fue admitido. Se coordinó con la firma
de abogados la asistencia a la asamblea e informen la situación del proceso.
2.1.5 Reclamación por presunto despido injustificado. Interpuesto por el
asociado Manuel Sánchez Sánchez. Promedio indemnización $19.000.000.
Por disposición de la Gerencia, el administrador de la Sede de Cartagena periódicamente revisa el estado de la apelación en el
Tribunal Superior Sala Laboral de Cartagena, igualmente la Gerencia en las visitas a la sede se traslada al despacho para conocer de
primera mano la situación de este.
2.1.6 Demanda laboral. Interpuesta por el señor Exasociado Carlos Sierra
Ardila, cuyas pretensiones ascienden a $100.000.000.
El 20 de abril de 2017 “COOSONAV” fue notificada por el Juzgado 26 Laboral del Circuito de Bogotá de la demanda del señor Carlos
Fernando Sierra Ardila, la cual fue contestada el 12 de mayo de 2017 en tiempo, Coosonav dio respuesta rechazando las pretensiones del
demandante.
19
2.1.6.1 El Asesor Jurídico asistió el 10 sep/18 a la ciudad de Palmira – Valle a
fin de atender la diligencia de recepción del testimonio de la señora
María Mercedes Zambrano como Revisora Fiscal de la época. El Juzgado Segundo Laboral de Cartagena rechazó el despacho
comisorio fin de recepcionar los testimonios de los señores asociados-delegados Abelardo Guerrero y Álvaro Triviño. A la fecha el despacho
laboral de Bogotá está a la espera de solucionar dicha negativa.
2.1.7 Declaración de insolvencia económica del señor asociado Elvis Gabriel
Martinez Tapias ante el centro de conciliación, arbitraje y amigable
composición de Sincelejo con base en el artículo 132 del código general del proceso.
“COOSONAV” fue notificada por el centro de conciliación el 13 de octubre de 2017.
2.1.7.1 La Gerencia y el Asesor Jurídico de la cooperativa atendieron en diferentes ocasiones las audiencias telefónicas del Centro de
Conciliación Liborio Mejía de la ciudad de Sincelejo dentro de la negociación de deudas por insolvencia económica del señor Elvis
Gabriel Martinez Tapias, de lo cual se concluyó un acuerdo de pago a los diferentes acreedores estando la cooperativa en las acreencias de
quinta (5) clase. La cooperativa interpuso los recursos de reposición y apelación de la decisión del Centro de Conciliación, toda vez que los
aportes no están sujetos de embargos u otras acciones. La Fundación negó la impugnación ratificando su decisión ordenando
suspender descuentos y libranzas de CREMIL. Por lo anterior la cooperativa interpuso acción de Tutela toda vez que la Fundación
desconoció la normatividad cooperativa, como resultado el Juez de
Tutela negó el amparo a la cooperativa y esta última impugno la decisión la cual fue confirmada por el superior judicial. Así las cosas, la
cooperativa oficio a CREMIL para la suspensión de los descuentos. 2.1.8 Demanda de “COOSONAV”, contra la señora Cerly Birbragher
Medrano por cobro arriendo restaurante de la sede de Cartagena. Juzgado Décimo Civil Municipal de Cartagena, a la fecha no hay ningún
resultado positivo, se revocó el poder al abogado. 2.1.10 TUTELAS.
2.1.10.1. El Exasociado Rafael Ruiz Martinez interpuso tutela ante el juzgado
séptimo civil municipal de Cartagena por la exclusión de la cooperativa. Fue negada por improcedente.
2.1.10.2 El 28 feb/18 el señor asociado Alfredo Navia López interpuso tutela ante el juzgado Cincuenta y Seis Civil Municipal de Oralidad de
Bogotá, invocando el derecho a la igualdad. Fue negada por improcedente.
2.1.10.3 El exasociado Miguel Ángel Leguizamón Orjuela interpuso tutela ante el juzgado Cincuenta y Siete Civil Municipal de Bogotá, para el
20
suministro de copias autenticas de las actas de reuniones del
consejo de administración. COOSONAV dentro de los términos dio
cumplimiento a la entrega del requerimiento.
3. SEDES SOCIALES Y COORDINACIÓN.
3.1 Sede Principal - Bogotá.
3.1.1 En esta se centraliza la parte contable de la cooperativa y se ejerce control y verificación de las diferentes políticas y el funcionamiento de
las sedes y coordinación, cuenta con el mayor número de asociados. 3.1.2 Funciona toda la parte administrativa, salón de reuniones del consejo
de administración, oficina de la Revisoría Fiscal y del Asesor Jurídico. Igualmente, cuenta con el salón “Ballestrinque” el cual se alquila
principalmente para reuniones informativas, sociales y educativas de los asociados y personal de entidades afines.
RESUMEN GENERAL CIUDADES
SEDE INGRESOS
BOGOTA
CREDITO 452.977.059,00
OTROS 92.404.146,15
Subtotal 545.381.205,15
GASTOS
PERSONAL 245.709.919,00
G. GENERALES 264.605.089,34
Subtotal 510.315.008,34
EXCEDENTE 35.066.196,81
3.2 Sede social de Cartagena.
3.2.1 Su objeto principal es prestar el servicio de crédito, alojamiento, eventos sociales, deportivos, atención en general a los asociados,
beneficiarios y público en general.
RESUMEN GENERAL CIUDADES
SEDE INGRESOS
CARTAGENA
CREDITO 359.088.706,00
HABITACIONAL 156.905.457,00
OTROS 36.272.874,76
Subtotal 552.267.037,76
GASTOS
PERSONAL 181.854.854,00
G. GENERALES 303.483.436,63
Subtotal 485.338.290,63
EXCEDENTE 66.928.747,13
21
3.3 Sede social de Barranquilla. 3.3.1 Durante el año 2018 la administración apoyo en forma económica la sede
para obtener resultados positivos, sin embargo, la gestión administrativa no
reflejo lo esperado económicamente y social. Con el propósito de darle un nuevo aire a la sede en todos los aspectos, se nombró a partir del 01 febrero
de 2019 como Administrador el señor asociado SJ (RA) Eduardo Alberto Rincón Ospina, en reemplazo del señor asociado JT (RA) Orlando
Ospina Zuleta. Sus principales metas a corto plazo del administrador es dar a conocer en la Escuela Naval de Suboficiales y otras dependencias
de la Armada Nacional el Portafolio de Servicios de “COOSONAV” y el video institucional para publicitar los diferentes beneficios que tienen
los asociados a través de los auxilios, buscar ingresos de asociados, el servicio del crédito en sus diferentes líneas, y el alojamiento que tiene
la sede. Minimizar los gastos lo cual se podrá traducir en mejores ingresos. Para cumplir estos objetivos, se inició la dotación de lencería,
elementos y embellecimiento general de la sede para que refleje un
aspecto agradable al personal de asociados, beneficiarios y público en general.
RESUMEN GENERAL CIUDADES
SEDE INGRESOS
BARRANQUILLA
CREDITO 114.353.370,00
HABITACIONAL 12.110.387,00
OTROS 8.598.857,64
Subtotal 135.062.614,64
GASTOS
PERSONAL 69.625.623,00
G. GENERALES 71.493.687,07
Subtotal 141.119.310,07
EXCEDENTE -6.056.695,43
3.4 Coordinación Coveñas.
Si bien es cierto que la coordinación no cuenta con instalaciones o medios para generar ingresos, funciona como un valor agregado para
la atención de los asociados del área considerando que se encuentra personal de suboficiales en uso de buen retiro, la Base de
Entrenamiento, la Escuela de Formación de Infantería de Marina y Guardacostas. Teniendo en cuenta el potencial de suboficiales en el
área, al señor coordinador se le fijaron metas a corto plazo para el ingreso de asociados e incrementar los créditos en sus diferentes líneas
a través del Portafolio de Servicios y video institucional.
22
RESUMEN GENERAL CIUDADES
SEDE INGRESOS
COVEÑAS
CREDITO 45.529.098,00
OTROS 4.763.002,82
Subtotal 50.292.100,82
GASTOS
PERSONAL 35.796.239,00
G. GENERALES 33.143.990,93
Subtotal 68.940.229,93
EXCEDENTE -18.648.129,11
4. BALANCE SOCIAL El objeto social de “COOSONAV” se basa en el mejoramiento
económico, social, cultural y educativo para los asociados, beneficiarios y comunidad en general ofreciendo un amplio Portafolio
de Servicios con recursos propios, propendiendo por el desarrollo y la solución de las necesidades, a través de la solidaridad, recreación,
deportes y la ayuda mutua mediante la práctica de los principios y valores cooperativos.
4.1 Nuestra Base social está distribuida en todo el territorio nacional, relacionamos los departamentos y ciudades capitales, así:
SEDE PRINCIPAL SEDE CARTAGENA
Bogotá y municipios de
alrededores - Departamento de
Cundinamarca y otros
Departamentos.
Cartagena y Municipios del Departamento de
Bolívar.
SEDE BARRANQUILLA COORDINACIÓN COVEÑAS
Barranquilla y Municipios del
Departamento del Atlántico
Coveñas y Municipios de los Departamentos de
Sucre y Córdoba.
4.2 INGRESOS Y RETIROS.
4.2.1 Ingresos: La administración mantiene permanente contacto con los
mandos navales de las diferentes unidades marítimas, fluviales y terrestres y apoya actividades tales como: Premio al mejor alumno en
las escuelas de formación, con el propósito de mantener una estrecha comunicación con los suboficiales en servicio activo, paralelamente, se
ha proyectado el video institucional y dictado algunas conferencias, sin embargo, se ha encontrado alguna resistencia para entrar a las
mismas por disposiciones del mando. Igualmente, se participa en
forma activa en las ceremonias y actividades que desarrolla CREMIL con el personal en uso de buen retiro.
El ingreso de asociados ha sido un permanente objetivo y se han desarrollado varias estrategias, como las enunciadas anteriormente,
23
la actualización del Portafolio de Servicios y el pago de $30.000 al
personal que vincule nuevos asociados excepto el Gerente.
4.2.2 Retiros: Uno de los principales factores se ha presentado en
asociados que tienen aportes sociales de más de $5.000.000 y han tenido necesidades económicas y se ven obligados a retirarse,
también asociados que se retiran de la ARC sin tener derecho a la asignación de retiro.
INGRESOS Y RETIROS ASOCIADOS 2018
INGRESOS
Asociados a diciembre de 2017 949
Ingresos año 2018 56
Subtotal 1005
RETIROS
Fallecidos 13
Cancelación Registro Asociado 11
Voluntario 90
Subtotal 114
TOTAL, ASOCIADOS DIC-31/18 891
Como parte integral al Balance Social, describimos los diferentes servicios y beneficios que tienen los asociados y beneficiarios en las
diferentes áreas, así:
4.3 Servicios, Auxilios y Actividades.
4.3.1 Servicio de Crédito: Es la principal fuente de ingreso de la
cooperativa por ende el Consejo de Administración y la Gerencia hacen permanente seguimiento y actualización del reglamento con el fin de
prestar mejores servicios al asociado y minimizar el riesgo crediticio cumpliendo la normativa sobre el particular. Actualmente se cuenta con
las siguientes líneas y tasas de interés competitivas.
• Libre inversión • Educativo
• Vivienda • Vehículos • Impuestos • Navideño
• Gerencia
La línea de crédito para pago de impuestos fue creada a partir de febrero 2019. El comportamiento general y comparativo con el año
2017 se refleja en el siguiente cuadro:
24
COMPARATIVO CREDITOS
LINEA
AÑO VARIACIÓN 2018 2017
CREDITOS NUMERO
ASOCIADOS CREDITOS
NUMERO ASOCIADOS
CREDITOS NUMERO
ASOCIADOS LIBRE INVERSIÓN 3.034.757.550 280 3.262.617.442 321 - 227.859.892 -41
EDUCATIVO 196.530.784 37 218.406.319 53 - 21.875.535 -16
VIVIENDA 50.000.000 1 - 50.000.000 1
VEHICULO - 50.922.000 1 - 50.922.000 -1
NAVIDEÑO 323.231.000 118 279.688.200 100 43.542.800 18
GERENCIA 150.800.000 503 168.797.504 563 - 17.997.504 -60
TOTALES 3.755.319.334 939 3.980.431.465 1038 - 225.112.131 -99
ESTADISTICAS CREDITOS:
25
4.3.2 Cartera.
La cartera de “COOSONAV” se considera en términos contables
buena teniendo en cuenta que $2.937.205.342 es por libranza a través de la plataforma SYGNUS de CREMIL y los descuentos de la
Pagaduría de la Armada Nacional, esta suma equivale al 78.21% del total. Asimismo, se recaudo por caja el valor de $818.113.992
equivalente al 21.79%. Con la cartera morosa, la administración ha realizado permanentes acciones para su recuperación entre las
cuales podemos destacar: Las resoluciones de suspensión, cancelación del registro de algunos asociados y cobro por parte de
“COOSONAV”, desde el año 2012 el Abogado Doctor Adriano López, adelanta los siguientes procesos:
RESUMEN PROCESOS COBRO CARTERA DESDE EL 2012
EXASOCIADOS SALDO CAPITAL RECAUDO ABOGADO
RECAUDO COOSONAV
TOTAL, RECAUDO
FRANDONAR SANCHEZ RODRIGUEZ
25.000.000,00 52.500.000,00 18.165.000,00 70.665.000,00
EDWIN MANUEL CASTILLA TORRES
12.334.541,00 5.780.000,00 6.615.977,00 12.395.977,00
JOSE ALFREDO ACOSTA CANTILLO
5.699.541,00 -
MANUEL GUSTAVO PORTELA SUAREZ
9.239.930,00 14.898.073,00 14.898.073,00
MILTON MORA LAÑAS 5.446.452,00 10.084.284,00 10.084.284,00
JAVIER MORA PATIÑO 3.202.691,00 -
JAIRO ANTONIO RODRIGUEZ RINCON
2.588.632,00 3.960.000,00 3.960.000,00
RODOLFO CABEZA ROA 3.175.385,00 -
GREGORIO A ZABALETA 17.422.829,00 12.000.000,00 10.499.430,00 22.499.430,00
RICARDO MARIO ROA SAMPER
7.436.218,00 6.123.960,00 6.123.960,00
RAFAEL GABALO FANDIÑO 4.401.536,00 471.980,00 471.980,00
TOTALES 95.947.755,00 84.796.264,00 56.302.440,00 141.098.704,00
Como se puede analizar desde el año 2012 la suma morosa de $95.947.755 entregada al abogado, se ha recuperado
paulatinamente un total de $141´098.704 incluido los intereses. Actualmente está pendiente reclamar los dineros de Frandonar
Sánchez Rodríguez. 4.4 Alojamiento y Salones.
La sede de Cartagena y Barranquilla prestan el servicio de alojamiento y alquiler de salones, Bogotá también alquila el salón,
estos servicios son para los asociados, beneficiarios y particulares.
La administración está permanentemente haciendo seguimiento para mantener las instalaciones en optima presentación; la
Gerencia mantiene convenios con entidades afines.
26
4.5 Auxilios de Solidaridad y Bienestar.
La solidaridad es la principal filosofía del cooperativismo para mejorar y atender las necesidades de los asociados mediante
auxilios económicos de carácter social basados en la ayuda mutua y principios de mutualidad y beneficio equitativo. Los mismos están
reglamentados por el Consejo de Administración y se actualizan acuerdo a las necesidades, la destinación de dineros es con
finalidad especifica según el auxilio, “COOSONAV” cuenta con los siguientes Fondos:
• Fondo Mutual de Solidaridad
• Fondo Social de Solidaridad • Fondo Social de Educación
• Fondo Mutual Protección Cartera
• Fondo Mutual de Auxilio Póstumo
• Fondo Mutual de Recreación
4.5.1 Fondo Social de Solidaridad
Los recursos provienen del 10% de los excedentes del ejercicio acuerdo a la ley y con cargo al presupuesto que apruebe el Consejo
de Administración, los dineros del fondo son agotables en el ejercicio.
AUXILIOS FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD AÑO 2018
Concepto
BOGOTÁ BARRANQUILLA CARTAGENA COVEÑAS
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Fallecimiento 5
6.837.000 2 2.344.000 8
9.116.000 0
-
Hospitalización 22 4.235.000 6 1.538.000 10
3.411.000 1
195.000
Inhabilidad Permanente. 23 5.202.000 2
936.000 5
1.855.000 0
-
Cirugía Ambulatoria 24 4.147.000 2
563.000 14
3.488.000 1
195.000
Totales 74 20.421.000 12
5.381.000 37
17.870.000 2
390.000
4.5.2 Fondo Mutual de Solidaridad Los recursos de este fondo corresponden al 1,5% de un (1) SMLMV
mensualmente como parte de la cuota de aportes, sus recursos pueden hacer tránsito de un año a otro. A continuación, se
describen los auxilios otorgados durante el año 2018.
27
AUXILIOS FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD
Concepto
BOGOTÁ BARRANQUILLA CARTAGENA COVEÑAS
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Nr.
Asoc.
Valor
Ascenso Primer Grado 1 195.000 0
- 0
- 0 -
Tecnólogo 2 390.000 1
195.000 1
184.000 1 195.000
Gafas 26
6.627.440 23 3.748.000 47
7.915.900 6 390.000
Calamidad 9 4.415.443 2
782.000 3
1.563.242 0 -
Odontología 16 3.444.000 9 1.332.000 8
1.354.000 1 195.000
Semestre 88 14.814.000 25 4.754.000 87
14.229.000 16 1.527.000
Título Bachiller 12 2.653.000 3
368.000 10
1.884.000 1 184.000
Maternidad 1 195.000 0
- 2 379.000 0 -
Título Profesional 10 1.906.000 3
379.000 10
2.123.000 3 379.000
Visitador Social 1 6.347.000 1 6.900.000 1
6.900.000 1 6.900.000
Totales 166 40.986.883 67
18.458.000 169
36.532.142 29 9.770.000
RESUMEN FONDOS
CONCEPTO V/AUXILIOS Nr. ASOC.
Fondo Social Solidaridad 44.062.000 125
Fondo Mutual Solidaridad 105.747.025 431
Totales 149.809.025 556
4.5.3 Fondo Social de Educación
El Consejo de Administración y la Gerencia a través del comité realiza la programación anual a nivel nacional con el objetivo de
capacitar a los señores asociados que cumplan con las horas de cooperativismo necesarias y dotar las sedes y coordinación de los
medios audiovisuales y elementos para la formación y capacitación de los asociados que en futuro cercano formen parte de los cuerpos
directivos, de control social, comités y cargos administrativos de la cooperativa. Sus recursos provienen del 20% de los excedentes del
año anterior. Igualmente, se cumple con la normativa de la educación formal que se distribuye entre la DIAN y Escuelas estrato
1 y 2.
28
FONDO DE EDUCACIÓN AÑO 2018
CURSOS CIUDAD PARTICIPANTES VALOR
Diplomado énfasis "SARLAFT" Bogotá 3 1.500.000,00
Conferencia sobre "SARLAFT" Bogotá 15 -
Análisis Financiero Normas NIIF Bogotá 19 1.721.900,00
Planea tu vida y tu futuro Bogotá 14 685.000,00
Básico Virtual Cartillas-Asambleas-Comités, Bogotá 60 5.000.000,00
Compra material Didáctico Bogotá 1.131.671,00
Manualidades Bogotá 22 1.539.500,00
Audiovisuales - Elementos logística-Impresiones-Proyección, para educación
Bogotá
Medios de Impresión Bogotá 499.000,00
Subtotal 12.077.071,00
Análisis Financiero Normas NIIF Cartagena 26 1.085.000,00
Conferencia sobre "SARLAFT" Cartagena 22 130.500,00
Manualidades Cartagena 12 728.007,00
Audiovisuales - Elementos logística-Impresiones-Proyección, para educación
Cartagena
Medios de Impresión Cartagena 589.000,00
Subtotal 2.532.507,00
Manualidades B/quilla 21 1.040.000,00
Audiovisuales - Elementos logística-Impresiones-Proyección, para educación
B/quilla
Medios de Impresión B/quilla 589.000,00
Subtotal 1.629.000,00
Audiovisuales - Elementos logística-Impresiones-Proyección, para educación
Coveñas
Video Beam Coveñas 1.899.000,00
Subtotal 1.899.000,00
Total, Educación Cooperativa 18.137.578,00
Educación no Formal 20%
DIAN 4.534.788,97
Escuelas a través del ICETEX 4.534.788,97
Subtotal 214 9.069.577,94
Total, General Educación 27.207.155,94
29
4.5.4 Fondo de Protección de Cartera
El Fondo fue creado con el fin de garantizar el pago de las deudas
que tiene el Asociado al momento de su deceso, con la Cooperativa en todas las líneas de crédito, sus recursos provienen del 1.8%
sobre el monto de créditos solicitado por cada asociado y del 1.5% cuando el crédito es educativo hasta seis meses.
PROTECCION CARTERA
BOGOTÁ CARTAGENA
CREDITO INICIAL CRUCE DEUDA CREDITO INICIAL CRUCE DEUDA
10.072.000 1.259.285 25.490.000 18.626.472
9.000.000 6.262.835 25.468.000 5.397.833
24.305.499 4.541.768 50.958.000 24.024.305
10.000.000 7.013.492
5.108.000 1.800.521 BARRANQUILLA
4.863.499 3.534.950 10.058.000 5.202.226
63.348.998 24.412.851 10.058.000 5.202.226
Total, General
Total, Crédito Inicial 124.364.998
Total, Cruce deuda 53.639.382
4.5.5 Fondo Mutual de Auxilio Póstumo. El fondo fue creado para reconocer a los beneficiarios y/o familiares
del asociado fallecido una ayuda económica acuerdo reglamentación expedida por el Consejo de Administración, sus recursos provienen
del 1.5% de un (1) SMLMV mensualmente como parte de la cuota
de aportes.
COMPARATIVO AUXILIO POSTUMO
SEDE
BENEFICIARIOS VALOR
2018 2017 2018 2017
BOGOTA 15 7 142.975.570,00 55.713.378,00
BARRANQUILLA 2 5 11.928.595,00 37.884.573,00
CARTAGENA 4 3 42.185.378,00 18.261.023,00
Totales 21 15 197.089.543,00 111.858.974,00
30
Teniendo en cuenta que en el año 2018 se pagaron auxilios de vigencias
anteriores, se relacionan lo correspondiente al pago de los 21 auxilios:
Año Pago Auxilios
2015 1 2016 2 2017 10 2018 8
Total 21
4.5.6 Fondo mutual de Recreación Social Este fondo se creó en el año 2018 para destinar el remanente de
excedentes del 2017 para actividades sociales de integración, deportivas y culturales a nivel nacional con participación de los
señores asociados y beneficiarios, su comportamiento lo vemos a continuación:
FONDO RECREACIÓN SOCIAL
CONCEPTO VALOR INICIAL SEDE GASTO ACTIVIDADES
SOCIALES SALDO
Remanente Excedentes 2017
36.275.155,92 36.275.155,92
Día de la Madre
Bogotá 12.029.920
Barranquilla 4.160.000
Cartagena 7.663.766
Coveñas 1.793.580
Otras ciudades 1.438.950
Subtotal 27.086.216 9.188.939,92
Aniversario
Bogotá 1.337.268
Barranquilla 765.916
Cartagena 1.020.206
Coveñas 619.484
Subtotal 3.742.874 5.446.065,92 Actividad cultural Bogotá 517.025 4.929.040,92
Deporte-Cultura
Bogotá-C/gena-B/quilla-Coveñas
4.197.586 731.454,92
31
A continuación, se detalla lo relacionado a la parte deportiva y
cultural.
CONCLUSIONES: La administración y la gerencia han cumplido la gestión durante el año 2018 como está detallado en los acápites que se presentan en el informe. a. La gestión administrativa siempre ha estado orientada al cumplimiento de la
normativa y al desarrollo social para el crecimiento socio-económico de la cooperativa.
b. Respetando la independencia del control fiscal y social, se trabajó en armonía siempre buscando el beneficio de los asociados.
c. Efectuando un análisis de los resultados creemos oportuno resaltar algunos aspectos que son de importancia tanto para los asociados como la administración así:
DETALLE 2017 2018 DIFERENCIA
ACTIVO 12.292.968.965,98 12.417.412.741,48 124.443.775,50
PASIVO 1.167.203.166,64 954.263.486,67 -212.939.679,97
PATRIMONIO 11.125.765.799,34 11.463.149.254,91 337.383.455,57
Analizadas las cifras anteriores se deduce que la gestión del Consejo de Administración y Gerencia, fueron positivas si tenemos en cuenta el crecimiento del activo y del patrimonio, así como la disminución del pasivo lo que quiere decir que se minimizaron los gastos.
ACTIVIDADES DEPORTIVAS Y CULTURALES AÑO 2018
CONCEPTO CIUDAD PARTICIPANTES VALOR
Atletismo Bogotá
6 340.000
Tejo (3) 12 822.100 Microfútbol 8 700.000 Softball
Cartagena
20 805.000
Futbol 12 795.000
Tejo 4 120.000
Torneo Domino
B/quilla
16 192.487 Compra Balón-Uniformes 12 277.999
Caminata 20 145.000
Totales 110 4.197.586
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Presentamos nuestros sinceros agradecimientos al personal de empleados,
Asesores, Comités y asociados por su valiosa colaboración para el logro de los objetivos.
Señores Asambleístas solo nos resta solicitar la aprobación de la reforma
parcial del estatuto que beneficiará a los asociados; expresar nuestro sincero agradecimiento por la confianza depositada al darnos la oportunidad de
administrar esta grandiosa cooperativa. BUEN VIENTO Y BUENA MAR.
ADÁN CASTILLO HERNÁNDEZ Gerente “COOSONAV”
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ESTADOS FINANCIEROS
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INDICADORES – GESTIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
1. Liquidez Corriente.
Relaciona los activos corrientes frente a los pasivos de la misma naturaleza.
ACTIVO CORRIENTE 3.883.319.524,79 = 4,10
PASIVO CORRIENTE 946.263.486,57
La liquidez corriente refleja la capacidad de “COOSONAV” para hacer
frente a sus vencimientos a corto plazo. El indicador significa que Coosonav dispone de $4,10 por cada peso de deuda a corto plazo.
2. Prueba Acida.
Es un indicador riguroso, el cual pretende verificar la capacidad que tiene COOSONAV para pagar sus obligaciones corrientes.
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO 3.878.319.524,79 = 4,10
PASIVO CORRIENTE 946.263.486,57
El indicador significa que Coosonav dispone de $4,10 por cada peso que adeuda a corto plazo.
3. Solvencia
Mide el grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la cooperativa, igualmente la conveniencia o
inconveniencia del endeudamiento.
TOTAL, ACTIVO 12.417.412.741,48 = 13,01
TOTAL, PASIVO 954.263.486,57
Indica que COOSONAV dispone de $13,01 en activos por cada peso que adeuda a largo plazo.
4. Endeudamiento del Activo. Permite determinar l nivel de autonomía financiera. Cuando es alto
depende mucho de sus acreedores y dispone de una limitada capacidad de endeudamiento. Por lo contrario, si es bajo representa un elevado
grado de independencia frente a sus acreedores.
PASIVO TOTAL 954.263.486,57 = 8%
ACTIVO TOTAL 12.417.412.741,48
Indica que por cada peso del activo de “COOSONAV” el 8% son de los acreedores Es bueno porque Coosonav tiene el 92 % libres.
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5. Endeudamiento Patrimonial
Mide el grado de compromiso del patrimonio con los acreedores de la cooperativa.
PASIVO TOTAL 954.263.486,57 = 8%
PATRIMONIO TOTAL 11.463.149.254,91
COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAV”
NIT 860014987-5
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES POR LOS AÑOS 2018 – 2017 A 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
La COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES, con N.I.T. 860.014.987-5,
es una Institución de derecho privado, de interés social, Multiactiva de Aporte y Crédito, sin ánimo de lucro, con responsabilidad limitada, con número de
asociados(as) y patrimonio variable e ilimitado. Para efectos legales es identificada con la sigla "COOSONAV", con personería jurídica reconocida por
del Ministerio de Trabajo mediante Resolución Nro.01891 de 1961, Su duración es indefinida, tiene domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C. país
Colombia. La Cooperativa pertenece a las Entidades del Sector Solidario y Vigilada por la Superintendencia de la Economía Solidaria, dentro de las
Entidades del Sector real, se encuentra bajo el Segundo Nivel de Supervisión. Naturaleza de las operaciones: Las cifras presentadas en los estados
financieros se refieren a la prestación de servicios de aporte, crédito, servicios sociales y actividades inmobiliarias.
Misión: “COOSONAV” como agremiación naval dentro del ámbito de la
economía solidaria, propende por satisfacer las necesidades socioculturales, económicas, armonía con la naturaleza, bienestar social, participación y genero
del asociado, como eje y sujeto central de desarrollo integral del ser humano, a través de las actividades enmarcadas en su objeto social, con el propósito que
nos permita de manera sostenible mejorar la calidad de vida de los asociados”. Visión: “En el año 2023 ser conocida a nivel nacional como la Cooperativa líder
y modelo alternativo para solucionar las necesidades básicas de sus asociados, reafirmar su consolidación en el sector de la economía solidaria, garantizando a
sus asociados crecimiento y desarrollo integral sostenible, acorde con las exigencias económicas del país”.
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Principales actividades de la entidad:
Servicio de crédito: se ofrecen servicios en las diferentes líneas de crédito
de consumo entre ellas (crédito de gerencia, de libre inversión, de vivienda,
de vehículo, educativo y navideño). Según las modalidades, condiciones y
garantías establecidas en el respectivo reglamento aprobado por el Consejo
de Administración.
Servicios solidarios: se ofrece diferentes auxilios a los asociados, como
educativo, calamidad, gafas, maternidad, hospitalización, cirugías
ambulatorias, hospitalización, odontológico, inhabilidad entre otros.
Servicios inmobiliarios: arrendar, administrar, recibir en consignación,
comprar y vender bienes inmuebles.
Servicios de Comercialización: establecer convenios con entidades,
nacionales o extranjeras, con el fin de suministrar a los Asociados(as),
beneficiarios, empleados, toda clase de bienes y servicios, relacionados con
las actividades de consumo humano y afines.
DECLARACION DE CUMPLIMIENTO
La Cooperativa COOSONAV registra sus operaciones y ha elaborado sus Estados Financieros de conformidad con lo establecido en las normas de
contabilidad y de información financiera para pequeñas y medianas entidades (PYMES) aceptadas en Colombia definidas por la Ley 1314 de 2009 para el
Grupo 2 y reglamentadas por el Decreto 3022 de 2013, Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado parcialmente por el Decreto 2496 de
2015, determinando que las normas a ser usadas deberán ser las últimas
traducciones de las Normas Internacionales de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NIIF para PYMES) Emitidas por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) el 31 de diciembre de 2009, y las que le sean aplicables y Específicamente la Circular Básica Contable y
Financiera N°004 de 2008 emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria, modificada por la Circular Externa 004 de 2008 y Circular Externa
N°003 de 2013, Circulares Externas N°001, N°004 y N°007 de 2009, N°005 y N°007 de 2011, para el tratamiento de la cartera y aportes.
COOSONAV dio cumplimiento a la circular externa N° 004 de 2017 emanada de la superintendencia de economía solidaria, que trata sobre administración,
prevención, control y gestión de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo. (SARLAF).
En materia tributaria, las Cooperativas son clasificadas como Contribuyentes
del Régimen Tributario Especial y el beneficio neto o excedente contable de
estas entidades estará sujeto a impuesto sobre la renta y complementarios, cuando lo destinen en todo o en parte en forma diferente a lo establecido en el
41
artículo 19, numeral 4° del Estatuto Tributario y en la legislación cooperativa
vigente. En materia de educación formal la Cooperativa da estricto
cumplimiento al Decreto 2880 de 2004 y Decreto 640 de 2005, mediante consignación de recursos al ICETEX.
Las políticas contables NIIF, fueron aprobadas por el consejo de administración de COOSONAV mediante Acuerdo N°142 - CA del 19 junio de 2015 y
Certificado N° 167 –CA del 24 de julio de 2015.
Referente al manejo del Habeas Data la Cooperativa adelanto la implementación de la normativa vigente. Ley Estatutaria 1581 de 2012
reglamentada parcialmente por el Decreto Nacional 1377 de 2013, Decreto Reglamentario 886 de 2014 y la Circular Externa 002 del 2015, que trata del
Régimen General de Protección de Datos Personales de Colombia, cuya
administración está a cargo de la Superintendencia de Industria y comercio.
RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES NIIF. Las principales políticas contables aplicadas por COOSONAV durante los
ejercicios 2018 y 2017 se detallan a continuación.
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico y el valor razonable de acuerdo con la naturaleza de la partida como se explica
en las políticas contables descritas posteriormente.
La preparación de los estados financieros, de conformidad con las Normas
Internacionales de Información Financiera PYMES, requiere que la Gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Algunos
temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son
los siguientes:
Vida útil y valores residuales de propiedad, planta y equipo Valor razonable de activos financieros
Arrendamientos financieros Reconocimiento y medición de provisiones
COOSONAV prepara sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la
información sobre los flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación o devengados, en la cual las partidas se reconocerán como
activos, pasivos, patrimonio, ingresos costos o gastos cuando satisfagan las
definiciones y los criterios de reconocimiento para esas partidas. El estado de flujos de efectivo que se reporta está elaborado utilizando el método indirecto.
El estado de resultados integral del periodo es presentado detallando el
resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza.
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Fecha de autorización de estados financieros. Los estados financieros
fueron aprobados por el Consejo de Administración de COOSONAV, a la
Asamblea general de delegados que se realizará el 29 de marzo de 2019, como consta en el Acuerdo No. 11 del 20 de diciembre de 2018, Fecha que será la
autorización de estos.
Imposibilidad de los asociados y de la administración de cambiar las cifras de los estados financieros. COOSONAV una vez tiene la aprobación
de los estados financieros por la Asamblea General de Delegados, no se le podrán modificar ninguna cifra por la Administración o sus Asociados.
NOTA N° 1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
A 31 de diciembre, el efectivo y equivalente al efectivo está conformado por saldos de las cuentas de Caja, Bancos y Fondos Específicos. Los saldos del
efectivo y equivalentes están detallados de la siguiente manera:
CONCEPTO 2018 2017CAJA GENERAL BOGOTA - -
CAJA GENERAL CARTAGENA 3.243.950,00 992.050,00
CAJA GENERAL BARRANQUILLA - 215.000,00
CAJA GENERAL COVEÑAS 99.000,00 398.400,00
CAJA MENOR BOGOTA 1.562.000,00 1.475.000,00
CAJA MENOR CARTAGENA 1.172.000,00 1.107.000,00
CAJA MENOR BARRANQUILLA 781.000,00 738.000,00
CAJA MENOR COVEÑAS 781.000,00 738.000,00
BANCOLOMBIA 84.383.252,13 98.820.595,65
BANCOLOMBIA COVEÑAS 2.313.261,17 2.564.964,43
BANCOLOMBIA CARTAGENA 8.573.136,36 8.081.610,55
BANCO DE BOGOTA CARTGENA 6.391.935,00 45.428.058,00
BANCO DE BOGOTA BARRANQUILLA 1.758.451,00 11.169.659,00
BANCO DE BOGOTA AHORRO # 12205 490.326.880,37 280.234.893,30
BANCO DE BOGOTA CORRIENTE # 122070568 34.860.548,40 44.831.799,40
BANCOLOMBIA BARRANQUILLA 3.135.122,93 2.245.157,90
FONDOS ESPECIALES BOGOTA 10.156.000,00 9.590.000,00
FONDOS ESPECIALES CARTAGENA 10.937.000,00 10.328.000,00
FONDOS ESPECIALES BARRANQUILLA 5.469.000,00 5.164.000,00
FONDOS ESPECIALES COVEÑAS 2.344.000,00 2.213.000,00
OTROS FONDOS - GRANDES SUPERFICIES 11.101.167,00 3.708.641,00
TOTAL EFECTIVO 679.388.704,36 530.043.829,23
Representan el 5.47% del Activo total, comprende las cuentas de Caja, Bancos,
Efectivo restringido y otros fondos, pasando con un saldo al final del año 2018
de $679.388.704.36, que comparado con el saldo a diciembre 31 de 2017, de
43
$530.043.829.23; refleja un incremento significativo de $149.344.875.13, que
en términos porcentuales corresponden al 28.17% con respecto al año anterior,
originado en parte por el incremento de las cuentas de caja general, fondos
específicos según lo reglamentado, de igual manera por el mayor recaudo en
bancos que para el periodo siguiente se deben invertir en CDT de corto plazo
para evitar el exceso de liquidez y no afectar la colocación de créditos.
NOTA N° 2 INVERSIONES
A 31 de diciembre, las inversiones están conformadas por el valor de
$1.199.857.597.00 correspondientes a (03) tres CDTS en JURISCOOP, teniendo un incremento de 34.87% con relación al año anterior. Hubo una mayor
disponibilidad de flujo de efectivo y la Administración decide invertir en títulos de renta fija; se encuentran discriminados así.
No. CDT VALOR VENCIMIENTO No. CDT VALOR VENCIMIENTO
155765 402.817.599 01/03/2019 143655 321.677.553 26/02/2018
155721 491.366.278 17/02/2019 143697 567.976.302 13/03/2018
154105 305.673.720 03/01/2019
TOTAL 1.199.857.597 TOTAL 889.653.855
2018 2017
Asimismo, la Administración decidió reclasificar la cuenta Inversiones en Instrumentos de Patrimonio por valor de $33.510.161.13 del Activo no
Corriente, al Activo Corriente Inversiones en Instrumentos de Patrimonio por ser unos depósitos que se pueden retirar en cualquier momento. El saldo a 31
de diciembre de 2018 fue de $35.684.679.13, teniendo un incremento de 6.48% con respecto al año anterior.
NOTA N° 3
INVENTARIOS
Saldo a 31 de diciembre, los minibares de las sedes cerraron como se
discrimina a continuación:
CONCEPTO 2018 2017MINIBAR BOGOTA 1.000.000,00 1.000.000,00
MINIBAR CARTAGENA 3.000.000,00 3.000.000,00
MINIBAR BARRANQUILLA 1.000.000,00 1.000.000,00
MERCANCIAS CAMISETAS COOSONAV - 1.395.000,00
TOTAL 5.000.000,00 6.395.000,00
Fueron creados para dar beneficio a los asociados, empleados y beneficiarios de
44
los servicios cuando hacen uso de las sedes de la COOSONAV.
NOTA N° 4 CARTERA DE CRÉDITO
La cartera de crédito es colocada, evaluada, calificada por su nivel de riesgo y
el deterioro es evaluado de conformidad con lo dispuesto en la Circular 013 de 2003 o Básica Contable emitida por la SES, modificada por la Circular Externa
004 de 2008 y Circular Externa N°003 de 2013, Circulares Externas N°001, N°004, N°007 de 2009, N°005, N°007 de 2011 y las Políticas Contables
aprobadas por la Administración. También en lo ordenado por el consejo de administración de COOSONAV en el Acuerdo N° 017 de septiembre 13 de 2017
(Reglamento de Crédito). Los siguientes saldos corresponden a la cartera de crédito evaluada, calificada por nivel de riesgo y su deterioro a 31 de diciembre
de 2018, así:
CONCEPTO 2018 2017CATEGORIA A RIESGO NORMAL 5.296.634.950,00 6.679.581.302,37
CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 88.435.767,00 73.453.039,00
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 44.706.827,00 57.276.117,00
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 15.909.506,00 73.608.042,00
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABLIDAD 4.225.201,00 108.679.722,00
TOTAL 5.449.912.251,00 6.992.598.222,37
CARTERA DE CREDITO
CONCEPTO 2018 2017CATEGORIA A RIESGO NORMAL 559.740.806,00 735.112.604,00
CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 26.846.170,00 26.019.414,00
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 9.434.533,00 27.149.055,00
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 65.214.470,00 14.767.171,00
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABLIDAD 16.792.731,00 23.262.422,00
TOTAL 678.028.710,00 826.310.666,00
CREDITOS DE CONSUMO
CONCEPTO 2018 2017CATEGORIA A RIESGO NORMAL 6.774.704,10 13.462.642,89
CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE 1.313.151,00 2.638.028,00
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE 394.383,00 684.321,00
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO 1.050.146,00 275.299,00
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABLIDAD 95.597,00 1.294.381,00
TOTAL 9.627.981,10 18.354.671,89
INTERESES CREDITO DE CONSUMO
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CONCEPTO 2018 2017CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE (705.014,00) (514.399,00)
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (2.953.193,00) (4.259.695,00)
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO (11.653.792,00) (10.138.818,00)
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABLIDAD (14.185.031,00) (51.865.941,00)
TOTAL (29.497.030,00) (66.778.853,00)
DETERIORO CREDITO DE CONSUMO
CONCEPTO 2018 2017CATEGORIA B RIESGO ACEPTABLE (7.820,00) (26.380,00)
CATEGORIA C RIESGO APRECIABLE (394.383,00) (684.321,00)
CATEGORIA D RIESGO SIGNIFICATIVO (1.050.146,00) (275.299,00)
CATEGORIA E RIESGO DE INCOBRABLIDAD (95.597,00) (1.294.381,00)
TOTAL (1.547.946,00) (2.280.381,00)
DETERIORO INTERESES CREDITO DE CONSUMO
CONCEPTO 2018 2017DETERIORO GENERAL (62.879.798,47) (69.543.703,47)
TOTAL (62.879.798,47) (69.543.703,47)
TOTAL CARTERA 6.249.895.136,79 6.872.349.956,79
DETERIORO DE CARTERA
Para la colocación de la cartera se hizo de acuerdo con lo definido en el numeral
6.2 de la Circular Básica Contable y Financiera N° 004 de 2008, modificada con la Circular Externa N°003 de 2013 y el Acuerdo No. 007 de 2018 que establece
el Reglamento de Crédito de la COOSONAV, haciendo énfasis en la aplicación de la provisión general y la provisión individual que se deberá mantener en todo
tiempo para la protección de los créditos calificados en categorías de riesgo (B, C, D, E).
También se tuvo en cuenta lo definido en el numeral 6.1 de la Circular Básica
Contable y Financiera N° 004 de 2008, modificada con la Circular Externa
N°003 de febrero 13 de 2013, donde establece que se debe constituir como mínimo una provisión general del uno por ciento (1%) sobre el total de cartera
de créditos bruta.
Los créditos cuentan con el Fondo Protección Cartera, el cual respalda la deuda en el caso de que el asociado fallezca.
De igual manera, la Cooperativa maneja una línea de crédito para los
empleados que está reglamentado con el acuerdo N° 007 de 2016, los cuales son descontados por nómina.
46
NOTA N° 5
CUENTAS POR COBRAR
Esta cuenta registra las operaciones pendientes de cobro, en el desarrollo de
actividades operacionales y que al momento del cierre de ejercicio no se ha recibido los beneficios económicos, entre ellas tenemos: anticipos de contratos,
deudores patronales, responsabilidades pendientes y otras cuentas por cobrar. Los saldos a diciembre 31 son:
CONCEPTO 2018 2017ANTICIPOS 19.902.120,00 770.000,00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3.190.614,00 7.998.453,00
TOTAL 23.092.734,00 8.768.453,00
La variación de la cuenta Anticipos corresponde al girado al Contratista
Consorcio Santa Marta, quien fue seleccionado para la ampliación de la sede de COOSNAV en la ciudad de Cartagena. La otras Cuentas por Cobrar corresponde
a los edictos que coloca la Cooperativa por el fallecimiento de asociados y que posteriormente son descontados a los herederos cuando se efectúa la entrega
de los aportes y auxilios correspondientes. Asimismo, registra los saldos pendientes de pago por el uso de servicios que presta COOSONAV diferentes al
crédito, como a los Señores. Álvarez Miranda Jaime (Alojamiento) y Aramendez Estrada Julio Cesar (Responsabilidades pendientes).
NOTA N° 6
ACTIVOS MATERIALES
Esta cuenta registra los activos tangibles de propiedad de la Cooperativa,
usados para el desarrollo del objeto social de la Entidad; indicando que no están destinados para la venta y generan ingresos. Los saldos de Propiedades
Planta y Equipo a 31 de diciembre de 2018 son los siguientes:
CONCEPTO 2018 2017TERRENOS 1.806.650.937,00 2.353.381.469,00
CONSTRUCCIONES EN CURSO 112.556.140,00 83.316.240,00
EDIFICIACIONES 2.463.180.104,00 1.606.938.416,00
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 121.112.200,00 121.112.200,00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO 56.825.397,00 56.825.397,00
BIENES FONDOS SOCIALES 67.609.437,00 65.710.437,00
SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.627.934.215,00 4.287.284.159,00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
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CONCEPTO 2018 2017EDIFICIACIONES (527.893.544,00) (490.295.098,00)
EDIFICIO BARRANQUILLA FONDO SOCIAL (64.934.981,00) (64.934.981,00)
MUEBLES (101.238.600,00) (99.572.250,00)
EQUIPO DE OFICINA (14.501.000,00) (14.501.000,00)
EQUIPO DE COMPUTO (27.751.235,00) (25.343.360,00)
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES (23.615.945,00) (23.395.536,00)
DEPRECACION EDIFICIO BARRANQUILLA (9.817.613,00) (9.817.613,00)
SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (769.752.918,00) (727.859.838,00)
DEPRECIACION AGOTAMIENTO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONCEPTO 2018 2017
SUBTOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.627.934.215,00 4.287.284.159,00
SUBTOTAL DEPRECIACION PROPIEDAD P Y E (769.752.918,00) (727.859.838,00)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.858.181.297,00 3.559.424.321,00
CONCEPTO 2018 2017TERRENOS 315.582.111,00 298.548.033,00
EDIFICACIONES 41.418.000,00 82.223.388,00
DEPRECIACION PROPIEDAD DE INVERSION (6.635.094,80) (4.111.173,80)
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 350.365.016,20 376.660.247,20
PROPIEDAD DE INVERSION
El saldo de la Cuenta Propiedad Planta y Equipo asciende a la suma de
$3.858.181.297.00, representando el 31.07%, del Activo Total. Existe un incremento de $298.756.976.00, que representa el 8.39% con respecto al año
anterior originado por la actualización de las propiedades al valor de los precios de mercado. También para cumplir con la política contable de actualización de
los avalúos bienes inmuebles de propiedad de la Cooperativa.
La propiedad de inversión comprende el inmueble ubicado en la calle 31 con carrera 5a, de Bogotá, de acuerdo con la norma NIIF es una unidad generadora
de efectivo (UGE), esta presenta una disminución con relación al año anterior de $26.295.231.00, equivalentes al 6.98%, originado por el deterioro del
inmueble según concepto emitido por el evaluador, en el informe de agosto de 2018.
NOTA N°. 7 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO
El saldo a cierre del ejercicio fue de $15.947.577.00, que corresponde a la
póliza de Responsabilidad de Directivos, Todo Riesgo y Fidelización. Se amortizan durante el periodo.
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NOTA N°. 8
CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS
Corresponden a los valores causados en el mes de diciembre para ser
cancelados en el mes de enero de 2019 entre ellos están las devoluciones, valores a reintegrar asociados y no asociados, aportes a los ex asociados, ICA
de las sedes, proveedores y pagos a terceros que no son catalogados como proveedores. Los valores pendientes de pago a diciembre 31 están
discriminados así:
CONCEPTO 2018 2017COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 47.946.276,00 161.681.677,00
PROVEEDORES 3.418.633,96 11.237.095,00
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 11.808.000,00 8.133.000,00
VALORES POR REINTEGRAR 7.813.476,00 8.154.592,00
CONSIGNACIONES PENDIENTES POR IDENTIF. 1.666.120,00 183.000,00
REMANENTES POR PAGAR 8.852.011,00 24.449.297,00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 81.504.516,96 213.838.661,00
Las Cuentas por Pagar cerraron a 31 de diciembre de 2018 con un saldo de
$81.504.516.96, representando el 0.65% del Activo Total, comprende las subcuentas discriminadas anteriormente. Con relación al año inmediatamente
anterior, presenta una disminución de $132.334.144.04, equivalentes al 61.89%, lo que significa que el nivel de endeudamiento de la Cooperativa es
extremadamente bajo con relación a los estándares o indicadores sobre este particular, esto como resultado de la excelente Liquidez que tiene COOSONAV.
NOTA N°. 9 FONDOS SOCIALES
Representan los diferentes fondos sociales y mutuales que tiene la Cooperativa
constituidos, con el fin de pagar auxilios de solidaridad, auxilio póstumo, fondo protección cartera.
CONCEPTO 2018 2017
FONDO SOCIAL DE EDUCACION - -
FONDO SOCIAL DE RECREACION 731.454,92 -
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES 354.680.098,75 422.140.641,75
SORTEO EXCEDENTE AÑO 2016 - 29.032.862,93
FONDO MUTUAL PREVENCION ASISTENCIA Y
SOLIDARIDAD6.801.978,19 18.342.914,21
FONDO MUTUAL OTROS FINES 444.300.647,75 432.897.023,75
TOTAL FONDOS SOCIALES 806.514.179,61 902.413.442,64
La Cooperativa cumplió con lo establecido en el acuerdo N°. 009 del 26 julio de 2018, donde reglamenta el Fondo Mutual de Auxilio Póstumo. Se pagó la
educación formal a ICETEX por $4.534.788.97
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NOTA N°. 10
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS
Esta cuenta registra el valor de las obligaciones de la entidad con los empleados por concepto de prestaciones sociales establecida en la ley 100 de
1993, disposiciones legales vigentes y el acuerdo laboral existente. El saldo a 31 de diciembre de 2018 fue de $48.507.304.00 que representan del 5.31%
del Pasivo. El cálculo se determinó al cierre del periodo contable teniendo en cuenta las provisiones estimadas durante el ejercicio económico.
NOTA N°. 11
INGRESOS ANTICIPADOS -DIFERIDOS
El saldo de esta cuenta corresponde a los dineros recibidos por anticipado de los asociados que hacen uso del servicio de hospedaje en la Sede de Cartagena
y Barranquilla. Su saldo a 31 de diciembre de 2018 fue $9.737.486.00.
NOTA N°. 12
PROVISIONES
La cuenta registra el valor estimado para cubrir los valores a cargo de la Cooperativa y a favor de terceros, por un posible pago en multas, litigios,
sanciones y demandas laborales, cuya contingencia de perdida sea probable y su valor razonablemente cuantificable. El saldo al cierre del ejercicio fue de
$8.000.000.oo. Monto que es necesario incrementar en las próximas vigencias.
NOTA N°. 13 APORTES SOCIALES TEMPORALMENTE RESTRINGIDO Y APORTES
SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES
Esta cuenta registra la aplicación de lo establecido en el artículo 81 del estatuto
vigente, en la que asigna la suma de $1.200.000.000., como aportes sociales mínimos, no reducible durante la vida o existencia de “COOSONAV”. La cuenta
cerró con un saldo a 31 de diciembre de 2018 de $6.888.128.311.00 incluyendo los aportes sociales mínimos irreducibles.
NOTA N°. 14
OTRO RESULTADO INTEGRAL
CONCEPTO 2018 2017POR REVALUACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 3.307.908.761,00 3.307.908.761,00
POR CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE 201.587.537,00 (84.152.309,00)
TOTAL RESULTADO INTEGRAL 3.509.496.298,00 3.223.756.452,00
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Se revisaron las estimaciones para el cálculo de la depreciación de los
inmuebles de propiedad de la Cooperativa, de acuerdo con lo establecido en
las políticas contables aprobadas por la Administración; por lo anterior, se efectuaron los avalúos de los inmuebles que afectaron positivamente el valor
razonable de la propiedad planta y equipo, pero con una disminución en la propiedad de inversión que en términos generales aumento los Activos de
la Entidad. Por lo tanto, los cambios en el valor razonable se incrementaron con respecto al periodo anterior en $285.739.846.00, equivalente al 3.03%.
Pero esto sería un excedente real si COOSONAV vendiera dichos activos o inmuebles en el precio del mercado actual, como lo establecen las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF).
NOTA N°15 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
Los Ingresos Ordinarios se originan en el curso de las actividades desarrolladas
por Coosonav y comprende los valores recibidos o causados como resultado de
las operaciones desarrolladas en cumplimiento del objeto social. Los saldos de las cuentas de este grupo se discriminan a continuación:
CONCEPTO 2018 2017INGRESOS CARTERA DE CREDITO 971.948.233,00 1.048.195.470,00
TOTAL INGRESO CARTERA DE CREDITO 971.948.233,00 1.048.195.470,00
INGRESOS CARTERA DE CREDITO
CONCEPTO 2018 2017INGRESO ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 31.423.203,00 32.019.824,00
TOTAL INGRESO ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 31.423.203,00 32.019.824,00
INGRESO ACTIVIDADES INMOBILIARIAS
CONCEPTO 2018 2017INGRESO OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIO 191.319.053,00 204.941.977,00
TOTAL INGRESO OTRAS ACTIVIDADES DE S. 191.319.053,00 204.941.977,00
INGRESO OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIO
CONCEPTO 2018 2017
TOTAL INGRESO POR VENTA DE BIENES Y
SERVICIOS1.194.690.489,00 1.285.157.271,00
A 31 de diciembre de 2018, se observa que la cuenta más representativa dentro de los ingresos por venta de bienes y servicios es la cuenta de ingresos de
cartera de créditos, que son los intereses de los préstamos recibidos durante el año, por cada una de las Líneas de Crédito. Su saldo fue de $1.194.690.489.00,
que comparados con los del 2017, reflejan una disminución de $90.466.782.00
equivalentes al 7%.
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NOTA N°. 16
GASTOS DE ADMINISTRACION
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social de la Cooperativa y sus registros se hacen sobre la base de causación de los valores en que se incurre
durante el ejercicio. A continuación, se discrimina la cuenta así:
CONCEPTO 2018 2017BENEFICIOS A EMPLEADOS 532.986.635,00 482.840.199,00
GASTOS GENERALES 595.052.312,88 640.540.247,41
DETERIORO 11.393.922,19 8.612.848,00
DEPRECIACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 44.417.001,00 62.476.086,80
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.183.849.871,07 1.194.469.381,21
GASTOS DE ADMINISTRACION
Los gastos generales ascendieron a $1.183.849.871.07, con una
disminución de $10.619.510.14 equivalentes al 0.89%, con relación al año anterior, representada en la disminución de los gastos generales del
7.1% y las depreciaciones a la propiedad planta y equipo de 28.91%, incluyendo la propiedad de inversión.
NOTA N°. 17 OTROS INGRESOS
Son los provenientes de operaciones diferentes a los del objeto social de la
Cooperativa y se discriminan como sigue:
CONCEPTO 2018 2017INGRESOS POR VALORIZACION INVERSIONES 36.363.061,00 19.160.689,00
INTERESES BANCARIOS 997.690,37 4.294.120,00
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES - 2.221.779,76
RECUPERACION DETERIORO 47.796.615,00 27.945.182,00
SERVICIOS DIFERENTES AL OBJETO 3.155.103,00 1.332.057,00
INDEMNIZACIONES - 459.638,00
TOTAL OTROS INGRESOS 88.312.469,37 55.413.465,76
OTROS INGRESOS
La cuenta cerro con un saldo a 31 de diciembre de 2018 de $88.312.469.37, que comparados con el año anterior arrojo un excelente incremento de
$32.899.003.61, equivalentes al 59%. Representado en la buena gestión administrativa en cabeza de la Gerencia y el Consejo de Administración, con la
inversión en CDT y revisión de la depreciación de la propiedad planta y equipo
junto con la propiedad de inversión.
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NOTA N°. 18
OTROS GASTOS
Son los gastos causados durante el periodo, en el desarrollo de las transacciones económicas con el objeto de administrar los recursos para el
cumplimiento de la actividad operacional de la Cooperativa. Se discrimina así:
CONCEPTO 2018 2017GASTOS FINANCIEROS 21.848.967,90 22.869.838,79
GASTOS VARIOS 14.000,00 7.473.751,00
TOTAL OTROS GASTOS 21.862.967,90 30.343.589,79
OTROS GASTOS
A 31 de diciembre de 2018 los Otros Gastos, cerraron con un saldo de 21.862.967.90 con una disminución de $8.480.621.89 equivalentes al
28%. Para obtener de este modo un Excedente No Operacional de $66.449.501.47, considerados como no susceptibles de distribución,
alcanzando de esta manera un gran total de excedentes generados durante la vigencia de 2018, de $77.290.119.40, así como fue explicado
anteriormente en cada variación de las cuentas correspondientes.
HUMBERTO MOLANO PEÑALOZA ADAN CASTILLO HERNANDEZ
Contador Gerente
T.P. 74496-T
CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los suscritos Representante Legal y Contador Público de la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, certificamos que hemos preparado el
Estado de Situación Financiera, el Estado Resultado Integral, el Estado de Cambios en el Patrimonio, el Estado de Flujos de Efectivo y las Revelaciones, a
diciembre 31 de 2018, con base en las normas contables para pequeñas y
Medianas Empresas (PYMES), asegurando que no tiene errores materiales y que representan fielmente la situación financiera a 31 de diciembre de 2018 y
los resultados de sus operaciones, cambios en el patrimonio a 31 de diciembre 2018 y demás.
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Los Estados Financieros individuales fueron elaborados con las Normas de
Contabilidad e información financiera establecidas en el decreto 2420 de 2015. Excepto por lo establecido en los numerales 1.1.4.5.2 y 1.1.4.6.1 del decreto
2496 de 2015 en relación con tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro, así como los Aportes Sociales.
a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y
auxiliares respectivos. b. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a
miembros de la administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registradas de acuerdo con cortes de
documentos registrados y acumulación de sus transacciones en el ejercicio del 2018.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que
todos los hechos económicos han sido reconocidos en ellos. e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado
dentro de los Estados Financieros y sus respectivas revelaciones, incluyendo gravámenes, restricciones a los activos y pasivos reales y
contingentes, como también las garantías que hemos dado a terceros. f. No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que
requieren ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las notas a los mismos.
g. La empresa ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones
parafiscales. h. En cumplimiento del artículo 1º. De la ley 603/2000 declaramos que el
software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple con las normas de derecho de autor.
Dado en Bogotá, D.C. a los 15 días del mes de febrero del año 2019.
ADAN CASTILLO HERNANDEZ HUMBERTO MOLANO PEÑALOZA
Representante Legal Contador TP.74496-T
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PARA LA TRIGESIMA SEGUNDA (32) ASAMBLEA ORDINARIA DE DELEGADOS COOSONAV – MARZO 29 DE 2.019
Nro. 19007 – JV
PARA LOS HONORABLES DELEGADOS COOPERATIVA DE SUBOFICIALES
NAVALES “COOSONAV” En nombre de los integrantes de la Junta de Vigilancia, periodo 2018-2020 reciban un cordial y afectuoso saludo; y que los sueños y metas propuestas por ustedes para este año 2.019 sean de muchos éxitos a nivel personal y familiar. Que el Todo poderoso nos ilumine, para tomar las mejores decisiones que salgan de esta magna Asamblea y sean para beneficio de todas las personas que conforman y engrandecen esta gran Empresa como es nuestra Cooperativa “COOSONAV”.
BALANCE SOCIAL La Junta de Vigilancia conforme lo estipula el Estatuto Vigente ejercerá las funciones de vigilancia social, de control interno y Técnico de gestión de la entidad, siempre velando por el cumplimiento del objeto social de la cooperativa, a través de procedimientos adecuados en la consecución de sus resultados. La vigencia correspondiente al año 2018, la podemos catalogar como positiva, teniendo en cuenta que se desarrollaron las acciones programadas dentro del plan de actividades de Educación, Solidaridad, recreación y deportes; se otorgaron todos los auxilios que los señores asociados solicitaron por tener derecho a ellos, presentando la documentación requerida de acuerdo con los reglamentos de Coosonav, para su otorgamiento. En cuanto el aspecto crediticio la Administración otorgo en un 95% todos los créditos solicitados por los asociados que cumplieron con los requisitos y exigencias del reglamento de crédito con un estricto control del comité, siendo muy cuidadoso en el otorgamiento de créditos, desembolsándolos en forma rápida y oportuna. Según el cronograma de actividades y lo presupuestado para la vigencia, Enero 2.018 a Diciembre 31 de 2.018; las actividades sociales no se cumplieron a cabalidad como era lo programado y esperado por la Administración, teniendo en cuenta que no se realizaron los cumpleaños de los Asociados ni la despedida de fin año, teniendo en cuenta que por restricción del Estatuto Tributario la Administración no pudo disponer de recursos para tal fin. En la distribución de excedentes del año anterior /17; se destinaron para las actividades sociales del 2.018 la suma de $ 36´275.155, 92 de pesos, de los cuales para la celebración día de la madre se gastaron la suma de $ 27´179.467. 00 con una asistencia de 788 personas. Durante el año 2018 se presentó una baja en el porcentaje de morosidad en el pago de las obligaciones económicas con la Cooperativa por parte de algunos asociados. Debido a a que la Cooperativa, por intermedio del Honorable Consejo de Administración y mediante el Acuerdo No. 015 del 21 de Julio 2017 reglamentan el Articulo 14 en sus literales “K” y “L”; para que por vía Administrativa se les pueda cancelar el Registro Social de Coosonav a los asociados que se encuentran con morosidad con más de 180 días. Se espera que para próxima vigencia se incluya en el plan de actividades y se cumpla con el cronograma charlas en forma trimestral en todas las Sedes y Coordinaciones con los delegados y asociados, con el fin de mantenerlos informados sobre las actividades y
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prioridades en que está trabajando la administración en sus proyectos a corto, mediano y largo plazo.
ASOCIADOS FALLECIDOS AÑO 2.018 Lamentablemente durante esta vigencia fallecieron 13 Asociados, lo que conllevo a que la Cooperativa, según el reglamento y el Estatuto Vigente, hiciera un desembolso de $ 197.089.543 por parte del Fondo de Auxilio Póstumo a sus beneficiarios.
RETIRO DE ASOCIADOS POR DIFERENTES CAUSAS Durante el transcurso del año 2.018 se retiraron en total de 114 Asociados de las diferentes sedes y coordinaciones así:
Retiro voluntario 90 Retiro Cancelación del Registro Social de Asociados de Coosonav 11 Por fallecimiento 13
TOTAL 114
INGRESOS DE NUEVOS ASOCIADOS Durante el año inmediatamente anterior (2.018) ingresaron 56 Asociados nuevos en las diferentes sedes y coordinaciones, quedando un total a 31 de diciembre de 891 Asociados.
SOLIDARIDAD. Durante el año 2018 se otorgaron un total de 536 Auxilios distribuidos de acuerdo como figuran en las actas respectivas así: Auxilio por Semestre Universitario 216 Auxilios por Título Profesional 26 Auxilio por Título de Tecnólogo 05 Auxilio por título de Bachiller 26 Auxilio para Gafas 102 Auxilio por Maternidad 03 Auxilio por Calamidad 14 Auxilio por Inhabilidad Permanente 30 Auxilio por Hospitalización 39 Auxilio por Fallecimiento a Beneficiarios 15 Auxilio por Cirugía Ambulatoria 41 Auxilio por Odontología 34 Auxilio por Ascenso Primer Grado 01 Visitadores Sociales 04
TOTAL, AUXILIOS 556 Para un desembolso de $ 149´809.025 en donde se beneficiaron 556 Asociados.
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EDUCACION
Durante la vigencia de 2.018 las actividades educativas para los asociados y empleados en las diferentes sedes y coordinaciones de Coosonav se realizaron varias capacitaciones por parte de las instituciones acreditadas por la SES para impartir educación Cooperativa y solidaria así: - Diplomado en gerencia de administración solidaria con énfasis en “SARLAFF” dictado
en la Cooperativa COOLEGUIZAMO; con asistencia 03 Directivos de Coosonav. - Conferencia sobre lavado de Activos y Financiación del terrorismo dictado por
CENTRO NACIONAL DE AUDITORIAS LTDA. Con asistencia Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, Gerente y asociados de Coosonav.
- Curso de Análisis Financiero bajo las normas “NIFF” dictado por la empresa CORPROSOLIDARIA con asistencia de 19 Asociados de Coosonav.
- En Bogotá curso de manualidades y decoración navideñas dictado por “TELAS Y MANUALIDADES” con asistencias de 22 beneficiarios. En la sede de Cartagena participaron 12 beneficiarios. En la sede de Barranquilla participaron 21 beneficiarios curso llamado “Colombina” dictado por la misma empresa.
- Taller práctico Planea tu vida y tu futuro dictado por la empresa “AWEN TIME” con la participación Consejo de Administración – Junta de Vigilancia y 14 Asociados.
Es de resaltar que la Cooperativa se esfuerza para capacitar al personal de delegados, asociados, empleados y beneficiarios, pero se ha encontrado apatía y falta de interés pues son muy pocos los que atienden este llamado. La Junta de Vigilancia invita a los honorables delegados a que participen de todas las actividades educativas e informativas que programe la cooperativa, pues son ustedes los llamados a desarrollar los cambios y designios de nuestra entidad.
ACTIVIDADES SOCIALES CULTURALES RECREATIVAS Y DEPORTIVAS Dentro de las actividades sociales y recreativas, la Cooperativa llevo a cabo la fiesta de conmemoración día de la madre, el aniversario de los 58 años de existencia de la Cooperativa las cuales se llevaron las diferentes sedes coordinaciones de Coosonav. Asimismo, se asistió a la condecoración del estandarte de Coosonav con la medalla FE EN LA CAUSA otorgado por el Comando General el día de la Reserva Activa y la medalla ACOLSURISTA en el grado de Gran CABALLERO. La cooperativa en la parte cultural realizó visita al Santuario de Monserrate en Bogotá y caminata por el Malecón de la Puerta de Oro de Barranquilla. En lo deportivo la cooperativa participó con un equipo de futbol 8 en el campeonato llamado “Mundialito” organizado por el Circulo de Suboficiales, igualmente en Cartagena se apoyó la participación de un equipo de softbol y otro de futbol, la participación de Coosonav en el ámbito deportivo en las diferentes sedes y coordinaciones obtuvo excelentes resultados dejando en alto el buen nombre de nuestra Cooperativa.
CREDITOS Durante el transcurso del año 2.018 la Cooperativa en cumplimiento del objeto social y las necesidades presentadas en todos los órdenes y solicitados por sus asociados, otorgo 934
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créditos a nivel nacional en las diferentes líneas de crédito por un valor de $ 3’755.319.334 cubriendo y cumpliendo así con las necesidades de la base social, distribuidos en las diferentes líneas así. Créditos de Libre Inversión $ 3’084.757.550 Crédito Educativo $ 196.530.784 Crédito de Gerencia $ 150.800.000 Crédito Navideño $ 323.231.000 Total, Créditos Otorgados $ 3’755.319.334
CONTROL SOCIAL
La Junta de Vigilancia con su presencia y participación estuvo atenta y pendiente de las actividades que la Cooperativa realizo durante el transcurso del año 2.018, observando y verificando que estas se desarrollaran dentro de la mayor hermandad, aceptación y compañerismo entre todos los asistentes a cada uno de los eventos realizados por la administración de la Cooperativa, los comentarios, observaciones y demás inquietudes presentadas por los asociados, se acogieron a fin de tomar los correctivos y mejorar los procedimientos y lograr la satisfacción total de los Asociados.
SEDES SOCIALES Debido a las nuevas pautas y políticas trazadas por la Administración en cuanto a la implementación de la calidad de vida en la prestación de los servicios y requerimientos de los asociados la administración está llevando a cabo el proyecto de ampliación y remodelación de la sede de Cartagena de acuerdo con lo aprobado por la Honorable Asamblea de delegados de marzo 20 de 2017. La cooperativa suscribió contrato de obra con el consorcio Santa Marta, seleccionado en la licitación que se llevó a cabo para el efecto. En cuanto a las demás sedes y coordinaciones durante el año 2018 desarrollaron y cumplieron todas las actividades propias del objeto social y solidario.
CONSEJO DE ADMINISTRACION La Junta de Vigilancia no hace parte de La Administración, por tal circunstancia, dentro de sus funciones, no está la de administrar. Sin embargo, como ente de Control Social y Técnico manifiesta que el Consejo de Administración, se desempeñó y trabajo con gran sentido de pertenencia y solidaridad en las decisiones tomadas durante las discusiones, debates y socialización de los proyectos, llevándolos a cabo con gran altura y responsabilidad, siempre pensando en salvaguardar los intereses tanto de la entidad como de sus asociados. La Junta de Vigilancia por invitación del Consejo de administración asistió asistió a todas sus reuniones y ha observado la gran preocupación de la administración por desarrollar programas y tareas propias para que la cooperativa pudiera cumplir con altura y sin reparo las necesidades de todos los Asociados y sus beneficiarios.
COMITES La Administración en General ha mantenido los comités de orden legal y reglamentario, cada integrante del Consejo de Administración es el Coordinador ante los comités existentes, los cuales vienen desarrollando sus funciones y tareas en forma acertada
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teniendo en cuenta los recursos disponibles para el cumplimiento del objeto social. Los asociados integrantes de dichos comités y grupos de apoyo dejan plasmado en cada una sus actas las actividades propias realizadas en forma mensual, cuando las circunstancias o necesidades lo ameriten, siendo avaladas por los Consejeros Coordinadores de cada comité ante la administración general, esta ha sido una labor de gran altura, reflejada en la atención y prestación de todos los servicios a los asociados en forma rápida y oportuna, esto ha dado como resultado que durante la vigencia no se volvieron a recibir quejas de los asociados por deficiencia o demora en la prestación de los servicios de crédito, educación, solidaridad y de ningún otro aspecto.
DEBERES Y OBLIGACIONES DE LOS ASOCIADOS Todos los Asociados y delegados de la Cooperativa COOSONAV tienen sus derechos y obligaciones que cumplir. El conocimiento de estos ayuda a la mejor convivencia y al crecimiento de la cooperativa. La Junta de Vigilancia como ente de Control Social está pendiente del cumplimiento de los mismos acuerdos con lo establecido en el Estatuto Vigente de la Cooperativa. En los informes mensuales recibidos de Cartera se pudo establecer que la morosidad mantiene un punto de equilibrio no mayor a los 90 dias, casos excepcionales el Consejo de Administración canceló el Registro Social como asociados por incumplimiento al literal “l” del artículo 14 del estatuto vigente (Morosidad mayor a 180 días).
ACTUACION JUNTA DE VIGILANCIA Durante el periodo la Junta de Vigilancia tiene la satisfacción de haber cumplido con objetividad, profesionalismo y entereza todas las actividades propias dentro del marco jurídico, estatutario y la legislación cooperativa, se logró y dar cumplimiento en gran de las actividades, planes y programas propuestos por la entidad. Durante el desempeño de nuestras funciones y trabajo mancomunado presentó las recomendaciones necesarias de manera oportuna a la Administración en general, coadyuvando al cumplimiento del objeto social. Como lo manifestamos anteriormente la Junta de Vigilancia como órgano de control social y técnico no administra, sino que verifica que las decisiones de la administración estén enmarcadas dentro del contexto legal, estatutario y reglamentario lo cual lo cumple a cabalidad la administración. Gracias a la autonomía y el entendimiento de todos los entes que conforman la cooperativa nos ha permitido desarrollar en forma transparente y diáfana nuestro trabajo y tareas propias del control social, velando así que se cumplan las funciones generales de la Administración regidas por normas estatutarias y la legislación cooperativa.
PROCESOS Y ACCIONES DISCIPLINARIAS La Junta de Vigilancia durante el periodo 2018 adelanto una investigación preliminar por informe presentado por el Señor ATENOGENES GUERRERO RODRIGUEZ en su condición de Administrador de la sede de “COOSONAV” Cartagena mediante Oficio No.284 ADM-CGT de fecha 09 de Junio del 2.018, solicita adelantar la correspondiente acción disciplinaria por la ocurrencia de presuntas irregularidades por parte del Señor Asociado LEANDRO ENRIQUE LICONA PAYARES identificado con C.C. # 1128051656 de Cartagena Bolívar de acuerdo al Artículo 14 literal “e” del Estatuto Vigente. La presente no se pudo concluir vista el implicado paso su retiro de la Cooperativa. Asimismo, se dio respuesta en forma oportuna, clara y precisa a los numerosos Derechos
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de Petición suscritos por el Señor delegado ALFREDO NAVIA LOPEZ, personales y por intermedio de la SES, y algunos de los ex asociados QUINTERO LOAIZA JAVIER y LEGUIZAMON ORJUELA MIGUEL.
SUGERENCIAS Y RECOMENDACIONES A pesar que la Cooperativa mantiene todos los medios de comunicación abiertos para que sus integrantes estén constantemente informados de todas las actividades programadas y en desarrollo se adelantan con el fin de evitar comentarios sobre el desconocimiento de lo que realiza permanentemente por parte de sus directivos para bien de sus asociados y/o beneficiarios, se sugiere que los delegados se involucren en una forma abierta. Se recomienda que la Administración siga trabajando en la cobertura en todas las regiones del país donde hay personal retirado y en servicio activo de la Armada Nacional con el fin de vincular nuevos asociados, para acrecentar la base social de la entidad. Para concluir podemos apreciar que COOSONAV. de acuerdo con el informe de gestión que presenta, está cumpliendo los objetivos: Social, Educativo, Cultural, Deportivo y Recreacional, etc. Sin embargo, es necesario que para la futura vigencia se incrementen los mismos para mejorar la calidad de vida, bienestar de los asociados y beneficiarios. Por último, manifestamos nuestro más profundo respeto y admiración por todos y cada uno de los delegados de la Cooperativa que día a día cumplen con sus obligaciones, con su esfuerzo y dedicación hacen crecer esta gran empresa solidaria llamada COOSONAV. Los invitamos a seguir manteniendo el compromiso y promover el crecimiento de nuestra base social. Cordialmente,
JUNTA DE VIGILANCIA
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INFORME COMISIÓN DE ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL PERÍODOS DICIEMBRE 31 DE 2018 – DICIEMBRE 31 2017.
COOPERATIVA DE SUBOFICIALES NAVALES “COOSONAV”
Bogotá, D.C. febrero 14 de 2019 Señores HONORABLES ASAMBLEISTAS Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV” Ciudad. Cordial saludo. Por disposición de la Asamblea General Ordinaria Trigésima Primera (31°) de Delegados realizada el 23 de marzo de 2018, fuimos elegidos los señores Delegados CARLOS ARTURO GUALTEROS BARRAGAN, JOSE EUSEBIO NOVA JIMENEZ Y HERIBERTO NARVAEZ ORTIZ, para integrar la comisión de los Estados de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral, para el estudio, análisis e interpretación de las relaciones existentes entre los diferentes Grupos de cada periodo, observar los cambios presentados por las distintas operaciones de la Cooperativa y conceptuar sobre los mismos y conceptuar sobre la aprobación o no de la Honorable Asamblea a los Estados Financieros del período fiscal del 2018, asimismo hacer recomendaciones a la administración con el fin que disponga de otros elementos de juicio para la toma de decisiones en el desarrollo de su gestión. A continuación, presentamos la siguiente estructura para mejor comprensión sobre los temas a tratar, así:
A. Estado de Situación Financiera 3.4 Estado de Resultado Integral
1. Activo 4. Ingresos: Operacionales
2. Pasivo No operacionales
3. Patrimonio
5. Gastos : Operacionales
No operacionales
6. Excedentes.
B. Presupuesto C. Conclusiones
Ingresos
Gastos D. Recomendaciones
Excedentes Proyectados.
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CONCEPTOS SOBRE EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Y ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL Y OTRO RESULTADO INTEGRAL.
A.
1. ACTIVO ACTIVOS CORRIENTES: 1.1 Efectivo y sus Equivalencias. Representan el 14.85% del Activo total, comprende las cuentas de Caja, Bancos, Inversiones a Corto Plazo clasificadas como Equivalentes al Efectivo por considerarse de Alta Liquidez y Efectivo Restringido, arrojando un saldo a 31 de diciembre 2018 $1.837.633.279,36; que comparados con el saldo a 31 de diciembre de 2017 de $1.419.697.684,23 reflejan una diferencia positiva de $417.935.595.13, que en términos porcentuales corresponden al 29.44%, originados en incrementos de Caja, saldos en bancos, Inversiones a Corto Plazo y Efectivo Restringido. 1.2 Inversiones a Corto Plazo. Representan el 9.70% del Activo Total. Corresponden a los Certificados de Depósitos a Término que posee la cooperativa en entidades financieras, evitando de esta manera mantener excesos disponibles o capital ocioso y la baja demanda en los créditos, obligándonos de esta manera gestionar la generación de otros ingresos como en efecto sucedió. Presentan a 31 de diciembre de 2018 un saldo de $1.199.857.597.oo que comparados con su homólogo a 31 de diciembre de 2017 de $889.653.855,00 muestran una significativa diferencia favorable de $310.203.742.oo, que corresponden al 34.87%. 1.3 Bienes no transformados por la entidad para comercializar. Representan el 0.04% con relación al activo total y corresponden a la mercancía disponible para la venta de los Miniares en las sedes sociales de Cartagena y Barranquilla, finalizando con un saldo de $5.000.000.oo, no presenta ninguna variación con relación al mismo periodo anterior. Por su poca inversión y bajos movimientos no amerita comentario alguno. 1.4 Cartera de Créditos a Corto Plazo. Representa el 15.68% del Activo total, cerrando con un saldo de $1.940.295.810.30, que, comparados con el mismo periodo de 2017, arroja una disminución de $257.648.338.88 equivalentes al -11.72%, originados en una agresiva y sana política aplicada por la administración en lo referente a la concesión de nuevos créditos, buscándolos mayor protección y minimizando el riesgo crediticio en lo referente a la recuperación de los mismos. Reconociendo además el decidido e irrestricto apoyo del Control Social, en cuanto al recobro de la misma; demostrando la capacidad de convertir en dinero con relativa rapidez la cartera de créditos y otras cuentas por cobrar. 1.5 Cuentas por Cobrar y Otras. Representan el 0.19% del activo total, con un saldo final de $23.092.734.oo, que comparados con el periodo inmediatamente anterior reflejan incremento de $14.324.281.oo, que en términos porcentuales equivalen al 163.36% y obedecen a los anticipos de contratos, impuestos y Causación de Edictos. En síntesis, el total de Activos Corrientes representan el 30.75% con relación al Activo Total, con un saldo de $3.806.021.823.66 que comparados con su equivalente anterior nos muestra un ostensible aumento de $173.216.537.25, lo que en términos relativos equivalen al 4.77%; originados básicamente por el incremento del Efectivo y sus Equivalentes, tal como se explicó en la parte correspondiente. 1.2.1 ACTIVOS NO CORRIENTES: 1.2.2 INVERSION EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO. Representan el 0.29% del
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Activo Total, con una diferencia positiva de $2.534.099.37, equivalentes al 7.64%, con relación al mismo periodo anterior. Originados en la revalorización de aportes sociales decretados por la Honorable Asamblea General del Banco Coopcentral, según consta en el acta de 2018 y obedecen al Aporte Social que posee COOSONAV y por ende nos acredita como Asociado Activo de esa Entidad y único Banco del Sector Solidario. Son inversiones en el Patrimonio de Coopcentral, con el fin de obtener beneficios distintos de los simples excedentes. Este tipo de inversiones se realizan por motivaciones estratégicas, económicas o de cualquier otra índole, que le permita a la entidad inversora (COOSONAV) mejorar sus excedentes gracias a la relación con la entidad receptora de la inversión Coopcentral. 1.2.3 CARTERA A LARGO PLAZO. Comprenden los Créditos concedidos mayores a un año y representan el 34.82% del Activo Total, con una importante disminución con relación al periodo anterior de $364.806.481.12 equivalentes al -7.80%, originados por los correspondientes traslados a Cartera de Corto Plazo, de acuerdo con su clasificación y dinámica impregnada para la recuperación de la misma y la baja colocación de préstamos como se argumentó en el acápite del corto plazo, por lo que no hay comentarios adicionales que formular. 1.3.1 ACTIVOS MATERIALES. Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción o montajes, con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo las actividades enmarcadas en nuestro objeto social, cuya vida útil excede más de un (1) periodo. La Propiedad Planta y Equipo y ascienden a la suma de $3.858.151.297.oo representando el 31.18%, del Activo Total. Existe un importante incremento de $298.756. 976.oo representativos del 8.39%, influenciados por los costos directos e indirectos aplicados al proyecto de construcción en la Sede Coosonav Cartagena y principalmente la Valoración de Edificaciones, adquisición de Muebles y Equipos de Oficinas. 1.4.1 PROPIEDADES DE INVERSION. Representan el 2.83% del activo total y comprende el inmueble ubicado en la calle 31 con carrera 5ª, de propiedad de la cooperativa y presenta una leve disminución con relación al periodo comparado de $26.295. 231.oo, equivalentes al -6.98%, originado por efectos de depreciación, por lo que no hay comentarios que formular.
DIFERIDOS. Los Bienes y Servicios Pagados por Anticipados corresponden a la cuenta190510 – Seguros $ 15.947.577., por concepto de Póliza de Fidelización y Seguro Multirriesgo. ACTIVO TOTAL. Comprende las cuentas que representan los recursos controlados por COOSONAV como resultado de sucesos pasados, del que la cooperativa espera obtener en el futuro beneficios económicos. El saldo a 31 de diciembre de 2018, ascendió a $12.375.799.719.48, con un incremento de $82.830.753.50, que en términos relativos representan el 0,67%, originados en las variables obtenidas de los grupos que lo integran como se explicó en cada uno de estos.
2. PASIVO A CORTO PLAZO. Este grupo cerró a 31 de diciembre de 2018 con un
saldo de $908.848.050.57, representativos del 7.34% del Activo Total, comprende
Cuentas Por Pagar y Otras, Fondos Sociales y Mutuales y Otros Pasivos, Obligaciones
Laborales por Beneficio a Empleados y Diferidos. Con relación al periodo
inmediatamente anterior, el Pasivo Corriente presenta una notable disminución de
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$250.355.116.07, equivalentes al -21.45%, originados básicamente en los Costos y
Gastos por Pagar, Proveedores, Valores a Reintegrar, Remanentes por Pagar, Fondos
Sociales y Mutuales entre otros. Vale la pena aclarar que del total de Pasivo Corriente
el 89.20% corresponden a los Fondos Sociales y Mutuales, mientras que el 10.80% a
obligaciones externas, lo que significa que el nivel de endeudamiento de la
Cooperativa es extremadamente bajo con relación a los estándares o indicadores
sobre este particular, (50% y 50%), esto como resultado de la excelente Liquidez que
posee COOSONAV.
2.1 PASIVO NO CORRIENTE. (PROVISIONES) Representa el 0.06% del Activo Total, que en valores absolutos corresponden a $8.000.000.oo, equivalentes al 100% a diciembre 31 de 2018, originados para Provisión Multas, Sanciones, litigios, Indemnizaciones y Demandas. PASIVO TOTAL. Comprende las obligaciones presentes de la cooperativa, surgida a raíz de sucesos pasados al vencimiento del cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos. El saldo a 31 de diciembre de 2018 ascendió a $916.848.050.57, representativos del 7.41% con relación al activo total, con una disminución de -$250.355.116.07, equivalentes al -21.45%, originados en las variables obtenidas del Grupo que integran el Pasivo A Corto Plazo.
3. PATRIMONIO. Es la parte residual de los activos de COOSONAV, una vez
deducidos todos los pasivos, Incluye los aportes sociales, excedentes, fondos y
reservas, auxilios y donaciones que se hagan con incremento patrimonial.
Los Aportes Sociales Temporalmente Restringidos, son los Aportes Sociales Ordinarios efectuados por los asociados, finalizaron con un saldo a 31 de diciembre de 2018 de $5.688.128.311.00, representativos del 45.96% con relación al Activo Total, con una disminución de $46.903.802.00, que en términos relativos corresponden al 0.83%, ocasionado por retiros voluntarios, exclusiones y Cancelaciones de Registro Sociales. 3.1 Aportes Sociales Mínimos Irreducibles son $1.200.000.000, oo, representan el 9.70% del activo total y mantienen su mismo valor por razones legales y estatutarias, por lo que no hay comentario alguno sobre este particular. 3.2 La Reserva de Protección de Aportes ascendió a $499.851.437.20 representan el 4.04% del activo total, con un ligero incremento de $18.137.577.96 equivalentes al 3.77%, con relación al periodo anterior, originado en el incremento decretado por la Asamblea General en marzo de 2018, con cargo a los excedentes generados durante el año de 2017. 3.3 Fondos Sociales de Destinación Específ ica, comprenden los Fondos para Amortización de Aportes, Fondo Especial y Fondos Sociales Capitalizados, cuyo valor a 31 de diciembre de 2018, ascendió a $488.383.089.31 representando el 3.95% con relación al activo total, asimismo, tuvo un incremento de $25.069.875.97 equivalentes al 5.41% con relación al mismo periodo anterior, originados en el incremento del Fondo Especial decretado por la asamblea general en marzo de 2018, con cargo a los excedentes generados por terceros o no susceptibles de distribución, producidos durante la vigencia del año 2017.
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3.4 INGRESOS, GASTOS Y EXCEDENTES OPERACIONALES. Ingresos Operacionales. Son los Ingresos Ordinarios u Operacionales que surgen en el curso de las actividades ordinarias de Coosonav y comprende los valores recibidos o causados como resultado de las operaciones desarrolladas en cumplimiento del objeto social de Coosonav. En el caso que nos ocupa, Coosonav obtuvo Ingresos a diciembre 31 de 2018, por la suma de $1.194.690.489.00, que comparados con el mismo periodo anterior de $1.285.157.271.00, dio como resultado una importante diferencia negativa de $90.466.782.00, equivalentes al -7.04%, generados por la baja colocación de los Créditos a asociados, tal como se explicó en los párrafos de Carteras a Corto y Largo Plazo. Los Gastos Operacionales del lapso analizado ascendieron a $1.183.849.871.07, que al examinarlos con el del año inmediatamente anterior $1.194.469.381.21 mostró una ligera diferencia $10.619.510.14, equivalentes al -0.89%; lo que a nuestro juicio ésta desigualdad es directamente proporcional con los ingresos obtenidos en el periodo anterior. Excedente Operacional. Este rubro registra el valor de los Excedentes Operacionales obtenidos por Coosonav, como consecuencia de las operaciones realizadas en desarrollo de su Objeto Social durante el periodo referenciado. Se determina al finalizar el periodo por el método basado en las transacciones, el cual consiste en reflejar la diferencia entre los Ingresos Operacionales y Gastos Operacionales. A 31 de diciembre de 2018, Coosonav obtuvo excedentes operacionales por la suma de $10.840.617.93; que comparados con los alcanzados durante el año de 2017 $90.687.889.79, indican una notable e importante disminución en $79.847.271.86, equivalentes al -88.05%, causados por la disminución de los ingresos y la ejecución de los gastos presupuestados. 3.4.1 EXCEDENTES NO OPERACIONALES. Son originados por los Ingresos no Operacionales, o sea, otros ingresos o ganancias
que satisfacen la definición de ingresos, pero no corresponden a las actividades del Objeto
Social, puesto que surgen por sucesos o transacciones que son claramente distintas a las
actividades ordinarias y por lo tanto no suceden frecuente o regularmente. Para la vigencia
analizada ascendieron a $88.312.469.37, originados en la valoración de las Inversiones y
Recuperaciones por Deterioro de Cartera.
Menos los Gastos no Operacionales, que comprenden las sumas pagadas y/o causadas
por gastos no relacionados directamente con el objeto social o actividad principal autorizada
por Coosonav, fueron $21.862.967.90, logrando de esta manera Excedentes No
Operacionales por la suma de $66.449.501.47.68 a diciembre 31 de 2018; derivados por
Rendimientos financieros (CDT) y Recuperaciones por Deterioro de Cartera, entre otros.
Comparado este resultado con el obtenido en el periodo a diciembre 31 de 2017,
$41.379.625.50, arrojan una importante diferencia de $52.944.892.16, equivalentes al
165.06%; originados en las inversiones temporales y Recuperaciones por Deterioro cuyos
comportamientos son impredecibles, características propias de los ingresos no
operacionales, además, no son susceptibles de distribución, pero fortalecen el patrimonio de
la cooperativa.
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EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO Representa el valor de los excedentes o pérdidas determinados al cierre del ejercicio económico, como resultados de Estado de Situación Financiera. (Antes Balance General) Los excedentes generados en el ciclo analizado ascendieron a la suma de $77.290.119.40 y representan el 0.62% del Activo Total, que comparados con los obtenidos durante el año de 2017 de $115.757765.76, que fueron representativos del 2.54% del Activo Total, arrojando para la vigencia en comento una significativa diferencia negativa de -$38.467.646.36, equivalentes al -33.23%, resultados estos ya comentados en el numeral 3.4. 3.5 OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI) Representan el 28.36% del Activo total, con un saldo total de $3.509.496. 298.oo con una diferencia absoluta de $285.739.846.oo, por efectos de valoración la Propiedad Planta y Equipo, recoge los incrementos y las disminuciones producto de la revaluación, hacia la convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en el momento de establecer el balance de apertura para la implementación de dichos estándares. Es una supuesta “Ganancia” de una inversión que todavía no tiene efecto, pero sería un excedente si COOSNAV vendiera dicho activo o inmueble en el precio del mercado actual. EVALUACION Y ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO CONCEPTOS Y FORMULAS DE LOS INDICADORES Liquidez Corriente. Este índice relaciona los activos corrientes frente a los pasivos de la misma naturaleza. Cuando más alto sea el coeficiente, la empresa tendrá mayores posibilidades de efectuar sus pagos de corto plazo.
ACTIVO CORRIENTE 3.841.706.502,79
PASIVO CORRIENTE 912.650.464,57LIQUIDEZ =LIQUIDEZ = 4,21
La liquidez Corriente muestra la capacidad que tiene COOSONAV para hacer frente a sus vencimientos de corto plazo, estando influenciada por la composición del activo circulante y las deudas a corto plazo, por lo que su análisis periódico permite prevenir situaciones de iliquidez y posteriores problemas de insolvencia a la cooperativa. Este indicador significa que Coosonav dispone de $4.21 por cada peso de deuda a corto plazo. Podríamos considerarlo muy alto, ya que lo normal sería 1:1 hasta: 1:2,5 aproximadamente, pero debemos tener en cuenta que el Activo Corriente incluye las Inversiones a Corto Plazo y en el Pasivo corriente figuran los Fondos Sociales, que son compromisos internos e inclusive exigibles a más de un año, como es el caso de los Fondos Sociales Mutuales. Prueba Acida. Es un indicador más riguroso, el cual pretende verificar la capacidad que tiene COOSONAV para pagar sus obligaciones corrientes, pero sin depender de la venta de su Inventario, es decir, básicamente con sus saldos de efectivo, de cuentas por cobrar, inversiones temporales, diferente de los inventarios. No se puede precisar cuál es el valor ideal para este indicador, pero en principio, el más adecuado podría ser 1. Aunque es admisible por debajo de este nivel.
ACTIVO CTE - INVENTARIO 3.841.706.502,79 5.000.000,00 3.836.706.502,79
912.650.464,57PRUEBA ACIDA = 4,20
PASIVO CORRIENTE Este indicador significa que Coosonav dispone de $4.20 por cada peso de deuda a corto plazo. Lo ideal sería 1:1, pero debemos considerar que el valor del Inventario es muy insignificante con relación al valor del Activo Corriente, sumado que por efectos de
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aproximación nos muestre un indicador muy cercano al de liquidez. INDICADORES DE SOLVENCIA. Los indicadores de endeudamiento o solvencia tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Se trata de establecer también el riesgo que corren los acreedores y los dueños de la compañía y la conveniencia o inconveniencia del endeudamiento.
ACTIVO TOTAL 12.375.799.719,48
PASIVO TOTAL 912.650.464,57SOLVENCIASOLVENCIA 13,56
Esta razón indica que Coosonav dispone de $13.56 en activos por cada peso que adeuda a largo plazo; así es que, en determinado momento, al vender todos sus bienes, dispondría de dinero suficiente para tales obligaciones; por lo tanto, es garantía para sus acreedores una razón de 13.56:1. Endeudamiento del Activo. Este índice permite determinar el nivel de autonomía financiera. Cuando es elevado indica que la empresa depende mucho de sus acreedores y que dispone de una limitada capacidad de endeudamiento. Por el contrario, un índice bajo representa un elevado grado de independencia de la empresa frente a sus acreedores; como es el caso de COOSONAV.
PASIVO TOTAL 912.650.464,57
ACTIVO TOTAL 12.375.799.719,48
ENDEUDAMIENTO
DEL ACTIVO
ENDEUDAMIENTO
DEL ACTIVO7,37%
Esta razón indica el grado apalancamiento que corresponde a la participación de los acreedores en los Activos de la cooperativa; este valor se considera muy bueno, ya que la Coosonav tiene el 92.63% de sus Activos libres, o sea una excelente garantía para obtener mayores créditos de sus proveedores y bancos en caso de ser necesario. Endeudamiento Patrimonial. Este indicador mide el grado de compromiso del patrimonio para con los acreedores de la cooperativa. No debe entenderse como que los pasivos se puedan pagar con el patrimonio, puesto que, en el fondo, ambos constituyen un compromiso para Coosonav.
PASIVO TOTAL PASIVO TOTAL 912.650.464,57
PATRIMONIO PATRIMONIO 11.463.149.254,91
ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIAL7,96%
Esta razón de dependencia entre propietarios y acreedores sirve también para indicar la capacidad de créditos y saber si los propietarios o los acreedores son los que financian mayormente a la empresa; mostrando el origen de los fondos que esta utiliza, ya sean propios o ajenos e indicando si el capital o el patrimonio son o no suficientes. Por efectos de aproximación nos muestra el mismo indicador arriba comentado. Impacto Gastos de Administración y Ventas.
Gastos Administrativos y de Ventas 1.183.849.871,07
Ingresos 1.194.690.489,00 99,09% 2018
Interpretación: cómo podemos observar la participación de los Gastos Administrativos y de Venta de Servicios sobre los Ingresos Operacionales fueron del 99.09% a diciembre 31 de 2018, tal como se explicó en la parte correspondiente del acápite 3.4 Ingresos, Gastos
Gastos Administrativos y de Ventas 1.194.469.381,21
Ingresos 1.285.157.271,0092,94% 2017
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y Excedentes Operacionales. La necesidad e importancia de prever esta situación hace que el cálculo de este índice crezca sobremanera, adicionalmente porque podría disminuir las posibilidades de fortalecer el patrimonio, Fondos Sociales y la distribución de excedentes, con lo cual afectan y disminuyen el interés y las expectativas del asociado y por ende las probabilidades del crecimiento económico de Coosonav serían escasas. INDICADORES DE RENTABILIDAD. Rentabilidad Neta del Activo (Dupont). Esta razón muestra la capacidad del activo para producir utilidades, independientemente de la forma como haya sido financiado, ya sea con deuda o patrimonio.
EXCEDENTES Ingresos Totales
Ingresos Totales Activo Total
77.290.119,40 1.194.690.489,00
1.194.690.489,00 12.375.799.719,48
Rentabilidad del
ActivoX
6,47% 9,65% 0,62%Rentabilidad del
Activo
Si bien la rentabilidad neta del activo se puede obtener dividiendo la utilidad neta por el activo total, la variación presentada en su fórmula, conocida como “Sistema Dupont”, permite relacionar la rentabilidad de ventas y la rotación del activo total, con lo que se puede identificar las áreas responsables del desempeño de la rentabilidad del activo. Este índice es extremadamente bajo, aun no del todo, porque debemos reconocer el exceso de Propiedad Planta y Equipo que posee COOSONAV (62.36%) y que el 81.67% de sus ingresos provienen del servicio de créditos concedidos, lo que significa que para esta operación no requerimos semejante inversión en activo fijo, de allí la necesidad de ampliar las casas sede de Cartagena, como en efecto este proyecto se viene desarrollando. Capital de Trabajo. Este no es propiamente un indicador, sino más bien una forma de apreciar de manera cuantitativa los resultados de la razón corriente. Dicho de otro modo, este cálculo expresa en términos de valor ($) lo que la razón corriente presenta como una relación. La definición más básica de capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que comúnmente conocemos como Activo Corriente. (Efectivo, inversiones a corto plazo, cartera e inventarios). COOSONAV para operar requiere de recursos para cubrir necesidades de insumos, mano de obra, reposición de activos, etc. Estos recursos deben estar disponibles a corto plazo para cubrir a tiempo las necesidades de la cooperativa. Fórmula: Capital de trabajo = Activo corriente – Pasivo corriente.
Capital de Trabajo: 3.841.706.502,79 Menos 912.650.464,57 2.929.056.038,22 2018
Capital de Trabajo: 3.632.805.286,41 Menos 1.159.203.166,64 2.473.602.119,77 2017
El capital de trabajo presenta un saldo a 31 de diciembre de 2018 de $2.929.056.038.22, que comparado con el periodo inmediatamente anterior refleja un incremento absoluto de $455.453.918.25, que en términos relativos corresponden al
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18.41%, generados por aumentos de saldos en bancos e Inversiones Temporales, en los aportes sociales, Reservas y Fondos Patrimoniales, entre otros ya comentados en los periodos analizados. El aumento del capital de trabajo amerita que la administración, encamine la gestión de una campaña agresiva, enfocada a incrementar significativamente el servicio de créditos que reflejen mayores ingresos operacionales, con austeridad en los gastos, de esta manera obtendríamos posiblemente los tan anhelados excedentes a distribuir que son la base primordial para el desarrollo social de toda cooperativa.
B. PRESUPUESTO PARA LA VIGENCIA DE 2018 Ingresos Operacionales, fueron presupuestados para la vigencia de 2018 el valor de $1.215.509.825, de los cuales ejecutaron a 31 de diciembre de la referida fecha el 98.29%, cuya variación absoluta fueron $38.218.869 negativos, equivalentes al 1.71%, lo que a nuestro juicio se considera muy acertado, cumpliendo de esta manera con las expectativas proyectadas. Gastos de Administración y Ventas, Se proyectaron hasta diciembre 31 de 2018 $1.187.769.383, de los cuales se ejecutaron en el mismo periodo, $1.183.849.871 equivalentes al 99.67%, arrojando una insignificante economía presupuestal absoluta de $3.919.35 positivos, equivalentes al 0.33%. La Comisión considera que desde el punto de vista presupuestario, la administración hizo buen uso del presupuesto como herramienta de control, pero no lo suficiente para alcanzar los márgenes de rendimientos financieros deseados para el ciclo de operaciones comentado. Excedente Operacional Proyectado, fueron presupuestados para la vigencia del año 2018 $27.740.442, que, comparados con la ejecución para la misma fecha, muestra una diferencia absoluta negativa de -$16.899.824, equivalentes al -60.92. %, lo que consideramos un importante desfase entre lo proyectado con lo ejecutado. Ingresos no Operacionales. Se presupuestaron $82.000.00.00 para el año de 2018, de los cuales se ejecutaron $88.312.469.00 equivalentes al 107.7%, presentándose una leve diferencia positiva de $6.312.469.00 que en términos porcentuales representan el 7.7%. Estos ingresos por su misma naturaleza son impredecibles, para este caso, influyeron las valoraciones en inversiones (CDT) y Recuperaciones por Deterioro de Cartera entre otros. Gastos no Operacionales, presupuestados hasta diciembre 31 de 2018 $23.014.000.00, realmente se ejecutaron $21.862.968.00, es decir el 95%, generando un insignificante desfase de $1.151.032.00, por lo que no amerita comentario alguno. Excedente No Operacional Proyectado. Es la diferencia absoluta entre los Ingresos no operacionales con los Gastos no operacionales presupuestados, los que podrían ser Excedentes o Pérdidas, en este caso son Excedentes y alcanzaron la suma de $66.449.500, equivalentes al 112.65% de lo presupuestado, ($58.986.000) por lo que no hay comentarios que formular.
EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL PERIODO PROYECTADOS
Este rubro registra al finalizar el periodo en cuestión, el valor de los Excedentes en
general, obtenidos por Coosonav, como consecuencia de las operaciones generales
realizadas en desarrollo de su objeto social durante el mismo lapso. Se determina por
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el método basado en las transacciones, el cual consiste en reflejar la diferencia entre
los ingresos y gastos y, al finalizar el periodo, trasladar su saldo a la cuenta 3505 si es
Excedente o 3510 si son Perdidas. En el caso que nos ocupa, la administración
proyectó para el año de 2018, excedentes por $86.726.442.000, en realidad para el
periodo comentado éstos arrojaron la suma de $77.290.119.00, es decir el 89.12%,
con una diferencia negativa en términos absolutos de $9.436.323 equivalentes al
10.88% de lo proyectado. Analizado y explicado el origen de los excedentes, tanto
operacionales como los no operacionales, no perdamos de vista que éstos últimos no
son susceptibles de distribución.
C. CONCLUSIONES.
Antes de conceptuar sobre la misión encomendada por la Honorable Asamblea General de Delegados, la Comisión de Estado de Situación Financiera evidenció que ciertamente la Cooperativa de Suboficiales Navales “COOSONAV”, dio cumplimiento sobre, dinámica, descripción y políticas de contabilidad del Sector Solidario en Colombia, de acuerdo con las siguientes normativas: Ley 1314 de 2009, NIIF, que rige en Colombia. Resolución 201511000615 del 13 de noviembre de 2015, SES. Catalogo único de Información Financiera para el Sector Solidario, bajo los estándares internacionales de contabilidad de Información Financiera. Decretos 2784 de 2012 y 3022 de 2013, compilados en el Decreto Único Reglamentario 2420 del 14 de diciembre de 2015, sin importar el tamaño de la Organización Solidaria o de sus operaciones. Los estados de situación financiera analizados reflejan el conjunto de conceptos y funcionamiento de Coosonav, toda la información recibida y allí consignada constituye un factor fundamental, permitiéndonos conocer los recursos y obligaciones, capital, gastos, ingresos, costos y todos los cambios presentados en ellos, al final de los ejercicios económicos analizados. Los estudios ya comentados son tan útiles e importantes que servirán de apoyo para la Planeación y Dirección, analizar y evaluar a los encargados de la gestión administrativa, permitiéndoles conocer los rubros económicos internos y su contribución para la evaluación del impacto y beneficios que éstos tienen sobre los asociados y comunidad o factores sociales externos. Los conocimientos, experiencia e idoneidad de la Comisión, permiten concluir que los resultados obtenidos de los estudios y análisis efectuados apuntan a que es factible o procedente tomar decisiones en materia de inversión y crédito, medir la solvencia y liquidez de COOSONAV, así como su capacidad para generar recursos y evaluar el origen y características de los mismos, al igual que su rendimiento. Hacemos nuestro reconocimiento a la Administración y Contador por haber tenido en cuenta las recomendaciones hechas por esta comisión en el Informe a junio 30 de 2018. Observaciones:
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1. Se observa una disminución en el rubro de la Cartera de Créditos aproximadamente
en $622. Millones de pesos, respecto al año anterior, con los cuales se dejó de
percibir ingresos aproximados en $25 millones de pesos en el año.
2. Se aprecia una buena gestión en la recuperación de Cartera, especialmente en las
categorías D y E, como se reflejó en el rubro de otros Ingresos $48 millones
aproximadamente por Recuperaciones de Deterioro.
3. El Activo Total de Coosonav obtuvo un leve incremento del 1% en la vigencia
analizada, quedando muy por debajo con relación al crecimiento del Sector.
4. El grupo de los Fondos Sociales y Mutuales presentaron en la vigencia una
disminución de $96 millones aproximadamente, representativo del 11%.
5. El Fondo Social de Educación que tenía a noviembre 30 de 2018 un saldo de
$14.242.065, de los cuales se ejecutaron legalmente con el ICTEX $4.534.394 y el
saldo restante fue utilizado en la adquisición de equipos para educación y
capacitación.
D. Recomendaciones.
a. Entregar a más tardar los estados de situación financiera debidamente
Clasificados los días 5 de julio y febrero de cada año, con el fin que la
Comisión tenga tiempo suficiente para cumplir eficientemente con la misión
encomendada.
b. Se deja constancia que la presente evaluación se elaboró con los estados
financieros provisionales al 31 diciembre de 2018, puestos a disposición de
esta comisión. Por lo cual se recomienda que a futuro sean entregados con
la debida antelación, no obstante, lo anterior se socializó con la revisoría
Fiscal, sobre algunos conceptos contables con relación a la presentación en
los estados financieros para unificar conceptos desde el punto de vista
contable.
c. Continuar con la gestión encaminada para el mejoramiento de los ingresos y
por ende los excedentes operacionales, sin descuidar la búsqueda de otros
ingresos.
d. Acelerar la ejecución del proyecto de ampliación sede Coosonav Cartagena,
para luego continuar con lo contemplado en el Plan de Desarrollo, y pensar
en un Centro Turístico en Coveñas o Tolú (Sucre) y por supuesto la Casa de
la 31 con carrera 5ª en Bogotá, aprovechando al máximo, nuestra capacidad
instalada, que a la vez generaría mayores ingresos, y por supuesto la
Inversión Social que tanto anhelamos.
e. Hacer un mayor esfuerzo en minimizar la ejecución de los Gastos Generales
de Administración, toda vez que los resultados operacionales no son los
deseados, tal como se explicó en el aparte 3.4 Excedentes Operacionales,
dado que los Excedentes obtenidos en el ejercicio económico del periodo
analizado el 85.97% no son susceptibles de distribución.
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f. Continuar con la recuperación de cartera, en particular las categorías “D” y
“E” que han generado buenas Recuperaciones por Deterioro.
g. Hacer seguimiento y control permanente y oportuno sobre la acción de cobro
jurídico, para evitar que los dineros recuperados por este concepto perduren
más de lo necesario en Depósitos Judiciales, valores estos que fortalecerían
el capital de trabajo.
h. Que las Cuentas de Revelación de Información Financiera (Antes de
Orden) estén acompañadas del soporte que las originó, con su respectivo
Auxiliar.
i. Se recomienda dar cumplimiento a lo determinado en la Circular Básica
Contable y Financiera, en el numeral 2.1.1.1 y sus literales, emanada por la
Supersolidaria.
j. Hacer seguimientos periódicamente a la ejecución presupuestal haciendo
énfasis en aquellas partidas que presentan saldo negativo, sin justificación y
son susceptibles de corrección inmediata.
k. Teniendo en cuenta que el manual de políticas contables generales se
encuentra desactualizado, en cuanto a la normatividad vigente del sector
solidario, se hace necesario su actualización.
Con base a los resultados obtenidos de los estudios y análisis ya comentados recomendamos a la Honorable Asamblea General Ordinaria de Delegados Aprobar los Estados de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral a 31 de Diciembre de 2018. Agradecemos a la Gerencia, sección de Contabilidad y personal de apoyo, por los requerimientos atendidos, lo que hicieron posible el cumplimiento de nuestra labor. Cordialmente. Miembros Comisión Estados de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral:
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INFORME REVISORIA FISCAL
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DICTAMEN REVISORIA FISCAL
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PROYECTO REFORMA PARCIAL ESTATUTO “COOSONAV”
MARZO DE 2019.
ARTÍCULOS ACTUALES REFORMA PROPUESTA JUSTIFICACIÓN
ARTÍCULO 82. DISTRIBUCIÓN DE LOS APORTES SOCIALES INDIVDUALES ORDINARIOS Y CUOTAS PARA FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Todo Asociado(a) de “COOSONAV”, pagará mensualmente una cuota en dinero equivalente al doce (12%) del SMLMV, distribuida así: a. Uno punto Cinco por ciento (1.5%) de un
(1) SMLMV, para el Fondo Mutual de Solidaridad.
b. Uno punto Cinco por ciento (1.5%) de un
(1) SMLMV, para el Fondo Mutual de Auxilio Póstumo.
ARTÍCULO 82. DISTRIBUCIÓN DE LOS APORTES SOCIALES INDIVDUALES ORDINARIOS Y CUOTAS PARA FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Todo Asociado(a) de “COOSONAV”, pagará mensualmente una cuota en dinero equivalente al diez (10%) del SMLMV, distribuida así: a. Dos por ciento (2%) de un (1) SMLMV, para
el Fondo Mutual de Solidaridad. b. Uno por ciento (1%) de un (1) SMLMV, para
el Fondo Mutual de Auxilio Póstumo. c. Uno por ciento (1%) de un (1) SMLMV, para
el Fondo Mutual de Recreación Social.
El artículo se modifica en los siguientes términos: Se reduce la cuota del 12% al 10% de un (1) SMLMV, lo cual le significa al asociado un beneficio económico.
El Fondo Mutual de Solidaridad es el más utilizado por sus líneas de auxilio, mensualmente se pagan en auxilios un promedio de $11´800.000 y se beneficiaron 556 asociados anualmente. El ingreso mensual por este concepto es aproximado de $10´800.000, como se puede observar se disminuye en $1.000.000 mensual. Es necesario incrementar el Fondo en 0.5% que equivale a $4.131 para que sea viable y sostenible Se disminuye del Fondo de Auxilio Póstumo el 0.5%, al 31 de diciembre de 2018 tenía un saldo de $354´680.098 se considera aceptable teniendo en cuenta el promedio de fallecimientos anual.
Se crea el FONDO MUTUAL DE RECREACIÓN SOCIAL con asignación del 1% de un SMLMV para que la cooperativa cuente con los
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c. Un nueve por ciento (9%) de un (1) SMLMV, para Aportes Sociales.
PARÁGRAFO ÚNICO. Los anteriores porcentajes, se aproximarán a la unidad de mil (1.000) más cercana.
d. Seis por ciento (6%) de un (1) SMLMV, para
Aportes Sociales. PARÁGRAFO ÚNICO. Los anteriores porcentajes, se aproximarán a la unidad de mil (1.000) más cercana.
recursos necesarios y los asociados participen durante el año en todas las actividades sociales (Ejemplo: Día de la Madre, Cumpleaños, Aniversario y Despedida de año, etc).
En cumplimiento a lo contemplado en el artículo 107-1 del Estatuto Tributario que únicamente se puede tener en cuenta para utilizar recursos de la entidad hasta el 1% de los ingresos Fiscales Netos y efectivamente realizados.
Los Aportes Sociales es el capital de trabajo de la Cooperativa, sin embargo, actualmente COOSONAV financiera y económicamente está solvente. Teniendo en cuenta que la Ley prohíbe retirar los aportes, únicamente se puede hacer por retiro o por fallecimiento del asociado. Con la cuota actual anualmente se están incrementando. Por tal motivo es perentorio bajar el valor de la cuota y por consiguiente los aportes sociales lo cual redunda en beneficio de los asociados. No tiene cambio
ARTÍCULO 92. ORIGEN Y RECURSOS DE LOS FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Los Fondos Sociales, tienen su origen en los excedentes del ejercicio anterior decretados por la Asamblea.
ARTÍCULO 92. ORIGEN Y RECURSOS DE LOS FONDOS SOCIALES Y MUTUALES. Los Fondos Sociales, tienen su origen en los excedentes del ejercicio anterior decretados por la Asamblea.
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Los Fondos Mutuales tienen su origen en las contribuciones que hacen los Asociados (as). a. Del tres (3%) de un (1) SMLMV, de la cuota
mensual prevista en el presente Estatuto. b. De excedentes cooperativos destinados
por la Asamblea. c. De auxilios y donaciones y otros recursos.
Los Fondos Mutuales tienen su origen en las contribuciones que hacen los Asociados (as). a. Del cuatro (4%) de un (1) SMLMV, de la
cuota mensual prevista en el presente Estatuto.
b. De excedentes cooperativos destinados por la Asamblea.
c. De auxilios y donaciones y otros recursos.
La modificación del presente artículo obedece únicamente al incremento del 3% al 4% de un (1) SMLMV por la creación del Fondo de Recreación Social.
ARTÍCULO 93. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES PERMANENTES. 1. FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD.
Su objeto social es atender las necesidades de sus asociados(as) y/o beneficiarios, mediante auxilios económicos que determine el Reglamento de Solidaridad.
2. FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN. Tiene por objeto proporcionar a los Asociados(as) y Beneficiarios la educación mediante actividades de formación para la capacitación, promoción, asistencia técnica e investigación de orden cooperativo; que responde a proyectos educativos sociales y empresariales en el marco del Plan de Desarrollo de la Cooperativa incorporados en el PESEM.
3. FONDO MUTUAL DE PROTECCIÓN CARTERA. Tiene por objeto garantizar el pago del saldo de las deudas a cargo del asociado(a) con la Cooperativa, al momento de su fallecimiento.
ARTÍCULO 93. FONDOS SOCIALES Y MUTUALES PERMANENTES. 1. FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD.
No tiene modificación.
2. FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN. Tiene por objeto acuerdo disponibilidad presupuestal, proporcionar a los Asociados(as) y Beneficiarios la educación mediante actividades de formación para la capacitación, promoción, asistencia técnica e investigación de orden cooperativo; que responde a proyectos educativos sociales y empresariales en el marco del Plan de Desarrollo de la Cooperativa incorporados en el PESEM.
3. FONDO MUTUAL DE PROTECCIÓN CARTERA.
Tiene por objeto garantizar el pago del saldo de la deuda del crédito(s) a cargo del asociado(a) con la cooperativa únicamente por fallecimiento.
Se adiciona la parte resaltada al ser primordial contar con presupuesto. Se hace la aclaración que la deuda es por todas las líneas de créditos.
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4. FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD. Tiene por objeto atender las necesidades de sus Asociados(as) y/o Beneficiarios, mediante auxilios económicos reglamentados por el Consejo de Administración y como prioridad apoyar económicamente al Fondo Social de Solidaridad, para el cumplimiento del objeto social.
5. FONDO MUTUAL DE AUXILIO PÓSTUMO. Tiene por objeto el reconocimiento y pago de un auxilio en dinero por fallecimiento del asociado (a) a la persona o personas que designe en vida en la forma prevista por la cooperativa dentro de los treinta (30) días calendario. PARÁGRAFO ÚNICO: Se pagará el 1.5% de un SMLMV, multiplicado por el número de asociados a la fecha del fallecimiento. Los asociados que hayan ingresado después de marzo de 2009, se les aplicará la siguiente formula aprobada en la Asamblea ordinaria del 23 de marzo de 2018.
APLICAR EL 1,5% AL SALARIO MÍNIMO LEGAL MENSUAL VIGENTE (SMLMV) Y MULTIPLICAR EL RESULTADO POR EL NÚMERO DE ASOCIADOS A LA FECHA DEL
4. FONDO MUTUAL DE SOLIDARIDAD. Tiene por objeto atender, acuerdo disponibilidad presupuestal, las necesidades de sus Asociados(as) y/o Beneficiarios, mediante auxilios económicos reglamentados por el Consejo de Administración y como prioridad apoyar económicamente al Fondo Social de Solidaridad, para el cumplimiento del objeto social.
5. FONDO MUTUAL DE AUXILIO PÓSTUMO Tiene por objeto el reconocimiento y pago de un auxilio en dinero por fallecimiento del asociado (a) a la persona o personas que designe en vida en la forma prevista por la cooperativa o lo previsto en la ley sucesoral y demás normas concordantes, dentro de los treinta (30) días calendario. PARÁGRAFO ÚNICO: Se pagará el 1% de un SMLMV, multiplicado por el número de asociados a la fecha del fallecimiento. Los asociados que hayan ingresado después de marzo de 2009, se les aplicará la siguiente formula aprobada en la Asamblea ordinaria del 23 de marzo de 2018.
APLICAR EL 1 % AL SALARIO MÍNIMO LEGAL MENSUAL VIGENTE (SMLMV) Y MULTIPLICAR EL RESULTADO POR EL NÚMERO DE ASOCIADOS A LA FECHA DEL DECESO DEL ASOCIADO. EL VALOR OBTENIDO SE DIVIDE POR 240 MESES PARA
Atender las necesidades es imperativo, sin embargo, es necesario contar con recursos económicos. Se debe incluir lo resaltado. Para claridad se incluye lo resaltado para estar acorde con la Ley sobre el particular. Se modifica teniendo en cuenta que se disminuyó el 0,5%. Igualmente, la tabla de liquidación se ajusta al 1% del SMLMV.
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DECESO DEL ASOCIADO. EL VALOR OBTENIDO SE DIVIDE POR 240 MESES PARA DETERMINAR EL VALOR DE UN MES Y ESTE A SU VEZ SERÁ EL MULTIPLICADOR DEL NUMERO DE MESES DE ANTIGÜEDAD DEL ASOCIADO FALLECIDO. (FORMULA A APLICAR. 1,50% X SMLMV X EL Nr. ASOCIADOS * Nr. MESES _______________________________ 240 DESPEJADA LA FORMULA ANTERIOR OBTENDREMOS EL VALOR DE UN MES (1) Y ESTE A SU VEZ SE MULTIPLICARÁ POR EL NUMERO DE MESES COMO ANTIGÜEDAD QUE TENIA EL ASOCIADO FALLECIDO. LAS FRACCIONES DE DIAS SE APROXIMAN AL MES.
6. FONDO MUTUAL PRO-SEDES.
Tiene por finalidad la construcción y/o adecuación de inmuebles de propiedad de “COOSONAV”, con destino a Sedes Administrativas y/o Sociales para bienestar de los asociados(as), beneficiarios y familiares. PARÁGRAFO ÚNICO: El capital de los Fondos Mutuales permanentes, hará tránsito contable de un período fiscal a otro.
DETERMINAR EL VALOR DE UN MES Y ESTE A SU VEZ SERÁ EL MULTIPLICADOR DEL NUMERO DE MESES DE ANTIGÜEDAD DEL ASOCIADO FALLECIDO. (FORMULA A APLICAR. 1% X SMLMV X EL Nr. ASOCIADOS * Nr. MESES _______________________________ 240 DESPEJADA LA FORMULA ANTERIOR OBTENDREMOS EL VALOR DE UN MES (1) Y ESTE A SU VEZ SE MULTIPLICARÁ POR EL NUMERO DE MESES COMO ANTIGÜEDAD QUE TENIA EL ASOCIADO FALLECIDO. LAS FRACCIONES DE DIAS SE APROXIMAN AL MES.
6 FONDO MUITUAL PRO-SEDES No tiene modificación.
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7. FONDO MUTAL DE RECREACIÓN SOCIAL
Su finalidad es que la cooperativa cuente con recursos para desarrollar las actividades sociales de integración que se requiere para el bienestar de los asociados.
En cumplimiento a lo contemplado en el artículo 107-1 del Estatuto Tributario que únicamente se puede tener en cuenta para utilizar recursos de la entidad hasta el 1% de los ingresos Fiscales Netos y efectivamente realizados.
