DD TESLA · Iznos u KM na dan 31.12 2013. 2012. 1. Zalihe materijala 260.063 445.460 0 232.240 3. Zalihe gotovih proizvoda 149.996 190.878 ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG

Mart 2014

DD "TESLA"

31.12.2013.

Revizija AdRa

Revizija AdRa

Mob: 061/263-455 Mob: 062/916-740

E-mail: [email protected]

-249/03

IDB : 4600085820003 IB PDV: 600085820003

1321902013683103 NLB banka

www.revizija-adra.ba

#1 #2 #3 #4 Bilans stanja 2013 #5 Bilans tokova gotovine 2013 #6 Bilans uspjeha 2013

#7 PRILOZI (BILANS STANJA, BILANS USPJEHA, BILANS

TOKOVA GOTOVINE, KAPITALU )

[ ]

[

Menad ment DD TESLA je du an da vodi knjigovodstvo i sastavlja i podnosi ra unarodnim standardima

unarodne ra unovodstvene standarde, koji pru tvu, kao i njegove rezultate poslovanja za propisano razdobljpodrazumijeva: jasnu, preciznu, kompletnu, cjelovitu i detaljnu prezentaci ju svih

Nakon provedbe odgovaraju eg ist r ivanja, menad ment opravdano oDD TESLA stoga i dal je usvaja na elo vremenske neograni enosti poslovanja pri sastavljanju

s Davanje opravdanih i razumnih prosudbi i proci jena. Postupanje u skladu sa va unovodstvenim standardima, uz

objavu i obrazlo nje svih materijalno zna ajnih odstupanja u finansijskim

poslovanja

unovodstvenih evidencija,

koje u svakom trenutku s opravdanom ta aj . D

o ra unovodstvu i rev izij i RS uvanje imovine te za poduzimanje opravdanih koraka za spre avanje i otkrivanje prevare i

drugih nepravilnost i. Za i u ime Menad menta

M.P.

Datum:

DD "TESLA" (u daljem tekstu obavil potpisanog i

manu u kojem su defin provesti revizorski tim. Predmet pregleda su finansij 3 jske transakcije

enost finansijskog poslovanja sa zakonskim propisima. Ti finansij

j

unarodnim standardom revizije broj 910. Ovaj standard zahtjeva od nas da planiramo in da se uvjerimo

stavki. Pregled je u prvom redu ograni en na ispitivanje osoblja pravnog lica i analiti ke procedure testiranja na finansijske politike, zato obezbje uje manju pouzdanost od revizije. Zadatak revizorskog anga mana na pregledu jeste da se na osnovu provedenih revizorskih procedura, koje se primjenjuju u ovoj vrsti anga mana sa zaklju iti da li su finansij ajnom pogledu, u skladu sa va jskog Anga man uklju ostale va ocijenu finansijskog upravljanja, ocijenu sistema interne kontrole u pogledu imovine i otkrivanja i spre avanja zna j Cilj pregleda jeste utvrditi injenice na osnovu kojih revizor mo e procijeniti vjerodostojnost finansij D.D. KO (Finansijs31.decembra 2013.), odnosno utvrditi da li u finansij ajno iskazanih stanja koja su od materijalnog zna aja i da li su finansij sa

unarodnim standardima finansij Anga avamo nezavisno revizorsko

O

Firma:

S : 27.20-proizvodnja bazerija i akumulatora MBS: 1-1657 JIB za direktne poreze : 4600075270005 JIB za indirektne poreze: 600075270005

Direktor:

Prethodna revizija:

Zapisni

inspekciskoj kontroli broj: UP-I-14.8-04.3.186-023-008/14 od 05.03.2014.godine Period kontrole 01.01.2011. do 31.12.2013

Ukupni prihodi u 2013. godini 9.453.829 KM Ukupni rashodi u 2013.godini 10.873.074 KM Ostvareni finansijski rezultat u 2013. GUBITAK u vrijednosti od 1.419.245 KM 94

FINANSIJSKIH GODINU

I TESTIRANJE ISTIH

stvu i reviziji

dosljedno

e na

a

primjenjljive u datim okolnostima. Odgovornost revizora Odgovornost revizora jeste da

jskjskim

koji je baziran na pregledstandardom revizije broj 910, primjenjivim u a Pregled finansijskih

o , asistent revizije Adis Rahman i asistent revizije Haris Rahman Re 3

pouzdanost u iskazano stanje zaliha na popisu.

3 iskazalo u Bilansu stanja koji je verifikovala Direkcija za finansie Brcko distrikta BiH dana 26.02.2014. i zaprimila pod brojem: 13-3-CH.2-12/14-1198 Sl i , na dan 31.12.2013.

Pozicija Iznos u KM Iznos na

dan bilansa prethodne

godine Bruto Ispravka

vrijednosti Neto na

31.12.2013 AKTIVA

A. STALNA IMOVINA 53.293.083 45.015.831 8.277.252 8.979.334 I NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE 53.293.083 45.015.831 8.277.252 8.979.334

18.618.794 11.588.849 7.029.945 7.432.267 2. Postrojenja i oprema 34.674.289 33.426.982 1.247.307 1.547.067 4.362.735 0 4.362.735 6.089.212 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI

410.059 0 410.059 868.578

1. Zalihe materijala 260.063 0 260.063 445.460

0 0 0 232.240

3. Zalihe gotovih proizvoda 149.996 0 149.996 190.878 PLASMANI I GOTOVINA

3.952.676 0 3.952.676 5.220.634

2.525.804 0 2.525.804 3.223.913 a) Kupci u zemlji 370.979 0 370.979 388.693 b) Kupci u inostranstvu 1.121.568 0 1.121.568 1.314.386 1.033.257 0 1.033.257 1.520.834 1.415.314 0 1.415.314 1.911.028 licima 1.291.339 0 1.291.339 1.830.553

123.975 0 123.975 80.475 3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8.398 0 8.398 28.898 a) Gotovina 8.398 0 8.398 28.898 3.160 0 3.160 56.795 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0 G. POSLOVNA AKTIVA 57.655.818 45.015.831 12.639.987 15.068.546 D. VANBILANSNA AKTIVA 0 0 0 0 57.655.818 45.015.831 12.639.987 15.068.546

PASIVA

A. KAPITAL 0 0 7.146.010 8.565.253 I OSNOVNI KAPITAL 0 0 13.663.948 13.663.948 1. Akcijski kapital 0 0 13.663.948 13.663.948 II GUBITAK DO VISINE KAPITALA 0 0 6.517.938 5.098.695 1. Gubitak ranijih godina 0 0 5.098.693 3.706.195 0 0 1.419.245 1.392.500 B. 0 0 0 0 V . OBAVEZE 0 0 5.493.977 6.503.292 0 0 2.296.544 3.330.898 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 0 1.617.537 1.617.537

0 0 679.007 1.713.361 0 0 3.197.433 3.172.394 0 0 383.918 536.435

vrijednosti 0 0 26.031 300.000

0 0 357.887 236.435 2. Obaveze iz poslovanja 0 0 2.060.668 1.978.567 0 0 2.060.668 1.978.567 3. Obaveze za zarade i naknade zarada 0 0 731.673 641.005 4. Druge obaveze 0 0 3.808 7.935 5. Porez na dodatu vrijednost 0 0 7.039 0 6. Obaveze za ostale poreze, doprinose i

0 0 10.327 8.452

G. POSLOVNA PASIVA 0 0 12.639.987 15.068.545 D. VANBILANSNA PASIVA 0 0 0 0 0 0 12.639.987 15.068.545

og finansijskog

STALNA IMOVINA Stalna imovina je i iskazana je na AOP 001 u Bilaje nekretnine, postrojenja i oprema (AOP 008). NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE Nekretnine, postrojenja i oprema su u Bilansu stanja iskazane na AOP 008 U skladu sa MRS 16

ihovoj nabavnoj -a16, dakle

ema se vode po njihovoj nabavnoj vrijednosti

Struktura stalne imovine iskazane u poslovnim knjigama data

Pozicija Iznos u KM Iznos na

dan bilansa prethodne

godine Bruto Ispravka

vrijednosti Neto na

31.12.2013. 18.618.794 11.588.849 7.029.945 7.432.267 2. Postrojenja i oprema 34.674.289 33.426.982 1.247.307 1.547.067 STALNA IMOVINA - NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I INVESTICIONE NEKRETNINE (UKUPNO)

53.293.083 45.015.831 8.277.252 8.979.334

IMOVINA

031 Bilansa stanja, a njihova struktura daje se u sl

Pozicija Iznos u KM na dan 31.12 2013. 2012.

ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI 410.059 868.578

3.952.676 5.220.634 (ukupno) 4.362.735 6.089.212

ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI Zalihe i sredstva namijenjena prodaji

(Paragraf 10, MRS2).


1. Zalihe materijala 260.063 445.460 0 232.240

3. Zalihe gotovih proizvoda 149.996 190.878 ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMIJENJENA PRODAJI (ukupno)

410.059 868.578

Ova bilansna pozicija iskazana je na AOP 039 , vrednovani su i iskazani u skladu sa MRS, a njena

:


2.525.804 3.223.913 1.415.314 1.911.028

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8.398 28.898 3.160 56.795

GOTOVINA (UKUPNO) 3.952.676 5.220.634

iskazana na dan 31.12.2013.godine evidentirana su na AOP 040 bilansa stanja. i ino

t. Njihovu st


1. Kupci u zemlji 370.979 388.693 2. Kupci u inostranstvu 1.121.568 1.314.386 3. 1.033.257 1.520.834

(UKUPNO) 2.525.804 3.223.913

pravnim i drugim licima a kumulativno su iskazani na AOP 046 bilansa stanja. Njihova struktura data je u sl oj tabeli:


1. 1.291.339 1.830.553 2. 123.975 80.475

(UKUPNO) 1.415.314 1.911.028

Gotovina i ekvivalenti gotovine odnosi se na gotovinu iskazanu na AOP 055. Iskazani iznos gotovine i ekvivalenata gotovine u bilansu stanja na dan 31.12.2013.godine u iznosu od 8398 KM

poslovnoj banci. Po stanju na dan

Oskazana su na AOP 059 bilansa stanja na dan 31.12.2013 imaju vrijednost od 3160 KM. Vrednovana su u skladu sa MRS

KAPITAL

kao tako evidentiralo na klasi 3-kapital.

periodu. Prilikom pop

drugi potrebni podaci iz knjigovodstva. Na osnovu gore navedenih podataka, a u skadu sa MRS 1,

promjenama u kapitalu zavisi od mjerenja (procjenjivanja) sredstava i obaveza. MRS 1 preze

Ukupni kapital na dan 31.12.2013.godine iskazan je na AOP 101 bilansa promjenama u kapitalu .


I OSNOVNI KAPITAL 13.663.948 13.663.948 1. Akcijski kapital 13.663.948 13.663.948 II GUBITAK DO VISINE KAPITALA 6.517.938 5.098.695 1. Gubitak ranijih godina 5.098.693 3.706.195 1.419.245 1.392.500 KAPITAL (UKUPNO) 7.146.010 8.565.253

Osnovni kapital iskazan je na AOP 102 godini je

BiH broj: 096-0-Reg-11-.663.940 KM. Dakle iskazani osnovni kapital (AOP 102 i 103) treba

korigovati za 8 KM i razliku prenjeti na rezerve. Gubitak do visine kapitala sastoji se od nepokrivenog dijela gubitka iz ranih godina i gubitka

ednosti od 2.153.687 KM dijela gubitka iz ranih godina. Nepokriveni iznos gubitka iz ranijih

godina kumulativno iznosi 5.098.693 KM. U 20131.419.245 KM (AOP 124). Dakle ukupno akumulisani nepokriveni gubitak na dan 31.12.2013. godine iznosi 6.517.938 KM.

OBAVEZE Na dan 31.12.2013. prethodne godine. Ukupne obaveze iskazane su na AOP 132 i njihova struktura daje se u sltabeli:


2.296.544 3.330.898 3.197.433 3.172.394

OBAVEZE (UKUPNO) 5.493.977 6.503.292

iskazane su na AOP 133, a radi se o obavezama koje se mogu konvertovati u


1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 1.617.537 1.617.537 2. 679.007 1.713.361

VEZE (UKUPNO) 2.296.544 3.330.898

godini konvertovano je 5.942.520 KM i to anali .330 KM, a MPP KLAS 5.113.190 KM. Nakon

od 233. .383.958 KM 1.617.537 KM sa nepromijenjenim stanjem do 31.12.2013. godine

om kreditu iznosi 679.007 KM na dan 31.12.2013 ukazuje na redovn vizor nije pouzdano utvrdio

i da li je data ii ulazi u reviziju, ali obzirom na

imana datum bilansiranja iskazano je na AOP 142. Bilansna


finansijske obaveze 383.918 536.435 2. Obaveze iz poslovanja 2.060.668 1.978.567 3. Obaveze za zarade i naknade zarada 731.673 641.005 4. Druge obaveze 3.808 7.935 5. Porez na dodatu vrijednost 7.039 0 6. Obaveze za os 10.327 8.452

(UKUPNO) 3.197.433 3.172.394


1. hartijama od vrijednosti 26.031 300.000

2. 357.887 236.435 (UKUPNO) 383.918 536.435

Obaveze iz poslovanja od 2.060.668 KM. Potrebno je naglasiti da su obaveze iz poslovanja iskazane na AOP 148

151.


2.060.668 1.978.567 OBAVEZE IZ POSLOVANJA (UKUPNO) 2.060.668 1.978.567

Obaveze za zarade i naknade zarada predstavljaju obaveze za rad sa stanjem na 31.decembra.

mjeseca sa 111 iz 2012 na 94 u 2013. Prema saznanjima Tvornica akumulatora je zaustavila Stanje obaveza za rad na dan

31.12.2013 da nosi na decembar 2013 kao i zaostale, a neizmirene obaveze iz ranijih godina.


OBAVEZE ZA ZARADE I NAKNADE ZARADA (UKUPNO) 731.673 641.005

Druge obaveze u vrijednost4692. Obaveze za porez na dodanu vrijednost na dan 31.12.2013 godine iznosi 7039 KM

ostale , tako da njihovo stanje na 31.decembra ima vrijednosti koje se daju u


4.540 2.654 5.787 5.798

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE (UKUPNO) 10.327 8.452

TOKOVIMA NA 31.12.2013.

primicima i izda

Sastavljan

egovu

primici i izdaci su gotovini izdacima kao finansijskim kategorijama, za razliku od bilansa stanja i bilansa uspjeha koji se

kim

Pozicija Iznos u KM

Prethodna godina

2 4 5 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I PRILIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 10.028.447 14.211.456 1. Prilivi od kupaca i primljeni avansi 10.007.307 14.185.830 2. Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 21.140 25.626 II ODLIVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 10.408.510 14.020.574 8.997.494 12.890.226 2. Odlivi po osnovu isplata zarada, naknada zarada i

843.154 900.387

255.800 229.961 4 Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 312.062 0 III NETO PRILIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 0 190.882 IV NETO ODLIV GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI 380.063 0 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I PRILIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 1.498.711 5.807

1.498.711 5.807 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 0 0

III NETO PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA 1.498.711 5.807 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I PRILIV GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 2.475.855 1.024.524

1.400.000 0 a 735.414 300.000 obaveza 340.441 724.524 II ODLIVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA 3.615.003 1.208.980

2.434.354 184.257 2. Odliv 273.969 600.000 obaveza 906.680 424.723

III NETO ODLIV GOTOVINE IZ AKTIVNOST FINANSIRANJA 1.139.148 184.456

G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE 14.003.013 15.241.787 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE 14.023.513 15.229.554 0 12.233 E. NETO ODLIV GOTOVINE 20.500 0 PERIODA 28.898 16.665 PERIODA 8.398 28.898

BILANS USPJEHA NA 31.12.2013.

POSLOVNI PRIHODI I RASHODI FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI OSTALI PRIHODI I RASHODI NETO DOBIT ILI GUBITAK NEPREKINUTOG POSLOVANJA

inih

negativnu hoda i rashoda, odnosno iskazan je GUBITAK u bilansu uspjeha u neto iznosu od 1.419.245 KM.

Pozicija Iznos u KM

2013 2012

POSLOVNI PRIHODI I RASHODI I POSLOVNI PRIHODI 9.432.550 13.236.717 1. Prihodi od prodaje robe 246.210 0 246.210 0 9.151.073 13.236.653 2.133.835 1.876.798 7.017.238 11.359.855 3. Ostali poslovni prihodi 35.267 64 II POSLOVNI RASHODI 10.482.237 14.112.551 1. Nabavna vrijednost prodate robe 7.156.823 9.362.363 1.307.045 2.423.709 772.633 959.952 nada zarada 747.677 958.872 24.956 1.080 338.701 365.244 757.981 773.536 757.981 773.536 6. Nema 141.251 219.165 7.803 8.582 III POSLOVNI GUBITAK 1.049.687 875.834 FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I FINANSIJSKI PRIHODI 139 5.744 1. Prihodi od kamata 6 66

2. Pozitivne kursne razlike 45 3 3. . Ostali finansijski prihodi 88 5.675 II FINANSIJSKI RASHODI 255.802 230.005 1. Rashodi kamata 255.801 229.962 2. Negativne kursne razlike 1 43 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 1.305.350 1.100.095 OSTALI PRIHODI I RASHODI I OSTALI PRIHODI 21.140 25.627 rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi 21.140 25.627

II OSTALI RASHODI 135.035 318.031 1. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

135.035 318.031

GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA 113.895 292.404 DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 1.. Gubitak prije oporezivanja 1.419.245 1.392.499 NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 1.419.245 1.392.499 UKUPNI PRIHODI 9.453.829 13.268.088 UKUPNI RASHODI 10.873.074 14.660.587

94 111 nja na kraju mjeseca 94 111

Kontrola: PRIHODI

POZICIJA Iznos u KM POSLOVNI PRIHODI 9.432.550 FINANSIJSKI PRIHODI 139 OSTALI PRIHODI I DOBICI 21.140 SVEOBUHVATNI PRIHODI 9.453.829

RASHODI

POZICIJA Iznos u KM POSLOVNI RASHODI 10.482.237 FINANSIJSKI RASHODI 255.802 OSTALI RASHODI I GUBICI 135.035 SVEOBUHVATNI RASHODI 10.873.074

REZULTAT

POZICIJA Iznos u KM SVEOBUHVATNI PRIHODI 9.453.829 SVEOBUHVATNI RASHODI 10.873.074 UKUPNI NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK PERIODA 1.419.245

za 2013. godinu sa

Revizija AdRa

Adnana Rahman dipl.oec.

Adis Rahman mag.oec.

Revizija AdRa

Documents

DD TESLA · Iznos u KM na dan 31.12 2013. 2012. 1. Zalihe materijala 260.063 445.460 0 232.240 3. Zalihe gotovih proizvoda 149.996 190.878 ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG