Copia de SISTEMA_CONTABLE_2009_v_2.2009.xls

H. T. A 5 DIGITOS

SISTEMA CONTABLE

DATA DIARIO DIARIO

MAYOR

H. T. A 2 DIGITOS

H. T. A 3 DIGITOS

B. G. CONTABLE

E. R. POR FUNCION

E. R. POR NATURALEZA

P. C. G. E.

TIPO DE VOUCHERS

TIPO DOCUMENTOS

OPERACIONES

EMPRESA

H. T. A 5 DIGITOS B. G. CONASEV

E. R. CONASEV

SISTEMA CONTABLE - SECONT V 02-2009ELABORADO POR: CPC SERGIO GONZALES ROMERO

SUGERENCIAS: [email protected]

CLIENTES

PROVEEDORES

DATA REG. COMPRAS

DATA REG. VENTAS

REGISTRO DE COMPRA

REGISTRO DE VENTA

SISTEMA CONTABLE

DIARIO

MAYOR

B. G. CONTABLE

E. R. POR FUNCION

E. R. POR NATURALEZA

B. G. CONASEV

E. R. CONASEV

SISTEMA CONTABLE - SECONT V 02-2009ELABORADO POR: CPC SERGIO GONZALES ROMERO

SUGERENCIAS: [email protected]

DATOS DE LA EMPRESARAZON SOCIAL EL EMPRENDEDOR EIRLR. U. C. 20123456789EJERCICIO 2009MES DE INICIO SETIEMBREFECHA DEL BALANCE 30 SETIEMBRE

B5

MES DE INICIO DE OPERACIONES

B6

DIA DE CORTE DEL MES, PARA PRESENTACIÓN DE LOS REPORTES

C6

MES DE CORTE, PARA PRESENTACIÓN DE LOS REPORTES

TIPO DE VOUCHERS

Detalle Código CorrelativoApertura 00 2Ventas 01 3Compras 02 3Ingresos 03 1Egresos 04 1Diario 05 1

Vou

TIPO DE DOCUMENTOS

DetalleOtros (especificar)FacturaRecibo por HonorariosBoleta de VentaLiquidación de compraBoleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajerosCarta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aéreaNota de créditoNota de débitoGuía de remisión - RemitenteRecibo por Arrendamiento

Ticket o cinta emitido por máquina registradora

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajerosBoleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del pDocumento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicosComprobante de RetenciónConocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítimaComprobante por Operaciones No Habituales

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A

Seguro Complementario de Trabajo de RiesgoTarifa Unificada de Uso de Aeropuerto

Guía de Remisión - Transportista

Documento del OperadorDocumento del PartícipeRecibo de Distribución de Gas Natural

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva Despacho Simplificado - Importación Simplificada Declaración de Mensajería o Courier Liquidación de Cobranza Nota de Crédito EspecialNota de Débito EspecialComprobante de No Domiciliado Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes Nota de Crédito - No DomiciliadoNota de Débito - No DomiciliadoOtros -Consolidado de Boletas de VentaLetra

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio

TIPO DE DOCUMENTOS

Código

000102030405060708091011

1213

14

15161718

1920212223

2425

26

272829

30

3132

343536

Vou

37

5052535487889196979899

100

PLAN DE CUENTAS

CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE0 0 ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 0 0 CAJA Y BANCOS0 101 0 10100 Caja0 102 0 10200 Fondos fijos0 103 0 10300 Efectivo en Tránsito0 104 0 Cuentas corrientes en instituciones financieras0 0 1041 10410 Cuentas corrientes operativas0 0 1042 10420 Cuentas corrientes para fines específicos0 105 0 Certificados bancarios0 0 1051 10510 Certificados bancarios0 0 1052 10520 Otros0 106 0 Depósitos en instituciones financieras0 0 1061 10610 Depósitos de ahorro0 0 1062 10620 Depósitos a plazo0 107 0 Fondos sujetos a restricción0 0 1071 10710 Fondos Sujetos a Restricción

11 0 0 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA0 111 0 Inversiones al valor razonable0 0 1111 11110 Valores emitidos o garantizados por el Estado0 0 1112 11120 Valores emitidos por el sistema financiero0 0 1113 11130 Valores emitidos por empresas0 0 1114 11140 Otros títulos representativos de deuda0 0 1115 11150 Participaciones en entidades0 112 0 Inversiones disponibles para la venta0 0 1121 11210 Valores emitidos o garantizados por el Estado0 0 1122 11220 Valores emitidos por el sistema financiero0 0 1123 11230 Valores emitidos por empresas0 0 1124 11240 Otros títulos representativos de deuda0 113 0 11300 Activos financieros – compromiso de compra

12 0 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS0 121 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 1211 12110 No emitidas0 0 1212 12120 Emitidas en cartera0 0 1213 12130 En cobranza0 0 1214 12140 En descuento0 122 0 12200 Anticipos de clientes0 123 0 Letras por cobrar0 0 1231 12310 En cartera0 0 1232 12320 En cobranza0 0 1233 12330 En descuento0 129 0 Cobranza dudosa0 0 1291 12910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 1293 12930 Letras por cobrar

13 0 0 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS0 131 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 1311 No emitidas0 0 0 13111 Matriz0 0 0 13112 Subsidiarias

CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K

Vou A = ActivoP = Pasivo - PatrimonioG = GastoI = Ingreso

0 0 0 13113 Asociadas0 0 0 13114 Sucursal0 0 1312 Emitidas en cartera0 0 0 13121 Matriz0 0 0 13122 Subsidiarias0 0 0 13123 Asociadas0 0 0 13124 Sucursal0 0 1313 En cobranza0 0 0 13131 Matriz0 0 0 13132 Subsidiarias0 0 0 13133 Asociadas0 0 0 13134 Sucursal0 0 1314 En descuento0 0 0 13141 Matriz0 0 0 13142 Subsidiarias0 0 0 13143 Asociadas0 0 0 13144 Sucursal0 132 0 13200 Anticipos recibidos0 133 0 Letras por cobrar0 0 1331 En cartera0 0 0 13311 Matriz0 0 0 13312 Subsidiarias0 0 0 13313 Asociadas0 0 0 13314 Sucursal0 0 1332 En cobranza0 0 0 13321 Matriz0 0 0 13322 Subsidiarias0 0 0 13323 Asociadas0 0 0 13324 Sucursal0 0 1333 En descuento0 0 0 13331 Matriz0 0 0 13332 Subsidiarias0 0 0 13333 Asociadas0 0 0 13334 Sucursal0 139 0 Cobranza dudosa0 0 1391 13910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 1393 13930 Letras por cobrar

14 0 0 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES 0 141 0 Personal0 0 1411 14110 Préstamos0 0 1412 14120 Adelanto de remuneraciones0 0 1413 14130 Entregas a rendir cuenta0 142 0 Accionistas (o socios)0 0 1421 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas0 0 1422 14220 Préstamos0 143 0 14300 Directores0 144 0 14400 Gerentes0 148 0 14800 Diversas0 149 0 Cobranza dudosa0 0 1491 14910 Personal0 0 1492 14920 Accionistas (o socios)0 0 1493 14930 Directores0 0 1494 14940 Gerentes0 0 1498 14980 Diversas

16 0 0 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS0 161 0 Préstamos0 0 1611 16110 Con garantía0 0 1612 16120 Sin garantía0 162 0 Reclamaciones a terceros0 0 1621 16210 Compañías aseguradoras0 0 1622 16220 Transportadoras0 0 1623 16230 Servicios públicos0 163 0 Intereses, regalías y dividendos0 0 1631 16310 Intereses0 0 1632 16320 Regalías0 0 1633 16330 Dividendos0 164 0 Depósitos otorgados en garantía0 0 1641 16410 Préstamos de instituciones no financieras0 0 1642 16420 Préstamos de instituciones financieras0 165 0 Venta de activo inmovilizado0 0 1651 16510 Inversión mobiliaria0 0 1652 16520 Inversión inmobiliaria0 0 1653 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 1654 16540 Intangibles0 0 1655 16550 Activos biológicos0 166 0 Activos por instrumentos financieros derivados0 0 1661 16610 Cartera de negociación0 0 1662 16620 Instrumentos de cobertura0 168 0 16800 Otras cuentas por cobrar diversas0 169 0 Cobranza dudosa0 0 1691 16910 Préstamos0 0 1692 16920 Reclamaciones a terceros0 0 1693 16930 Intereses, regalías y dividendos0 0 1694 16940 Depósitos otorgados en garantía0 0 1695 16950 Venta de activos inmovilizados0 0 1698 16980 Otras cuentas por cobrar diversas

17 0 0 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS0 171 0 Préstamos0 0 1711 Con garantía0 0 0 17111 Matriz0 0 0 17112 Subsidiarias0 0 0 17113 Asociadas0 0 0 17114 Sucursal0 0 1712 Sin garantía0 0 0 17121 Matriz0 0 0 17122 Subsidiarias0 0 0 17123 Asociadas0 0 0 17124 Sucursal0 172 0 Intereses, regalías y dividendos0 0 1721 Intereses0 0 0 17211 Matriz0 0 0 17212 Subsidiarias0 0 0 17213 Asociadas0 0 0 17214 Sucursal0 0 1722 Regalías0 0 0 17221 Matriz0 0 0 17222 Subsidiarias0 0 0 17223 Asociadas

0 0 0 17224 Sucursal0 0 1723 Dividendos0 0 0 17231 Matriz0 0 0 17232 Subsidiarias0 0 0 17233 Asociadas0 173 0 17300 Depósitos otorgados en garantía0 174 0 Venta de activo inmovilizado0 0 1741 17410 Inversión mobiliaria0 0 1742 17420 Inversión inmobiliaria0 0 1743 17430 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 1744 17440 Intangibles0 0 1745 17450 Activos biológicos0 175 0 17500 Activos por instrumentos financieros derivados0 178 0 17800 Otras cuentas por cobrar diversas0 179 0 Cobranza dudosa0 0 1791 17910 Préstamos0 0 1792 17920 Intereses, regalías y dividendos0 0 1793 17930 Depósitos otorgados en garantía0 0 1794 17940 Venta de activos inmovilizados0 0 1798 17980 Otras cuentas por cobrar diversas

18 0 0 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO0 181 0 18100 Intereses0 182 0 18200 Seguros0 183 0 18300 Alquileres0 184 0 18400 Primas pagadas por opciones0 185 0 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados0 189 0 18900 Otros gastos contratados por anticipado

19 0 0 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA0 191 0 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros0 0 1911 19110 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 1912 19120 Letras por cobrar0 192 0 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes0 0 1921 19210 Personal0 0 1922 19220 Accionistas0 0 1923 19230 Directores0 0 1924 19240 Gerentes0 0 1929 19290 Diversas0 193 0 Cuentas por cobrar - Relacionadas0 0 1931 Cuentas por cobrar comerciales0 0 0 19311 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar0 0 0 19312 Letras por cobrar0 0 1932 Cuentas por cobrar diversas0 0 0 19321 Préstamos0 0 0 19322 Intereses, regalías y dividendos0 0 0 19323 Depósitos otorgados en garantía0 0 0 19324 Venta de activos inmovilizados0 0 0 19328 Otras cuentas por cobrar diversas0 194 0 Cuentas por cobrar diversas - Terceros0 0 1941 19410 Préstamos0 0 1942 19420 Reclamaciones a terceros0 0 1943 19430 Intereses, regalías y dividendos0 0 1944 19440 Depósitos otorgados en garantía0 0 1945 19450 Venta de activos inmovilizados0 0 1949 19490 Otras cuentas por cobrar diversas

0 0 00 0 0 ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE

20 0 0 MERCADERÍAS0 201 0 Mercaderías manufacturadas0 0 2011 Mercaderías manufacturadas0 0 0 20111 Costo0 0 0 20112 Valor razonable0 202 0 20200 Mercaderías de extracción0 203 0 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 2031 20310 De origen animal0 0 2032 20320 De origen vegetal0 204 0 20400 Mercaderías inmuebles0 208 0 20800 Otras mercaderías0 209 0 Mercaderías desvalorizadas0 0 2091 20910 Mercaderías manufacturadas0 0 2092 20920 Recursos extraídos0 0 2093 20930 Productos agropecuarios y piscícolas0 0 2094 20940 Inmuebles0 0 2098 20980 Otras mercaderías

21 0 0 PRODUCTOS TERMINADOS0 211 0 21100 Productos manufacturados0 212 0 21200 Productos de extracción terminados0 213 0 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 2131 De origen animal0 0 0 21311 Costo0 0 0 21312 Valor razonable0 0 2132 De origen vegetal0 0 0 21321 Costo0 0 0 21322 Valor razonable0 214 0 21400 Productos inmuebles0 215 0 21500 Existencias de servicios terminados0 217 0 21700 Otros productos terminados0 218 0 21800 Costos de financiación – Productos terminados0 219 0 Productos terminados desvalorizados0 0 2191 21910 Productos manufacturados0 0 2192 21920 Productos de extracción terminados0 0 2913 29130 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 2194 21940 Productos inmuebles0 0 2195 21950 Existencias de servicios terminados0 0 2197 21970 Otros productos terminados0 0 2198 21980 Costos de financiación – Productos terminados

22 0 0 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS0 221 0 22100 Subproductos0 222 0 22200 Desechos y desperdicios0 229 0 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados0 0 2291 22910 Subproductos0 0 2292 22920 Desechos y desperdicios

23 0 0 PRODUCTOS EN PROCESO0 231 0 23100 Productos en proceso de manufactura0 232 0 23200 Productos extraídos en proceso de transformación0 233 0 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso0 0 2331 De origen animal0 0 0 23311 Costo0 0 0 23312 Valor razonable

0 0 2332 De origen vegetal0 0 0 23321 Costo0 0 0 23322 Valor razonable0 234 0 23400 Productos inmuebles en proceso0 235 0 23500 Existencias de servicios en proceso0 237 0 23700 Otros productos en proceso0 238 0 23800 Costos de financiación – Productos en proceso0 239 0 Productos en proceso desvalorizados0 0 2391 23910 Productos en proceso de manufactura0 0 2392 23920 Productos extraídos en proceso de transformación0 0 2393 23930 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso0 0 2394 23940 Productos inmuebles en proceso0 0 2395 23950 Existencias de servicios en proceso0 0 2397 23970 Otros productos en proceso0 0 2398 23980 Costos de financiación – Productos en proceso

24 0 0 MATERIAS PRIMAS0 241 0 24100 Materias primas para productos manufacturados0 242 0 24200 Materias primas para productos de extracción0 243 0 24300 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas0 244 0 24400 Materias primas para productos inmuebles0 249 0 Materias primas desvalorizadas0 0 2491 24910 Materias primas para productos manufacturados0 0 2492 24920 Materias primas para productos de extracción0 0 2493 24930 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas0 0 2494 24940 Materias primas para productos inmuebles

25 0 0 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS0 251 0 25100 Materiales auxiliares0 252 0 Suministros0 0 2521 25210 Combustibles0 0 2522 25220 Lubricantes0 0 2523 25230 Energía0 0 2524 25240 Otros suministros0 253 0 25300 Repuestos0 259 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados0 0 2591 25910 Materiales auxiliares0 0 2592 25920 Suministros0 0 2593 25930 Repuestos

26 0 0 ENVASES Y EMBALAJES0 261 0 26100 Envases0 262 0 26200 Embalajes0 269 0 Envases y embalajes desvalorizados0 0 2691 26910 Envases0 0 2692 26920 Embalajes

27 0 0 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA0 271 0 Inversiones inmobiliarias0 0 2711 27110 Terrenos0 0 2712 27120 Edificaciones0 272 0 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 2721 27210 Terrenos0 0 2722 27220 Edificaciones0 0 2723 27230 Maquinarias y equipos de explotación0 0 2724 27240 Equipo de transporte0 0 2725 27250 Muebles y enseres0 0 2726 27260 Equipos diversos

0 0 2727 27270 Herramientas y unidades de reemplazo0 273 0 Intangibles0 0 2731 27310 Concesiones, licencias y derechos0 0 2732 27320 Patentes y propiedad industrial0 0 2733 27330 Programas de computadora (software)0 0 2735 27350 Fórmulas, diseños y prototipos0 274 0 Activos biológicos0 0 2741 27410 Activos biológicos en producción0 0 2742 27420 Activos biológicos en desarrollo

28 0 0 EXISTENCIAS POR RECIBIR0 281 0 28100 Mercaderías0 284 0 28400 Materias primas0 285 0 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos0 286 0 28600 Envases y embalajes0 289 0 Existencias por recibir desvalorizadas0 0 2891 28910 Mercaderías0 0 2892 28920 Materias primas0 0 2893 28930 Materiales auxiliares, suministros y repuestos0 0 2894 28940 Envases y embalajes

29 0 0 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS0 291 0 Mercaderías0 0 2911 29110 Mercaderías manufacturadas0 0 2912 29120 Mercaderías de extracción0 0 2913 29130 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 2914 29140 Mercaderías inmuebles0 0 2918 29180 Otras mercaderías0 292 0 Productos terminados0 0 2921 29210 Productos manufacturados0 0 2922 29220 Productos de extracción terminados0 0 2923 29230 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 2924 29240 Productos inmuebles0 0 2925 29250 Existencias de servicios terminados0 0 2927 29270 Otros productos terminados0 0 2928 29280 Costos de financiación – Productos terminados0 293 0 Subproductos, desechos y desperdicios0 0 2931 29310 Subproductos0 0 2932 29320 Desechos y desperdicios0 294 0 Productos en proceso0 0 2941 29410 Productos en proceso de manufactura0 0 2942 29420 Productos extraídos en proceso de transformación0 0 2943 29430 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso0 0 2944 29440 Productos inmuebles en proceso0 0 2945 29450 Existencias de servicios en proceso0 0 2947 29470 Otros productos en proceso0 0 2948 29480 Costos de financiación – Productos en proceso0 295 0 Materias primas0 0 2951 29510 Materias primas para productos manufacturados0 0 2952 29520 Materias primas para productos de extracción0 0 2953 29530 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas0 0 2954 29540 Materias primas para productos inmuebles0 296 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos0 0 2961 29610 Materiales auxiliares0 0 2962 29620 Suministros0 0 2963 29630 Repuestos

0 297 0 Envases y embalajes0 0 2971 29710 Envases0 0 2972 29720 Embalajes0 298 0 Existencias por recibir0 0 2981 29810 Mercaderías0 0 2982 29820 Materias primas0 0 2983 29830 Materiales auxiliares, suministros y repuestos0 0 2984 29840 Envases y embalajes0 0 00 0 0 ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO

30 0 0 INVERSIONES MOBILIARIAS0 301 0 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0 0 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda0 0 0 30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado0 0 0 30112 Valores emitidos por el sistema financiero0 0 0 30113 Valores emitidos por las empresas0 0 0 30114 Otros títulos representativos de deuda0 302 0 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial0 0 3021 30210 Certificados de suscripción preferente0 0 3022 30220 Acciones representativas de capital social0 0 3023 Acciones de inversión0 0 0 30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales0 0 0 30232 Otras0 0 3024 Certificados de participación de fondos0 0 0 30241 Fondos mutuos0 0 0 30242 Fondos de inversión0 0 3025 30250 Asociaciones en participación y consorcios0 0 3028 30280 Otros títulos representativos de patrimonio0 309 0 Desvalorización de inversiones mobiliarias0 0 3091 30910 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0 0 3092 30920 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

31 0 0 INVERSIONES INMOBILIARIAS0 311 0 Terrenos0 0 3111 Urbanos0 0 0 31111 Valor razonable0 0 0 31112 Costo0 0 0 31113 Revaluación0 0 3112 Rurales0 0 0 31121 Valor razonable0 0 0 31122 Costo0 0 0 31123 Revaluación0 312 0 Edificaciones0 0 3121 Edificaciones0 0 0 31211 Valor razonable0 0 0 31212 Costo0 0 0 31213 Revaluación0 0 0 31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

32 0 0 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO0 321 0 Inversiones inmobiliarias0 0 3211 32110 Terrenos0 0 3212 32120 Edificaciones0 322 0 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 3221 32210 Terrenos0 0 3222 32220 Edificaciones

0 0 3223 32230 Maquinarias y equipos de explotación0 0 3224 32240 Equipo de transporte0 0 3225 32250 Muebles y enseres0 0 3226 32260 Equipos diversos0 0 3227 32270 Herramientas y unidades de reemplazo

33 0 0 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO0 331 0 Terrenos0 0 3311 Terrenos0 0 0 33111 Costo0 0 0 33112 Revaluación0 332 0 Edificaciones0 0 3321 Edificaciones administrativas0 0 0 33211 Costo de adquisición o producción0 0 0 33212 Revaluación0 0 0 33213 Costo de financiación - Edificaciones0 0 3322 Almacenes0 0 0 33221 Costo de adquisición o producción0 0 0 33222 Revaluación0 0 0 33223 Costo de financiación - Almacenes0 0 3323 Edificaciones para producción0 0 0 33231 Costo de adquisición o producción0 0 0 33232 Revaluación0 0 0 33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción0 0 3324 Instalaciones0 0 0 33241 Costo de adquisición o producción0 0 0 33242 Revaluación0 0 0 33243 Costo de financiación – Instalaciones0 333 0 Maquinarias y equipos de explotación0 0 3331 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 33311 Costo de adquisición o producción0 0 0 33312 Revaluación0 0 0 33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación0 334 0 Equipo de transporte0 0 3341 Vehículos motorizados0 0 0 33411 Costo0 0 0 33412 Revaluación0 0 3342 Vehículos no motorizados0 0 0 33421 Costo0 0 0 33422 Revaluación0 335 0 Muebles y enseres0 0 3351 Muebles0 0 0 33511 Costo0 0 0 33512 Revaluación0 0 3352 Enseres0 0 0 33521 Costo0 0 0 33522 Revaluación0 336 0 Equipos diversos0 0 3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)0 0 0 33611 Costo0 0 0 33612 Revaluación0 0 3362 Equipo de comunicación0 0 0 33621 Costo0 0 0 33622 Revaluación0 0 3363 Equipo de seguridad

0 0 0 33631 Costo0 0 0 33632 Revaluación0 0 3369 Otros equipos0 0 0 33691 Costo0 0 0 33692 Revaluación0 337 0 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 3371 Herramientas0 0 0 33711 Costo0 0 0 33712 Revaluación0 0 3372 Unidades de reemplazo0 0 0 33721 Costo0 0 0 33722 Revaluación0 338 0 Unidades por recibir0 0 3381 33810 Maquinarias y equipos de explotación0 0 3382 33820 Equipo de transporte0 0 3383 33830 Muebles y enseres0 0 3386 33860 Equipos diversos0 0 3387 33870 Herramientas y unidades de reemplazo0 339 0 Construcciones y obras en curso0 0 3391 33910 Adaptación de terrenos0 0 3392 33920 Construcciones en curso0 0 3393 33930 Maquinaria en montaje0 0 3394 33940 Inversión inmobiliaria en curso0 0 3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias0 0 0 33971 Costo de financiación - Edificaciones0 0 3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 0 33981 Costo de financiación – Edificaciones0 0 0 33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación0 0 3399 33990 Otros activos en curso

34 0 0 INTANGIBLES0 341 0 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 3411 Concesiones0 0 0 34111 Costo0 0 0 34112 Revaluación0 0 3412 Licencias0 0 0 34121 Costo0 0 0 34122 Revaluación0 0 3419 Otros derechos0 0 0 34191 Costo0 0 0 34192 Revaluación0 342 0 Patentes y propiedad industrial0 0 3421 Patentes0 0 0 34211 Costo0 0 0 34212 Revaluación0 0 3422 Marcas0 0 0 34221 Costo0 0 0 34222 Revaluación0 343 0 Programas de computadora (software)0 0 3431 Aplicaciones informáticas0 0 0 34311 Costo0 0 0 34312 Revaluación0 344 0 Costos de exploración y desarrollo0 0 3441 Costos de exploración0 0 0 34411 Costo

0 0 3442 Costos de desarrollo0 0 0 34421 Costo0 345 0 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 3451 Fórmulas0 0 0 34511 Costo0 0 0 34512 Revaluación0 0 3452 Diseños y prototipos0 0 0 34521 Costo0 0 0 34522 Revaluación0 346 0 Reservas de recursos extraíbles0 0 3461 34610 Minerales0 0 3462 34620 Petróleo y gas0 0 3463 34630 Madera0 0 3469 34690 Otros recursos extraíbles0 347 0 Plusvalía mercantil0 0 3471 34710 Plusvalía mercantil0 349 0 34900 Otros activos intangibles

35 0 0 ACTIVOS BIOLÓGICOS0 351 0 Activos biológicos en producción0 0 3511 De origen animal0 0 0 35111 Valor razonable0 0 0 35112 Costo0 0 3512 De origen vegetal0 0 0 35121 Valor razonable0 0 0 35122 Costo0 352 0 Activos biológicos en desarrollo0 0 3521 De origen animal0 0 0 35211 Valor razonable0 0 0 35212 Costo0 0 0 35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal0 0 3522 De origen vegetal0 0 0 35221 Valor razonable0 0 0 35222 Costo0 0 0 35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal

36 0 0 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO0 361 0 Inversiones inmobiliarias0 0 3611 36110 Terrenos0 0 3612 Edificaciones0 0 0 36121 Edificaciones - Costo de construcción0 0 0 36122 Edificaciones - Costo de financiación0 363 0 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 3631 36310 Terrenos0 0 3632 Edificaciones0 0 0 36321 Edificaciones - Costo de construcción0 0 0 36322 Edificaciones - Costo de financiación0 0 3633 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción0 0 0 36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación0 0 3634 36340 Equipo de transporte0 0 3635 36350 Muebles y enseres0 0 3636 36360 Equipos diversos0 0 3637 36370 Herramientas y unidades de reemplazo0 364 0 Intangibles0 0 3641 36410 Concesiones, licencias y otros derechos

0 0 3642 36420 Patentes y propiedad industrial0 0 3643 36430 Programas de computadora (software)0 0 3644 36440 Costos de exploración y desarrollo0 0 3645 36450 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 3649 36490 Otros activos intangibles0 365 0 Activos biológicos0 0 3651 36510 Activos biológicos en producción0 0 3652 Activos biológicos en desarrollo0 0 0 36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo0 0 0 36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación

37 0 0 ACTIVO DIFERIDO0 371 0 37100 Impuesto a la renta diferido0 372 0 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas0 373 0 Intereses diferidos0 0 3731 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros0 0 3732 37320 Intereses no devengados en medición a valor descontado

38 0 0 OTROS ACTIVOS0 381 0 Bienes de arte y cultura0 0 3811 38110 Obras de arte0 0 3812 38120 Biblioteca0 0 3813 38130 Otros0 382 0 Diversos0 0 3821 38210 Monedas y joyas0 0 3822 38220 Bienes entregados en comodato0 0 3823 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

39 0 0 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS0 391 0 Depreciación acumulada0 0 3911 Inversiones Inmobiliarias0 0 0 39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción0 0 0 39112 Edificaciones – Costo de financiación0 0 3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero0 0 0 39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones0 0 0 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones0 0 0 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte0 0 0 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos0 0 3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo0 0 0 39131 Edificaciones0 0 0 39132 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 39133 Equipo de transporte0 0 0 39134 Muebles y enseres0 0 0 39135 Equipos diversos0 0 0 39136 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación0 0 0 39141 Edificaciones0 0 0 39142 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 39143 Equipo de transporte0 0 0 39144 Muebles y enseres0 0 0 39145 Equipos diversos0 0 0 39146 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación0 0 0 39151 Edificaciones0 0 0 39152 Maquinarias y equipos de explotación0 0 3916 Activos biológicos en producción – Costo

0 0 0 39161 Activos biológicos de origen animal0 0 0 39162 Activos biológicos de origen vegetal0 0 3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación0 0 0 39171 Activos biológicos de origen animal0 0 0 39172 Activos biológicos de origen vegetal0 392 0 Amortización acumulada0 0 3921 Intangibles - Costo0 0 0 39211 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 39212 Patentes y propiedad industrial0 0 0 39213 Programas de computadora (software)0 0 0 39214 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 39215 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 39219 Otros activos intangibles0 0 3922 Intangibles - Revaluación0 0 0 39221 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 39222 Patentes y propiedad industrial0 0 0 39223 Programas de computadora (software)0 0 0 39225 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 39229 Otros activos intangibles0 393 0 Agotamiento acumulado0 0 3931 39310 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles0 0 00 0 0 ELEMENTO 4: PASIVO

40 0 0 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR0 401 0 Gobierno central0 0 4011 Impuesto general a las ventas0 0 0 40111 IGV - Cuenta propia0 0 0 40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados0 0 0 40113 IGV - Régimen de percepciones0 0 0 40114 IGV - Régimen de retenciones0 0 4012 40120 Impuesto selectivo al consumo0 0 4013 Canon0 0 0 40131 Canon petrolero0 0 0 40132 Canon minero0 0 0 40133 Canon gasífero0 0 0 40134 Canon pesquero0 0 0 40135 Canon hidroenergético0 0 0 40136 Canon forestal0 0 4015 Derechos aduaneros0 0 0 40151 Derechos arancelarios0 0 0 40152 Derechos aduaneros por ventas0 0 4017 Impuesto a la renta0 0 0 40171 Renta de tercera categoría0 0 0 40172 Renta de cuarta categoría0 0 0 40173 Renta de quinta categoría0 0 0 40174 Renta de no domiciliados0 0 4018 Otros impuestos0 0 0 40181 Impuesto a las transacciones financieras0 0 0 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas0 0 0 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos0 0 0 40184 Regalías0 0 0 40185 Impuesto a los dividendos0 402 0 40200 Certificados tributarios0 403 0 Instituciones públicas

0 0 4031 40310 ESSALUD0 0 4032 40320 ONP0 0 4033 40330 Contribución al SENATI0 0 4034 40340 Contribución al SENCICO0 0 4039 40390 Otras instituciones0 405 0 40500 Gobiernos regionales0 406 0 Gobiernos locales0 0 4061 Impuestos0 0 0 40611 Impuesto al patrimonio vehicular0 0 0 40612 Impuesto a las apuestas0 0 0 40613 Impuesto a los juegos0 0 0 40614 Impuesto de alcabala0 0 0 40615 Impuesto predial0 0 0 40616 Impuesto al rodaje0 0 0 40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos0 0 4062 40620 Contribuciones0 0 4063 Tasas0 0 0 40631 Licencia de apertura de establecimientos0 0 0 40632 Transporte público0 0 0 40633 Estacionamiento de vehículos0 0 0 40634 Servicios públicos o arbitrios0 0 0 40635 Servicios administrativos o derechos0 407 0 40700 Administradoras de fondos de pensiones0 408 0 Empresas prestadoras de servicios de salud0 0 4081 40810 Cuenta propia0 0 4082 40820 Cuenta de terceros0 409 0 40900 Otros costos administrativos e intereses

41 0 0 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR0 411 0 Remuneraciones por pagar0 0 4111 41110 Sueldos y salarios por pagar0 0 4112 41120 Comisiones por pagar0 0 4113 41130 Remuneraciones en especie por pagar0 0 4114 41140 Gratificaciones por pagar0 0 4115 41150 Vacaciones por pagar0 413 0 41300 Participación de los trabajadores por pagar0 415 0 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar0 0 4151 41510 Compensación por tiempo de servicios0 0 4152 41520 Adelanto de compensación por tiempo de servicios0 0 4153 41530 Pensiones y jubilaciones0 419 0 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

42 0 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS0 421 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar0 0 4211 42110 No emitidas0 0 4212 42120 Emitidas0 422 0 42200 Anticipos a proveedores0 423 0 42300 Letras por pagar0 424 0 42400 Honorarios por pagar

43 0 0 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS0 431 0 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar0 0 4311 43110 No emitidas0 0 4312 43120 Emitidas0 432 0 43200 Anticipos otorgados0 433 0 43300 Letras por Pagar

44 0 0 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

0 441 0 Accionistas (o Socios)0 0 4411 44110 Préstamos0 0 4412 44120 Dividendos0 0 4419 44190 Otras cuentas por pagar0 442 0 Directores0 0 4421 44210 Dietas0 0 4429 44290 Otras cuentas por pagar0 443 0 44300 Gerentes

45 0 0 OBLIGACIONES FINANCIERAS0 451 0 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades0 0 4511 45110 Instituciones financieras0 0 4512 45120 Otras entidades0 452 0 45200 Contratos de arrendamiento financiero0 453 0 45300 Obligaciones emitidas0 454 0 Otros Instrumentos financieros por pagar0 0 4541 45410 Letras0 0 4542 45420 Papeles comerciales0 0 4543 45430 Bonos0 0 4544 45440 Pagarés0 0 4545 45450 Facturas conformadas0 0 4549 45490 Otras obligaciones financieras0 455 0 Costos de financiación por pagar0 0 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades0 0 0 45511 Instituciones financieras0 0 0 45512 Otras entidades0 0 4552 45520 Contratos de arrendamiento financiero0 0 4553 Otros instrumentos financieros por pagar0 0 0 45531 Letras0 0 0 45532 Papeles comerciales0 0 0 45533 Bonos0 0 0 45534 Pagarés0 0 0 45535 Facturas conformadas0 0 0 45539 Otras obligaciones financieras0 456 0 45600 Préstamos con compromisos de recompra

46 0 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS0 461 0 46100 Reclamaciones de terceros0 464 0 Pasivos por instrumentos financieros derivados0 0 4641 46410 Cartera de negociación0 0 4642 46420 Instrumentos de cobertura0 465 0 46500 Pasivos por compra de activo inmovilizado0 466 0 46600 Pasivos financieros – compromiso de venta0 467 0 46700 Depósitos recibidos en garantía0 469 0 46900 Otras cuentas por pagar diversas0 0 4691 46910 Subsidios gubernamentales

4699 46990 Otras cuentas por pagar diversas47 0 0 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

0 471 0 Préstamos0 0 4711 47110 Matriz0 0 4712 47120 Subsidiarias0 0 4713 47130 Asociadas0 0 4714 47140 Sucursales0 472 0 Costos de financiación0 0 4721 47210 Matriz0 0 4722 47220 Subsidiarias

0 0 4723 47230 Asociadas0 0 4724 47240 Sucursales0 473 0 Anticipos recibidos0 0 4731 47310 Matriz0 0 4732 47320 Subsidiarias0 0 4733 47330 Asociadas0 0 4734 47340 Sucursales0 474 0 Regalías0 0 4741 47410 Matriz0 0 4742 47420 Subsidiarias0 0 4743 47430 Asociadas0 0 4744 47440 Sucursales0 475 0 Dividendos0 0 4751 47510 Matriz0 0 4752 47520 Subsidiarias0 0 4753 47530 Asociadas0 0 4754 47540 Sucursales0 477 0 Pasivo por compra de activo inmovilizado0 0 4771 47710 Matriz0 0 4772 47720 Subsidiarias0 0 4773 47730 Asociadas0 0 4774 47740 Sucursales0 479 0 Otras cuentas por pagar diversas0 0 4791 47910 Matriz0 0 4792 47920 Subsidiarias0 0 4793 47930 Asociadas0 0 4794 47940 Sucursales

48 0 0 PROVISIONES0 481 0 48100 Provisión para litigios0 482 0 48200 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado0 483 0 48300 Provisión para reestructuraciones0 484 0 48400 Provisión para protección y remediación del medio ambiente0 485 0 48500 Provisión para gastos de responsabilidad social0 489 0 48900 Otras provisiones

49 0 0 PASIVO DIFERIDO0 491 0 Impuesto a la renta diferido0 0 4911 49110 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio0 0 4912 49120 Impuesto a la renta diferido - Resultados0 492 0 Participaciones de los trabajadores diferidas0 0 4921 49210 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio0 0 4922 49220 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados0 493 0 Intereses diferidos0 0 4931 49310 Intereses no devengados en transacciones con terceros0 0 4932 49320 Intereses no devengados en medición a valor descontado0 0 00 0 0 ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO

50 0 0 CAPITAL0 501 0 Capital social0 0 5011 50110 Acciones0 0 5012 50120 Participaciones0 502 0 50200 Acciones en tesorería

51 0 0 ACCIONES DE INVERSIÓN0 511 0 51100 Acciones de inversión0 512 0 51200 Acciones de inversión en tesorería

52 0 0 CAPITAL ADICIONAL0 521 0 52100 Primas (descuento) de acciones0 522 0 Capitalizaciones en trámite0 0 5221 52210 Aportes0 0 5222 52220 Reservas0 0 5223 52230 Acreencias0 0 5224 52240 Utilidades0 523 0 52300 Reducciones de capital pendientes de formalización

56 0 0 RESULTADOS NO REALIZADOS0 561 0 56100 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras0 562 0 56200 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo0 563 0 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta0 0 5631 56310 Ganancia0 0 5632 56320 Pérdida

57 0 0 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN0 571 0 Excedente de revaluación0 0 5711 57110 Inversiones inmobiliarias0 0 5712 57120 Inmuebles, maquinaria y equipos0 0 5713 57130 Intangibles0 572 0 57200 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas0 573 0 57300 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas

58 0 0 RESERVAS0 581 0 58100 Reinversión0 582 0 58200 Legal0 583 0 58300 Contractuales0 584 0 58400 Estatutarias0 585 0 58500 Facultativas0 589 0 58900 Otras reservas

59 0 0 RESULTADOS ACUMULADOS0 591 0 Utilidades no distribuidas0 0 5911 59110 Utilidades acumuladas0 0 5912 59120 Ingresos de años anteriores0 592 0 Pérdidas acumuladas0 0 5921 59210 Pérdidas acumuladas0 0 5922 59220 Gastos de años anteriores0 0 00 0 0 ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA

60 0 0 COMPRAS0 601 0 Mercaderías0 0 6011 Mercaderías manufacturadas

60111 Costo 2011160112 Valor razonable 20112

0 0 6012 60120 Mercaderías de extracción 202000 0 6013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas

60131 De origen animal 2031060132 De origen vegetal 20320

0 0 6014 60140 Mercaderías inmuebles 204000 0 6018 60180 Otras mercaderías 208000 602 0 Materias primas0 0 6021 60210 Materias primas para productos manufacturados 241000 0 6022 60220 Materias primas para productos de extracción 242000 0 6023 60230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 243000 0 6024 60240 Materias primas para productos inmuebles 244000 603 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

0 0 6031 60310 Materiales auxiliares 251000 0 6032 Suministros

60321 Combustibles 2521060322 Lubricantes 2522060323 Energía 2523060324 Otros suministros 25240

0 0 6033 60330 Repuestos 253000 604 0 Envases y embalajes0 0 6041 60410 Envases 261000 0 6042 60420 Embalajes 262000 609 0 Costos vinculados con las compras0 0 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 201110 0 0 60911 Transporte 201110 0 0 60912 Seguros 201110 0 0 60913 Derechos aduaneros 201110 0 0 60914 Comisiones 201110 0 0 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 201110 0 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos0 0 0 60921 Transporte

609211 Materias primas 24100609212 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

0 0 0 60922 Seguros609221 Materias primas 24100609222 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

0 0 0 60923 Derechos aduaneros609231 Materias primas 24100609232 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

0 0 0 60924 Comisiones609241 Materias primas 24100609242 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

0 0 0 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repues609251 Materias primas 24100609252 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

61 0 0 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS0 611 0 Mercaderías0 0 6111 61110 Mercaderías manufacturadas0 0 6112 61120 Mercaderías de extracción0 0 6113 61130 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 6114 61140 Mercaderías inmuebles0 0 6115 61150 Otras mercaderías0 612 0 Materias primas0 0 6121 61210 Materias primas para productos manufacturados0 0 6122 61220 Materias primas para productos de extracción0 0 6123 61230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas0 0 6124 61240 Materias primas para productos inmuebles0 613 0 Materiales auxiliares, suministros y repuestos0 0 6131 61310 Materiales auxiliares0 0 6132 61320 Suministros0 0 6133 61330 Repuestos0 614 0 Envases y embalajes0 0 6141 61410 Envases0 0 6142 61420 Embalajes

62 0 0 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES0 621 0 Remuneraciones

0 0 6211 62110 Sueldos y salarios0 0 6212 62120 Comisiones0 0 6213 62130 Remuneraciones en especie0 0 6214 62140 Gratificaciones0 0 6215 62150 Vacaciones0 622 0 62200 Otras remuneraciones0 623 0 62300 Indemnizaciones al personal0 624 0 62400 Capacitación0 625 0 62500 Atención al personal0 626 0 62600 Gerentes0 627 0 Seguridad y previsión social0 0 6271 62710 Régimen de prestaciones de salud0 0 6272 62720 Régimen de pensiones0 0 6273 62730 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesiona0 0 6274 62740 Seguro de vida0 0 6275 62750 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares0 0 6276 62760 Caja de beneficios de seguridad social del pescador0 628 0 62800 Remuneraciones al directorio0 629 0 Beneficios sociales de los trabajadores0 0 6291 62910 Compensación por tiempo de servicio0 0 6292 62920 Pensiones y jubilaciones0 0 6293 62930 Otros beneficios post-empleo

63 0 0 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS0 631 0 Transporte, correos y gastos de viaje0 0 6311 Transporte0 0 0 63111 De carga0 0 0 63112 De pasajeros0 0 6312 63120 Correos0 0 6313 63130 Alojamiento0 0 6314 63140 Alimentación0 632 0 Honorarios, comisiones y corretajes0 0 6321 63210 Honorarios0 0 6322 63220 Comisiones0 0 6323 63230 Corretajes0 633 0 63300 Producción encargada a terceros0 634 0 63400 Mantenimiento y reparaciones0 635 0 Alquileres0 0 6351 63510 Terrenos0 0 6352 63520 Edificaciones0 0 6353 63530 Maquinarias y equipos de explotación0 0 6354 63540 Equipo de transporte0 0 6356 63560 Equipos diversos0 636 0 Servicios básicos0 0 6361 63610 Energía eléctrica0 0 6362 63620 Gas0 0 6363 63630 Agua0 0 6364 63640 Teléfono0 0 6365 63650 Internet0 0 6366 63660 Radio0 0 6367 63670 Cable0 637 0 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas0 638 0 63800 Servicios de contratistas0 639 0 Otros servicios prestados por terceros0 0 6391 63910 Gastos bancarios

0 0 6392 63920 Gastos de laboratorio64 0 0 GASTOS POR TRIBUTOS

0 641 0 64100 Impuesto general a las ventas0 642 0 Cánones y derechos0 0 6421 Cánones0 0 0 64211 Canon petrolero0 0 0 64212 Canon minero0 0 0 64213 Canon gasífero0 0 0 64214 Canon pesquero0 0 0 64215 Canon hidroenergético0 0 0 64216 Canon forestal0 0 6422 Derechos0 0 0 64221 Derechos arancelarios0 0 0 64222 Derechos aduaneros por ventas0 643 0 64300 Tributos al gobierno central0 645 0 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales0 646 0 64600 Cotizaciones con carácter de tributo0 649 0 64900 Otros tributos

65 0 0 OTROS GASTOS DE GESTIÓN0 651 0 65100 Seguros0 652 0 65200 Regalías0 653 0 65300 Suscripciones y cotizaciones0 654 0 65400 Licencias y derechos de vigencia0 655 0 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas0 0 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados0 0 0 65511 Inversiones inmobiliarias0 0 0 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero0 0 0 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 0 65514 Intangibles0 0 0 65515 Activos biológicos0 0 6552 65520 Operaciones discontinuadas0 656 0 65600 Suministros0 657 0 65700 Gastos de investigación y desarrollo0 658 0 65800 Gestión medioambiental0 659 0 Otros gastos de gestión0 0 6591 65910 Donaciones0 0 6592 65920 Sanciones administrativas

66 0 0 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE0 661 0 Activo realizable0 0 6611 66110 Mercaderías0 0 6612 66120 Productos en proceso0 0 6613 66130 Activos no corrientes mantenidos para la venta0 662 0 Activo inmovilizado0 0 6621 66210 Inversiones inmobiliarias0 0 6622 66220 Activos biológicos0 663 0 66300 Obligaciones financieras0 664 0 66400 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial0 665 0 66500 Gastos por participaciones en negocios conjuntos

67 0 0 GASTOS FINANCIEROS0 671 0 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros0 0 6711 67110 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades0 0 6712 67120 Contratos de arrendamiento financiero0 0 6713 67130 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio0 0 6714 67140 Documentos vendidos o descontados

0 672 0 67200 Pérdida por instrumentos financieros derivados0 673 0 Intereses por préstamos y otras obligaciones0 0 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades0 0 0 67311 Instituciones financieras0 0 0 67312 Otras entidades0 0 6732 67320 Contratos de arrendamiento financiero0 0 6733 67330 Otros instrumentos financieros por pagar0 0 6734 67340 Documentos vendidos o descontados0 0 6735 67350 Obligaciones emitidas0 0 6736 67360 Obligaciones comerciales0 0 6737 67370 Obligaciones tributarias0 675 0 67500 Descuentos concedidos por pronto pago0 676 0 67600 Diferencia de cambio0 677 0 67700 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable0 679 0 Otros gastos financieros0 0 6791 67910 Primas por opciones0 0 6792 67920 Gastos financieros en medición a valor descontado

68 0 0 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES0 681 0 Depreciación0 0 6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias0 0 0 68111 Edificaciones - Costo0 0 0 68112 Edificaciones - Revaluación0 0 0 68113 Edificaciones – Costo de financiación0 0 6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias0 0 0 68121 Edificaciones0 0 6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –0 0 0 68131 Edificaciones0 0 0 68132 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 68133 Equipo de transporte0 0 0 68134 Equipos diversos0 0 6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo0 0 0 68141 Edificaciones0 0 0 68142 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 68143 Equipo de transporte0 0 0 68144 Muebles y enseres0 0 0 68145 Equipos diversos0 0 0 68146 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación0 0 0 68151 Edificaciones0 0 0 68152 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 68153 Equipo de transporte0 0 0 68154 Muebles y enseres0 0 0 68155 Equipos diversos0 0 0 68156 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación0 0 0 68161 Edificaciones0 0 0 68162 Maquinarias y equipos de explotación0 0 6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo0 0 0 68171 Activos biológicos de origen animal0 0 0 68172 Activos biológicos de origen vegetal0 0 6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación0 0 0 68181 Activos biológicos de origen animal0 0 0 68182 Activos biológicos de origen vegetal0 682 0 Amortización de intangibles

0 0 6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo0 0 0 68211 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 68212 Patentes y propiedad industrial0 0 0 68213 Programas de computadora (software)0 0 0 68214 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 68215 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 68219 Otros activos intangibles0 0 6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación0 0 0 68221 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 68222 Patentes y propiedad industrial0 0 0 68223 Programas de computadora (software)0 0 0 68224 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 68225 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 68229 Otros activos intangibles0 0 6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo0 0 0 68231 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 68232 Patentes y propiedad industrial0 0 0 68233 Programas de computadora (software)0 0 0 68234 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 68235 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 68239 Otros activos intangibles0 0 6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación0 0 0 68241 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 68242 Patentes y propiedad industrial0 0 0 68243 Programas de computadora (software)0 0 0 68244 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 68245 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 68259 Otros activos intangibles0 683 0 Agotamiento0 0 6831 68310 Agotamiento de recursos naturales adquiridos0 684 0 Valuación de activos0 0 6841 68410 Estimación de cuentas de cobranza dudosa0 0 6842 68420 Desvalorización de existencias0 0 6843 68430 Desvalorización de inversiones mobiliarias0 685 0 Deterioro del valor de los activos0 0 6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias0 0 0 68511 Edificaciones0 0 6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo0 0 0 68521 Edificaciones0 0 0 68522 Maquinarias y equipos de explotación0 0 0 68523 Equipo de transporte0 0 0 68524 Muebles y enseres0 0 0 68525 Equipos diversos0 0 0 68526 Herramientas y unidades de reemplazo0 0 6853 Desvalorización de intangibles0 0 0 68531 Concesiones, licencias y otros derechos0 0 0 68532 Patentes y propiedad industrial0 0 0 68533 Programas de computadora (software)0 0 0 68534 Costos de exploración y desarrollo0 0 0 68535 Fórmulas, diseños y prototipos0 0 0 68536 Otros activos intangibles0 0 6854 Desvalorización de activos biológicos en producción0 0 0 68541 Activos biológicos de origen animal0 0 0 68542 Activos biológicos de origen vegetal

0 686 0 Provisiones0 0 6861 Provisión para litigios0 0 0 68611 Provisión para litigios – Costo0 0 0 68612 Provisión para litigios – Actualización financiera0 0 6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado0 0 0 68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo0 0 0 68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financi0 0 6863 68630 Provisión para reestructuraciones0 0 6864 68640 Provisión para protección y remediación del medio ambiente0 0 6865 68650 Provisión para gastos de responsabilidad social0 0 6869 68690 Otras provisiones

69 0 0 COSTO DE VENTAS0 691 0 Mercaderías0 0 6911 Mercaderías manufacturadas0 0 0 69111 Terceros 611100 0 0 69112 Relacionadas 611100 0 6912 Mercaderías de extracción0 0 0 69121 Terceros 611200 0 0 69122 Relacionadas 611200 0 6913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 0 69131 Terceros 611300 0 0 69132 Relacionadas 611300 0 6914 Mercaderías inmuebles0 0 0 69141 Terceros 611400 0 0 69142 Relacionadas 611400 0 6915 Otras mercaderías0 0 0 69151 Terceros 611500 0 0 69152 Relacionadas 611500 692 0 Productos terminados0 0 6921 Productos manufacturados0 0 0 69211 Terceros 711100 0 0 69212 Relacionadas 711100 0 6922 Productos de extracción terminados0 0 0 69221 Terceros 711200 0 0 69222 Relacionadas 711200 0 6923 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 0 69231 Terceros 711300 0 0 69232 Relacionadas 711300 0 6924 Productos inmuebles terminados0 0 0 69241 Terceros 711400 0 0 69242 Relacionadas 711400 0 6925 Existencias de servicios terminados0 0 0 69251 Terceros 711500 0 0 69252 Relacionadas 711500 0 6926 Costos de financiación – Productos terminados0 0 0 69261 Terceros0 0 0 69262 Relacionadas0 693 0 Subproductos, desechos y desperdicios0 0 6931 Subproductos0 0 0 69311 Terceros 712100 0 0 69312 Relacionadas 712100 0 6932 Desechos y desperdicios0 0 0 69321 Terceros 712200 0 0 69322 Relacionadas 71220

0 694 0 Servicios0 0 6941 69410 Terceros 715000 0 6942 69420 Relacionadas 715000 0 00 0 0 ELEMENTO 7: INGRESOS

70 0 0 VENTAS0 701 0 Mercaderías0 0 7011 Mercaderías manufacturadas0 0 0 70111 Terceros0 0 0 70112 Relacionadas0 0 7012 Mercaderías de extracción0 0 0 70121 Terceros0 0 0 70122 Relacionadas0 0 7013 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 0 70131 Terceros0 0 0 70132 Relacionadas0 0 7014 Mercaderías inmuebles0 0 0 70141 Terceros0 0 0 70142 Relacionadas0 0 7015 Mercaderías – Otras0 0 0 70151 Terceros0 0 0 70152 Relacionadas0 702 0 Productos terminados0 0 7021 Productos manufacturados0 0 0 70211 Terceros0 0 0 70212 Relacionadas0 0 7022 Productos de extracción terminados0 0 0 70221 Terceros0 0 0 70222 Relacionadas0 0 7023 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 0 70231 Terceros0 0 0 70232 Relacionadas0 0 7024 Productos inmuebles terminados0 0 0 70241 Terceros0 0 0 70242 Relacionadas0 0 7025 Existencias de servicios terminados0 0 0 70251 Terceros0 0 0 70252 Relacionadas0 703 0 Subproductos, desechos y desperdicios0 0 7031 Subproductos0 0 0 70311 Terceros0 0 0 70312 Relacionadas0 0 7032 Desechos y desperdicios0 0 0 70321 Terceros0 0 0 70322 Relacionadas0 704 0 Prestación de servicios0 0 7041 70410 Terceros0 0 7042 70420 Relacionadas0 709 0 Devoluciones sobre ventas0 0 7091 Mercaderías – Terceros0 0 0 70911 Mercaderías manufacturadas0 0 0 70912 Mercaderías de extracción0 0 0 70913 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 0 70914 Mercaderías inmuebles

0 0 0 70915 Mercaderías – Otras0 0 7092 Mercaderías – Relacionadas0 0 0 70921 Mercaderías manufacturadas0 0 0 70922 Mercaderías de extracción0 0 0 70923 Mercaderías agropecuarias y piscícolas0 0 0 70924 Mercaderías inmuebles0 0 0 70925 Mercaderías – Otras0 0 7093 Productos terminados – Terceros0 0 0 70931 Productos manufacturados0 0 0 70932 Productos de extracción terminados0 0 0 70933 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 0 70934 Productos inmuebles terminados0 0 0 70935 Existencias de servicios terminados0 0 7094 Productos terminados – Relacionadas0 0 0 70941 Productos manufacturados0 0 0 70942 Productos de extracción terminados0 0 0 70943 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 0 70944 Productos inmuebles terminados0 0 0 70945 Existencias de servicios terminados0 0 7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros0 0 0 70951 Subproductos0 0 0 70952 Desechos y desperdicios0 0 7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas0 0 0 70961 Subproductos0 0 0 70962 Desechos y desperdicios0 0 7097 Prestación de servicios0 0 0 70971 Terceros0 0 0 70972 Relacionadas

71 0 0 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA0 711 0 Variación de productos terminados0 0 7111 71110 Productos manufacturados0 0 7112 71120 Productos de extracción terminados0 0 7113 71130 Productos agropecuarios y piscícolas terminados0 0 7114 71140 Productos inmuebles terminados0 0 7115 71150 Existencias de servicios terminados0 712 0 Variación de subproductos, desechos y desperdicios0 0 7121 71210 Subproductos0 0 7122 71220 Desechos y desperdicios0 713 0 Variación de productos en proceso0 0 7131 71310 Productos en proceso de manufactura0 0 7132 71320 Productos extraídos en proceso de transformación0 0 7133 71330 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso0 0 7134 71340 Productos inmuebles en proceso0 0 7135 71350 Existencias de servicios en proceso0 0 7138 71380 Otros productos en proceso0 714 0 Variación de envases y embalajes0 0 7141 71410 Envases0 0 7142 71420 Embalajes0 715 0 71500 Variación de existencias de servicios

72 0 0 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO0 721 0 Inversiones inmobiliarias0 0 7211 72110 Edificaciones0 722 0 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 7221 72210 Edificaciones

0 0 7222 72220 Maquinarias y otros equipos de explotación0 0 7223 72230 Equipo de transporte0 0 7224 72240 Muebles y enseres0 0 7225 72250 Equipos diversos0 0 7226 72260 Equipo de comunicación0 0 7227 72270 Equipo de seguridad0 0 7228 72280 Otros equipos0 723 0 Intangibles0 0 7231 72310 Programas de computadora (software)0 0 7232 72320 Costos de exploración y desarrollo0 0 7233 72330 Fórmulas, diseños y prototipos0 724 0 Activos biológicos0 0 7241 72410 Activos biológicos en desarrollo de origen animal0 0 7242 72420 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal0 725 0 Costos de financiación capitalizados0 0 7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias0 0 0 72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones0 0 7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo0 0 0 72521 Edificaciones0 0 0 72522 Maquinarias y otros equipos de explotación0 0 7253 72530 Costos de financiación – Intangibles0 0 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo0 0 0 72541 Activos biológicos de origen animal0 0 0 72542 Activos biológicos de origen vegetal

73 0 0 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS0 731 0 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos0 0 7311 73110 Terceros0 0 7312 73120 Relacionadas

74 0 0 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS0 741 0 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos0 0 7411 74110 Terceros0 0 7412 74120 Relacionadas

75 0 0 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN0 751 0 75100 Servicios en beneficio del personal0 752 0 75200 Comisiones y corretajes0 753 0 75300 Regalías0 754 0 Alquileres0 0 7541 75410 Terrenos0 0 7542 75420 Edificaciones0 0 7543 75430 Maquinarias y equipos de explotación0 0 7544 75440 Equipo de transporte0 0 7545 75450 Equipos diversos0 755 0 Recuperación de cuentas de valuación0 0 7551 75510 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa0 0 7552 75520 Recuperación - Desvalorización de existencias0 0 7553 75530 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias0 756 0 Enajenación de activos inmovilizados0 0 7561 75610 Inversiones inmobiliarias0 0 7562 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero0 0 7563 75630 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 7564 75640 Intangibles0 0 7565 75650 Activos biológicos0 757 0 75700 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados0 759 0 Otros ingresos de gestión

0 0 7591 75910 Subsidios gubernamentales76 0 0 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

0 761 0 Activo realizable0 0 7611 76110 Mercaderías0 0 7612 76120 Productos en proceso0 0 7613 76130 Activos no corrientes mantenidos para la venta0 762 0 Activo inmovilizado0 0 7621 76210 Inversiones inmobiliarias0 0 7622 76220 Activos biológicos0 763 0 76300 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial0 764 0 76400 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

77 0 0 INGRESOS FINANCIEROS0 771 0 77100 Ganancia por instrumento financiero derivado0 772 0 Rendimientos ganados0 0 7721 77210 Depósitos en Instituciones Financieras0 0 7722 77220 Cuentas por cobrar comerciales0 0 7723 77230 Préstamos otorgados0 0 7724 77240 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0 0 7725 77250 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial0 773 0 77300 Dividendos0 775 0 77500 Descuentos obtenidos por pronto pago0 776 0 77600 Diferencia en cambio0 777 0 77700 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable0 779 0 Otros ingresos financieros0 0 7792 77920 Ingresos financieros en medición a valor descontado

78 0 0 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES0 781 0 78100 Cargas cubiertas por provisiones

79 0 0 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS0 791 0 79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0 792 0 79200 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias0 0 00 0 0 ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

80 0 0 MARGEN COMERCIAL0 801 0 80100 Margen comercial

81 0 0 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO0 811 0 81100 Producción de bienes0 812 0 81200 Producción de servicios0 813 0 81300 Producción de activo inmovilizado

82 0 0 VALOR AGREGADO0 821 0 82100 Valor agregado

83 0 0 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN0 831 0 83100 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84 0 0 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN0 841 0 84100 Resultado de explotación

85 0 0 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS0 851 0 85100 Resultado antes de participaciones e impuestos

87 0 0 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES0 871 0 87100 Participación de los trabajadores – corriente0 872 0 87200 Participación de los trabajadores – diferida

88 0 0 IMPUESTO A LA RENTA0 881 0 88100 Impuesto a la renta – corriente0 882 0 88200 Impuesto a la renta - diferido

89 0 0 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO0 891 0 89100 Utilidad

0 892 0 89200 Pérdida

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 9411 94111 Mercaderías manufacturadas 6111094112 Mercaderías de extracción 6112094113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 6113094114 Mercaderías inmuebles 6114094115 Otras mercaderías 61150

9412 94121 Materias primas para productos manufacturados 6121094122 Materias primas para productos de extracción 6122094123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 6123094124 Materias primas para productos inmuebles 61240

9413 94131 Materiales auxiliares 6131094132 Suministros 6132094133 Repuestos 61330

9414 94141 Envases 6141094142 Embalajes 61420

942 9421 94211 Sueldos y salarios 6211094212 Comisiones 6212094213 Remuneraciones en especie 6213094214 Gratificaciones 6214094215 Vacaciones 62150

9422 94221 Otras remuneraciones 622009423 94231 Indemnizaciones al personal 623009424 94241 Capacitación 624009425 94251 Atención al personal 625009426 94261 Gerentes 626009427 94271 Régimen de prestaciones de salud 62710

94272 Régimen de pensiones 6272094273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de traba 6273094274 Seguro de vida 6274094275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros partic 6275094276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760

9428 94281 Remuneraciones al directorio 6280094291 Compensación por tiempo de servicio 6291094292 Pensiones y jubilaciones 6292094293 Otros beneficios post-empleo 62930

943 9431 94311 De carga 6311194312 De pasajeros 6311294313 Correos 6312094314 Alojamiento 6313094315 Alimentación 63140

9432 94321 Honorarios 6321094322 Comisiones 6322094323 Corretajes 63230

9433 94331 Producción encargada a terceros 633009434 94341 Mantenimiento y reparaciones 634009435 94351 Terrenos 63510

94352 Edificaciones 6352094353 Maquinarias y equipos de explotación 6353094354 Equipo de transporte 6354094355 Equipos diversos 63560

9436 94361 Energía eléctrica 63610

94362 Gas 6362094363 Agua 6363094364 Teléfono 6364094365 Internet 6365094366 Radio 6366094367 Cable 63670

9437 94371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 637009438 94381 Servicios de contratistas 638009439 94391 Gastos bancarios 63910

94392 Gastos de laboratorio 63920944 9441 94411 Impuesto general a las ventas 64100

9442 94421 Canon petrolero 6421194422 Canon minero 6421294423 Canon gasífero 6421394424 Canon pesquero 6421494425 Canon hidroenergético 6421594426 Canon forestal 6421694427 Derechos arancelarios 6422194428 Derechos aduaneros por ventas 64222

9443 94431 Tributos al gobierno central 643009445 94451 Tributos a gobiernos regionales y locales 645009446 94461 Cotizaciones con carácter de tributo 646009449 94491 Otros tributos 64900

945 9451 94511 Seguros 651009452 94521 Regalías 652009453 94531 Subscripciones y cotizaciones 653009454 94541 Licencias y derechos de vigencia 654009455 94551 Inversiones inmobiliarias 65511

94552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 6551294553 Inmuebles, maquinaria y equipo 6551394554 Intangibles 6551494555 Activos biológicos 6551594556 Operaciones discontinuadas 65520

9456 94561 Suministros 656009457 94571 Gastos de investigación y desarrollo 657009458 94581 Gestión medioambiental 658009459 94591 Donaciones 65910

94592 Sanciones administrativas 65920946 9461 94611 Mercaderías 66110

94612 Productos en proceso 6612094613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130

9562 94621 Inversiones inmobiliarias 6621094622 Activos biológicos 66220

9463 94631 Obligaciones financieras 663009464 94641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 664009465 94651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500

948 9481 948111 Edificaciones - Costo 68111948112 Edificaciones - Revaluación 68112948113 Edificaciones – Costo de financiación 68113948121 Edificaciones 68121948131 Edificaciones 68131948132 Maquinarias y equipos de explotación 68132948133 Equipo de transporte 68133948134 Equipos diversos 68134

948141 Edificaciones 68141948142 Maquinarias y equipos de explotación 68142948143 Equipo de transporte 68143948144 Muebles y enseres 68144948145 Equipos diversos 68145948146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146948151 Edificaciones 68151948152 Maquinarias y equipos de explotación 68152948153 Equipo de transporte 68153948154 Muebles y enseres 68154948155 Equipos diversos 68155948156 Herramientas y unidades de reemplazo 68156948161 Edificaciones 68161948162 Maquinarias y equipos de explotación 68162948171 Activos biológicos de origen animal 68171948172 Activos biológicos de origen vegetal 68172948181 Activos biológicos de origen animal 68181948182 Activos biológicos de origen vegetal 68182

9482 948211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211948212 Patentes y propiedad industrial 68212948213 Programas de computadora (software) 68213948214 Costos de exploración y desarrollo 68214948215 Fórmulas, diseños y prototipos 68215948216 Otros activos intangibles 68219948221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221948222 Patentes y propiedad industrial 68222948223 Programas de computadora (software) 68223948224 Costos de exploración y desarrollo 68224948225 Fórmulas, diseños y prototipos 68225948226 Otros activos intangibles 68229948231 Concesiones, licencias y otros derechos 68231948232 Patentes y propiedad industrial 68232948233 Programas de computadora (software) 68233948234 Costos de exploración y desarrollo 68234948235 Fórmulas, diseños y prototipos 68235948236 Otros activos intangibles 68239948241 Concesiones, licencias y otros derechos 68241948242 Patentes y propiedad industrial 68242948243 Programas de computadora (software) 68243948244 Costos de exploración y desarrollo 68244948245 Fórmulas, diseños y prototipos 68245948246 Otros activos intangibles 68259

9483 94831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 683109484 94841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410

94842 Desvalorización de existencias 6842094843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430

9485 948511 Edificaciones 68511948521 Edificaciones 68521948522 Maquinarias y equipos de explotación 68522948523 Equipo de transporte 68523948524 Muebles y enseres 68524948525 Equipos diversos 68525948526 Herramientas y unidades de reemplazo 68526948531 Concesiones, licencias y otros derechos 68531

948532 Patentes y propiedad industrial 68532948533 Programas de computadora (software) 68533948534 Costos de exploración y desarrollo 68534948535 Fórmulas, diseños y prototipos 68535948536 Otros activos intangibles 68536948541 Activos biológicos de origen animal 68541948542 Activos biológicos de origen vegetal 68542

9486 948611 Provisión para litigios – Costo 68611948612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612948621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovil 68621948622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovil 68622948631 Provisión para reestructuraciones 68630948641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640948651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650948691 Otras provisiones 68690

95 GASTOS DE VENTA951 9511 95111 Mercaderías manufacturadas 61110

0 95112 Mercaderías de extracción 611200 95113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 611300 95114 Mercaderías inmuebles 611400 95115 Otras mercaderías 61150

9512 95121 Materias primas para productos manufacturados 612100 95122 Materias primas para productos de extracción 612200 95123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y pi 612300 95124 Materias primas para productos inmuebles 61240

9513 95131 Materiales auxiliares 613100 95132 Suministros 613200 95133 Repuestos 61330

9514 95141 Envases 614100 95142 Embalajes 61420

952 9521 95211 Sueldos y salarios 621100 95212 Comisiones 621200 95213 Remuneraciones en especie 621300 95214 Gratificaciones 621400 95215 Vacaciones 62150

9522 95221 Otras remuneraciones 622009523 95231 Indemnizaciones al personal 623009524 95241 Capacitación 624009525 95251 Atención al personal 625009526 95261 Gerentes 626009527 95271 Régimen de prestaciones de salud 62710

0 95272 Régimen de pensiones 627200 95273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de traba 627300 95274 Seguro de vida 627400 95275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros partic 627500 95276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760

9528 95281 Remuneraciones al directorio 628000 95291 Compensación por tiempo de servicio 629100 95292 Pensiones y jubilaciones 629200 95293 Otros beneficios post-empleo 62930

953 9531 95311 De carga 631110 95312 De pasajeros 631120 95313 Correos 631200 95314 Alojamiento 63130

0 95315 Alimentación 631409532 95321 Honorarios 63210

0 95322 Comisiones 632200 95323 Corretajes 63230

9533 95331 Producción encargada a terceros 633009534 95341 Mantenimiento y reparaciones 634009535 95351 Terrenos 63510

0 95352 Edificaciones 635200 95353 Maquinarias y equipos de explotación 635300 95354 Equipo de transporte 635400 95355 Equipos diversos 63560

9536 95361 Energía eléctrica 636100 95362 Gas 636200 95363 Agua 636300 95364 Teléfono 636400 95365 Internet 636500 95366 Radio 636600 95367 Cable 63670

9537 95371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 637009538 95381 Servicios de contratistas 638009539 95391 Gastos bancarios 63910

0 95392 Gastos de laboratorio 63920954 9541 95411 Impuesto general a las ventas 64100

9542 95421 Canon petrolero 642110 95422 Canon minero 642120 95423 Canon gasífero 642130 95424 Canon pesquero 642140 95425 Canon hidroenergético 642150 95426 Canon forestal 642160 95427 Derechos arancelarios 642210 95428 Derechos aduaneros por ventas 64222

9543 95431 Tributos al gobierno central 643009545 95451 Tributos a gobiernos regionales y locales 645009546 95461 Cotizaciones con carácter de tributo 646009549 95491 Otros tributos 64900

955 9551 95511 Seguros 651009552 95521 Regalías 652009553 95531 Subscripciones y cotizaciones 653009554 95541 Licencias y derechos de vigencia 654009555 95551 Inversiones inmobiliarias 65511

0 95552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 655120 95553 Inmuebles, maquinaria y equipo 655130 95554 Intangibles 655140 95555 Activos biológicos 655150 95556 Operaciones discontinuadas 65520

9556 95561 Suministros 656009557 95571 Gastos de investigación y desarrollo 657009558 95581 Gestión medioambiental 658009559 95591 Donaciones 65910

0 95592 Sanciones administrativas 65920956 9561 95611 Mercaderías 66110

0 95612 Productos en proceso 661200 95613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130

9562 95621 Inversiones inmobiliarias 66210

0 95622 Activos biológicos 662209563 95631 Obligaciones financieras 663009564 95641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el 664009565 95651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500

958 9581 958111 Edificaciones - Costo 681110 958112 Edificaciones - Revaluación 681120 958113 Edificaciones – Costo de financiación 681130 958121 Edificaciones 681210 958131 Edificaciones 681310 958132 Maquinarias y equipos de explotación 681320 958133 Equipo de transporte 681330 958134 Equipos diversos 681340 958141 Edificaciones 681410 958142 Maquinarias y equipos de explotación 681420 958143 Equipo de transporte 681430 958144 Muebles y enseres 681440 958145 Equipos diversos 681450 958146 Herramientas y unidades de reemplazo 681460 958151 Edificaciones 681510 958152 Maquinarias y equipos de explotación 681520 958153 Equipo de transporte 681530 958154 Muebles y enseres 681540 958155 Equipos diversos 681550 958156 Herramientas y unidades de reemplazo 681560 958161 Edificaciones 681610 958162 Maquinarias y equipos de explotación 681620 958171 Activos biológicos de origen animal 681710 958172 Activos biológicos de origen vegetal 681720 958181 Activos biológicos de origen animal 681810 958182 Activos biológicos de origen vegetal 68182

9582 958211 Concesiones, licencias y otros derechos 682110 958212 Patentes y propiedad industrial 682120 958213 Programas de computadora (software) 682130 958214 Costos de exploración y desarrollo 682140 958215 Fórmulas, diseños y prototipos 682150 958216 Otros activos intangibles 682190 958221 Concesiones, licencias y otros derechos 682210 958222 Patentes y propiedad industrial 682220 958223 Programas de computadora (software) 682230 958224 Costos de exploración y desarrollo 682240 958225 Fórmulas, diseños y prototipos 682250 958226 Otros activos intangibles 682290 958231 Concesiones, licencias y otros derechos 682310 958232 Patentes y propiedad industrial 682320 958233 Programas de computadora (software) 682330 958234 Costos de exploración y desarrollo 682340 958235 Fórmulas, diseños y prototipos 682350 958236 Otros activos intangibles 682390 958241 Concesiones, licencias y otros derechos 682410 958242 Patentes y propiedad industrial 682420 958243 Programas de computadora (software) 682430 958244 Costos de exploración y desarrollo 682440 958245 Fórmulas, diseños y prototipos 682450 958246 Otros activos intangibles 68259

9583 95831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 683109584 95841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410

0 95842 Desvalorización de existencias 684200 95843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430

9585 958511 Edificaciones 685110 958521 Edificaciones 685210 958522 Maquinarias y equipos de explotación 685220 958523 Equipo de transporte 685230 958524 Muebles y enseres 685240 958525 Equipos diversos 685250 958526 Herramientas y unidades de reemplazo 685260 958531 Concesiones, licencias y otros derechos 685310 958532 Patentes y propiedad industrial 685320 958533 Programas de computadora (software) 685330 958534 Costos de exploración y desarrollo 685340 958535 Fórmulas, diseños y prototipos 685350 958536 Otros activos intangibles 685360 958541 Activos biológicos de origen animal 685410 958542 Activos biológicos de origen vegetal 68542

9586 958611 Provisión para litigios – Costo 68611958612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612958621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovil 68621958622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovil 68622958631 Provisión para reestructuraciones 68630958641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640958651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650958691 Otras provisiones 68690

97 GASTOS FINANCIEROS971 97111 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110

97112 Contratos de arrendamiento financiero 6712097113 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y 6713097114 Documentos vendidos o descontados 67140

972 97211 Pérdida por instrumentos financieros derivados 67200973 9731 97311 Instituciones financieras 67311

97312 Otras entidades 673129732 97321 Contratos de arrendamiento financiero 673209733 97331 Otros instrumentos financieros por pagar 673309734 97341 Documentos vendidos o descontados 673409735 97351 Obligaciones emitidas 673509736 97361 Obligaciones comerciales 673609737 97371 Obligaciones tributarias 67370

975 97511 Descuentos concedidos por pronto pago 67500976 97611 Diferencia de cambio 67600977 97711 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor raz 67700979 9791 97911 Primas por opciones 67910

97912 Gastos financieros en medición a valor descontado 67920

0 0 0 ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN0 0 0 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

01 0 0 BIENES Y VALORES ENTREGADOS0 011 0 01100 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables0 0 0111 01110 Bienes en préstamo0 0 0112 01120 Bienes en custodia0 012 0 01200 Valores y bienes entregados en garantía

0 0 0121 01210 Cartas fianza0 0 0122 01220 Cuentas por cobrar0 0 0123 01230 Existencias0 0 0124 01240 Inversión mobiliaria0 0 0125 01250 Inversión inmobiliaria0 0 0126 01260 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 0127 01270 Intangibles0 0 0128 01280 Activos biológicos0 013 0 01300 Activos realizables entregados en consignación

02 0 0 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS0 021 0 02100 Contratos a futuro0 022 0 02200 Contratos a término (forward)0 023 0 02300 Permutas financieras (swap)0 024 0 02400 Contratos de opción

03 0 0 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS0 031 0 03100 Contratos aprobados0 0 0311 03110 Contratos en ejecución0 0 0312 03120 Contratos en trámite0 032 0 03200 Bienes dados de baja0 0 0321 03210 Suministros0 0 0322 03220 Inmuebles, maquinaria y equipo0 039 0 03900 Diversas

04 0 0 DEUDORAS POR CONTRA

0 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS06 0 0 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

0 061 0 06100 Bienes recibidos en préstamo y custodia0 0 0611 06110 Bienes recibidos en préstamo0 0 0612 06120 Bienes recibidos en custodia0 062 0 06200 Valores y bienes recibidos en garantía0 0 0621 06210 Cartas fianza0 0 0622 06220 Cuentas por cobrar0 0 0623 06230 Existencias0 0 0624 06240 Inversión mobiliaria0 0 0625 06250 Inversión inmobiliaria0 0 0626 06260 Inmuebles, maquinaria y equipo0 0 0627 06270 Intangibles0 0 0628 06280 Activos biológicos0 063 0 06300 Activos realizables recibidos en consignación

07 0 0 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS0 071 0 07100 Contratos a futuro0 072 0 07200 Contratos a término (forward)0 073 0 07300 Permutas financieras (swap)0 074 0 07400 Contratos de opción

08 0 0 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS0 089 0 08900 Diversas

09 0 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO

A 1 - A 1 1.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 2.00 A 1 3.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 4.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 5.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 6.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

1 = Balance2 = E. G. Y P. Naturaleza3 = E. G. Y P. Función4 = E. G. Y P. Func - Natur

A = ActivoP = Pasivo - PatrimonioG = GastoI = Ingreso

H5

A = Activo P = Pasivo - Patrimonio G = Gasto I = Ingreso

I5

1 = Balance 2 = E. G. Y P. Naturaleza 3 = E. G. Y P. Función 4 = E. G. Y P. Func - Natur

A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -


A 1 - A 1 - A 1 - A 1 7.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -



A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 8.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 9.00 A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -




A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 - A 1 -

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR P 1 - P 1 - P 1 - P 1 1.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 2.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 3.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 4.00 P 1 - P 1 5.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 6.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

P 1 - P 1 - P 1 24.00 P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 - P 1 -

G 2 - G 2 - G 2 -

61110 G 2 - 61110 G 2 - 61120 G 2 -

G 2 - 61130 G 2 - 61130 G 2 - 61140 G 2 - 61150 G 2 -

G 2 - 61210 G 2 - 61220 G 2 - 61230 G 2 - 61240 G 2 -

G 2 -

61310 G 2 - G 2 -

61320 G 2 - 61320 G 2 - 61320 G 2 - 61320 G 2 - 61330 G 2 -

G 2 - 61410 G 2 - 61420 G 2 -

G 2 - 61100 G 2 - 61100 G 2 - 61100 G 2 - 61100 G 2 - 61100 G 2 - 61100 G 2 -

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos G 2 - G 2 -

61200 G 2 - 61300 G 2 -

G 2 - 61200 G 2 - 61300 G 2 -

G 2 - 61200 G 2 - 61300 G 2 -

G 2 - 61200 G 2 - 61300 G 2 -

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repues G 2 - 61200 G 2 - 61300 G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesiona G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE G 4 - G 4 - G 4 - G 4 - G 4 - G 4 - G 4 - G 4 - G 4 -

Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial G 4 - G 4 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 -

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financi G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 2 - G 3 - G 3 - G 3 -

79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - G 3 -

79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - G 3 - G 3 - G 3 - G 3 -

79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 -

I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 2 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 -

I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 -

I 4 - GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE I 4 -

I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 -

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 - I 4 -

- - -

ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

-

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -


79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -



79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 - 79100 G 3 -

- - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ASIENTOS CONTABLES 1917Mes 09 Voucher VentasF. Emis. 9/12/2009 Nº Voucher 01003F. V. o P. 9/11/2009 Comprobante ModificadoDoc. Nota de crédito Fecha 9/11/2009Serie 7 Doc. Factura 0Número 7 Serie 1T. Cambio 2.222 Número 1Cuenta Denominación Debe Haber Colum

12120 Emitidas en cartera 1,190.00 RV940111 IGV - Cuenta propia 190.00 RV670111 Terceros 1,000.00 RV2

Totales 1,190.00 1,190.00

Glosa DEVOLUCION DE MERCADERIA

Clie / Prov 20123456789 Cliente SACINGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLORINGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLORDOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS

Clie Pro

TD

TV

PC

A12

CTRL + P = MUESTRA EL PLAN DE CUENTAS

F12

CTRL + s = MUESTRA COLUMNAS DEL REG. VENTAS Y REG. COMPRAS

B31

CTRL + l = MUESTRA EL LISTADO DE CLIENTES O PROVEEDORES

Mes Fecha Voucher Comprobante Cta Nombre Debe 9 * ------------------------- X -------------------------9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10410 Cuentas corri 2.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrie 3.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 11230 Valores emiti 4.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12120 Emitidas en ca 5.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00 9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42120 Emitidas9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 50110 Acciones

Haber Glosa Cta2 Conasev Año A B Cta3------------------------- X ------------------------- 2009

APERTURA 10 0 2009 101APERTURA 10 0 2009 104APERTURA 10 0 2009 104APERTURA 11 0 2009 112APERTURA 12 0 2009 121APERTURA 12 0 2009 123APERTURA 20 0 2009 201APERTURA 33 0 2009 335APERTURA 33 0 2009 336

1.00 APERTURA 40 0 2009 401 2.00 APERTURA 40 0 2009 401 3.00 APERTURA 41 0 2009 411 4.00 APERTURA 42 0 2009 421 5.00 APERTURA 42 0 2009 423 6.00 APERTURA 45 0 2009 451 24.00 APERTURA 50 0 2009 501

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

TIPO NÚMERO

MES OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO UNICO

DE LA OPERACIÓN

FECHA DE EMISIÓN DEL

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO Y/O

PAGO N° SERIE O N° DE SERIE DE LA

MAQUINA REGISTRADORA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

EXONERADA INAFECTA

TIPO NÚMERO

VALOR FACTURADO DE

LA EXPORTACIÓN

BASE IMPONIBLE DE LA

OPERACIÓN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y NOMBRES,

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

ISC IGV Y/O IPM D/C TIPO DE CAMBIO

FECHA

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE

NO FORMAN PARTE DE LA

BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO SERIE


N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

TIPOMES

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO


DE LA OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO

(1)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO, DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL FORMULARIO

FÍSICO O VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U OTROS

DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA

ACREDITAR EL CRÉDITO FISCAL

EN LA IMPORTACIÓN

SERIE O CÓDIGO DE LA

DEPENDENCIA ADUANERA

D1

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


TIPO NÚMERO BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADASAPELLIDOS Y

NOMBRES, DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL

ISC D/C IMPORTE TOTAL

BASE IMPONIBLE IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO

GRAVADAS VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

TIPO DE CAMBIO

FECHA TIPO SERIE


N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

LIBRO DIARIO Mes0

PERÍODO: - 2009 Año 2009RUC: 20123456789EL EMPRENDEDOR EIRLx

MES

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

* 9 ------------------------- X -------------------------00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas 2.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines específicos 3.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas 4.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia 1.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría 2.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar 3.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42120 Emitidas 4.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar 5.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras 6.00 00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 50110 Acciones 24.00 * 9 ------------------------- X -------------------------02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 60111 Costo 1,000.00 02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 40111 IGV - Cuenta propia 190.00 02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 42120 Emitidas 1,190.00 02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 20111 Costo 1,000.00 02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 61110 Mercaderías manufacturadas 1,000.00 * 9 ------------------------- X -------------------------01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 12120 Emitidas en cartera 2,380.00 01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 40111 IGV - Cuenta propia 380.00 01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 70111 Terceros 2,000.00 * 9 ------------------------- X -------------------------02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 42120 Emitidas 119.00 02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 40111 IGV - Cuenta propia 19.00 02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 60111 Costo 100.00 02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 61110 Mercaderías manufacturadas 100.00 02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 20111 Costo 100.00 * 9 ------------------------- X -------------------------01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 70111 Terceros 200.00 01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 40111 IGV - Cuenta propia 38.00 01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 12120 Emitidas en cartera 238.00 * TOTAL 5,072.00 5,072.00

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)NÚMERO

CORRELATIVO

NÚMERO DEL DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

ENERO###

LIBRO MAYOR Año CtaX 2009 12310PERÍODO: - 2009 MesRUC: 20123456789EL EMPRENDEDOR EIRL

CUENTA NOMBRE12310 En cartera

X

MESSUB DIV. /

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

CTA DEUDOR ACREEDOR

9/9/2009 9 00001 APERTURA 6.00 * SUBTOTALES 6.00 - * SALDO 6.00* TOTALES 6.00 6.00

FECHA DE LA OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2)SUBDIV

.

xRUC: 20123456789EL EMPRENDEDOR EIRL

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009xCTA NOMBRE SUMAS SALDO INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA10 CAJA Y BANCOS 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - - 11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABL 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - - 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIA 2,391.00 11.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - - 20 MERCADERÍAS 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIP 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - - 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - - 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACI - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE - 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - - 50 CAPITAL - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - - 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00 70 VENTAS - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 - 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS - 200.00 - 200.00 - - - - - 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - - 95 GASTOS DE VENTA 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - - * Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00 * Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

HOJA DE TRABAJO AL 30 SETIEMBRE DEL 2009

RESULTA. POR NATUR.

GANANCIA

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2,000.00

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2,000.00



DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA101 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 104 Cuentas corrientes en instituciones f 10.00 - 10.00 - 10.00 - - - - 112 Inversiones disponibles para la venta 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - - 121 Facturas, boletas y otros comprobant 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - - 123 Letras por cobrar 6.00 6.00 - - - - - - - 201 Mercaderías manufacturadas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 335 Muebles y enseres 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - - 336 Equipos diversos 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - - 401 Gobierno central 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - - 411 Remuneraciones por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - 421 Facturas, boletas y otros comproban - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - 423 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - - 451 Préstamos de instituciones financiera - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - 469 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - - 501 Capital social - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - - 636 Servicios básicos 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00 701 Mercaderías - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 - 791 Cargas imputables a cuentas de cost - 200.00 - 200.00 - - - - - 943 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - - 953 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -

* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00 * Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


RESULTA. POR NATUR.

GANANCIA

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2,000.00

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2,000.00



DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA10100 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 10410 Cuentas corrientes operativas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 10420 Cuentas corrientes para fines espec 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - - 11230 Valores emitidos por empresas 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - - 12120 Emitidas en cartera 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - - 12310 En cartera 6.00 6.00 - - - - - - - 20111 Costo 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - 33511 Costo 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - - 33611 Costo 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - - 40111 IGV - Cuenta propia 38.00 381.00 - 343.00 - 343.00 - - - 40171 Renta de tercera categoría - 2.00 - 2.00 - 2.00 - - - 41110 Sueldos y salarios por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - 42120 Emitidas - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - 42300 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - - 45110 Instituciones financieras - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - 46990 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - - 50110 Acciones - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - - 63610 Energía eléctrica 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00 70111 Terceros - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 - 79100 Cargas imputables a cuentas de cos - 200.00 - 200.00 - - - - - 94361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - - 95361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - - * Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00 * Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00


RESULTA. POR NATUR.

GANANCIA

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2,000.00

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- 2,000.00

2,000.00

EL EMPRENDEDOR EIRLRUC: 20123456789

BALANCE GENERALAL 30 SETIEMBRE DEL 2009(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 6.00 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y D 3.00

11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VEN 4.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 11.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9.00

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS - 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS - 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.00

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Total Pasivo Corriente 21.00

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -

20 MERCADERIAS 7.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS -

22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE

23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -

24 MATERIAS PRIMAS - 48 PROVISIONES DIVERSAS -

25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS - 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - P -

26 ENVASES Y EMBALAJES - Total Pasivo No Corriente -

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA -

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -

29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES - Total Pasivo 21.00

Total Activo Corriente 28.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 50 CAPITAL 24.00

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 51 ACCIONARIADO DE INVERSION -

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - 52 CAPITAL ADICIONAL -

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17.00 56 RESULTADOS NO REALIZADOS -

34 ACTIVOS INTANGIBLES - 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -

35 ACTIVOS BIOLOGICOS - 58 RESERVAS -

36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS -

37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - A - RESULTADO DEL EJERCICIO -

38 OTROS ACTIVOS -

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -

Total Activo No Corriente 17.00 Total Patrimonio Neto 24.00

TOTAL ACTIVO 45.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45.00


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓNAL 30 SETIEMBRE DEL 2009(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. CUENTA S/.

70 VENTAS -

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -

VENTAS NETAS -

69 (-) COSTO DE VENTAS -

UTILIDAD BRUTA -

Gastos de Operación

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -

95 (-) GASTOS DE VENTAS -

97 (-) GASTOS FINANCIEROS -

UTILIDAD DE OPERACIÓN -

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -

66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZAAL 30 SETIEMBRE DEL 2009(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. CUENTA S/.

70 VENTAS -

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -

MARGEN COMERCIAL -

71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

72 (+/-) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO -

60 (-) COMPRAS -

61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -

63 (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -

VALOR AGREGADO -

62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN -

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -

78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES -

RESULTADO DE EXPLOTACION -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -

66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

67 (-) GASTOS FINANCIEROS -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -

EL EMPRENDEDOR EIRL

Balance General

AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009

(En miles de nuevos soles)

Codigo Notas 2009 Notas 2009 Codigo

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente

A0109 Efectivo y Equivalentes de efectivo 0 Sobregiros Bancarios 0 P0306

A0114 Inversiones Financieras 0 Obligaciones Financieras 0 P0309

A0110 Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0302

A0111 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0303

A0116 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 P0311

A0108 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0304

A0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 Provisiones 0 P0310

A0104 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Pasivos mantenidos para la Venta 0 P0312

A0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 Total Pasivo Corriente 0 P03ST

A0106 Existencias (neto) 0 Pasivo No Corriente

A0112 Activos Biológicos 0 Obligaciones Financieras 0 P0401

A0115 Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0407

A0107 Gastos Diferidos 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0402

A0113 Otros Activos 0 Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 P0404

A01ST Total Activo Corriente 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0408

Provisiones 0 P0406

Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos) 0 P0403

A0217 Inversiones Financieras 0 Total Pasivo No Corriente 0 P04ST

A0213 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Total Pasivo 0 P040T

A0215 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Patrimonio Neto

A0210 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Capital 0 P0701

A0214 Inversiones al Método de Participación 0 Acciones de Inversión 0 P0703

A0218 Otras Inversiones Financieras 0 Capital Adicional 0 P0702

A0201 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 Resultados no Realizados 0 P0708

A0202 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Reservas Legales 0 P0705

A0203 Otras Cuentas por Cobrar 0 Otras Reservas 0 P0706

A0209 Existencias (neto) 0 Resultados Acumulados 0 P0707

A0216 Activos Biológicos 0 Diferencias de Conversión 0 P0709

A0211 Inversiones Inmobiliarias 0 Total Patrimonio Neto 0 P07ST

A0205 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 0

A0206 Activos Intangibles (neto) 0

A0207 Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0

A0212 Crédito Mercantil 0

A0208 Otros Activos 0

A02ST Total Activo No Corriente 0

A020T TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 P070T

EL EMPRENDEDOR EIRL

Estado de Ganancias y Pérdidas

AL 30 DE SETIEMBRE DEL 2009

(En miles de nuevos soles)

Notas 2009

Ingresos Operacionales

2D0101 Ventas Netas (ingresos operacionales) 0

2D0102 Otros Ingresos Operacionales 0

2D01ST Total de Ingresos Brutos 0 2D0201 Costo de Ventas (Operacionales) 0

2D0202 Otros Costos Operacionales 0

2D0203 Total Costos Operacionales 0 2D02ST Utilidad Bruta 0 2D0302 Gastos de Ventas 0

2D0301 Gastos de Administración 0

2D0407 Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0

2D0403 Otros Ingresos 0

2D0404 Otros Gastos 0

2D03ST Utilidad Operativa 0 2D0401 Ingresos Financieros 0

2D0402 Gastos Financieros 0

2D0406 Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 0

2D0409 Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0

2D04ST Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 0

2D0501 Participación de los trabajadores 0

2D0502 Impuesto a la Renta 0

2D0503 Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 0 2D0504 Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 0

2D07ST Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 0

Codigo de Cuenta

CLIENTES

Tipo Nº Documento6 20123456789

A3

0 - OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 1 - DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 4 - CARNET DE EXTRANJERIA 6 - REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 7 - PASAPORTE

CLIENTES

Nombre ó Razón SocialCliente SAC

Vou

PROVEEDORES

Tipo Nº Documento6 20987654321

A3

0 - OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 1 - DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 4 - CARNET DE EXTRANJERIA 6 - REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 7 - PASAPORTE

PROVEEDORES

Nombre ó Razón SocialProveedores SAC

Vou

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS MES* ###PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009 SEPTIEMBRE

RUC: 20123456789EL EMPRENDEDOR EIRL*

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

ISC IGV Y/O IPM D/C

TIPO NÚMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EXONERADA INAFECTA FECHA TIPO SERIE

TIPO NÚMERO

01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,380.00 - - - 380.00 - - 2,000.00 001001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,000.00 - - - 380.00 - - 2,380.00 001002 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 101003 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1* TOTAL - 3,980.00 - - - 684.00 - - 3,904.00

NÚMERO CORRELATIVO


DE LA OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO

Y/O PAGO

VALOR FACTURADO DE LA

EXPORTACIÓN

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE DE LA BASE

IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE PAGO

TIPO DE CAMBIO


N° SERIE O N° DE SERIE DE LA

MAQUINA REGISTRADORA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD N° DEL


DOCUMENTO

REGISTRO DE COMPRAS*PERIODO: SEPTIEMBRE - 2009

RUC: 20123456789EL EMPRENDEDOR EIRL**

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

ISC D/C

TIPO FECHA TIPO SERIE

TIPO NÚMERO IGV IGV IGV NÚMERO

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 1002002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10* TOTAL -1,300.00 -247.00 - - - - - - - - -1,547.00

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

O CÓDIGO UNICO DE LA OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE

PAGO (1)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° DEL COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS

POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRÉDITO

FISCAL EN LA IMPORTACIÓN

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN


OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

OPERACIONES NO GRAVADAS


OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS

ADQUISICIONES NO

GRAVADAS

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS

IMPORTE TOTAL

N° DE COMPROBANTE

DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE

DETRACCIÓN (3)TIPO DE CAMBIO


SERIE O CÓDIGO DE LA DEPENDENCIA

ADUANERA

AÑO DE EMISIÓN

DE LA DUA O

DSI


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

N° DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

BASE IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE

BASE IMPONIBLE

FECHA DE EMISIÓN

C8

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

V8

(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

W8

(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

Documents

Copia de SISTEMA_CONTABLE_2009_v_2.2009.xls