De Cuong Mon Hoc Luat Tai Chinh - K32

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘIKHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ

BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

HÀ NỘI - 2010

BẢNG TỪ VIẾT TẮT

BT Bài tập

ĐĐ Địa điểm

GTGT Giá trị gia tăng

KTĐG Kiểm tra đánh giá

LVN Làm việc nhóm

MT Mục tiêu

NC Nghiên cứu

NSNN Ngân sách nhà nước

SV Sinh viên

TC Tín chỉ

TG Thời gian

TL Thảo luận

TTĐB Tiêu thụ đặc biệt

VĐ Vấn đề

2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾBỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Hệ đào tạo: Cử nhân luật (chính quy)

Tên môn học: Luật tài chính

Số tín chỉ: 03

Loại môn học: Bắt buộc

1. THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN

1. TS. Phạm Thị Giang Thu - GVC, Trưởng bộ môn

Điện thoại: 04.37738316

Email: [email protected]

2. ThS. Nguyễn Đức Ngọc - GV

Điện thoại: 04.37738316


3. ThS. Nguyễn Minh Hằng - GV

Điện thoại: 04.37738316


4. ThS. Trần Vũ Hải - GV

Điện thoại: 04.37738316

E-mail: [email protected]

5. ThS. Phạm Nguyệt Thảo - GV

Điện thoại: 04.37738316


6. Nguyễn Thị Thanh Tú - GV

Điện thoại: 04.37738316

7. Nguyễn Hải Yến - GV

Điện thoại: 04.37738316

3

mailto:[email protected]

Văn phòng Bộ môn luật tài chính - ngân hàng

Phòng 505 - K4 - Trường Đại học Luật Hà Nội.

Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội

Điện thoại: 04.37738316


Giờ làm việc: 7h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ).

2. CÁC MÔN HỌC TIÊN QUYẾT: Không có

3. TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC

Luật tài chính được thiết kế là môn học bắt buộc trong chương trình

đào tạo cử nhân luật của Trường Đại học Luật Hà Nội. Môn học này

cung cấp những kiến thức cơ bản về lĩnh vực tài chính công và pháp

luật về tài chính công như NSNN và pháp luật về NSNN, thuế và pháp

luật về thuế... Việc nghiên cứu, giảng dạy môn học này nhằm giúp

người học tiếp cận và nâng cao nhận thức về các vấn đề liên quan đến

chính sách công cũng như mối quan hệ giữa các thành phần của hệ

thống chính sách công của Chính phủ trong nền kinh tế thị trường.

Nhằm mục tiêu trên, môn học được thiết kế thành 2 phần với 14 nội

dung cụ thể như sau:

Phần 1. NSNN và pháp luật NSNN

1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN

2. Pháp luật về tổ chức NSNN

3. Pháp luật về quá trình NSNN

4. Pháp luật về thu NSNN

5. Pháp luật về chi NSNN

6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN

Phần 2. Thuế và pháp luật thuế

7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế

8. Pháp luật về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

4

9. Pháp luật thuế TTĐB

10. Pháp luật thuế GTGT

11. Pháp luật thuế thu nhập

12. Pháp luật thuế liên quan đến đất đai

13. Pháp luật thuế khác

14. Pháp luật quản lí thuế

4. NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC

Vấn đề 1. Những vấn đề lí luận về NSNN và pháp luật NSNN

1. Những vấn đề lí luận về NSNN

2. Tổng quan về luật ngân sách

Vấn đề 2. Pháp luật về tổ chức NSNN

1. Tổ chức hệ thống NSNN

2. Chế độ phân cấp quản lí NSNN

Vấn đề 3. Pháp luật về quá trình NSNN

1. Chế độ lập dự toán NSNN

2. Chế độ chấp hành dự toán NSNN

3. Chế độ quyết toán NSNN

Vấn đề 4. Pháp luật về thu NSNN

1. Khái niệm và phân loại thu NSNN

2. Chế độ thu thuế, lệ phí và phí

3. Chế độ thu ngân sách từ các khoản vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác

Vấn đề 5. Pháp luật về chi NSNN

1. Khái niệm và phân loại chi NSNN

2. Chế độ chi thường xuyên

3. Chế độ chi ngân sách cho đầu tư phát triển

Vấn đề 6. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN

1. Khái niệm quỹ NSNN và quản lí quỹ NSNN

2. Pháp luật về quản lí quỹ NSNN

5

Vấn đề 7. Những vấn đề lí luận về thuế và pháp luật thuế1. Những vấn đề lí luận về thuế 2. Các nguyên tắc đánh thuế và quyền thu thuế của Nhà nước3. Tổng quan về pháp luật thuế

Vấn đề 8. Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu1. Khái niệm thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu2. Nội dung pháp lí về thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu

Vấn đề 9. Pháp luật thuế TTĐB 1. Khái niệm thuế TTĐB2. Nội dung pháp lí về thuế TTĐB

Vấn đề 10. Pháp luật thuế GTGT1. Khái niệm thuế GTGT2. Nội dung pháp lí về thuế GTGT

Vấn đề 11. Pháp luật thuế thu nhập 1. Khái niệm thuế thu nhập 2. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập doanh nghiệp3. Nội dung pháp lí về thuế thu nhập cá nhân

Vấn đề 12. Pháp luật về thuế liên quan đến đất đai1. Khái niệm thuế liên quan đến đất đai2. Nội dung pháp lí về thuế sử dụng đất nông nghiệp 3. Nội dung pháp lí về thuế nhà đất

Vấn đề 13. Pháp luật về các loại thuế khác1. Pháp luật thuế tài nguyên 2. Pháp luật thuế môn bài

Vấn đề 14. Pháp luật về quản lí thuế 1. Khái niệm pháp luật về quản lí thuế 2. Những nội dung chủ yếu trong pháp luật về quản lí thuế2.1. Các thủ tục hành chính thuế 2.2. Xây dựng, quản lí, sử dụng thông tin trong quản lí thuế

6

2.3. Thanh tra, kiểm tra thuế 2.4. Cưỡng chế thi hành các quyết định hành chính thuế 2.5. Xử lí vi phạm pháp luật thuế 2.6. Khiếu nại và giải quyết các tranh chấp về thuế

5. MỤC TIÊU CỦA MÔN HỌC

- Nắm được các khái niệm cơ bản của lĩnh vực tài chính công và pháp luật tài chính công như NSNN và pháp luật NSNN; thuế và pháp luật thuế; nhận diện được bản chất, đặc thù của NSNN cũng như bản chất, đặc thù của mỗi loại thuế trong hệ thống thuế quốc gia;

- Nắm được cơ sở khoa học của việc ban hành các quy phạm pháp luật về NSNN và thuế; nội dung pháp lí của các quy định pháp luật về NSNN và pháp luật thuế;

- Đưa ra được các quan điểm đánh giá, bình luận về tính hợp lí và những bất cập của các quy định pháp luật hiện hành về NSNN và thuế.

6. MỤC TIÊU NHẬN THỨC CHI TIẾT

MTVĐ

Bậc 1 Bậc 2 Bậc 3

1. Những vấn đề lí luận

về NSNN

và pháp luật

NSNN

1A1. Nêu được khái niệm NSNN.1A2. Nêu được 4 đặc điểm của NSNN.1A3. Nêu được 4 nguyên tắc cơ bản của NSNN.1A4. Nêu được phạm vi điều chỉnh

1B1. Phân tích được bản chất của NSNN.1B2. Hiểu được sự khác biệt giữa NSNN so với các loại hình ngân sách khác.1B3. Phân tích được nội dung và

1C1. Đưa ra được ý kiến đánh giá của cá nhân về diễn trình phát triển của NSNN.1C2. Đưa ra được ý kiến bình luận về sự thể hiện các nguyên tắc cơ bản của NSNN trong

7

của luật ngân sách.1A5. Nêu được 3 đặc trưng của luật ngân sách.1A6. Nêu được 4 bộ phận cấu thành (chế định) của luật ngân sách.

ý nghĩa của từng nguyên tắc của NSNN.1B4. Phân tích được lí do vì sao có luật ngân sách.1B5. Phân tích được bản chất của luật ngân sách.

Luật NSNN ở Việt Nam.1C3. Đưa ra được ý kiến bình luận của cá nhân về các thuật ngữ “luật tài chính công” và “luật ngân sách”.1C4. Phân tích được mối quan hệ tương hỗ giữa các chế định cấu thành luật ngân sách.

2. Pháp

luật về tổ chức NSNN

2A1. Nêu được khái niệm tổ chức NSNN.2A2. Nêu được mô hình hệ thống NSNN và cơ cấu các khoản thu, chi của NSNN.2A3. Nêu được các nguyên tắc tổ chức NSNN.2A4. Nêu được khái niệm phân cấp quản lí NSNN.2A5. Nêu được hai nội dung cơ bản của chế độ phân cấp quản lí NSNN.

2B1. Phân tích được nguyên lí cơ bản trong tổ chức NSNN.2B2. Giải thích được lí do vì sao phải thiết kế hệ thống NSNN theo mô hình hệ thống chính quyền.2B3. Phân tích được ý nghĩa của từng nguyên tắc tổ chức NSNN.2B4. Giải thích được lí do vì sao phải có sự phân cấp quản lí NSNN.

2C1. Bình luận được vai trò của ngân sách trung ương trong hệ thống NSNN.2C2. Nhận xét được về mối quan hệ giữa các khoản thu và các khoản chi của NSNN.2C3. Bình luận được về cơ chế phân quyền hiện nay trong quản lí NSNN ở Việt Nam.

8

2A6. Nêu được ý nghĩa của chế độ phân cấp quản lí NSNN.

2B5. Giải thích được vì sao pháp luật phải có sự quy định khác nhau về nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách.

3. Pháp

luật về quá trình

NSNN

3A1. Nêu được khái niệm lập dự toán NSNN.3A2. Nêu được hai giai đoạn của quá trình lập dự toán NSNN (soạn thảo ngân sách và thông qua ngân sách).3A3. Nêu được ý nghĩa của việc lập dự toán NSNN.3A4. Nêu được khái niệm chấp hành dự toán NSNN.3A5. Nêu được hai nội dung cơ bản của chế độ chấp hành dự toán ngân sách (chấp hành dự toán thu và chấp hành dự toán chi). 3A6. Nêu được

3B1. Phân tích được bản chất của hoạt động lập dự toán NSNN.3B2. Phân tích được sự khác biệt về thẩm quyền và thủ tục giữa giai đoạn soạn thảo ngân sách với giai đoạn thông qua NSNN.3B3. Phân tích được bản chất pháp lí của hoạt động chấp hành dự toán NSNN.3B4. Phân tích được các nội dung pháp lí cơ bản của quá trình chấp hành dự toán thu và dự toán chi NSNN.

3C1. Đưa ra được ý kiến đánh giá của cá nhân về tính hiệu quả của hoạt động lập dự toán NSNN ở Việt Nam hiện nay.3C2. Bình luận được về khía cạnh bản chất của thủ tục thông qua NSNN tại Quốc hội. 3C3. Bình luận được về việc tuân thủ nguyên tắc thăng bằng ngân sách trong quá trình chấp hành NSNN.3C4. Bình luận được về khả năng giám sát của Quốc hội đối với hoạt

9

thẩm quyền của các cơ quan nhà nước trong quá trình chấp hành ngân sách.3A7. Nêu được khái niệm quyết toán NSNN.3A8. Nêu được hai giai đoạn của quá trình quyết toán NSNN (lập báo cáo quyết toán và phê chuẩn báo cáo quyết toán).

3B5. Phân tích được bản chất của mối quan hệ phân quyền giữa các cơ quan nhà nước trong giai đoạn chấp hành ngân sách.3B6. Phân tích được ý nghĩa pháp lí của thủ tục quyết toán NSNN.3B7. Phân tích được các quy định cơ bản về thủ tục quyết toán ngân sách theo Luật NSNN.

động chấp hành NSNN ở Việt Nam.3C5. Bình luận được về ý nghĩa pháp lí và ý nghĩa kinh tế của việc phê chuẩn quyết toán NSNN.3C6. Bình luận được về mối tương quan quyền lực giữa Quốc hội và Chính phủ trong giai đoạn quyết toán ngân sách.

4. Pháp

luật về thu

NSNN

4A1. Nêu được khái niệm thu NSNN.4A2. Nêu được 4 tiêu chí phân loại thu NSNN.4A3. Nêu được 3 nhóm thu cơ bản của NSNN từ thuế, lệ phí và phí.4A4. Nêu được các vấn đề cơ bản mà pháp luật cần quy định khi điều chỉnh

4B1. Phân tích được 3 yếu tố cấu thành của quan hệ pháp luật thu NSNN.4B2. Phân tích được ý nghĩa pháp lí của việc phân loại các khoản thu NSNN.4B3. Phân tích được bản chất pháp lí của quan hệ thu thuế, lệ phí

4C1. Bình luận được về vai trò của pháp luật trong việc thiết kế các cơ chế thực hiện thu nộp NSNN (cơ chế bắt buộc và cơ chế thoả thuận).4C2. Bình luận được nguyên tắc: Quốc hội là cơ quan duy nhất có quyền lập thuế, sửa đổi, bổ sung

10

quan hệ thu thuế, lệ phí và phí.4A5. Nêu được khái quát các khoản thu NSNN từ vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác.

và phí. 4B4. Phân tích được các nội dung cơ bản của pháp luật thuế (xét từ khía cạnh pháp luật về nội dung và pháp luật về hình thức).4B5. Phân tích được nội dung cơ bản của chế độ thu ngân sách từ vay nợ, viện trợ và các khoản thu khác.

và bãi bỏ các thứ thuế. 4C3. Bình luận được nguyên tắc: Các khoản thu từ vay nợ phải được ưu tiên dùng để chi đầu tư phát triển.

5. Pháp

luật về chi

NSNN

5A1. Nêu được khái niệm chi NSNN.5A2. Nêu được tiêu chí phân loại chi ngân sách và ý nghĩa của việc phân loại chi ngân sách. 5A3. Nêu được khái niệm chi thường xuyên từ NSNN.5A4. Liệt kê được các khoản chi cụ thể thuộc nhóm chi thường xuyên từ

5B1. Phân tích được bản chất của công phí và các loại công phí. 5B2. Phân tích được mối tương quan giữa chi thường xuyên và chi đầu tư phát triển trong cơ cấu chi NSNN.5B3. Phân tích được bản chất của các khoản chi thường xuyên từ NSNN.5B4. Phân tích được những nội

5C1. Bình luận được nguyên tắc quy định tại Điều 8 Luật NSNN.5C2. Bình luận được về tính hợp pháp và tính hợp lí của cơ chế khoán chi hành chính - sự nghiệp và đánh giá được khả năng áp dụng cơ chế này ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay. 5C3. Bình luận được thực tiễn áp dụng pháp luật

11

NSNN. 5A5. Nêu được khái niệm chi đầu tư phát triển từ NSNN.5A6. Liệt kê được các khoản chi cụ thể thuộc nhóm chi đầu tư phát triển từ NSNN.

dung pháp lí cơ bản của các khoản chi thường xuyên theo pháp luật hiện hành.5B5. Phân tích được bản chất và đặc trưng của các khoản chi đầu tư phát triển từ NSNN.5B6. Phân tích được những nội dung cơ bản của các khoản chi đầu tư phát triển theo pháp luật hiện hành.

trong lĩnh vực chi đầu tư phát triển ở Việt Nam thời gian qua.

6.

Pháp

luật về

quản lí

quỹ

NSNN

6A1. Nêu được

khái niệm và đặc

trưng của quỹ

NSNN.

6A2. Nêu được

khái niệm, đặc

trưng và các yếu tố

cấu thành của hoạt

động quản lí quỹ

NSNN.

6A3. Nêu được

khái quát phạm vi

điều chỉnh của

pháp luật về quản lí

6B1. Phân tích

được bản chất của

quỹ NSNN và các

yếu tố cấu thành

quỹ NSNN.

6B2. Phân tích và

luận giải được bản

chất pháp lí của

hoạt động quản lí

quỹ NSNN (là hoạt

động quản lí nhà

nước về tài chính

hay là hoạt động

6C1. So sánh được

những điểm giống

và khác nhau giữa

khái niệm “kinh

phí” và “công

quỹ”.

6C2. Bình luận

được về tính hiệu

quả của việc áp

dụng các phương

thức kiểm soát chi

của Kho bạc nhà

nước ở Việt Nam

theo pháp luật hiện

12

quỹ NSNN.

6A4. Nêu được

thẩm quyền của các

chủ thể trong hoạt

động quản lí quỹ

NSNN.

6A5. Nêu được các

phương thức quản

lí quỹ NSNN theo

pháp luật hiện

hành.

quản trị công tài).

6B3. Phân tích

được cơ sở khoa học

của việc điều chỉnh

bằng pháp luật đối

với hoạt động

quản lí quỹ NSNN.

6B4. Phân tích

được nội dung

thẩm quyền của

các cơ quan nhà

nước trong quản lí

quỹ ngân sách

theo Luật NSNN.

hành.

7.

Những

vấn đề

lí luận

về thuế

và

pháp

luật

thuế

7A1. Nêu được

khái niệm và 3 đặc

điểm của thuế.


tiêu chí phân loại

thuế.

7A3. Nêu được 4

nguyên tắc đánh

thuế.


quyền thu thuế của

Nhà nước.

7A5. Nêu được

khái niệm và

những đặc điểm

của pháp luật thuế.

7B1. Phân tích

được từng đặc

điểm của thuế.

7B2. So sánh

được thuế với các

khoản thu khác

của NSNN.

7B3. Phân tích

được ý nghĩa của

từng tiêu chí phân

loại thuế.

7B4. Phân tích

được các nguyên

tắc đánh thuế.

7B5. Phân tích

được ý nghĩa của

7C1. Bình luận

được về khái niệm

và đặc điểm của

thuế.

7C2. Nhận xét,

đánh giá được về


thuế, đề xuất ý

kiến cá nhân về


thuế.

7C3. Bình luận

được về các

nguyên tắc đánh

thuế ở nước ta hiện

nay.

13


đặc trưng cơ bản

trong quan hệ pháp

luật thuế.

7A7. Nêu được cấu

trúc của pháp luật

thuế (trình bày chi

tiết pháp luật về

nội dung và pháp

luật về quản lí thuế).

7A8. Nêu được vai

trò của pháp luật

thuế.

việc khẳng định

quyền thu thuế

của Nhà nước.

7B6. Phân tích

được các đặc điểm

của pháp luật thuế.

7B7. Phân tích

được các đặc

trưng của quan hệ

pháp luật thuế.

7B8. Phân tích

được vai trò của

pháp luật thuế.

7C4 Bình luận

được về việc vận

dụng các quyền

thu thuế của Việt

Nam hiện nay.

7C5. Bình luận

được về cấu trúc

pháp luật thuế ở

nước ta hiện nay.

8.

Pháp

luật

thuế

xuất

khẩu,

thuế

nhập

khẩu

8A1. Nêu được


điểm thuế xuất

khẩu, thuế nhập

khẩu.

8.A2. Hiểu được

những khái niệm

cơ bản: Khu phi

thuế quan, cửa

khẩu, biên giới.

8A3. Nêu được căn

cứ tính thuế xuất


khẩu và thuật ngữ

“trị giá hải quan”.

8A4. Nêu được

phương pháp xác

8B1. Phân tích

được sự khác biệt

về mục tiêu đánh

thuế nhập khẩu so

với thuế xuất

khẩu.

8B2. Lí giải được

quy chế thuế xuất


khẩu đối với hàng

hoá ra, vào khu

phi thuế quan.

8B3. Phân tích

được sự khác biệt

trong việc xác

định giá tính thuế

xuất khẩu với giá

8C1. Bình luận

được về vai trò

bảo hộ của thuế

nhập khẩu trong

giai đoạn Việt

Nam hội nhập kinh

tế quốc tế hiện nay.

8C2. Phân tích

được những tác

động từ các cam

kết quốc tế của

Việt Nam về thuế

xuất khẩu, thuế

nhập khẩu.

8C3. Bình luận

được về những

điểm mới của Luật

14


xuất khẩu, giá tính

thuế nhập khẩu.

8A5. Nêu được hệ

thống thuế suất



trường hợp được

miễn thuế xuất


khẩu.

tính thuế nhập

khẩu.

8B4. Lí giải được

tại sao phải quy

định nhiều loại

thuế suất thuế

nhập khẩu.

thuế xuất khẩu,

thuế nhập khẩu

năm 2005 so với

Luật năm 1991

(sửa đổi, bổ sung

năm 1993 và 1998).

8C4. Bình luận

được về tính khả

thi trong việc xác


nhập khẩu theo GATT.

8C5. Bình luận

được về việc áp

dụng thuế tuyệt

đối.

8C6. Bình luận được

về xu hướng phát

triển của thuế xuất


khẩu hiện nay.

9.

Pháp

luật

thuế

TTĐB

9A1. Nêu được


điểm của thuế

TTĐB.

9A2. Nêu được

phạm vi áp dụng

của thuế TTĐB.


căn cứ tính thuế

TTĐB.

9B1. Phân tích

được những lí do

để Nhà nước ban

hành chế độ thuế

TTĐB.

9B2. Phân tích

được những lí do

để nhà làm luật

quy định các trường

hợp không thuộc

9C1. Bình luận

được về mục tiêu

của thuế TTĐB so

với thuế GTGT.

9C2. So sánh được


của thuế TTĐB

với phạm vi áp

dụng của thuế

GTGT.

15

9A4. Nêu được quy

định về hoàn thuế

TTĐB.

diện chịu thuế.

9B3. Đánh giá

được về thuế suất

thuế TTĐB.

9B4. So sánh

được hoàn thuế

TTĐB với hoàn

thuế GTGT.

9C3. Bình luận

được về các cơ sở

để xác định thuế

suất cao hoặc thấp.

10.

Pháp

luật

thuế

GTGT

10A1. Nêu được


điểm thuế GTGT.

10A2. Xác định

được phạm vi áp

dụng của thuế

GTGT theo quy

định hiện hành.

10A3. Nêu được

cách xác định giá

tính thuế GTGT

theo quy định của

pháp luật.

10A4. Nêu được

quy định về thuế

suất thuế GTGT.

10A5. Nêu được

các phương pháp

tính thuế GTGT và

đối tượng áp dụng.

10A6. Nêu được

các trường hợp

10B1. Phân tích

được những ưu


GTGT.

10B2. Phân tích

được bản chất

gián thu của thuế

GTGT.

10B3. Giải thích

được về những

trường hợp cá biệt

trong xác định giá

tính thuế GTGT.

10B4. Giải thích

được về cách tiếp

cận của nhà làm

luật trong việc xác

định thuế suất.

10B5. Giải thích

được tại sao lại

quy định hai

phương pháp tính

10C1. Bình luận

được các nhược


GTGT.

10C2. Bình luận

được về một vài

trường hợp cá biệt

không thể hiện bản

chất gián thu của

thuế GTGT.

10C3. Bình luận

được về sự khác

biệt giữa nghĩa vụ

thuế GTGT của

chủ thể kinh doanh

hàng hoá chịu thuế

GTGT mức 0% và

chủ thể kinh doanh

hàng hoá không

thuộc diện chịu

thuế GTGT.

10C4. Bình luận

16

hoàn thuế GTGT. thuế.

10B6. Phân tích


hoàn thuế GTGT.

được về hiệu quả và

sự chính xác trong

hai phương pháp

tính thuế GTGT.

10C5. Lí giải được

tại sao trong hoàn

thuế GTGT lại hay

xảy ra gian lận và

đề xuất các biện

pháp phòng, chống.

11.

Pháp

luật

thuế

thu

nhập

11A1. Nêu được


điểm của thuế thu

nhập.


loại thuế thu nhập

hiện hành ở Việt

Nam.

11A3. Nêu được sự

cần thiết phải kí kết

và thực hiện hiệp

định tránh đánh

thuế hai lần trong

thuế thu nhập.

11A4. Nêu được


của Luật thuế thu

nhập doanh nghiệp.

11A5. Nêu được

căn cứ tính thuế.

11B1. Phân tích


thuế thu nhập.

11B2. Hiểu được

những nội dung

cơ bản trong hiệp

định tránh đánh

thuế hai lần.

11B3. Làm rõ

được các dấu hiệu

để xác định đối

tượng nộp thuế

thu nhập doanh

nghiệp.

11B4. Phân tích

được các căn cứ

tính thuế.

11B5. Phân tích

được các điều

kiện ưu đãi, miễn,

11C1. Phân biệt

được thuế thu nhập

với các loại thuế khác.

11C2. So sánh

được thuế thu nhập

ở Việt Nam và ở

một số nước.

11C3. Bình luận

được về thực tiễn áp

dụng các hiệp định

tránh đánh thuế hai

lần ở Việt Nam.

11C4. Bình luận

được về đối tượng

không phải nộp thuế

thu nhập doanh

nghiệp.

11C5. Bình luận được

các căn cứ tính thuế.

11C6. Bình luận

17

11A6. Nêu được

các nguyên tắc và

các trường hợp ưu

đãi, miễn, giảm

thuế.

11A7. Nêu được



nhập cá nhân.

11A8. Nêu được

căn cứ tính thuế.

11B9. Nêu được

trường hợp đặc thù

trong tính thuế thu

nhập cá nhân.

giảm thuế.

11B6. So sánh

được đối tượng

nộp thuế thu nhập

cá nhân với đối

tượng nộp chịu

thuế thu nhập

doanh nghiệp.

11B7. Phân biệt

được thu nhập

chịu thuế và thu

nhập tính thuế

trong thuế thu

nhập cá nhân.

11B8. Phân tích

được lí do của

việc quy định các

đặc thù trong tính

thuế thu nhập cá

nhân.

được các quy định

về ưu đãi, miễn,

giảm thuế thu nhập

doanh nghiệp ở

Việt Nam.

11C7. Bình luận

được về phạm vi

áp dụng luật thuế

thu nhập cá nhân.

So sánh nó với

thuế thu nhập đối

với người có thu

nhập cao.

11C8. Bình luận

được về căn cứ

tính thuế thu nhập

cá nhân theo quy

định hiện hành.

11C9. Bình luận

được về các quy

định đặc thù trong

tính thuế thu nhập

cá nhân.

12. Pháp

luật về thuế liên quan

đến đất đai

12A1. Nêu được khái niệm thuế sử dụng đất. 12A2. Nêu được các đặc điểm của thuế sử dụng đất.12A3. Mô tả được các loại thuế sử

12B1. Hiểu được bản chất của thuế sử dụng đất so với các loại thuế khác.12B2. Hiểu được sự khác biệt giữa thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế

12C1. Bình luận được về khái niệm và bản chất pháp lí của các loại thuế sử dụng đất. 12C2. So sánh được phạm vi áp dụng của các loại

18

dụng đất.12A4. Nêu được khái niệm pháp luật thuế sử dụng đất.12A5. Nêu được phạm vi áp dụng Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp.12A6 Nêu được các căn cứ tính thuế sử dụng đất nông nghiệp.12A7. Nêu được các trường hợp miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp.12A8. Nêu được phạm vi áp dụng Pháp lệnh thuế nhà đất.12A9. Nêu được các căn cứ tính thuế của thuế nhà đất.12A10. Nêu được các trường hợp miễn giảm thuế nhà đất.

nhà đất và thuế chuyển quyền sử dụng đất.12B3. Phân tích được vai trò của pháp luật thuế sử dụng đất.12B4. Chỉ ra được các dấu hiệu chủ thể nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp.12B5. Phân tích được những điểm đặc thù trong căn cứ tính thuế sử dụng đất nông nghiệp so với các loại thuế đất khác.12B6. Phân tích được lí do tại sao pháp luật lại đưa ra các trường hợp miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp.12B7. Phân tích được dấu hiệu xác định đối tượng nộp thuế nhà đất.12B8. Phân tích được căn cứ tính

thuế sử dụng đất. 12C3. Bình luận được khái niệm pháp luật thuế sử dụng đất qua các thời kì.12C4. Bình luận được phạm vi áp dụng Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp.12C5. Nêu được quan điểm cá nhân các căn cứ tính thuế sử dụng đất nông nghiệp theo quy định pháp luật hiện hành.12C6. Nêu được quan điểm cá nhân về việc bổ sung hoặc giảm bớt các trường hợp thuộc diện miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp.12C7. So sánh được phạm vi áp dụng thuế nhà đất với thuế sử dụng đất nông nghiệp.12C8. Bình luận

19

thuế nhà đất. 12B9. Lí giải được các trường hợp miễn, giảm thuế nhà đất.

được về sự liên hệ giữa căn cứ tính thuế nhà đất với căn cứ tính thuế sử dụng đất nông nghiệp.

13. Pháp luật

về các loại thuế khác

13A1. Nêu được khái niệm, đặc điểm thuế tài nguyên. 13A2 Nêu được phạm vi áp dụng pháp luật thuế tài nguyên.13A3. Chỉ ra được các căn cứ tính thuế của thuế tài nguyên. 13A4. Nêu được quy định về miễn, giảm thuế tài nguyên.13A5. Nêu được khái niệm, đặc điểm thuế môn bài.13A6. Nêu được đối tượng nộp thuế môn bài và các mức thuế môn bài.

13B1. Phân tích được các đặc điểm cơ bản của thuế tài nguyên. 13B2. Phân tích được các căn cứ tính thuế tài nguyên.13B3. Giải thích được một số trường hợp thuộc diện miễn, giảm thuế tài nguyên. 13B4. Phân tích được đặc điểm của thuế môn bài so với các loại thuế khác.13B5. Giải thích được tại sao trong thuế môn bài lại quy định các mức thuế.

13C1. Bình luận được về phạm vi áp dụng pháp luật thuế tài nguyên.13C2. Bình luận được về các điều kiện của một sự kiện pháp lí là căn cứ phát sinh quan hệ pháp luật thuế tài nguyên.13C3. Bình luận được về mục đích của Nhà nước khi xây dựng và áp dụng thuế môn bài.

14.

Pháp

luật

về

14A1. Nêu được

khái niệm quản lí

thuế và pháp luật

quản lí thuế.

14B1. Phân tích

được khái niệm

pháp luật quản lí

thuế.

14C1. Bình luận

được về các

nguyên tắc trong

quản lí thuế theo

20

quản lí

thuế

14A2. Nêu được

nguyên tắc trong

quản lí thuế.

14A3. Nêu được

quyền và nghĩa vụ

cơ bản của các chủ

thể trong quản lí thuế.

14A4. Nêu được

các thủ tục hành

chính liên quan đến

thu, nộp thuế.

14A5. Nêu được

các nội dung trong

quản lí thông tin về

người nộp thuế.

14A6. Nêu được

khái niệm và các

nguyên tắc kiểm

tra, thanh tra thuế.

14A7. Nêu được

các trường hợp cưỡng

chế và các biện

pháp cưỡng chế thi

hành quyết định

hành chính thuế.

14A8. Nêu được

các hành vi vi phạm

pháp luật thuế và

biện pháp xử lí.

14A9. Nêu được

14B2. Phân tích

được các nguyên

tắc trong quản lí

thuế.

14B3. Phân tích

được quyền và

nghĩa vụ của

người nộp thuế và

cơ quan quản lí

thuế.

14B4. Phân tích

được nội dung

trong các thủ tục

hành chính liên

quan đến thu, nộp

thuế.

14B5. Giải thích

được tầm quan

trọng của việc xây

dựng, thu thập và

quản lí thông tin

về người nộp thuế.

14B6. Phân biệt

được giữa kiểm

tra với thanh tra

thuế.

14B7. Phân tích

được các hành vi

vi phạm pháp

luật thuế đối với

pháp luật Việt

Nam.

14C2. Bình luận

được về vấn đề xã

hội hoá trong công

tác quản lí thuế ở

Việt Nam.

14C3. Bình luận

được các quy định

của pháp luật về

thủ tục hành chính

liên quan đến thu,

nộp thuế ở nước ta

hiện nay.

14C4. Bình luận

được về công tác

kiểm tra, thanh tra

thuế ở Việt Nam

hiện nay.

14C5. Bình luận

được về các biện

pháp cưỡng chế thi

hành quyết định

hành chính thuế ở

Việt Nam hiện

nay.

14C6. Bình luận

được về các quy

định xử lí vi phạm

pháp luật thuế ở

21

các nguyên tắc

chung trong khiếu

nại, tố cáo và giải

quyết các tranh

chấp về thuế.

người nộp thuế.

14B8. Giải thích

được tại sao ở nước

ta có ít vụ tranh

chấp về thuế.

Việt Nam.

7. TỔNG HỢP MỤC TIÊU NHẬN THỨC

Mục tiêu

Vấn đềBậc 1 Bậc 2 Bậc 3 Tổng

Vấn đề 1 6 5 4 15

Vấn đề 2 6 5 3 14

Vấn đề 3 8 7 6 21

Vấn đề 4 5 5 3 13

Vấn đề 5 6 6 3 15

Vấn đề 6 5 4 2 11

Vấn đề 7 8 8 5 21

Vấn đề 8 6 4 6 16

Vấn đề 9 4 4 3 11

Vấn đề 10 6 6 5 17

Vấn đề 11 9 8 9 26

Vấn đề 12 10 9 8 27

Vấn đề 13 6 5 3 14

Vấn đề 14 9 8 6 23

22

Tổng 94 84 66 244

8. HỌC LIỆU

A. GIÁO TRÌNH

1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước,

Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 2009.

2. Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb. Công an, Hà Nội, 2008.

3. Dự án Việt - Pháp về tăng cường năng lực đào tạo quản lí tài chính công, Học viện tài chính, Giáo trình pháp luật tài chính, Nxb. Lao động-xã hội, Hà Nội, 2008.

B. TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC

* SáchĐại học quốc gia Hà Nội, Giáo trình luật tài chính, Hà Nội, 2007.

* Văn bản quy phạm pháp luật1. Bộ luật hình sự năm 1999 (Chương XVII).2. Bộ luật dân sự năm 2005.3. Luật doanh nghiệp năm 2005.4. Luật thương mại năm 2005.5. Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005.6. Pháp lệnh giải quyết các vụ án hành chính. 7. Luật NSNN năm 2002. 8. Luật quản lí thuế năm 2006.9. Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2005.10. Luật thuế TTĐB năm 2008.11. Luật thuế GTGT năm 2008.12. Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008.13. Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007.14. Luật thuế tài nguyên năm 2009.15. Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010.16. Các nghị định hướng dẫn thi hành những văn bản pháp luật nêu trên

23

và các nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế.

C. TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN

* Sách1. Trường Đại học Luật Hà Nội, Từ điển giải thích thuật ngữ luật học

(Phần luật tài chính), Nxb. Công an nhân dân, Hà Nội, 1999.2. Bộ tài chính - Viện khoa học tài chính, Luật tài chính, ngân sách và

kế toán công ở các nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993.3. Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương và lí thuyết thuế,

Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005. 4. Paul A. Samuelson, William D. Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II,

Nxb. Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997.5. Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, Nxb. Tư

pháp, Hà Nội, 2009.

* Đề tài khoa học, luận văn1. Xây dựng các giải pháp minh bạch và thuận lợi trong quản lí thuế

theo Luật quản lí thuế 2006, Đề tài khoa học cấp bộ: “Những giải pháp tổng thể về môi trường pháp lí và chính sách nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trong thu hút đầu tư và phát triển kinh doanh tại tỉnh Hà Tây”, năm 2007.

2. “Một số vấn đề lí luận và thực tiễn về xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế Việt Nam trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế”, Đề tài khoa học cấp trường năm 2008.

3. Trần Vũ Hải, “Thực trạng pháp luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam hiện nay và phương hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học, số 10/2007.

4. Trần Minh Hiền, Pháp luật thuế GTGT ở Việt Nam và phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ, 2006.

5. Khương Thị Quỳnh Hương, Hoàn thiện pháp luật về kiểm soát chi NSNN ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2006.

6. Phạm Nguyệt Thảo, Pháp luật về thuế tài sản ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2007.

* Bài viết đăng trên tạp chí1. Vũ Văn Cương, “Hoàn thiện pháp luật ngân hàng theo hướng nâng

24

cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động quản lí thuế”, Tạp chí luật học, số 12/2007.

2. Phạm Thị Giang Thu, “Những yêu cầu và mục tiêu cơ bản của việc hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế ở Việt Nam”, Tạp chí nhà nước và pháp luật, số 3, tháng 3/2008.

3. Phạm Thị Giang Thu, “Một số ý kiến trao đổi về Dự thảo Luật thuế giá trị gia tăng và Luật thuế thu nhập doanh nghiệp”, Tạp chí luật học, số 4/2008.

4. Vũ Văn Cương, “Thông tin về người nộp thuế trong pháp luật quản lí thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

5. Vũ Văn Cương và Vũ Ngọc Hà, “Pháp luật về kiểm tra, thanh tra thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

6. Trần Vũ Hải, “Một số vấn đề về việc ban hành Luật thuế môi trường ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

7. Nguyễn Minh Hằng, “Thuế Thu nhập doanh nghiệp với hoạt động chào bán cổ phiếu của công ti cổ phần”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

8. Nguyễn Lan Hương, “Hoàn thiện pháp luật thuế tài sản ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

9. Đoàn Trung Kiên, “Bản chất pháp lí của thuế chống bán phá giá hàng hoá nhập khẩu vào Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

10. Phạm Nguyệt Thảo, “Thuế nhà đất - một số bất cập và hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

11. Phạm Thị Giang Thu, “Phát triển bền vững và một số vấn đề đặt ra cho hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

12. Lê Thu Thủy, “Những vấn đề đặt ra khi thực thi Luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

13. Nguyễn Văn Tuyến, “Bản chất của thuế - sự tiếp cận từ các học thuyết thuế cổ điển và hiện đại”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

14. Phạm Thị Giang Thu, “Xây dựng Luật thuế tài nguyên ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009.

* Văn bản quy phạm pháp luậtCác hiệp định về tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam với các nước.

* Tài liệu khác1. Tuyển chọn các bản án hình sự hoặc hành chính liên quan đến lĩnh

25

vực thuế.2. Các tài liệu liên quan đến vấn đề thuế quốc tế.

* Website1. http://www.mof.gov.vn2. http://www.thuvienphapluat.com3. http://www.vibonline.com.vn4. http://www.gdt.gov.vn5. http://www.moj.gov.vn

9. HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC

9.1. Lịch trình chung

Tuần VĐHình thức tổ chức dạy-học

Tổng sốLí

thuyếtSeminar LVN Tự

NCKTĐG

0 Giới thiệu môn học

Nhận BT lớn/học kì

1 1 2 3 Nhận BT nhóm/tháng 1

2 2 + 3 2 3

3 4 2 2 Nhận BT cá nhân/tuần 1

4 5 2 2 3 Nộp BT cá nhân/tuần 1

5 6 2 2

6 2 3

7 7 2 3 Nộp BT nhóm/tháng 1Nhận BT nhóm/tháng 2

8 8 2 2Thuyết trình

BT nhóm/tháng 1

9 9 2 2 Nhận BT cá nhân/tuần 2

10 10 2 2 Nộp BT cá nhân/tuần 2

11 11 2 2 3

12 11 2 3

26

http://www.moj.gov.vnn.vn/

http://www.gdt.gov.vn/

http://www/

13 12 2 3 Nộp BT nhóm/tháng 2

14 13 2 2 3Thuyết trình

BT nhóm/tháng 2

15 14 2 Nộp BT lớn/học kì

Tổng 26 tiết

14 tiết

6 tiết

27 giờ

Quy đổi26 giờ TC

7 giờ TC

3 giờ TC

9 giờ TC

45 giờ TC

9.2. Lịch trình chi tiết

Tuần 0: Giới thiệu môn học

Hình thức

tổ chức

dạy-học

TG Nội dung chínhYêu cầu SV

chuẩn bị

2 tiết - Giới thiệu đề cương và

khái quát toàn bộ môn

học, các hình thức chuẩn

bị BT, bài kiểm tra, các

vấn đề, các tiêu chí đánh

giá và nguồn học liệu.

- Giới thiệu tổng quan

môn học.

- Chia nhóm (cố định,

trong suốt thời gian học)

và xác định nhiệm vụ

- Đọc đề cương môn

học.

- Chuẩn bị trước các

vấn đề chưa rõ về môn

học cần được giải đáp.

27

tuần tiếp theo; nhắc SV

làm kế hoạch học tập

của cá nhân (gồm kế

hoạch làm BT của sinh

viên; chọn và nhận BT

lớn/học kì, khuyến khích

đăng kí seminar...).

KTĐG Nhận BT lớn/học kì

Tuần 1: Vấn đề 1

Hình thức tổ chức

dạy-học

TG,

ĐĐ

Nội dung chính Yêu cầu SV

chuẩn bị

Lí

thuyết

2

giờ

TC

- Giới thiệu khái niệm NSNN, cấu

trúc NSNN.

- Giới thiệu các nguyên tắc cơ bản

của NSNN.

- Giới thiệu phạm vi điều chỉnh

của pháp luật về ngân sách và các

nội dung cơ bản của pháp luật về

ngân sách.

* Đọc:- Chương I Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt các ý chính.- Luật NSNN năm 2002 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Tự NC 1 giờ

TC

Lịch sử hình thành và phát triển

của NSNN và thuật ngữ “NSNN”.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp

học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...

‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm

28

‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

KTĐG Nhận BT nhóm/tháng 1

Tuần 2: Vấn đề 2 + 3


dạy-học

TG,

ĐĐ

Nội dung chính Yêu cầu

SV chuẩn bị

Lí

thuyết

2 giờ

TC

Vấn đề 2:

- Phân tích khái niệm tổ

chức NSNN.

- Giới thiệu mô hình hệ

thống NSNN ở Việt Nam và

các nguyên tắc tổ chức, hoạt

động của hệ thống NSNN.

- Phân tích nội dung chế độ

phân cấp quản lí NSNN theo

Luật NSNN năm 2002.

* Đọc:

- Chương II Giáo trình

luật NSNN, Trường

Đại học Luật Hà Nội,

tóm tắt các ý chính.

- Luật NSNN năm

2002 và các văn bản

hướng dẫn thi hành.

Tự NC 1

giờ

TC

Vấn đề 3:

- Các nguyên tắc tổ chức và

hoạt động của hệ thống

NSNN.

- Tìm hiểu khái niệm “quá

trình ngân sách” và mối

quan hệ giữa các giai đoạn

của quá trình ngân sách.

- Các nội dung pháp lí của

hoạt động lập dự toán

* Đọc:

- Chương III và

chương IV Giáo trình

luật NSNN, Trường

Đại học Luật Hà Nội,

tóm tắt các ý chính.

- Luật NSNN năm

2002.

29

NSNN.


hoạt động chấp hành dự toán

NSNN.


hoạt động quyết toán NSNN.







dạy-học

TG,

ĐĐ


SV chuẩn bị

Lí thuyết

2 giờ TC

- Giới thiệu khái niệm và tiêu chí phân loại các khoản thu NSNN. - Phân tích cấu trúc các khoản thu của NSNN và mối quan hệ giữa các khoản thu NSNN. - Giới thiệu khái quát các nội dung pháp lí của từng khoản thu NSNN theo quy định của Luật ngân sách và pháp luật có liên quan.

* Đọc:- Chương V Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt các ý chính.- Luật NSNN năm 2002 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Seminar 1 giờ TC

- Cơ chế phân quyền giữa các cơ quan lập pháp và cơ quan hành pháp trong quản lí ngân sách.

- Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo luận.

30

- Sự phân phối nguồn thu và nhiệm vụ chi giữa các cấp ngân sách.- Giải quyết các tình huống cụ thể liên quan đến việc phân phối, sử dụng nguồn thu, nhiệm vụ chi của các cấp ngân sách theo quy định của Luật NSNN năm 2002.

- Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đã đăng kí.


học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm


KTĐG Nhận BT cá nhân/tuần 1



dạy-học

TG,

ĐĐ


SV chuẩn bị

Lí thuyết

2 giờ TC

- Chi NSNN và các tiêu chí phân loại chi NSNN.- Phân tích hai phương thức cấp phát tài chính từ ngân sách (cấp phát theo hạn mức kinh phí được thông báo và cấp phát theo lệnh chi tiền).- Giới thiệu nội dung pháp lí của các khoản chi NSNN theo Luật NSNN và các văn bản pháp luật có liên quan.- Nộp BT cá nhân/tuần 1.

* Đọc:- Chương IV Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt các ý chính.- Luật NSNN năm 2002 và các văn bản hướng dẫn thi hành.

31

Seminar 1 giờ TC

- Bản chất và mối quan hệ giữa “kinh phí” và “công quỹ” trong lĩnh vực chi NSNN.- Những nội dung cơ bản của vấn đề khoán chi hành chính trong giai đoạn hiện nay ở nước ta.- Vấn đề cải cách thủ tục hành chính trong lĩnh vực chi NSNN.- Vấn đề cắt giảm chi tiêu công trong bối cảnh kinh tế thị trường và xử lí lạm phát ở Việt Nam.

- Nhóm lập dàn ý các vấn đề thảo luận.- Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đã đăng kí.

Tự NC 1 giờ TC

Vấn đề kiểm soát chi NSNN ở Việt Nam và vai trò của kho bạc nhà nước.

* Đọc: Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...

‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4

KTĐG Nộp BT cá nhân/tuần 1



dạy-học

TG, ĐĐ

Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị

Lí thuyết

2 giờ TC

- Giới thiệu và phân tích bản chất các khái niệm “quỹ NSNN” và “quản lí quỹ

* Đọc: - Chương VI Giáo trình luật NSNN, Trường

32

NSNN”. - Phân tích các nội dung của pháp luật về quản lí quỹ NSNN.

Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt các ý chính.- Luật NSNN năm 2002.

Seminar 1 giờ TC

- Bản chất pháp lí của hoạt động quản lí quỹ NSNN là hoạt động quản lí nhà nước về tài chính hay là hoạt động quản trị công tài?- Các phương thức quản lí quỹ NSNN. - Vai trò của hoạt động kiểm tra tài chính và kiểm toán nhà nước trong quản lí quỹ NSNN.




Tuần 6: SV làm việc theo nhóm

Hình thức tổ chức dạy-học

TG, ĐĐ


LVN 1 giờ TC

Giải quyết các tình huống pháp lí liên quan đến pháp luật về NSNN.

- Các tình huống do Bộ môn giao.- Các văn bản pháp luật và tài liệu có liên quan để giải quyết tình huống.

Tự NC 1 giờ TC

Vai trò của Nhà nước trong hoạt động thu và chi NSNN.

* Đọc:- Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội.- Các sách tham khảo về tài chính công và kinh tế học.

33





dạy-học

TG, ĐĐ


Lí thuyết

2 giờ TC

- Giới thiệu đặc điểm của thuế; các cách phân loại thuế. - Giới thiệu các nguyên tắc đánh thuế và quyền thu thuế của Nhà nước.- Cấu trúc pháp luật thuế.Nộp BT nhóm/tháng 1.

* Đọc:- Chương I Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội (tr. 7 - 56).- Giáo trình thuế nhà nước, Học viện tài chính. - Các văn bản quy phạm pháp luật theo yêu cầu.

34

Tự NC 2 giờ TC

- Quan hệ pháp luật thuế. - Nguồn của pháp luật thuế.




KTĐG Nộp BT nhóm/tháng 1, nhận BT nhóm/tháng 2



TG, ĐĐ


Lí thuyết 2 giờ

TC

- Phân tích bản chất và các đặc

trưng của thuế xuất khẩu, thuế

nhập khẩu.

- Khái quát các nội dung của

pháp luật thuế xuất khẩu, thuế

nhập khẩu.

- Ưu điểm và nhược điểm của


- Sự khác nhau giữa các phương

pháp xác định trị giá hải quan

khi tính thuế nhập khẩu.

- Ảnh hưởng của quá trình hội

nhập đối với việc hoàn thiện

pháp luật thuế xuất khẩu, thuế

nhập khẩu.

* Đọc:

- Giáo trình luật thuế

Việt Nam, Trường

Đại học Luật Hà Nội.

- Luật thuế xuất

khẩu, thuế nhập khẩu

và các văn bản


Seminar 1 giờ TC

Thuyết trình BT nhóm/tháng 1 Các nhóm chuẩn bị cho thuyết trình BT

35

nhóm/tháng 1 và phân loại kết quả cho từng thành viên của nhóm.




KTĐG Thuyết trình BT nhóm/tháng 1



dạy-học

TG,

ĐĐ


Lí

thuyết

2

giờ

TC

- Bản chất của thuế TTĐB.

- Phạm vi áp dụng Luật

thuế TTĐB.

- Căn cứ tính thuế TTĐB.

- Hoàn thuế TTĐB.

* Đọc:

- Chương III Giáo trình

luật thuế Việt Nam, Trường


- Luật thuế TTĐB và các

văn bản hướng dẫn thi hành.

Seminar 1

giờ

TC

- Vai trò của thuế TTĐB

đối với nền kinh tế.

- Tính hợp lí về thuế suất

trong biểu thuế TTĐB.

- Nhóm lập dàn ý các vấn

đề thảo luận.

- Nhóm tập điều hành

seminar theo chủ đề đã

đăng kí.





36

KTĐG Nhận BT cá nhân/tuần 2


Hình thức

tổ chức

dạy-học

TG,

ĐĐ


Lí thuyết 2 giờ

TC

- Bản chất của thuế GTGT.

- Phạm vi áp dụng Luật

thuế GTGT.

- Căn cứ tính thuế GTGT.

- Phương pháp tính thuế.

- Hoàn thuế GTGT.

Nộp BT cá nhân/tuần 2.

* Đọc:

- Chương II Giáo trình

luật thuế Việt Nam,

Trường Đại học Luật

Hà Nội.

- Luật thuế GTGT và

các văn bản hướng dẫn

thi hành.

Seminar 1 giờ

TC

- Các dấu hiệu cơ bản để

xác định chủ thể nộp thuế

GTGT theo quy định của

pháp luật hiện hành.

- Bản chất của việc hoàn

thuế GTGT và sự khác biệt

giữa hoàn thuế GTGT với

khấu trừ thuế GTGT.

- Nhóm lập dàn ý các

vấn đề thảo luận.

- Nhóm tập điều hành

seminar theo chủ đề đã

đăng kí.

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương

pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...


37


KTĐG Nộp BT cá nhân/tuần 2


Hình thức

tổ chức

dạy-học

TG,

ĐĐ


Lí thuyết 2

giờ

TC

- Bản chất của thuế

thu nhập và các loại

thuế thu nhập hiện

nay.

- Nội dung cơ bản


nhập doanh nghiệp.

* Đọc:

- Mục I, II Chương V Giáo

trình luật thuế Việt Nam,

Trường Đại học Luật Hà Nội.

- Luật thuế thu nhập doanh

nghiệp và các văn bản


LVN 1

giờ

TC

Giải quyết các tình

huống pháp lí về

thuế.

- Các tình huống do Bộ môn

giao.

- Các văn bản pháp luật có

liên quan để giải quyết tình

huống.

Tự NC 1

giờ

TC

Các cam kết quốc tế

của Việt Nam trong

lĩnh vực thuế và

những tác động của

các cam kết này đến

việc hoàn thiện pháp

luật thuế ở Việt Nam.

Các văn bản về cam kết

quốc tế của Việt Nam trong

lĩnh vực thuế.

38

Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn về nội dung và phương

pháp học tập; chỉ dẫn khai thác các nguồn tài liệu...





TG,

ĐĐ Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị

Lí thuyết

2 giờ TC

Nội dung cơ bản của Luật thuế thu nhập cá nhân.

* Đọc:- Mục III Chương V Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội.- Luật thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn thi hành.

LVN 1 giờ TC

- Những ưu điểm và nhược điểm của thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam. - Bản chất, mục tiêu của thuế thu nhập.- Gian lận trong thuế thu nhập và các biện pháp phòng, chống.- Chế độ ưu đãi trong thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam.- Sự cần thiết phải kí kết và thực hiện các hiệp định tránh đánh thuế hai lần trong thuế thu nhập.


Tự NC 1 Quá trình hình thành và phát

39

giờ TC

triển của pháp luật về thuế thu nhập ở Việt Nam.





dạy-học

TG, ĐĐ


Lí thuyết

2 giờ TC

- Các loại thuế sử dụng đất.- Nội dung cơ bản của pháp luật về thuế sử dụng đất.

* Đọc:- Chương VI Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội.- Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp; pháp lệnh thuế nhà đất và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Tự NC 1 giờ TC

Tìm hiểu nội dung của Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.



KTĐG Nộp BT nhóm/tháng 2


40


dạy-học

TG, ĐĐ


LVN 1

giờ

TC

Tìm hiểu về những mục tiêu và định hướng chủ yếu

trong việc hoàn thiện pháp luật thuế tài nguyên ở nước

ta hiện nay.

Tự NC 1

giờ

TC

- Khái niệm, đặc điểm

của thuế tài nguyên.

- Các nội dung pháp lí cơ

bản về thuế tài nguyên.

- Các nội dung pháp lí cơ

bản về thuế môn bài.

- Pháp luật thuế tài

nguyên ở một số nước

* Đọc:

- Chương VII Giáo trình

luật thuế Việt Nam, Trường


- Pháp lệnh thuế tài

nguyên, thuế môn bài và

các văn bản hướng dẫn thi

hành.

Seminar Thuyết trình BT

nhóm/tháng 2





KTĐG Thuyết trình BT nhóm/tháng 2


41

Hình

thức tổ

chức

dạy-học

TG,

ĐĐ


Lí

thuyết

2

tiết

- Những vấn đề lí luận

về quản lí thuế.

- Những nội dung chủ

yếu của pháp luật về

quản lí thuế.

- Nộp BT lớn/học kì

* Đọc:

- Giáo trình luật thuế Việt

Nam, Trường Đại học Luật

Hà Nội.

- Luật quản lí thuế và các

văn bản hướng dẫn thi hành.





KTĐG Nộp BT lớn/học kì

10. CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI MÔN HỌC

- Theo quy chế đào tạo hiện hành.- BT có số trang vượt quá yêu cầu bị trừ 25% điểm (không phụ thuộc

số trang vượt).

11. PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ

11.1. Đánh giá thường xuyên

- Kiểm diện.- Minh chứng tham gia seminar, làm việc nhóm (biên bản làm việc,

hợp đồng học tập...).- Trắc nghiệm, BT.

42

11.2. Đánh giá định kì

Hình thức Tỉ lệ

BT cá nhân/tuần 15%

BT nhóm/tháng 15%

BT lớn/học kì 20%

Thi kết thúc học phần 50%

11.3. Tiêu chí đánh giá

Hình thức: - BT cá nhân/tuần: Bài viết tay 800 đến 1000 từ (từ 2 đến 3 trang A4).- BT nhóm/tháng: Đánh máy 10 - 12 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu

chữ Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.- BT lớn/học kì: Đánh máy, 10 - 15 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu chữ

Times New Roman hoặc Vn.Time, cỡ chữ 14.

Nội dung:BT được chọn trong danh mục các BT được Bộ môn công bố hoặc trên cơ sở sự đề xuất của SV được giảng viên đồng ý.

Tiêu chí đánh giá:- Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí: 2 điểm- Phân tích logic, đi thẳng vào vấn đề: 6 điểm- Tài liệu sử dụng phong phú, đa dạng, hấp dẫn: 1 điểm- Ngôn ngữ trong sáng, trình bày đẹp: 1 điểm

Tổng: 10 điểm

43

MỤC LỤC

Trang

1. Thông tin về giảng viên 3

2. Các môn học tiên quyết 4

3. Tóm tắt nội dung môn học 4

4. Nội dung chi tiết của môn học 5

5. Mục tiêu chung của môn học 7

6. Mục tiêu nhận thức chi tiết 7

7 Tổng hợp mục tiêu nhận thức 22

8 Học liệu 22

9. Hình thức tổ chức dạy-học 26

10. Chính sách đối với môn học 41

11. Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá 41

44

45

Documents

De Cuong Mon Hoc Luat Tai Chinh - K32