ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SKALA

BESAR DENGAN PERBANKAN SKALA KECIL YANG GO PUBLIK

PADA BURSA EFEK INDONESIA PERIODE

2007-2011

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Salah Satu Syarat

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Oleh :

Ridho Adzani

(09630008)

JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2013

LEMBAR PENGESAHA.N SKRIPSI

ANALISM P" ERBEDAAN KINER}A KEUANGAN PERBANKAN SKALA BESARDENGAN PERBANKAN SKALA IGCIL YANG GO PUBLIC PERIODE 2OO7 .2M1,

Yang disiapkan dan disusun oleh:

Nama : Ridho AdzaniNjM :09630008

Jurusan ; Ekonomi Pembangunan

Tetrah dipertahanftan di depan penguji pada tanggal 31 Juli 2013 dan dinyatakantelah meme:rrhi syarat untuk diterirna sebagai kelengkapan guna memperoleh gelarSarjana Eko.nomi pada Universitas Muhammadiyah Malang.

Su-sunan Tin lrenguji:

Penguji I

Penguji tr

Penguji III

Penguji IV

Syamsul lladi, S.E., M.Si.

Dr. Idah Zuhroh, M.M.

Drs. M. Faisal Abdullah, M.M.

Dra. Dwi Susilowati, M.M.

Ekonomi dan Bisnis, Ketua ]urusan,

f.lt Unnaru

Ida Nuraini, S.E., M.Si.

SKRIPSI

ANALISI$ PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SKALA BESARDENGAN FERBANKAN SKALA KECIL YANG GO PUBLICPERIODE 2OO7 - 2M1

oleh:

Ridho Adzani09630008

Diterima dan disetujuipada tanggal 31 ]uli 2013

Pembimbing I, PembimbingII,

Dra. Dwi Susilowati, M.M.

Ketua Jurusan,

lhK^rtIda Nuraini, S.E., M.Si.

Drs. M. Faisal Abdullah, M.M.

akultas Ekonomi dan Bisnis,

.,r \ r, VERSI$A S MUHAMIvIADIYAH I\dALAhlGFAKULTAS EKONOMI DAN BISNiS

.IIJRUSA}i ILM{J EKONOMI &, STUDI PEMBA}IGIJNA}iJl. Raya Tlogornas No. 2.16 N{alang Telp. (0341) 1.6131g pgw. 207

KARTU KENDALI KONSUTTASI SKRIPSI

Narrra MahaeiswaNIMBimbingan Dimulai|udul Tugae Akhir

TANGGAT

2L-O3 - tg i \^rh<

Lb

B-ol

:Q.uuo Adeo*: CSbaooo8

: 9} Nop<2a.$=n o2D/2

La.+r/{ b.[r,

/<t7.%"/fd.81' B^1 !, 2,

PERMASALAHAN

* t&hh'

g+w+'

, Lb

&(,

TANDATANGA}.I

+lt^

tt t*

eV -//- o?oa

o7^R*Jda!*a-

[16 r{' * S.

Yr"+,*lp ke&.

: n L.t' iTb*O-gw* , C**.

i Ch-V LOrr .--)

c F12

Malang; il

Pemblmbing I W^o' '- ',

a\

UMVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANGFAKULTAS EKONOMI DAN BTSNIS

MANAJf,MEN.AKUNTANSI.ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANCUNAN.DS MANAJEMEN KEUANCAN DAN PERBANXAN

Jr. Rava nogorr^^f 9:

*u r.,['ffi fi?or, r r*. 2 r 5 For.(034 r )46043s Maran g 65 r 44Website: http://ekolromi.prlm. ac. id E-mail : fe@umm.ac. id'

Telah mengadakan Ujian Skripsi bagi matrasiswa :

: Rabu I 3t Juli 2013: R. Ujian Jurusan IESP FEB-UMM

: Ridho Adzani

: 09630008

: Ekonomi Pembangunan

,@lB+/B tc+t c tD: LULUS / TIDffiLULTTS *I Layak / l@p**

Untuk dipublikasikan dan dimuat Web UMM

Malang, 3l Juli 2013

Nama

NIM

Jumsan

Nilai rata-rata

Hasil

Ketegori

Mengetahui,

Pembantu Dekan I,

Dra. Sandra lrawati, MMKeterotgan : t Coret yang tidakperlu

BERITA ACARAPanitia Ujian Skripsi Program Sarjana (Sl) Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang pada :

Hari / TanggalTempat

Judul Skripsi 3 Analisis Perbedaan Kinerjaan Perbankan Skalr Besarlengan Perbankan skala Kecil yang Go publik periode 2007-2011

Dengan susunan penguji sebagai berikut :

Naml Doren PenguJi

SyamsulHadi, SE., M.Si

Dr. Idah Zuhroh, MM

Drs. M. Faisyal AMullah, MM

Dra. Dwi Susilowati, MM

Hadlo SE., M.Si

PERIYYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepaniang

pengetahuan saya, didalam ilaskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah

yang diajukan oleh orang lain unhrk memperoleh gelar akademik di Perguruan

Tinggi, serta tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau

diterbitkan orang lain" kocuali secara tertulis dikutlp dalam naskah ini

disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.

Malang, 22|uli 2013

Mahasiswa

Rid.[q Adzani

0963000s

UNWERSI TAS MUHAMkIADIY.A,H MAL.{T.{GFAKTILTAS EKONOMI DAN BISMS

JURUSA}{ ILMU EKONOMI & STTJDI PEMBANGTINA}{il. Raya Tlogoruas No. 246 &{atang Telp; (0341) 464318 psw. 207

KARTU KENDALI KONSULTASI SKRIPSI

Narna MahaeiewaNIMBimbingan Dimulai :

]udul Tugas Akhir :

TANGGAL PERMA$ALAHAN TAI{DAi TANGAN

U 13 i Ha.t'-l +. &' v/,kr l\,*1,,4'

's - eor? i ft-p*t bt , Rurt ns*n,fr,.,o*r, riAr,i*.r'!

3,^ lg . | ?*\ru-^*c^ tr!u--94, I*Ud*

i, llAr-aa^'a lq tur t*', L@^)

tO/aT -&oL> fuar;u: 6fr 3, y #%-t7/07 - eo/32>/o7 -&tzz ftae .skW1

i

Pembimbing I Pembiu:rbing II

iii

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr. Wb

Puji Syukur atas berkat dan rahmat beserta hidayah Allah SWT,

sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis

Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar Dengan

Perbankan Skala Kecil Yang Go Publik Pada Bursa Efek Indonesia

Periode 2007-2011 “.

Skripsi ini adalah pra syarat yang harus di penuhi untuk mendapat

gelar Saraja Ekonomi Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini tidak akan dapat

terselesaikan tanpa ridho Allah SWT, beserta bantuan dan bimbingan dari

berbagai pihak. Oleh sebab itu, pada kesempatan ini penulis

menyampaikan banyak terima kasih kepada :

1. Kedua orang tua tercinta bapak Waldyansyah dan Ibu Kasmawati yang

selalu men-support segala sesuatu yang penulis lakukan selama proses

menyelesaikan skripsi, do’a yang selalu mejadi alunan di setiap sujud.

Semoga Allah SWT senantiasa selalu memeberikan perlindungan dan

kesehatan serta kasih sayang bagi mereka sebagai mana mereka

memberikan kasih sayang mereka kepada ananda.

2. Kakak saya Natasya Rizky Aulia dan adik saya, Rayhan Hilman Zaki serta

yang terspesial Luvi Oktaviani atas segala bentuk support dan dukungan

kepada penulis selama proses penyusunan skripsi.

3. Bapak Drs.M.Faisal Abdullah, MM dan Ibu Dra.Dwi Susilowati, MM

Selaku dosen pembimbing skripsi yang selalu meluangkan waktu untuk

memberikan bimbingan dan arahan dalam menyelesaikan skripsi ini.

4. Bapak DR. Muhadjir Efendi, MAP selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Malang.

5. Bapak DR. Nazaruddin Malik, Msi. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammdiyah Malang.

iv

6. Ibu Ida Nuraini, SE, Msi. Selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan.

7. Seluruh dosen dan staff pengajar di jurusan Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan Fakultas Ekonomi dan bisnis.

8. Semua teman-teman IESP A 2009 dan CIBBM serta pihak yang telah

membantu penulis yang tidak dapat di sebutkan namanya satu persatu

selama penulisan skripsi.

Penulis hanya bisa mengucapkan banyak terima kasih atas segala bantuan

baik moril maupun materil, penulis tidak bisa berbuat banyak melainkan hanya

berdoa Semoga Allah SWT yang membalas segala bentuk kebaikan yang telah di

lakukan.

Penulis menyadari bahwa tidak ada kesempurnaan di dunia ini karena

kesempurnaan itu hanyalah milik Allah SWT semata. Sehingga dalam karya tulis

ini pasti terdapat kekeliruan yang harus di benahi, oleh sebab itu penulis berharap

kritik dan saran yang membangun untuk kelengkapan skripsi ini.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Penulis

v

DAFTAR ISI

ABSTRAK ................................................................................... i

ABSTRACT .................................................................................... ii

KATA PENGANTAR ................................................................................... iii

DAFTAR ISI .................................................................................... v

DAFTAR TABEL .................................................................................... viii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... ix

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................. 6

C. Tujuan Penelitian ............................................................................. 6

D. Batasan Masalah ............................................................................. 7

E. Manfaat Penelitian ............................................................................. 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Penelitian Terdahulu .................................................................................... 8

B. Landasan Teori

1. Pengertian Bank Pemerintah dan Bank Umum Swasta Nasional ........... 13

2. Pengertian Go Publik .............................................................................. 13

3. Laporan Keuangan Sebagai Alat Penilaian Kinerja Perusahaan ............. 16

4. Hubungan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar dan Perbankan

Skala Kecil .............................................................................................. 18

5. Hubungan Ukuran Skala Perbankan Dengan Kinerja Keuangan ............. 20

vi

6. Penilaian Kinerja Keuangan Dengan Metode CAR, LDR, ROE ............ 26

7. Hipotesis Penelitian ................................................................................. 28

BAB III METODE PENELITIAN

A. Obyek Penelitian .................................................................................... 29

B. Populasi Penelitian .................................................................................... 29

C. Sampel Penelitian ................................................................................... 29

D. Metode Pengumpulan Data ........................................................................... 31

E. Teknik analisa data .................................................................................... 32

F. Perhitungan Skala Besar Dan Skala Kecil .................................................... 32

G. Pengujian Hipotesis .................................................................................... 33

H. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata ......................................................................... 34

I. Devinisi Operasional Variabel ...................................................................... 35

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA

A. Gambaran Umum Bank Sampel .................................................................... 37

1. Perbankan Skala Besar .......................................................................... 39

2. Perbankan Skala Kecil .......................................................................... 48

B. Hasil Penelitian dan Pembahasan

1. Perhitungan dan Pengelompokkan Skala Perbankan ............................... 70

2. Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar .............................................. 72

3. Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar .............................................. 73

4. Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar dan Perbankan

Skala Kecil .............................................................................................. 75

5. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor CAR ......................................... 76

6. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor LDR ......................................... 77

vii

7. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor ROE ......................................... 79

8. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata CAR .......................................................... 81

9. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata LDR .......................................................... 82

10. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata ROE .......................................................... 84

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpulan .................................................................................... 86

B. Saran .................................................................................... 88

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 90

LAMPIRAN .................................................................................... 92

vii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1. Data CAR, LDR, ROE Tahun 2011 .............................................. 2

Tabel 2.1. Perbedaan Penelitian Terdahulu Dengan Penulis ........................ 12

Tabel 2.2. Ukuran Faktor-Faktor Kinerja Keuangan ..................................... 26

Tabel 3.1. Prosedur Pemilihan Sampel ......................................................... 30

Tabel 3.2. Bank Yang Memenuhi Kriteria Sampel ....................................... 31

Tabel 4.1. Daftar Bank Go Publik ................................................................. 38

Tabel 4.2. Jumlah Total Asset Bank Periode 2007-2011 ............................... 71

Tabel 4.3. Hasil Perhitungan Rata-Rata Kinerja Keuangan Perbankan

Skala Besar .................................................................................................... 72

Tabel 4.4. Hasil Perhitungan Rata-Rata Kinerja Keuangan Perbankan

Skala Kecil .................................................................................................... 74

Tabel 4.5. Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan ..................................... 75

Tabel 4.6. Penentuan Tingkat Kinerja CAR ................................................. 76

Tabel 4.7. Penentuan Tingkat Kinerja LDR .................................................. 78

Tabel 4.8. Penentuan Tingkat Kinerja ROE .................................................. 80

ix

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1. Daerah Penerimaan Atau Penolakan Ho Uji t Dua Rata-Rata .. 34

Gambar 4.1. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha CAR .................... 82

Gambar 4.2. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha LDR ..................... 83

Gambar 4.3. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha ROE ..................... 85

91

DAFTAR PUSTAKA

A.Abdurrachman, 2001, Enslikopedia Ekonomi dan Keuangan Perbankan,

Erlangga, Jakarta.

Bank Indonesia, Laporan keuangan publikasi Bank Indonesia. (www.bi.go.id)

Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 2012, Karakteristik dan Fungsi

Intermediasi Perbankan Di Indonesia

Bursa Efek Indonesia, Laporan Keuangan Annual Report. (www.idx.co.id)

Hardiyanti, 2012, “Pengaruh CAR, NPL DAN LDR Terhadap ROA Pada Bank

Bumn Yang Go-Public Di Indonesia (Tahun 2006-2010)”.

Harian Umum Pelita, Bank Skala Menengah dan Kecil Masih Tertekan

(Ekonomi dan Keuangan)

Helmy Baharudin, 2007, “Perbandingan Kinerja Keuangan pada Bank pemerintah

dan Bank Umum Swasta Nasional”. Skripsi sarjana tidak diterbitkan,

STIE Perbanas Surabaya.

Huda, Nurul, 2010, “Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Pemerintah

Dan Bank Umum Swasta Nasional Go Public”. Skripsi sarjana tidak

diterbitkan, STIE Perbanas Surabaya.

Husnan, Suad. 2001. Pembelanjaan Perusahaan (Dasar–Dasar Manajemen

Keuangan). Yogyakarta : Liberty

http://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan

bank.html

http://darvanws-babel.blogspot.com/2013/03/bagaimana-hubungan-antara-roa-

roe.html

http://digilib.umm.ac.id/2004/12/21/ANALISIS PERBANDINGAN INCOME

(FBI) ANTAR SKALA BANK UMUM DI BURSA EFEK JAKARTA

(BEJ).htm

92

http://irnawt.wordpress.com/2010/05/21/manajemen dana bank/

http://silfisulfiyah.blogspot.com/2010/12/18/ukuran-perusahaan.html

http://WEB-INF.prmob.net/Besar Tidak Selalu Lebih Baik: Bank Besar Vs Bank

Kecil

Ima Mina Estermose, 2008, “Perbandingan Kinerja Keuangan pada Bank

Pemerintah dan Bank Swasta Nasional”. Skripsi sarjana tidak

diterbitkan, STIE Perbanas Surabaya.

Kuncoro, Mudrajat, 2009, Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi. Fakultas

Ekonomika dan Bisnis Edisi Ketiga, Yogyakarta.

Manurung, Mandala, dan Rahardja, Prathama. 2004. Uang, Perbankan, dan

Ekonomi Moneter. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.

Miswanto dan Husnan, Suad, 1999, The Effect of Operating Leverage, Cyclicality

and Firm Size on Business Risk, Gadjah Mada International Journal of

Business,Vol. 1, No. 1, h. 29-43.

Muhammad, 2004, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta

Siamat, Dahlan (2004). Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Keempat.

Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi UI.

Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No.3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001.

Tentang Pedoman Perhitungan Ratio Keuangan. Jakarta.