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NORMAS LEGALES
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
RESOLUCIN DIRECTORAL N 002-2011-EF/50.01
el Decreto Supremo N 068-2008-EF, el Clasicador Funcional
Programtico del Sector Pblico; Que, asimismo, conforme al artculo
13 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, y a la Sexta Disposicin Final de la Ley N 29465, los
gastos pblicos se estructuran siguiendo las Clasicaciones
Institucional, Funcional Programtica, Econmica y Geogrca, cuyas
modicaciones a la referida clasicacin se aprueban mediante
Resolucin Directoral de la Direccin General de Presupuesto Pblico;
En uso de las facultades conferidas en el artculo 13 de la Ley N
28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico,
los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, y el artculo 17 del Decreto Legislativo N
183, Ley Orgnica del Ministerio de Economa y Finanzas; SE RESUELVE:
Artculo 1.- Aprobar la Directiva N 001-2011EF/50.01 Directiva para
la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, que
forma parte integrante de la presente Resolucin. Artculo 2.-
Aprobar el Anexo 1: Actividades de la categora presupuestaria
Acciones Centrales, Anexo 2: Actividades de la categora
presupuestaria Asignaciones Presupuestarias que no resultan en
Productos (APNOP), y el Anexo 3: Acciones de inversin u obras, que
forman parte integrante de la presente Resolucin. Los referidos
Anexos se publican en el portal institucional del Ministerio de
Economa y Finanzas (www.mef.gob.pe). Artculo 3.- Aprobar los
Cuadros de Plazos para la Fase de Programacin y Formulacin para el
ao scal 2012, correspondientes a los niveles de Gobierno Nacional,
Gobierno Regional y Gobierno Local, as como los Cronogramas de
Reuniones de Formulacin Presupuestaria para los niveles de Gobierno
Nacional y Gobierno Regional, y los organismos pblicos y empresas
no nancieras de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales (ETE),
que forman parte integrante de la presente Resolucin. Artculo 4.-
Derogar las Resoluciones Directorales N 014-2010-EF/76.01 y N
015-2010-EF/76.01, que aprobaron las Directivas N 003-2010-EF/76.01
y N 0042010-EF/76.01, respectivamente. Artculo 5.- Disponer que
para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico
del ao scal 2012, la Directiva N 001-2011-EF/50.01 es aplicable a
partir del da de su publicacin en el Diario Ocial El Peruano.
Artculo 6.- Disponer que los supuestos macroeconmicos a ser
utilizados en los procedimientos para el clculo de los ingresos y
gastos en las etapas de programacin y formulacin presupuestal, sern
publicados en el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas (www.mef.gob.pe). Artculo 7.- Modicar el Clasicador
Funcional del Sector Pblico, aprobado mediante el Decreto Supremo N
068-2008-EF, de acuerdo a la estructura contenida en el Anexo
Clasicador Funcional del Sector Pblico que forma parte integrante
de la presente Resolucin y que ser utilizado por las entidades
pblicas para clasicar los crditos presupuestarios a partir del ao
scal 2012. El Anexo Clasicador Funcional del Sector Pblico se
publica en el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas (www.mef.gob.pe). Regstrese, comunquese y publquese.
RODOLFO ACUA NAMIHAS Director General (e) Direccin General de
Presupuesto Pblico
Lima, 07 de junio de 2011. CONSIDERANDO: Que, los literales a) y
c) del numeral 13.2 del artculo 13 de la Ley N 28112, Ley Marco de
la Administracin Financiera del Sector Pblico, en concordancia con
los artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, disponen que la Direccin General de
Presupuesto Pblico es el rgano rector y constituye la ms alta
autoridad tcnico-normativa del Sistema Nacional de Presupuesto, y
cuenta con las atribuciones de programar, dirigir, coordinar y
evaluar la gestin del proceso presupuestario, as como emitir las
directivas y normas complementarias pertinentes; Que, como parte de
las reformas en materia de gestin presupuestaria que viene
implementando la Direccin General de Presupuesto Pblico con la
nalidad de reforzar la calidad del gasto pblico, mediante la
Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01 se aprob el documento
Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del
Sector Pblico 2012, destinado a implementar el Programa
Presupuestal en el Sistema Nacional de Presupuesto, como un nuevo
enfoque de nanciamiento de las intervenciones pblicas en el marco
del Presupuesto por Resultados, estableciendo en dicho documento
disposiciones para su identicacin, diseo y registro; Que, de este
modo, a efectos de continuar con las acciones correspondientes a la
fase de programacin y formulacin presupuestaria 2012, resulta
necesario aprobar una nueva Directiva que comprenda las pautas y
procedimientos de carcter general orientados a que los pliegos del
Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos
Locales, y los organismos pblicos y empresas no nancieras de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, programen y formulen su
presupuesto institucional correspondiente al ao scal 2012; Que, la
referida Directiva recoge en sus disposiciones la implementacin del
Programa Presupuestal en el Sistema Nacional de Presupuesto, que
viene realizando la Direccin General de Presupuesto Pblico, en
coordinacin con los pliegos presupuestarios, asimismo, comprende en
su alcance a los organismos pblicos y empresas no nancieras de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, sindole aplicable tanto
las disposiciones sobre programacin y formulacin consideradas en la
Directiva como las disposiciones especiales consideradas en el
Captulo I Disposiciones Especiales para cada Nivel de Gobierno;
Que, el literal e) del artculo 4 de la Ley N 28411 dispone que es
atribucin de la Direccin General de Presupuesto Pblico, la promocin
del perfeccionamiento permanente de la tcnica presupuestaria; Que,
en consecuencia, resulta necesario aprobar una nueva Directiva para
la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, que
contenga disposiciones generales y especiales que regulen las fases
de Programacin y Formulacin Presupuestaria, y que consideren las
mejoras producidas en el Sistema Nacional de Presupuesto, en el
marco de la mejora de la gestin del gasto pblico y de la
administracin estatal de los servicios pblicos con criterios de
eciencia y ecacia; Que, por otro lado, de acuerdo a lo establecido
por la Stima Disposicin Transitoria de la Ley N 29158, Ley Orgnica
del Poder Ejecutivo, se aprob, mediante
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NORMAS LEGALESPRESENTACION
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La Direccin General del Presupuesto Pblico, como ente rector del
Sistema Nacional de Presupuesto, viene impulsando, en coordinacin
con los Sectores, diversas medidas que buscan fortalecer la calidad
del gasto pblico de las entidades, iniciando la materializacin de
las mismas en la implementacin progresiva del Presupuesto por
Resultados (PpR) y su institucionalizacin en el Sistema Nacional
del Presupuesto Pblico, como una nueva reforma en la gestin
presupuestaria, orientada a migrar de un enfoque inercial y
centrado en el costeo de insumos hacia un modelo que vincula los
recursos asignados a las entidades del Sector Pblico con los
productos y los resultados que deben lograr en benecio de su pblico
objetivo. As, desde el ao 2007, la incorporacin de la metodologa
del PpR en el Sistema Nacional de Presupuesto se materializ con la
introduccin de instrumentos, tales como los Programas
Presupuestales Estratgicos, las evaluaciones independientes y el
seguimiento del gasto pblico, los cuales, inicialmente, han
mejorado la calidad y gestin del gasto pblico en las entidades del
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales. Es as que, siguiendo con
la lnea de la implementacin de nuevos instrumentos del PpR que
coadyuven a la mejora del gasto pblico, en el presente ao scal se
ha iniciado la introduccin de un nuevo enfoque de nanciamiento de
las intervenciones pblicas a travs del Programa Presupuestal. Por
ello, teniendo en cuenta los avances logrados y en uso de la
atribucin de promocin del perfeccionamiento permanente de la tcnica
presupuestaria establecida en Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, la presente Directiva se encuentra
orientada a perfeccionar dicha tcnica presupuestaria en materia de
programacin y formulacin, buscando migrar progresivamente hacia una
nica metodologa de presupuestacin por resultados. Junio, 2011
DIRECCION GENERAL DE PRESUPUESTO PBLICO
Directiva N 001-2011-EF/50.01 DIRECTIVA PARA LA PROGRAMACIN Y
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO
CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.- Objeto y alcance
La presente directiva tiene por objeto establecer las disposiciones
tcnicas para que las entidades del nivel de Gobierno Nacional, as
como el Gobierno Regional y Gobierno Local, sus organismos pblicos
y empresas no nancieras, (en adelante entidades) programen y
formulen sus presupuestos institucionales; comprendiendo
disposiciones orientadas a regular el proceso de implementacin
progresiva de los Programas Presupuestales. Artculo 2.- Categoras
presupuestarias 2.1 Para efecto de la programacin y formulacin
presupuestaria, se toman en cuenta las siguientes categoras: a)
Programa Presupuestal: categora que constituye un instrumento del
Presupuesto por Resultados, y que es una unidad de programacin de
las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y
articuladas se orientan a proveer productos mediante bienes y
servicios, para lograr un Resultado Especco en la poblacin y as
contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de
poltica pblica. Los Programas Presupuestales se sujetan a los
lineamientos aprobados por la Resolucin Directoral N
002-2011-EF/76.01.
b) Acciones Centrales: categora que comprende a las actividades
orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y
nancieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e
indivisible al logro de los resultados de todos los Programas
Presupuestales, as como de otras actividades de la entidad que no
conforman Programas Presupuestales, de acuerdo al catlogo de
actividades de la categora presupuestaria Acciones Centrales
consignado en el Anexo 1 de la presente Directiva. c) Asignaciones
Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP): categora que
comprende a las actividades para la atencin de una nalidad especca
de la entidad y que no tienen relacin con los Programas
Presupuestales considerados en la programacin y formulacin
presupuestaria del ao respectivo, conforme al catlogo de
actividades de la categora presupuestaria APNOP consignado en el
Anexo 2 de la presente Directiva. 2.2 En el caso de las entidades
que tengan gastos no comprendidos en un Programa Presupuestal,
programan y formulan sus respectivos presupuestos considerando slo
las categoras de programacin Acciones Centrales y APNOP. Asimismo,
se sujetan a lo sealado anteriormente aquellas entidades que no
hayan identicado o completado el diseo de un Programa Presupuestal.
2.3 Las citadas categoras presupuestarias y su estructura
programtica se muestran en el siguiente grco:
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Artculo 3.- Progresividad de la implementacin de los Programas
Presupuestales con Enfoque de Resultados 3.1 Se considera Programa
Presupuestal luego que la Direccin General de Presupuesto Pblico
verica que dicho Programa tenga una matriz lgica sustentada en los
contenidos mnimos sealados en el Anexo 2 de los lineamientos
aprobados mediante la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01. 3.2
Los organismos pblicos y empresas no nancieras de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales que hayan sido identicadas para la
provisin de productos de Programas Presupuestales validados,
programan y formulan en sus presupuestos institucionales recursos
para dicha provisin. 3.3 Las entidades cuyos Programas
Presupuestales no fueron identicados y/o no fueron validados,
continan su desarrollo conforme a los lineamientos aprobados
mediante la Resolucin Directoral N 002-2011-EF/76.01, con la
nalidad de ser incluidos en la programacin y formulacin del
siguiente ao scal, de ser el caso. Artculo 4.- Instancias de la
Programacin y Formulacin Presupuestaria 4.1 El proceso de
programacin y formulacin presupuestaria es un proceso colectivo de
anlisis tcnico y toma de decisiones sobre las prioridades y
objetivos de la entidad para el siguiente ao scal, sobre la base de
los Programas Presupuestales, las Acciones Centrales y las APNOP,
el cual involucra a todas las dependencias de la entidad. 4.2 El
Titular de la entidad conforma una Comisin de Programacin y
Formulacin Presupuestaria, en adelante la Comisin, que se encarga
de coordinar dicho proceso. La Comisin culmina sus trabajos con la
presentacin del proyecto de presupuesto institucional a la Direccin
General de Presupuesto Pblico, conforme al Cuadro de Plazos para la
Programacin y Formulacin. 4.3 La Comisin es presidida por el Jefe
de la Ocina de Planicacin y Presupuesto de la entidad o el que haga
sus veces y est integrada por los coordinadores de los equipos del
diseo del Programa Presupuestal,
los Jefes de la Ocina General de Administracin, de
Abastecimiento, de Personal, de Infraestructura, de la Ocina de
Programacin e Inversiones, o los que hagan sus veces, con la
participacin de los representantes de las unidades ejecutoras, segn
corresponda. Los integrantes de la Comisin son responsables, en el
marco de sus competencias, del resultado de los trabajos de dicha
Comisin. 4.4 La Comisin, bajo la supervisin del Titular de la
entidad, desarrolla los siguientes trabajos, los cuales son
realizados sobre la base de los Programas Presupuestales con los
que cuenten, el Plan Estratgico Institucional o los lineamientos
estratgicos vigentes en la entidad, segn correspondan: a) Revisar
la informacin sobre los resultados logrados por la entidad en los
aos scales anteriores, as como los costos para alcanzar dichos
resultados. b) Revisar y priorizar los objetivos de la entidad,
guardando consistencia con las polticas sectoriales y nacionales,
segn corresponda. c) Priorizar los Programas Presupuestales y
productos en funcin de la informacin sobre resultados, costos y las
prioridades de poltica sectorial y nacional. d) Optimizar las
Acciones Centrales de la entidad que permitan un apoyo ms eciente
en la ejecucin de los Programas Presupuestales, as como para
alcanzar los objetivos de la entidad. e) Priorizar las APNOP de la
entidad para alcanzar los objetivos de la entidad. f) Determinar
las metas conforme a lo establecido en el artculo 8 de la presente
Directiva. g) Determinar la demanda global de gasto, respetando los
lmites de la Asignacin Presupuestaria Total. h) Denir la Estructura
Programtica y su vinculacin con la Estructura Funcional. i)
Presentar al Titular de la entidad un Resumen Ejecutivo del
proyecto de presupuesto institucional, que contenga los Programas
Presupuestales, las Acciones Centrales y/o las
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APNOP, as como las actividades y proyectos identicados en dichas
categoras y su forma de nanciamiento. 4.5 En el caso de los
Programas Presupuestales que involucren en su ejecucin a ms de una
entidad, la Comisin de Programacin y Formulacin de la entidad del
Sector responsable del Programa Presupuestal coordina con las
entidades respectivas la consistencia de las metas fsicas y
nancieras de dichos Programas. Artculo 5.- De las Responsabilidades
5.1 De la Ocina de Presupuesto de la entidad La Ocina de
Presupuesto o la que haga sus veces en la entidad, es responsable
de conducir el proceso de las fases de programacin y formulacin
presupuestaria en el marco del artculo 6 de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, realizando entre otras
acciones, las siguientes: a) Brindar apoyo tcnico a la Comisin
Programacin y Formulacin Presupuestaria. de
c) Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica y nanciera)
del Programa Presupuestal a su cargo, as como cualquier otra
informacin que requiera la Comisin de Programacin y Formulacin
Presupuestaria. d) Participar en las reuniones que convoque la
Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria. CAPTULO II
PROGRAMACIN Y FORMULACIN PRESUPUESTARIA SUBCAPTULO I PROGRAMACIN
PRESUPUESTARIA Artculo 6.- Fase de Programacin Presupuestaria Los
objetivos de la fase son: a) Revisar la Escala de Prioridades de la
entidad. b) Determinar la Demanda Global de Gasto a partir de la
cuanticacin de la dimensin fsica de las metas de los Programas
Presupuestales, Acciones Centrales y APNOP. c) Estimar los fondos
pblicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignacin
Presupuestaria - Entidad. d) Determinar el nanciamiento de la
Demanda Global de Gasto, en funcin a la Asignacin Presupuestaria
Total. Artculo 7.- Objetivo y Escala de Prioridades 7.1 El objetivo
de la entidad es su contribucin institucional, en el marco de sus
competencias, al cumplimiento de los Planes Nacionales y
Sectoriales, y que debe orientar la articulacin de una serie de
acciones encaminadas a su consecucin. 7.2 La escala de prioridades
se determina en funcin de la informacin sobre resultados logrados
para alcanzar los objetivos de la entidad en los aos scales
anteriores, as como los costos para alcanzar dichos resultados, y
las prioridades de poltica sectorial y nacional. Bajo los criterios
sealados en el prrafo precedente, el pliego prioriza sus Programas
Presupuestales y/o Productos, as como las actividades de las
Acciones Centrales y de las APNOP, con el objeto de determinar las
asignaciones presupuestarias. Artculo 8.- Denicin de meta 8.1 La
meta es la expresin cuanticada de los resultados, productos y
actividades, segn corresponda. En el caso de los proyectos la meta
es la expresin cuanticada de las acciones de inversin y/u obras. La
meta podr tener las siguientes dimensiones: a) Dimensin fsica:
corresponde a nivel de resultados, productos/ proyecto, y
actividades/acciones de inversin y/u obras. A nivel de resultados y
productos/proyectos, es el valor proyectado del indicador denido en
la unidad de medida establecida. A nivel de actividad/acciones de
inversin y/u obras, es el valor proyectado en la unidad de medida
establecida. b) Dimensin nanciera: se determina slo a nivel de
actividad /acciones de inversin y/u obras y corresponde al valor
monetario de la dimensin fsica de la meta a partir de la
cuanticacin de los insumos necesarios para su realizacin. 8.2 El
siguiente grco muestra las dimensiones de la meta a nivel de
Resultados, Productos/Proyectos, y actividades/acciones de inversin
y/u obras:
b) Prestar asesora tcnica, encontrndose facultada para emitir
los lineamientos tcnicos adicionales que sean necesarios para la
uidez y consistencia de la programacin y formulacin presupuestaria.
c) Proponer al Titular de la entidad o a quien ste delegue, la
distribucin del monto de la Asignacin Presupuestaria MEF,
comunicado por la Direccin General de Presupuesto Pblico, entre las
Unidades Ejecutoras de la entidad, segn corresponda. d) Hacer de
conocimiento de la(s) Unidad(es) Ejecutora(s), segn corresponda, el
monto de los recursos que se asignarn a cada una de ellas con cargo
a la Asignacin Presupuestaria Total, luego de contar con la
conformidad del Titular de la entidad o su delegado. e) Remitir a
la Direccin General de Presupuesto Pblico la propuesta aprobada de
la Estructura Programtica y Estructura Funcional hasta el plazo
establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin, incluyendo la propuesta de Unidades Ejecutoras, segn
corresponda, con las que operara en el ao scal respectivo.
Asimismo, remite a dicha Direccin General el proyecto de
presupuesto institucional una vez que haya sido consolidado. Este
artculo aplica a los Gobiernos Locales, a las empresas no nancieras
y organismos pblicos de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos
Locales, en la parte correspondiente. 5.2 Del Responsable del
Programa Presupuestal El Programa Presupuestal cuenta con un
Responsable Tcnico que tiene funciones y competencias relacionadas
al logro del Resultado Especco y que lleva a cabo el diseo y
seguimiento del Programa Presupuestal. Tiene las siguientes
funciones: a) Remitir a la Direccin General de Presupuesto Pblico
el Anexo 2 de los lineamientos aprobados por la Resolucin
Directoral N 002-2011-EF/76.01 (Contenidos Mnimos de un Programa
Presupuestal con enfoque de Resultados), consignando la informacin
respectiva del Programa y los Formatos Estructura Programtica del
Programa Presupuestal y Entidades que participan en el Programa
Presupuestal, los mismos que sern visados por el Jefe de la Ocina
de Presupuesto o el que haga sus veces en la entidad. Dicha remisin
se efecta conforme al Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin. b) Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias
de la entidad y/o de otras entidades que participan en la
programacin de los productos, con el n de lograr una consistente
programacin fsica y nanciera y su registro en el Mdulo de
Formulacin Presupuestal del SIAF.
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Artculo 9.- Elementos de la dimensin fsica de la meta 9.1 La
denicin de la dimensin fsica de la meta a nivel de resultados y
productos/proyectos considera los siguientes elementos: a) Denicin
del Indicador: es el enunciado que expresa cmo debe ser medido el
resultado o producto/ proyecto. b) Unidad de Medida del Indicador:
Establece la unidad en la que se medir el indicador. c) Valor
proyectado del Indicador: Nmero de unidades de medida que se espera
alcanzar. 9.2 La denicin de la dimensin fsica de la meta a nivel de
actividad/acciones de inversin y/u obras, considera los siguientes
elementos: a) Unidad de Medida: Establece la unidad o enunciado en
la que se medir fsicamente la actividad/acciones de inversin y/u
obras. b) Valor proyectado: Nmero de unidades de medida que se
espera alcanzar. c) Ubigeo: Corresponde al lugar donde se realiza
la actividad/acciones de inversin y/u obras. Artculo 10.- Demanda
Global de Gasto La Demanda Global de Gasto constituye la previsin
de gastos de la entidad, para la provisin de los productos/
proyectos y actividades/acciones de inversin y/u obras, los mismos
que deben corresponder a una imputacin adecuada de costos (dimensin
nanciera de la meta) y de la dimensin fsica de las metas a
alcanzar. Para su determinacin se requiere recabar, evaluar y
consolidar la informacin relativa a la magnitud de los gastos que
la entidad debe asumir para su produccin y/u operatividad, y el
logro de sus resultados especcos y/u objetivos. Artculo 11.-
Criterios para la determinacin de la Demanda Global de Gasto Para
la determinacin de la Demanda Global de Gasto la entidad debe
cuanticar los insumos requeridos para alcanzar la cobertura de los
productos/proyectos y las actividades/acciones de inversin y/u
obras priorizadas,
teniendo en cuenta los siguientes criterios: a) En materia de
personal activo, pensionista y cargas sociales Para la programacin
del gasto en personal activo y pensionista, incluidas las cargas
sociales, de las entidades del Gobierno Nacional y los Gobiernos
Regionales se toma en cuenta la informacin registrada en el
Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de Planillas y
de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico, regulado por la
Directiva N 001-2009-EF/76.01. Para el caso de los Gobiernos
Locales se toma en cuenta el reporte del Mdulo de Formulacin
Presupuestal del SIAF; y para los organismos pblicos y empresas no
nancieras de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales se toma
en cuenta la informacin del formato Resumen de Personal, conforme a
la planilla del mes de junio del ao en el que se realiza la
programacin, as como los gastos ocasionales y variables que se
prevn incurrir. Adicionalmente, las entidades toman en cuenta las
pautas siguientes: a.1) No se debe prever recursos para futuros
reajustes, incrementos o aprobacin de remuneraciones, escalas,
bonicaciones, dietas, asignaciones, retribuciones, incentivos
laborales y benecios de toda ndole, cualquiera sea su forma,
modalidad, mecanismo y fuente de nanciamiento; salvo para el caso
de las entidades de reciente creacin que no cuentan con una escala
remunerativa o dietas aprobadas conforme a la normatividad vigente.
a.2) Slo deben comprender acciones de personal que estn permitidas
por norma expresa, tales como los ascensos, reasignaciones,
destaques, rotaciones de personal, y encargaturas, entre otros.
Adems, se debe considerar aquellos gastos de carcter eventual que
estn motivados por el retiro o cese de personal y la bonicacin por
25 y 30 aos de servicios, segn corresponda. a.3) Para el
otorgamiento de los Aguinaldos por Fiestas Patrias y por Navidad y
la Bonicacin por Escolaridad, se considera como referencia los
montos autorizados en el ao scal precedente. En la programacin de
estos gastos se deben considerar las cargas sociales a cargo del
empleador segn la normatividad vigente.
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En el caso de las entidades sujetas al rgimen laboral de la
actividad privada, se deben considerar los montos que por
dispositivo legal vienen recibiendo por concepto de Graticacin en
los meses de julio y diciembre, as como por concepto de Bonicacin
por Escolaridad, conforme a la normatividad vigente. a.4) Las
entidades para cumplir con sus funciones deben evaluar las acciones
internas de personal, tales como rotacin, encargatura y turnos, as
como acciones de desplazamiento. b) En materia equipamiento: de
bienes, servicios y
laudos arbitrales. Se consideran en la Genrica de Gasto
respectiva, segn el tipo de gasto contenido en el mandato judicial.
g) En operacin y mantenimiento de infraestructura Previa a la
programacin para la ejecucin de nuevos proyectos de inversin
pblica, la entidad debe garantizar los gastos de operacin y
mantenimiento de la infraestructura a su cargo. En el caso de los
gastos de mantenimiento, la entidad a travs del rea correspondiente
y sobre la base de las estimaciones denidas en los estudios de pre
inversin, determina los recursos necesarios que garanticen la
sostenibilidad de la infraestructura. h) En inversin pblica La
determinacin de la demanda global del gasto vinculada a la inversin
pblica se sujeta a los criterios sealados en el Captulo III
Programacin Presupuestaria Multianual de la presente Directiva, en
lo referido a inversin pblica. En el caso de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales, se toma en cuenta lo sealado en el
artculo 12 de la presente Directiva. Asimismo, los organismos
pblicos y empresas no nancieras de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales tomarn en cuenta lo sealado en el numeral 31.2
del artculo 31 de la presente directiva. Artculo 12.- Demanda
global de gasto en inversiones para los Gobiernos Regionales y los
Gobiernos Locales Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales
para la programacin y formulacin de proyectos inversin pblica, en
el marco del artculo 32 de la Ley N 27867, Ley Orgnica de Gobiernos
Regionales, y el artculo 53 de la Ley N 27972, Ley Orgnica de
Municipalidades, respectivamente, se sujetan a las pautas
siguientes: a) Consideran el siguiente orden de prelacin: i)
Proyectos de inversin en Liquidacin; ii) Proyectos de inversin en
Ejecucin Fsica; iii) Proyectos de inversin con Buena Pro; y, iv)
Proyectos de inversin en proceso de licitacin o concurso, asimismo
tendrn en cuenta lo dispuesto en el numeral 20.2 del artculo 20 de
la presente Directiva. b) Consignan los proyectos de inversin
priorizados en el marco del Presupuesto Participativo, de acuerdo
con la asignacin presupuestaria prevista para el ao scal. Los
Gobiernos Locales deben considerar adems los compromisos asumidos
respecto a conanciamiento de proyectos de inversin pblica, lo que
incluye a las Mancomunidades Municipales y al Fondo de Promocin a
la Inversin Pblica Regional y Local FONIPREL. Artculo 13.- De la
estimacin de los ingresos La estimacin de los ingresos tiene por
objeto establecer la Asignacin Presupuestaria Entidad, la que para
el caso de los pliegos presupuestarios, conjuntamente con la
Asignacin Presupuestaria - MEF, nancian el gasto a cargo de
entidad. La estimacin de ingresos se sujeta a las siguientes
pautas: a) En cuanto a las fuentes de nanciamiento Recursos
Ordinarios, Recursos por Operaciones Ociales de Crdito y Recursos
Determinados en el rubro Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de
Aduanas y Participaciones, son determinadas por el Ministerio de
Economa y Finanzas, en el marco del Texto nico Ordenado de la Ley N
27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, aprobado
mediante Decreto Supremo N 066-2009-EF, y el Marco Macroeconmico
Multianual. En el caso de los recursos provenientes de la fuente de
nanciamiento Recursos por Operaciones Ociales de Crdito acordados
por el Gobierno Nacional, se
b.1) Para determinar los gastos en bienes y servicios: se debe
tomar en cuenta la informacin del stock de bienes y servicios con
los que cuenta la entidad, de manera que su demanda de gastos en
dicho rubro debe sustentarse en la diferencia existente entre los
bienes y servicios necesarios y los que se encuentran en stock.
Asimismo, se debe considerar, prioritariamente, las obligaciones
contractuales, as como los servicios bsicos de luz, agua, telfono,
mensajera, seguros, entre otros. De igual forma, se considera las
obligaciones derivadas de contratos de concesin, de Asociaciones
Pblicas Privadas APP o similares, vinculadas al mantenimiento de
infraestructura, en los casos que corresponda. b.2) Para la
determinacin de los gastos en equipamiento: se debe tomar en
cuenta, previamente, la informacin patrimonial obtenida en el ltimo
inventario de la entidad. c) Otros Gastos Corrientes c.1) Las
entidades slo programan las transferencias nancieras que conforme a
la normatividad vigente estn permitidas. c.2) En el caso de las
subvenciones reguladas por el artculo 60 de la Ley N 28411, Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto, las entidades slo
programan aquellas subvenciones que hayan sido objeto de revisin e
informe previo favorable de la Ocina de Presupuesto de la entidad o
la que haga sus veces. Para tal efecto se evalan: i) los montos a
ser otorgados; ii) la nalidad de las subvenciones; iii) un anlisis
costo-benecio, que tome en cuenta la racionalidad de los fondos
pblicos y los efectos de la aplicacin de la subvencin en el
cumplimiento de su nalidad; iv) las entidades beneciadas; v) la
fecha de inicio; y, vi) los dispositivos legales que autorizaron
tales subvenciones. El informe a que hace referencia el presente
literal, es publicado en el portal institucional de la entidad. En
el caso de las subvenciones a las Benecencias Pblicas, cuando
corresponda, stas son programadas por los Gobiernos Locales,
conforme a lo sealado por el Decreto Supremo N 002-2011-MIMDES. d)
De las contrapartidas Bajo responsabilidad del Titular de la
entidad y del Jefe de la Ocina de Presupuesto o el que haga sus
veces, se debe asegurar la contrapartida nacional que corresponda
en los contratos de operaciones de endeudamiento, y los convenios
de cooperacin tcnica reembolsable y no reembolsable, debidamente
suscritos y vigentes durante el periodo de programacin y formulacin
presupuestaria. e) Del Servicio de la Deuda Se deben contemplar las
previsiones para atender el servicio de la deuda que corresponda al
ao scal materia de programacin y formulacin presupuestaria,
conforme al cronograma respectivo. f) En Sentencias Judiciales y
Laudos Arbitrales Se debe considerar la previsin para el pago de
las sentencias judiciales consentidas o ejecutoriadas y que cuenten
con la calidad de cosa juzgada, as como de los
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NORMAS LEGALES
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
consideran los montos asignados por la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico a cada operacin de endeudamiento,
comunicado mediante ocio a la entidad, con copia a las unidades
ejecutoras, segn corresponda, salvo el caso de las operaciones
destinadas para el apoyo a la balanza de pagos. Respecto a los
recursos de la fuente de nanciamiento Recursos por Operaciones
Ociales de Crdito, que requieren contrapartida nacional con cargo a
la fuente de nanciamiento Recursos Ordinarios, se supedita
estrictamente al monto aprobado con cargo a esta ltima fuente de
nanciamiento. b) En cuanto a las fuentes de nanciamiento Recursos
Directamente Recaudados y Recursos Determinados en el rubro
Contribuciones a Fondos, su proyeccin debe efectuarse sobre la base
de la Ejecucin Financiera de Ingresos informada para efectos de la
elaboracin de la Cuenta General de la Repblica del ao anterior en
el que se trabaja la programacin, de los comportamientos
registrados hasta mayo del ao en que se trabaja la programacin y de
sus proyecciones al cierre del ao scal vigente. En las
proyecciones, las entidades deben tomar en consideracin aquellos
factores estacionales que pudieran incidir en su comportamiento,
tales como: informacin estadstica de la captacin (tendencia al
incremento o su disminucin), eliminacin de ciertos conceptos de
ingreso, captacin de nuevos conceptos de ingreso, variacin en el
monto de las tasas, cambios producidos en el marco legal, entre
otros. Asimismo, sus estimaciones o proyecciones, obligan a la
Ocina de Presupuesto de la entidad o a la que haga sus veces a
realizar los esfuerzos tcnicos necesarios a n de evitar
sobreestimaciones o subestimaciones, dado que la deciencia en la
estimacin no genera ninguna compensacin con cargo a la fuente de
nanciamiento Recursos Ordinarios. c) En cuanto a la fuente de
nanciamiento Donaciones y Transferencias, comprende los recursos
provenientes de donaciones acordadas con otros pases, Agencias
Ociales, Organismos Internacionales y otras entidades no
domiciliadas en el pas de acuerdo a los respectivos Contratos o
Convenios suscritos. Asimismo, incluye las donaciones de carcter
interno. Si los recursos de la fuente de nanciamiento Donaciones y
Transferencias requieren contrapartida nacional con cargo a la
fuente de nanciamiento Recursos Ordinarios, la previsin se
supedita, estrictamente, al monto aprobado en la Asignacin
Presupuestaria - MEF, segn corresponda, a que se reere el literal
a) del presente artculo. Artculo 14.- Asignacin Presupuestaria
Total La Asignacin Presupuestaria Total de los fondos pblicos es el
resultado de la estimacin de los ingresos que se esperan recaudar,
captar u obtener. Esta Asignacin se compone de la Asignacin
Presupuestaria - MEF y la Asignacin Presupuestaria - Entidad,
conforme a lo siguiente: a) Asignacin Presupuestaria MEF: Comprende
los montos correspondientes a: i. Los recursos de las fuentes de
nanciamiento Recursos Ordinarios y Recursos Determinados en los
rubros Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y
Participaciones y Fondo de Compensacin Municipal, comunicados a la
entidad por la Direccin General de Presupuesto Pblico, por la
Direccin General de Poltica Macroeconmica y por la Direccin General
de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales, segn corresponda;
y,
ii. Los recursos de las fuentes de nanciamiento Recursos por
Operaciones Ociales de Crdito comunicado por la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico a las entidades con copia a las
respectivas Unidades Ejecutoras, segn corresponda. b) Asignacin
Presupuestaria - Entidad: Comprende el monto estimado por la
entidad proveniente de las Fuentes de Financiamiento: Recursos
Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias y Recursos
Determinados en los rubros Contribuciones a Fondos e Impuestos
Municipales, segn corresponda. Las universidades pblicas, conforme
a lo establecido por el numeral 17.2 del artculo 17 de la Ley N
29626, consideran como parte de la estimacin de sus ingresos los
recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento Recursos
Determinados que les sern transferidos en el marco del artculo 6 de
la Ley N 27506, Ley de Canon. SUBCAPTULO II FORMULACIN
PRESUPUESTARIA Artculo 15.- Fase de Formulacin Presupuestaria Los
objetivos de la fase son: a) Determinar la Estructura Funcional y
la Estructura Programtica del presupuesto institucional de la
entidad para las categoras presupuestarias Acciones Centrales y
APNOP. En el caso de los Programas Presupuestales, se utiliza la
Estructura Funcional y la Estructura Programtica establecida en el
diseo de dichos Programas. b) Vincular los proyectos a las
categoras presupuestarias sealadas en el artculo 2 de la presente
Directiva. c) Registrar la programacin fsica y nanciera de las
actividades/acciones de inversin y/u obras de las categoras
presupuestarias a las que se reere el artculo 2 de la presente
Directiva. Artculo 16.- Pautas para la elaboracin de la Estructura
Programtica La elaboracin de la estructura programtica de la
entidad toma en cuenta lo siguiente: 16.1 Los Programas
Presupuestales cuentan con Estructuras Programticas ya denidas y
asociadas a la correspondiente Estructura Funcional. Para el caso
de los Programas Presupuestales Estratgicos sealados en el numeral
22 de los lineamientos aprobados por la Resolucin Directoral N
002-2011EF/76.01, la Estructura Programtica se dene a partir del
Programa Estratgico ya denido y aprobado conforme a las Directivas
para la Programacin y Formulacin Presupuestaria correspondiente a
los aos scales 2009, 2010 y 2011. 16.2 En el caso de las Acciones
Centrales y las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades
de los catlogos correspondientes a las Acciones Centrales y APNOP
consignados en los anexos de la presente Directiva, y las vincula
con la Estructura Funcional correspondiente. 16.3 Para efecto de
determinar la Estructura Programtica de los proyectos, la entidad
debe seleccionarlos y vincularlos a las categoras presupuestarias
sealadas en el artculo 2 de la presente Directiva, as como
vincularlos con sus respectivas acciones de inversin u obras
detalladas en el Anexo 3 de la presente Directiva. A partir de
dicha Estructura Programtica, la entidad establece su Estructura
Funcional. Los proyectos seleccionados son aquellos determinados de
acuerdo al artculo 20 del Captulo III de la presente Directiva.
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
NORMAS LEGALES
Pg. 444149
16.4 Determinada la Estructura Programtica y la Estructura
Funcional se procede a registrar las metas (en sus dimensiones
fsicas y nancieras) en el Mdulo de Formulacin Presupuestal del
SIAF, conforme a las asignaciones presupuestarias informadas por la
Ocina de Presupuesto o la que haga sus veces en la entidad. CAPTULO
III PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA MULTIANUAL Artculo 17.- Programacin
multianual del gasto pblico 17.1 El Presupuesto Multianual del
gasto pblico constituye un marco presupuestal referencial de
mediano plazo de los gastos, para un perodo de tres (3) aos scales
consecutivos (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2), para lo cual se toma en
cuenta lo siguiente: Ao t: Ao t+1: Ao t+2: Corresponde al ao de
formulacin del gasto pblico. Corresponde al periodo posterior al Ao
t. Corresponde al ao posterior al Ao t+1.
provea la Direccin General de Poltica Macroeconmica y la
Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
Artculo 19.- Programacin multianual de la inversin pblica 19.1 El
Presupuesto Multianual de la Inversin Pblica, en adelante PMIP,
alcanza en su etapa de implementacin a los pliegos del Gobierno
Nacional y los Gobiernos Regionales. 19.2 El PMIP es elaborado por
la Direccin General de Presupuesto Pblico sobre la base de la
informacin registrada por los pliegos en el Aplicativo de
Programacin Multianual de la Inversin Pblica. 19.3 Los proyectos de
inversin pblica del Ao t corresponden a aquellos proyectos
consignados en los anexos cuantitativos del proyecto de Ley de
Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo,
presentados por el Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el
marco del artculo 78 de la Constitucin Poltica del Per. 19.4 La
informacin de los Aos t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a
realizarse como parte de la programacin multianual en proyectos de
inversin pblica del Ao t, as como la programacin de los gastos de
los nuevos proyectos de inversin pblica viables o que tengan
estudios de pre inversin registrados en el Banco de Proyectos del
SNIP, que iniciaran su ejecucin en los Aos t+1 y t+2. 19.5 La
asignacin de los crditos presupuestarios para atender los gastos de
inversin se determina tomando en cuenta las prioridades en la
ejecucin de proyectos de inversin pblica establecidos por las
entidades y la informacin complementaria que provea la Direccin
General de Poltica de Inversiones y la Direccin General de Poltica
Macroeconmica y la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y
Asuntos Sociales. 19.6 El PMIP es revisado y actualizado por la
Direccin General de Presupuesto Pblico, tomando en cuenta los
anexos cuantitativos de la Ley de Presupuesto del Sector Pblico del
ao scal respectivo, aprobada por el Congreso de la Repblica. 19.7
Los proyectos de inversin pblica deben ser considerados por la
entidad que los ejecuta o co-ejecuta en el marco de sus
competencias. Cuando dos o ms pliegos participen en la ejecucin de
un proyecto conforme a la informacin registrada en el Formato
SNIP-03: Ficha de Registro - Banco de Proyectos, cada entidad
programar la parte, que le corresponda (actividades de inversin y/u
obras). Artculo 20.- De la priorizacin de los proyectos de inversin
pblica en la fase de Programacin Presupuestaria 20.1 Las entidades
para la priorizacin de sus proyectos de inversin pblica se sujetan
al siguiente orden de prelacin: 1 Proyectos en Ejecucin (incluye
conanciamiento de concesiones) y dentro de estos en el siguiente
orden: i. ii. iii. iv. Proyectos de inversin en Liquidacin.
Proyectos de inversin en Ejecucin Fsica. Proyectos de inversin con
Buena Pro. Proyectos de inversin en proceso de licitacin o
concurso. v. Proyectos de inversin con expediente tcnico aprobado.
vi. Proyectos de inversin con expediente tcnico en elaboracin. 2
Proyectos de inversin con viabilidad: En este caso, se dar mayor
prioridad a aquellos proyectos que se culminen en el Ao t, despus
aquellos que terminen
17.2 Como parte de la implementacin progresiva de la programacin
multianual del gasto pblico se considera a los Programas
Presupuestales y a los proyectos de inversin pblica. 17.3 Para el
caso de los Programas Presupuestales Estratgicos sealados en el
numeral 22 de los lineamientos aprobados por Resolucin Directoral N
002-2011-EF/76.01, la programacin presupuestaria slo considera el
ao 2012. Artculo 18.- Programacin Programa Presupuestal Multianual
del
18.1 El pliego debe consignar los productos a ser entregados a
la poblacin en cada ao (Ao t, Ao t+1 y Ao t+2) para el logro del
Resultado Especco establecido conforme al Programa Presupuestal
diseado. Dicha informacin es registrada en el Aplicativo de
Programacin Multianual de los Programas Presupuestales, que la
Direccin General de Presupuesto Pblico podr a disposicin de los
pliegos y de acuerdo al Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin. 18.2 La Programacin Multianual en los Programas
Presupuestales se realiza sobre la determinacin de la dimensin
fsica de la meta de los productos de cada Programa Presupuestal.
Una vez que se programa dicha meta del ao t, sobre la base de las
caractersticas y los supuestos identicados en la matriz lgica del
Programa Presupuestal respectivo, se estiman las metas en su
dimensin fsica para los siguientes aos (t+1 y t+2). 18.3 Por cada
producto debe consignarse el listado de bienes y servicios
requeridos para su adecuada ejecucin y el costo asociado, conforme
al diseo del Programa Presupuestal. 18.4 Los Productos del Ao t
corresponden a aquellos Productos consignados en los anexos de los
Programas Presupuestales del proyecto de Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal respectivo, presentados por el
Poder Ejecutivo al Congreso de la Repblica en el marco del artculo
78 de la Constitucin Poltica del Per. 18.5 La informacin de los Aos
t+1 y t+2 recoge la estimacin de los gastos a realizarse en los
productos de dichos aos como parte de la programacin multianual de
los Programas Presupuestales. 18.6 La asignacin de los crditos
presupuestarios para atender los gastos en Productos del Programa
Presupuestal se determina tomando en cuenta los productos
priorizados por las entidades y la informacin complementaria
que
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NORMAS LEGALES
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en el Ao t+1 y nalmente aquellos en el Ao t+2. Su programacin no
deber afectar el plazo y cronograma de ejecucin de los proyectos
sealados en el acpite anterior, retrasando su culminacin, caso
contrario ser de aplicacin lo dispuesto en el ltimo prrafo del
numeral 86.2 del artculo 86 de la Ley N 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto. 20.2 Para efecto de la prioridad a
que hace referencia el numeral precedente, tendrn preferencia los
proyectos de inversin pblica que estn vinculados al cumplimiento de
un Programa Presupuestal y/o que tengan mayor rentabilidad social,
respecto de aquellos que no tengan tal vinculacin. 20.3 Los
proyectos de inversin pblica objeto de la priorizacin a que se
reeren los numerales 20.1 y 20.2 del presente artculo, deben estar
registrados en el Aplicativo Informtico de Programacin Multianual
de la Inversin Pblica. CAPTULO IV DISPOSICIONES ESPECIALES PARA
CADA NIVEL DE GOBIERNO SUBCAPTULO I GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS
REGIONALES Artculo 21.-Lineamientos para la desactivacin, fusin y
creacin de Unidades Ejecutoras El Titular del pliego en la fase de
formulacin presupuestaria, luego de efectuar la evaluacin de sus
Unidades Ejecutoras, remite a la Direccin General de Presupuesto
Pblico, en un plazo que no exceda al establecido en el Cuadro de
Plazos para la Programacin y Formulacin, la relacin de las Unidades
Ejecutoras con las que contar en el ao scal materia de programacin,
incluyendo el sustento de las fusionadas, desactivadas o creadas.
Dicha propuesta tiene en cuenta la conveniencia de desactivar,
fusionar o crear Unidades Ejecutoras, con el objeto de racionalizar
el nmero de las mismas, bajo los criterios de eciencia y calidad
del gasto y optimizar la gestin institucional para la implementacin
y ejecucin de los Programas Presupuestales. La creacin de Unidades
Ejecutoras se sujeta a lo establecido en el artculo 58 de la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Artculo
22.- Reuniones de sustentacin de la Formulacin Presupuestaria 22.1
Las Reuniones de Formulacin Presupuestaria entre la Direccin
General de Presupuesto Pblico y los pliegos se efectan conforme a
los Cronogramas de Reuniones de Formulacin Presupuestaria. Para el
caso del Gobierno Nacional, en las reuniones de formulacin
presupuestaria de los pliegos adscritos a un Sector, debe asistir a
dicha reunin un representante del Titular del Sector, debiendo para
tal efecto el pliego cursar la invitacin al Ministerio de su
Sector. 22.2 La propuesta del presupuesto institucional es
presentada a la Direccin General de Presupuesto Pblico a ms tardar
en el plazo establecido para la Reunin de Formulacin Presupuestaria
del pliego correspondiente, bajo responsabilidad del Jefe de la
Ocina de Presupuesto o Gerente Regional de Planeamiento,
Presupuesto y Acondicionamiento Territorial, o los que hagan sus
veces. 22.3 En la Reunin de Formulacin Presupuestaria se sustenta
la propuesta de presupuesto institucional del pliego. Dicha
propuesta se estructura de la manera siguiente: a) Informe
Ejecutivo de la Propuesta de Presupuesto Institucional, en el que
se expone de manera sucinta (mximo dos pginas), los Programas
Presupuestales diseados, los objetivos, ingresos, egresos y metas
previstas para dicho ao, debiendo recoger las
conclusiones del informe de la Comisin de Programacin y
Formulacin Presupuestaria. Asimismo, el pliego debe presentar la
Ficha Misin, visin y el resumen de sus objetivos institucionales y
la Ficha Programacin de Produccin Anual y Presupuestal de los
Programas Presupuestales. b) Reportes contenidos en los Aplicativos
Informticos del SIAF y el Mdulo de Gestin de Recursos Humanos, los
cuales deben ser debidamente suscritos por el Jefe de la Ocina de
Presupuesto o el que haga sus veces, de acuerdo al siguiente
detalle: MDULO DE FORMULACIN PRESUPUESTALREPORTES 1. Reporte
Estructura Programtica. OPCIN Men: Reportes Opcin: Formulacin
Presupuestal Opcin: Estructura Programtica (Consolidado por Pliego,
a nivel de Actividad). Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal
Opcin: Resumen Analtico de Gastos (Nivel de Categora
Presupuestaria, Programa, Productos, Actividades y Proyectos,
Fuentes y Genrica). Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal
Opcin: Detalle del Gasto (Clasicador de gasto: Genrica). Men:
Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle de Ingresos
(Clasicador de Ingreso: Especca). Men: Reportes Opcin: Fichas
Descriptivas Nivel: Ingresos y Gastos provenientes de Recursos por
Operaciones Ociales de Crdito y Donaciones.
2. Resumen de las categoras presupuestarias, por Fuentes de
Financiamiento y Genrica de Gasto. 3. Resumen a Nivel Fuentes y
Genrica.
4. Detalle de Ingresos.
5. Ingresos y Gastos provenientes de recursos por Operaciones
Ociales de Crdito y Donaciones.
MDULO DE GESTIN DE RECURSOS HUMANOSREPORTES OPCIN
1.Presupuesto Anual de mbito de Reporte: Pliego Personal Nivel
de Agregacin: Pliego 2.Resumen del Presupuesto Anual de Personal
por Especca del Gasto mbito de Reporte: Pliego y Unidad Ejecutora
(para el caso de los pliegos que tengan ms de una unidad ejecutora)
Nivel de Agregacin: Pliego
MDULO WEB DE LA GESTIN PRESUPUESTALREPORTES 1. Detalle de las
Subvenciones a Personas Jurdicas no Pblicas y cuotas a organismos
internacionales.
La Direccin General de Presupuesto Pblico podr requerir
informacin adicional a n de complementar el sustento de los
trabajos de Programacin y Formulacin de la entidad. 22.4 En las
Reuniones de Formulacin Presupuestaria, el pliego presenta una
estimacin de los ingresos nancieros del pliego que prev no sern
comprometidos al cierre del ao scal precedente al ao objeto de la
programacin y formulacin presupuestaria, provenientes de las
fuentes de nanciamiento Recursos
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
NORMAS LEGALES
Pg. 444151
Directamente Recaudados, Recursos Determinados, y Donaciones y
Transferencias. Para dicha estimacin el pliego toma en cuenta su
Programacin de Compromisos Anual autorizada a la fecha en la que se
realiza la programacin y formulacin presupuestaria. 22.5 Para las
Reuniones de Formulacin Presupuestaria, el reporte sobre Resumen de
las categoras presupuestarias, por Fuentes de Financiamiento y
Genrica de Gasto, a que se reere el numeral 2 del Cuadro Mdulo de
Formulacin Presupuestal del SIAF incluido en el literal b) del
numeral 21.3 del presente artculo, debe ser suscrito por el Titular
del Gobierno Nacional o del Gobierno Regional segn corresponda.
SUBCAPTULO II GOBIERNOS LOCALES Artculo 23.- Normas complementarias
para la determinacin de la Demanda Global de Gastos Los Gobiernos
Locales para la determinacin de la Demanda Global de Gastos aplican
adicionalmente las siguientes pautas: a) En materia de
transferencias a otras entidades a.1) Las Municipalidades que hayan
suscrito convenios con los Institutos Viales Provinciales
Municipales (IVP) implementados, para el mantenimiento rutinario de
los caminos vecinales, deben cuantificar y considerar la previsin
de gastos para la transferencia de los crditos presupuestarios
correspondientes. a.2) Se considera la previsin de los crditos
presupuestarios que permitan a las Municipalidades de Centro
Poblado ubicadas en el mbito geogrco de las Municipalidades
Provinciales o Distritales, segn corresponda, cumplir con los
servicios pblicos delegados, de acuerdo con lo establecido en el
artculo 133 de la Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades. a.3)
Se considera los compromisos de transferencias de recursos para el
conanciamiento de proyectos de inversin, en el marco de la
normatividad vigente. b) En gastos correspondientes al servicio de
la deuda pblica. Las Municipalidades que ejecuten obras o adquieran
equipamiento mediante operaciones de endeudamiento interno con el
Banco de la Nacin, deben prever los montos pertinentes para el pago
del Servicio de la Deuda, con cargo a los recursos provenientes del
Fondo de Compensacin Municipal. Artculo 24.- De la estimacin de
ingresos Los Gobiernos Locales para la estimacin de sus ingresos
deben tener en cuenta, adicionalmente, que las fuentes de
nanciamiento Recursos Ordinarios, y Recursos Determinados en los
rubros Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y
Participaciones y Fondo de Compensacin Municipal, son determinadas
por el Ministerio de Economa y Finanzas, en el marco del Texto nico
Ordenado de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia
Fiscal, aprobado mediante el Decreto Supremo N 0662009-EF, y el
Marco Macroeconmico Multianual. Los montos a ser transferidos son
comunicados por la Direccin General de Poltica Macroeconmica y por
la Direccin General de Descentralizacin Fiscal y Asuntos Sociales.
Artculo 25.- Del registro en el Mdulo de Formulacin Presupuestal
del SIAF Las Municipalidades Distritales y Municipalidades
Provinciales registran la informacin presupuestaria del
Proyecto y Presupuesto Institucional de Apertura en el Mdulo de
Formulacin Presupuestal del SIAF, en un plazo no mayor al
establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin
Gobierno Local. Artculo 26.- Presentacin del Proyecto de
Presupuesto Institucional Las Municipalidades Distritales presentan
a las Municipalidades Provinciales de su mbito geogrco sus
proyectos de presupuesto institucional de apertura, en un plazo no
mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin Gobierno Local. Dicha presentacin es efectuada con el
respectivo registro de la informacin en los reportes que a
continuacin se detallan: MDULO DE FORMULACIN PRESUPUESTALREPORTES
1. Reporte Estructura Programtica. OPCIN Men: Reportes Opcin:
Formulacin Presupuestal Opcin: Estructura Programtica (Consolidado
por Pliego, a nivel de Actividad). Men: Reportes Opcin: Formulacin
Presupuestal Opcin: Resumen Analtico de Gastos (Nivel de Categora
Presupuestaria, Programa, Productos, Actividades y Proyectos,
Fuentes y Genrica). Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal
Opcin: Detalle del Gasto (Clasicador de gasto: Genrica). Men:
Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle de Ingresos
(Clasicador de Ingreso: Especca). Men: Reportes Opcin: Fichas
Descriptivas Nivel: Ingresos y Gastos provenientes de Recursos por
Operaciones Ociales de Crdito y Donaciones.
2. Resumen de las categoras presupuestarias, por Fuentes de
Financiamiento y Genrica de Gasto.
3. Resumen a Nivel Fuentes y Genrica.
4. Detalle de Ingresos.
5. Ingresos y Gastos provenientes de recursos por Operaciones
Ociales de Crdito y Donaciones.
6. Resumen de Personal. Men: Reportes Opcin: Personal Opcin:
Resumen de Personal
Artculo 27.- Aprobacin del Presupuesto Institucional de los
Gobiernos Locales Los Gobiernos Locales aprueban su presupuesto
institucional, conforme a lo establecido en el inciso 2) del
numeral 53.1 del artculo 53 de la Ley N 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, para lo cual utilizan el Modelo N
02/GL Resolucin de Aprobacin del Presupuesto Institucional y en el
plazo establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin - Gobierno Local. Artculo 28.- Remisin de los
Presupuestos Institucionales 28.1 En un plazo no mayor al
establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y Formulacin
Gobierno Local, los Alcaldes Distritales remiten su Resolucin de
Aprobacin del Presupuesto Institucional a la Municipalidad
Provincial de su mbito geogrco. La informacin presupuestaria puede
ser visualizada por la Municipalidad Provincial a travs del Mdulo
de Formulacin Presupuestal del SIAF:
Pg. 444152
NORMAS LEGALES
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
MDULO DE FORMULACIN PRESUPUESTALREPORTES 1. Reporte Estructura
Programtica. OPCIN Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal
Opcin: Estructura Programtica (Consolidado por Pliego, a nivel de
Actividad). Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin:
Resumen Analtico de Gastos (Nivel de Categora Presupuestaria,
Programa, Productos, Actividades y Proyectos, Fuentes y Genrica).
Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle del
Gasto (Clasicador de gasto: Genrica). Men: Reportes Opcin:
Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle de Ingresos (Clasicador de
Ingreso: Especca). Men: Reportes Opcin: Fichas Descriptivas Nivel:
Ingresos y Gastos provenientes de Recursos por Operaciones Ociales
de Crdito y Donaciones.
MDULO DE FORMULACIN PRESUPUESTALREPORTES 1. Reporte Estructura
Programtica. OPCIN Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal
Opcin: Estructura Programtica (Consolidado por Pliego, a nivel de
Actividad). Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin:
Resumen Analtico de Gastos (Nivel de Categoria Presupuestaria,
Programa, Productos , Actividades y Proyectos, Fuentes y Genrica).
Men: Reportes Opcin: Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle del
Gasto (Clasicador de gasto: Genrica). Men: Reportes Opcin:
Formulacin Presupuestal Opcin: Detalle de Ingresos (Clasicador de
Ingreso: Especca). Men: Reportes Opcin: Fichas Descriptivas Nivel:
Ingresos y Gastos provenientes de Recursos por Operaciones Ociales
de Crdito y Donaciones.
2. Resumen de las categoras presupuestarias, por Fuentes de
Financiamiento y Genrica de Gasto. 3. Resumen a Nivel Fuentes y
Genrica.
2. Resumen de las categoras presupuestarias, por Fuentes de
Financiamiento y Genrica de Gasto. 3. Resumen a Nivel Fuentes y
Genrica.
4. Detalle de Ingresos.
4. Detalle de Ingresos.
5. Ingresos y Gastos provenientes de recursos por Operaciones
Ociales de Crdito y Donaciones.
5. Ingresos y Gastos provenientes de recursos por Operaciones
Ociales de Crdito y Donaciones.
6. Resumen de Personal. Men: Reportes Opcin: Personal Opcin:
Resumen de Personal
6. Resumen de Personal. Men: Reportes Opcin: Personal Opcin:
Resumen de Personal
Modelos y Ficha: a) Modelo N 01/GL Exposicin de Motivos del
Presupuesto. b) Modelo N 02/GL Resolucin de Aprobacin del
Presupuesto Institucional. c) Copia del Acuerdo de Concejo que
aprueba el Presupuesto Institucional, as como del Acta de Sesin de
Concejo, conteniendo los porcentajes de aplicacin del Fondo de
Compensacin Municipal (FONCOMUN) para Gastos Corrientes e Inversin
y los niveles de responsabilidad correspondientes, de acuerdo a lo
dispuesto en la Ley N 27783, Ley de Bases de la Descentralizacin.
Asimismo, copia del Acuerdo de Concejo que aprob las dietas del ao
anterior y la previsin efectuada para el ao materia de la
programacin y formulacin. d) Ficha N 02/GL Resumen de Objetivos e)
Ficha N 03/GL Detalle de las Subvenciones a Personas Jurdicas no
Pblicas 28.2 Los Alcaldes de las Municipalidades Provinciales
remiten a la Direccin General de Presupuesto Pblico, en un plazo no
mayor al establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin Gobierno Local, la informacin procesada a que se reere
el numeral 28.1 precedente en el Mdulo de Formulacin Presupuestal
del SIAF, que contiene el consolidado a nivel provincial de los
Presupuestos Institucionales, as como la informacin detallada por
cada Municipalidad Distrital. Las resoluciones de aprobacin de los
presupuestos institucionales son remitidas a la Direccin General de
Presupuesto Pblico en formato PDF. Asimismo, las Municipalidades
Provinciales remiten a la Comisin de Presupuesto y Cuenta General
de la Repblica del Congreso de la Repblica, a la Contralora General
de la Repblica y a la Direccin General de Presupuesto Pblico,
dentro de los cinco das calendarios siguientes de aprobados, la
informacin siguiente: a) Ficha N 01/GL Cumplimiento de la
presentacin de los Presupuestos Institucionales. Adicionalmente,
remiten los presupuestos institucionales de cada una de las
Municipalidades Distritales que integran la provincia, inclusive el
distrito capital, debiendo adjuntarse la informacin detallada en el
numeral 28.1 del presente artculo. 28.3 La remisin de los
presupuestos institucionales de las Municipalidades Distritales a
la Direccin General de Presupuesto Pblico es realizada
exclusivamente a travs de la respectiva Municipalidad Provincial,
quedando en la condicin de omisas aquellas Municipalidades
Distritales que remitan dicha informacin directamente a la citada
Direccin. SUBCAPTULO III ORGANISMOS PBLICOS Y EMPRESAS NO
FINANCIERAS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES Artculo
29.- Alcance El presente subcaptulo es aplicable a los organismos
pblicos y empresas no nancieras de los Gobiernos Regionales y
Gobiernos Locales (en adelante ETE), que se detallan en la Ficha
A/ETE Organismos pblicos y empresas no nancieras de los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales (ETE) sujetos a la Directiva.
Artculo 30.- Responsabilidad del Titular de la ETE Para efecto de
las acciones que se desarrollen en las fases de programacin y
formulacin presupuestaria, el Titular de la ETE o quien haga sus
veces, en el marco del artculo 7 de la Ley N 28411, Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto, le corresponde, adicionalmente a
lo sealado en el artculo 4 de la presente Directiva, lo siguiente:
a) Coordinar la Asignacin Presupuestaria Total para el ao scal
respectivo con el Gobierno Regional o Gobierno Local, en el caso de
sus organismos pblicos.
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
NORMAS LEGALES
Pg. 444153
b) Sustentar el proyecto de presupuesto para el ao scal
respectivo ante el Directorio de la ETE, en el caso que
corresponda. Artculo 31.- Disposiciones adicionales para la
Programacin de gastos en la ETE 31.1 En cuanto a los indicadores de
desempeo, la ETE formula indicadores de desempeo relevantes que
miden el logro de sus objetivos. En dicha formulacin deben sealarse
las metas en su dimensin fsica de los indicadores denidos y los
medios de vericacin. Para tal efecto, la ETE utiliza el Anexo 1/ETE
Lineamientos Conceptuales y Metodolgicos para la Formulacin de
Indicadores de Desempeo publicado en el portal institucional del
Ministerio de Economa y Finanzas (www. mef.gob.pe). 31.2 En cuanto
a la demanda global de gasto, la ETE, adicionalmente a lo sealado
en los artculos 10 y 11 de la presente Directiva, toma en cuenta lo
siguiente: a) Para la programacin de otros gastos corrientes por
concepto de dieta, el clculo de dicho concepto a favor de los
miembros del Directorio considera un mximo de dos (2) sesiones por
mes, as como el monto de dieta por sesin, vigente al mes de junio
del ao scal precedente. b) Para la programacin de proyectos de
inversin, la ETE toma en cuenta el siguiente orden de prelacin: 1
Proyectos de inversin en Ejecucin: i) Proyectos de inversin en
Liquidacin; ii) Proyectos de inversin en Ejecucin Fsica; iii)
Proyectos de inversin con Buena Pro; iv) Proyectos de inversin en
proceso de licitacin o concurso; v) Proyectos de inversin con
expediente tcnico aprobado; y vi) Proyectos de inversin con
expediente tcnico en elaboracin. Asimismo, tendrn en cuenta lo
dispuesto en el numeral 20.2 del artculo 20 de la presente
Directiva. 2 Proyectos de inversin con viabilidad: su programacin
no deber afectar el plazo ni el cronograma de ejecucin de los
proyectos de inversin sealados en el orden anterior retrasando su
culminacin. En el caso de la ETE no incorporada al Sistema Nacional
de Inversin Pblica, para la programacin presupuestaria de sus
proyectos de inversin considera como primer orden de prelacin
aquellos proyectos establecidos en i), ii), iii) y iv) del orden de
prelacin 1, y como segundo orden de prelacin aquellos proyectos
establecidos en v) y vi) del orden de prelacin 1. c) En el caso que
la ETE haya asumido compromisos respecto a conanciamiento de
proyectos de inversin pblica, slo programa los recursos que le
corresponde como parte de dicho conanciamiento. Artculo 32.- De la
estimacin de ingresos en la ETE La estimacin de los ingresos tiene
por objeto establecer la asignacin presupuestaria total de la ETE
sujetndose a las siguientes pautas: a) La estimacin de ingresos
considera los fondos pblicos a captar en el ejercicio y considera
el nivel de morosidad alcanzado en el ao scal anterior al ao en que
se ejecutan las labores de programacin. b) No se debe considerar el
Impuesto General a las Ventas (IGV). c) Las variaciones
(incremento/disminucin) de los ingresos respecto a la proyeccin de
los ingresos del ao scal precedente, debern sustentarse en la Ficha
N 05/ ETE: Variaciones de los ingresos-A toda fuente publicado en
el portal institucional del Ministerio de Economa y Finanzas.
d) Los ingresos sern registrados en la fuente de nanciamiento
Recursos Directamente Recaudados, Recursos por Operaciones Ociales
de Crdito y Donaciones y Transferencias. e) En el caso de los
ingresos por la fuente de nanciamiento Recursos Directamente
Recaudados, se debe tomar en cuenta lo siguiente: e.1) Su proyeccin
debe efectuarse sobre la base de la ejecucin nanciera de ingresos
informada para efectos de la elaboracin de la Cuenta General de la
Repblica, al 31 de diciembre del ao scal anterior al ao en que se
trabaja la programacin, de los comportamientos registrados hasta
junio del ao scal en que se trabaja la programacin y de sus
proyecciones al cierre del ao scal vigente. e.2) En las
proyecciones, la ETE debe tener en consideracin aquellos factores
estacionales que pudieran incidir en su comportamiento, tales como:
informacin estadstica de la captacin (tendencia al incremento o
disminucin), eliminacin de ciertos conceptos de ingreso, captacin
de nuevos conceptos de ingreso, variacin en el monto de las tasas,
cambios producidos en el marco legal, la ampliacin de la cobertura
en los servicios, la reduccin de los ndices de morosidad en la
cobranza, el mejoramiento de los niveles de eciencia en la gestin,
entre otros. e.3) Las empresas municipales de agua potable y
alcantarillado, consideran en su proyeccin de ingresos las tarifas
vigentes al mes de junio del ao scal precedente. f) La ETE toma en
cuenta para la proyeccin de recursos, la venta de activos de la ETE
y otros ingresos de capital. Los recursos que se obtengan por este
concepto no nancian gastos de personal y/o servicios vinculados a
terceros. g) En cuanto a la estimacin de los ingresos por las
fuentes de nanciamiento Operaciones Ociales de Crdito y Donaciones
y Transferencias, se toma en cuenta lo siguiente: g.1) Su estimacin
comprende los recursos de fuentes internas provenientes de
operaciones ociales de crdito a plazos mayores a un ao, y
donaciones con agencias ociales, organismos internacionales,
gobiernos y otras entidades domiciliadas o no en el pas, as como
las asignaciones de lneas de crdito de acuerdo a los respectivos
contratos y/o convenios suscritos por la ETE. Asimismo, incluye las
operaciones de crdito interno. g.2) En cuanto a los ingresos
provenientes de las Operaciones Ociales de Crdito que hayan sido
concertadas por una entidad del Gobierno Nacional o por un Gobierno
Regional, los recursos se registran durante la fase de ejecucin
presupuestaria en la fuente de nanciamiento Donaciones y
Transferencias. g.3) El detalle de los ingresos por fuente de
nanciamiento se consigna en el Formato 1-B/ETE Financiamiento por
Operaciones Ociales de Crdito y Donaciones y Transferencias
publicado en el portal institucional del Ministerio de Economa y
Finanzas. Artculo 33.- Reuniones de sustentacin de la Formulacin
Presupuestaria 33.1 Las Reuniones de Formulacin Presupuestaria
entre la Direccin General de Presupuesto Pblico y la ETE se efectan
conforme a los Cronogramas de Reuniones de Formulacin
Presupuestaria para la ETE. 33.2 En la reunin de formulacin se
sustenta la propuesta de presupuesto institucional de la ETE, la
misma que es presentada a ms tardar en el plazo establecido para
dicha reunin, bajo responsabilidad del Jefe de la Ocina de
Presupuesto o el que haga sus veces. Dicha propuesta se estructura
de la siguiente manera:
Pg. 444154
NORMAS LEGALES
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
a) Informe Ejecutivo de la Propuesta de Presupuesto
Institucional, en el que se expone de manera sucinta (mximo dos
pginas) los objetivos, ingresos, egresos y metas previstas para
dicho ao, debiendo recoger las conclusiones del informe de la
Comisin de Programacin y Formulacin Presupuestaria. b) Las Fichas y
Formatos siguientes: I. Objetivos Estratgicos: a) Resumen de
Objetivos Estratgicos (Ficha N 01/ETE). b) Resumen de los Objetivos
Estratgicos e Indicadores de Desempeo (Ficha N 01-A/ ETE). II.
Indicadores de Desempeo: a) Ficha de Indicador de Desempeo de la
ETE segn Objetivo Estratgico General (Ficha N 02/ETE). b) Ficha de
Indicador de Desempeo de la ETE segn Objetivo Estratgico Especco
(Ficha N 03/ETE). c) Ficha de Indicador de Desempeo de la ETE segn
Producto Principal (Ficha N 04/ETE). III. Ingresos: a) Presupuesto
de Ingresos para el Ao Fiscal respectivo - A Nivel de Genrica del
Ingreso (Formato 1/ETE). b) Presupuesto de Ingresos para el Ao
Fiscal respectivo - A Nivel de Especca del Ingreso (Formato
1-A/ETE). c) Financiamiento por Operaciones Ociales de Crdito, y
Donaciones y Transferencias (Formato 1-B/ETE). d) Variacin de los
Ingresos - A Toda Fuente (Ficha N 05/ETE). IV. Egresos: a)
Presupuesto de Gastos para el Ao Fiscal respectivo - A Nivel de
Genrica del Gasto (Formato 2/ETE). b) Presupuesto de Gastos para el
Ao Fiscal respectivo - A Nivel de Especca del Gasto (Formato 2-A
/ETE). c) Detalle de Actividades para el Ao Fiscal respectivo
(Formato 3/ETE). d) Detalle de Proyectos para el Ao Fiscal
respectivo (Formato 4/ETE). e) Variacin de los Egresos - Por Fuente
de Financiamiento (Ficha N 06/ETE) V. Informacin Complementaria: a)
Ficha de Proyecto de Inversin (Formato 5/ ETE) b) Resumen de
Personal (Formato 6/ETE) c) Ingresos Mensuales por perodo del
Personal Activo (contrato a plazo indeterminado y determinado)
Consignados en la Genrica del Gasto 1. Personal y Obligaciones
Sociales, sujetos a rgimen privado (Formato 6-A/ETE) e Ingresos de
personal sujeto a contrato administrativo de servicios-CAS (Formato
6-B/ ETE). d) Detalle de las Deudas de la Entidad (Formato 7/ETE)
e) Perl de la Entidad (Formato 11/ETE) VI. Informacin Financiera:
a) Flujo de Caja (Formato 8/ETES) b) Balance General (para
Entidades Financieras) - (Formato 9-A/ETE) no
c) Estado de Ganancias y Prdidas (para Entidades no Financieras)
- (Formato 10-A/ETE) La Direccin General de Presupuesto Pblico
proceder a la revisin del proyecto de presupuesto institucional y
coordinar con la ETE la absolucin de las observaciones que se
hubieran formulado. Asimismo, dicha Direccin General podr requerir
informacin adicional a n de complementar el sustento de los
trabajos de Programacin y Formulacin de la ETE. CAPTULO V
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Artculo 34.- Disposicin transitoria
Los Programas Presupuestales Estratgicos Articulado Nutricional,
Salud Materno Neonatal, Enfermedades Metaxnicas y Zoonosis,
Enfermedades no transmisibles, Prevencin y Control de la
Tuberculosis y el VIH-SIDA, Prevencin y Control del Cancer y Logros
de Aprendizaje en Educacin Bsica Regular programan y formulan sus
presupuestos por punto de atencin donde se ofrece los servicios a
los beneciarios utilizando el Sistema Integrado de Gestin
Administrativa (SIGA), incluyendo el Mdulo de Presupuesto por
Resultados (SIGA-PpR). Para efectos de la programacin y formulacin
presupuestaria, los Programas Presupuestales Estratgicos utilizan
los indicadores vinculados a su diseo. Artculo 35.- Plazos para
priorizacin, registro y presentacin de la informacin relacionada al
Presupuesto Participativo Los Gobiernos Regionales y los Gobiernos
Locales priorizan sus proyectos de inversin pblica en el marco del
Presupuesto Participativo y realizan su registro en el Aplicativo
Informtico del Presupuesto Participativo, a ms tardar en el plazo
establecido en el Cuadro de Plazos para la Programacin y
Formulacin, correspondiente al citado nivel de Gobierno. El acceso
a dicho Aplicativo Informtico se realiza a travs del portal
institucional del Ministerio de Economa y Finanzas mediante el
icono Presupuesto Participativo (www.mef.gob.pe). Artculo 36.-
Identicacin de recursos asociados a las transferencias de
competencias del Gobierno Nacional a favor de los Niveles de
Gobierno Regional y Local Las Ocinas de Presupuesto o la que haga
sus veces en el pliego, en la fase de programacin y formulacin
presupuestaria identican y cuantican los crditos presupuestarios
asociados a la Estructura Programtica correspondientes a las
funciones consideradas en los Planes Anuales de Transferencias de
Competencias Sectoriales en el marco del proceso de
descentralizacin. La informacin antes sealada debe ser presentada
en las Reuniones de Formulacin Presupuestaria, incluyendo la
propuesta de distribucin por cada Gobierno Regional y Gobierno
Locales. Artculo 37.- Pautas complementarias 37.1 Las entidades del
Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, los Gobiernos Locales, y
organismos pblicos de los Gobiernos Regionales y los Gobiernos
Locales para efecto de sus labores programacin y formulacin
presupuestaria utilizan Aplicativos Informticos que le corresponda.
los los de de los
37.2 Los requerimientos de cdigos adicionales a los contemplados
en el Clasicador de Ingresos y Gastos, el Clasicador Programtico y
las unidades de medida, son solicitados previamente por la Ocina de
Presupuesto o la que haga sus veces en el pliego, y autorizados por
la Direccin General de Presupuesto Pblico, segn corresponda. En el
caso de las actividades (actividades/acciones de inversin y/u
obras) y proyectos, no contemplados en las tablas de referencia,
los pliegos podrn crear en el respectivo Aplicativo Informtico
los
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
NORMAS LEGALES
Pg. 444155
cdigos que requieran. En el caso de los proyectos, stos deben
enmarcarse dentro de las normas del Sistema Nacional de Inversin
Pblica (SNIP). En la incorporacin presupuestal de nuevos proyectos
de inversin pblica que cuenten con cdigo SNIP, se deben generar
nuevos cdigos presupuestarios. 37.3 Todos los documentos que se
presenten en las fases de programacin y formulacin presupuestaria
ante la Direccin General de Presupuesto Pblico, tienen el carcter
de Declaracin Jurada, y se sujetan a las responsabilidades y
consecuencias legales correspondientes. Artculo 38.- Identicacin de
brechas de gnero Los pliegos, en el marco de la Ley N 28983, Ley de
Igualdad de Oportunidades entre Mujeres y Hombres, y de la Ley N
29083, consideran en la programacin y priorizacin de sus gastos la
identicacin de las principales brechas de gnero como un criterio
que permita determinar la asignacin de los recursos para el
cumplimiento de sus objetivos institucionales. Artculo 39.-
Consultas a la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP) 39.1
La Ocina de Presupuesto o la que haga sus veces en la entidad deber
resolver las consultas y solicitudes referidas al sentido y alcance
de la normatividad vigente. Slo se canalizan a la Direccin General
de Presupuesto Pblico aquellas consultas que no puedan ser
absueltas a nivel de dicha Ocina, para cuyo efecto, en el marco de
los principios de informalismo y celeridad recogidos en la Ley N
27444, podrn utilizar el Formato de Consultas a la DGPP, que se
encuentra publicado en el portal institucional del MEF
(www.mef.gob.pe). La DGPP de considerarlo necesario, podr solicitar
informacin adicional a la entidad con el n de absolver la consulta
formulada, pudiendo comprenderse el informe tcnico emitido por la
Ocina de Presupuesto o la que haga sus veces sobre la materia de la
consulta y su posicin sobre el particular, as como otros informes
emitidos por otras reas tcnicas de dicha entidad. Las consultas que
se canalicen a la DGPP deben versar slo sobre aspectos
tcnicos y/o normativos en materia del Sistema Nacional de
Presupuesto. 39.2 La DGPP, en el marco de lo establecido en los
artculos 3 y 4 de la Ley N 28411, slo absolver las consultas que se
efecten a travs del procedimiento establecido en el numeral 39.1
precedente, siendo su opinin exclusiva y vinculante slo en el
proceso presupuestario. Lo establecido en el presente artculo, se
aplica en todas las fases del proceso presupuestario, quedando sin
efecto el artculo 30 de la Directiva N 005-2010-EF/76.01. 39.3 La
DGPP, en el marco del principio de simplicidad recogido en la Ley N
27444, adicionalmente y con la nalidad de absolver las consultas
sobre la presente Directiva, pone a disposicin de las entidades las
siguientes direcciones electrnicas: CORREOS ELECTRNICOS Direccin de
Calidad del Gasto Pblico: dgpp_ [email protected]. Direccin de
Presupuesto Temtico: dgpp_pt@mef. gob.pe. Direccin de Articulacin
del Presupuesto Territorial: [email protected]. Direccin de
Programacin y Seguimiento Presupuestal:
[email protected] Direccin de Normatividad:
dgpp_normatividad@ mef.gob.pe
Artculo 40.- Reportes, Fichas y Modelos 40.1 Para cada ao scal,
los pliegos del Gobierno Nacional, los Gobiernos Regionales y los
Gobiernos Locales, y los organismos pblicos y empresas no nancieras
de los Gobiernos Regionales y de los Gobiernos Locales, utilizan en
sus labores de programacin y formulacin la informacin emitida como
reporte, segn corresponda, en el Aplicativo Informtico
correspondiente. Asimismo, los pliegos del Gobierno Nacional y los
Gobiernos Regionales utilizan la informacin emitida como reporte
del Aplicativo Informtico para el Registro Centralizado de
Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Pblico.
40.2 Las chas y los modelos se publican en el portal institucional
del Ministerio de Economa y Finanzas (www. mef.gob.pe).
CUADRO DE PLAZOS PARA LA PROGRAMACIN Y FORMULACIN DEL GOBIERNO
NACIONAL Y GOBIERNO REGIONAL AO FISCAL 2012Base normativa Directiva
N 001-2011-EF/50.01 Artculo 5 numeral 5.2 inciso a) Pliego remite a
la DGPP los contenidos mnimos de un Programa Hasta el 10 de junio
de Presupuestal con enfoque de resultados y los Formatos Estructura
2011. Programtica del Programa Presupuestal y Entidades que
participan en el Programa Presupuestal. Pliego registra la
informacin multianual del Programa Presupuestal Dentro de los 30
das en el Aplicativo de Programacin Multianual de los Programas
calendario de efectuada la Presupuestales, que la DGPP podr a
disposicin de los pliegos. comunicacin por la DGPP. Pliego evala su
propuesta de creacin, fusin o desactivacin Hasta el 13 de junio de
de Unidades Ejecutoras y remite a la DGPP la lista su relacin de
2011. Unidades Ejecutoras con las que operar para el ao scal 2012.
Pliego remite a la DGPP su propuesta de Estructura Programtica y
Hasta el 13 de junio de Estructura Funcional. 2011. Concepto
Plazo
Artculo 18 numeral 18.1
Artculo 21
Artculo 5 numeral 5.1 inciso e)
Artculo 35 (aplicable slo para El pliego concluye la priorizacin
de los proyectos de inversin pblica Hasta el 30 de junio de
Gobiernos Regionales) y su registro en el Aplicativo Informtico del
Presupuesto Participativo, 2011. asi como la informacin de los
resultados del proceso del Presupuesto Participativo. Artculo 4
numerla 4,2 y 5 numeral Pliego presenta a la DGPP la Propuesta de
Presupuesto Institucional A ms tardar en el 5.1 inciso e) plazo
establecido en el Cronograma de Reuniones
Pg. 444156
NORMAS LEGALESCUADRO DE PLAZOS PROGRAMACIN Y FORMULACIN DE LOS
GOBIERNOS LOCALES AO FISCAL 2012
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
Base Normativa Directiva N 001-2011-EF/50.01 Artculo 35
Concepto
Plazo
Las Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales
Hasta el 30 de junio de concluyen la priorizacin de los proyectos
de inversin pblica y su 2011 registro en el Aplicativo Informtico
del Presupuesto Participativo, asi como la informacin de los
resultados del proceso del Presupuesto Participativo. Pliego
registra la informacin multianual del Programa Presupuestal Dentro
de los 30 das en el Aplicativo de Programacin Multianual de los
Programas calendario de efectuada la Presupuestales, que la DGPP
podr a disposicin de los pliegos. comunicacin por la DGPP. Las
Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales Hasta el
14 de octubre de registran la informacin presupuestaria del
Proyecto de Presupuesto 2011 y Presupuesto Institucional de
Apertura en el Mdulo de Formulacin Presupuestal del SIAF. Las
Municipalidades Distritales presentan a las Municipalidades Hasta
el 17 de octubre de Provinciales 2011 de su mbito geogrco sus
Proyectos de Presupuesto Institucional de Apertura. Las
Municipalidades Distritales y Municipalidades Provinciales Hasta el
30 de diciembre aprueban y promulgan sus Presupuestos
Institucionales, bajo de 2011 responsabilidad del Titular del
Pliego y del Concejo Municipal. Los Alcaldes Distritales remiten su
resolucin de Presupuestos Hasta el 04 de enero de Institucional
aprobado e informacin adicional a la Municipaldad 2012 Provincial
de su mbito geogrco. Los Alcaldes de las Municipalidades
Provinciales remiten a la DGPP Hasta el 06 de enero de la
informacin procesada en el Mdulo de Formulacin Presupuestal 2012
del SIAF, que contiene el consolidado a nivel provincial de los
Presupuestos Institucionales, y la informacin detallada por cada
Municipalidad Distrital.
Artculo 18 numeral 18.1
Artculo 25
Artculo 26
Artculo 27
Artculo 28 numeral 28.1
Artculo 28 numeral 28.2
CRONOGRAMA DE REUNIONES DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA DEL AO
FISCAL 2012 DE LOS PLIEGOS DEL GOBIERNO NACIONAL
Molina, Consejo Nacional para la Integracin de la Persona con
Discapacidad CONADIS, y Organismo Supervisor de Inversin Privada en
Telecomunicaciones OSIPTEL. TURNO HORA : Tarde : 03.00 p.m.
LUGAR
: DIRECCIN GENERAL DE PRESUPUESTO TEMTICO DGPP Jr. Junn 319 -
Lima : Lunes 04 de julio : Maana : 9.00 a.m.
Universidad Nacional Intercultural de la Amazona, Universidad
Nacional Amaznica de Madre de Dios, Fuero Militar Policial, Ocina
Nacional de Procesos Electorales ONPE, y Organismo Supervisor de la
Inversin en Energa y Minera OSINERGMIN. DA TURNO HORA : Mircoles 06
de Julio : Maana : 9.00 a.m
DA TURNO HORA
Ministerio de Educacin, Universidad Nacional de Santiago Antnez
de Mayolo, Universidad Nacional del Callao, Academia de la
Magistratura AMAG, y Comisin Nacional Supervisora de Empresas y
Valores CONASEV. TURNO HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Universidad Nacional Tecnolgica del Cono Sur de Lima y
Universidad Nacional Jos Mara Arguedas, Jurado Nacional de
Elecciones JNE y Autoridad Nacional de Servicio Civil SERVIR. DA
TURNO HORA : Martes 05 de Julio : Maana : 9.00 a.m
Ministerio del Interior, Universidad Nacional de San Martn,
Universidad Nacional de Trujillo, Instituto del Mar del Per IMARPE,
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica INEI, Instituto
Peruano del Deporte IPD, Consejo Nacional de la Magistratura,
Agencia de la Promocin de la Inversin Privada PROINVERSION, y
Superintendencia Nacional de Aseguramiento en Salud SUNASA. TURNO
HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Ministerio de Cultura, Universidad Nacional Micaela Bastidas de
Apurmac, Universidad Nacional Agraria La
Universidad Nacional Toribio Rodrguez de Mendoza de Amazonas,
Universidad Nacional del Santa, Archivo General de la Nacin AGN,
Centro de Formacin en Turismo CENFOTUR, Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Proteccin de la Propiedad
Intelectual INDECOPI, e Instituto Tecnolgico Pesquero del Per
ITP.
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
NORMAS LEGALES
Pg. 444157
DA TURNO HORA
: Jueves 07 de Julio : Maana : 9.00 a.m.
de Energa Nuclear IPEN, y Direccin Nacional de Inteligencia
DINI. TURNO HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Ministerio de Defensa, Universidad Nacional Jorge Basadre
Grohmann, Universidad Nacional de San Agustn, Fondo Nacional de
Desarrollo Pesquero FONDEPES, Asamblea Nacional de Rectores ANR,
Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria SUNAT,
Superintendencia Nacional de Servicios de Saneamiento SUNASS y
Superintendencia Nacional de los Registros Pblicos SUNARP. TURNO
HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Universidad Nacional Hermilio Valdizn, Universidad Nacional de
San Antonio Abad del Cusco, Consejo Nacional de Ciencia, Tecnologa
e Innovacin Tecnolgica CONCYTEC, y Tribunal Constitucional. DA
TURNO HORA : Mircoles 13 de Julio : Maana : 9.00 a.m.
Universidad Nacional de Ucayali, Universidad Nacional Daniel
Alcides Carrin, Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana
IIAP, y Centro Nacional de Planeamiento Estratgico CEPLAN. DA TURNO
HORA : Viernes 08 de Julio : Maana : 9.00 a.m.
Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social - MIMDES, Ministerio
de Justicia, Universidad Nacional de Piura, Congreso de la
Repblica, Autoridad Nacional del Agua ANA, Instituto Nacional de
Defensa Civil INDECI, Seguro Integral de Salud SIS y Servicio
Nacional de Capacitacin para la Industria de la Construccin
SENCICO, y Superintendencia de Transporte Terrestre de Personas,
Carga y Mercancas SUTRAN. TURNO HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Ministerio de Relaciones Exteriores, Ministerio Pblico,
Universidad Nacional de Moquegua, Universidad Nacional de
Cajamarca, Instituto Geofsico del Per IGP, Cuerpo General de
Bomberos Voluntarios del Per, Centro Vacacional Huampan CV HUAMPAN,
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado OSCE, y
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales SBN. TURNO HORA :
Tarde : 03.00 p.m.
Universidad Nacional de Huancavelica, Universidad Nacional de
Ingeniera Instituto Nacional de Innovacin Agraria INIA, Registro
Nacional de Identicacin y Estado Civil RENIEC, y Despacho
Presidencial. DA TURNO HORA : Jueves 14 de Julio : Maana : 9.00
a.m.
Universidad Nacional de Tumbes, Agencia Peruana de Cooperacin
Internacional APCI, Servicio Nacional de Meteorologa e Hidrologa
SENAMHI, y Organismo Supervisor de la Inversin en Infraestructura
de Transporte de Uso Pblico OSITRAN. DA TURNO HORA : Lunes 11 de
Julio : Maana : 9.00 a.m.
Ministerio de Transportes y Comunicaciones MTC, Ministerio de
Agricultura MINAG, Universidad Nacional del Altiplano, Universidad
Nacional de Educacin Enrique Guzmn y Valle, Instituto Nacional de
Enfermedades Neoplsicas INEN, y Defensora del Pueblo. TURNO HORA :
Tarde : 03.00 p.m.
Universidad Nacional del Centro del Per y Universidad Nacional
Agraria de la Selva. DA TURNO HORA : Viernes 15 de Julio : Maana :
9.00 a.m.
Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo MTPE, Universidad
Nacional Mayor de San Marcos, Instituto Nacional Penitenciario
INPE, Instituto Nacional de Salud INS, Servicio Nacional de reas
Naturales Protegidas por el Estado SERNANP, Biblioteca Nacional del
Per, Presidencia del Consejo de Ministros PCM, Comisin de Promocin
del Per para la Exportacin y el Turismo PROMPERU, Contralora
General de la Repblica, y Autoridad Portuaria Nacional APN. TURNO
HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Ministerio del Ambiente, Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo,
Universidad Nacional de Juliaca, Instituto Geolgico Minero y
Metalrgico INGEMMET, Sierra Exportadora, Poder Judicial, y
Organismo de la Formalizacin de la Propiedad Informal COFOPRI.
TURNO HORA : Tarde : 03.00 p.m.
Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin, Universidad
Nacional San Luis Gonzaga de Ica, Instituto Geogrco Nacional IGN,
Organismo de Supervisin de los Recursos Forestales y de Fauna
Silvestre OSINFOR y Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental
OEFA. DA TURNO HORA : Martes 12 de Julio : Maana : 9.00 a.m.
Ministerio de la Produccin PRODUCE, Ministerio de Economa y
Finanzas MEF, Universidad Nacional de la Amazona Peruana, y
Universidad Nacional de Jan. DA TURNO HORA : Lunes 18 de Julio :
Maana : 9.00 a.m.
Universidad Nacional San Cristbal de Huamanga, Universidad
Nacional Federico Villarreal, Instituto Peruano
Ministerio de Energa y Minas, Ministerio de Comercio Exterior y
Turismo MINCETUR, Ministerio de Salud
Pg. 444158
NORMAS LEGALES
El Peruano Lima, jueves 9 de junio de 2011
MINSA, Universidad Nacional de Caete, Universidad Nacional de
Barranca, Instituto Nacional de Radio y Televisin del Per IRTP, y
Ocina de Normalizacin Previsional ONP. TURNO HORA : Tarde : 03.00
p.m.
Dios, Gobierno Regional del Departamento de Lambayeque y
Gobierno Regional de Lima Metropolitana DA TURNO HORA : lunes 18 de
julio : Maana : 9.00 a.m.
Servicio Nacional de Sanidad Agraria SENASA y Comisin Nacional
para el Desarrollo y Vida Sin Drogas DEVIDA. DA TURNO HORA :
Mircoles 20 de Julio : Maana : 9.00 a.m.
Gobierno Regional del Departamento de Apurmac, Gobierno Regional
del Departamento de La Libertad, Gobierno Regional del Departamento
de Junn, Gobierno Regional del Departamento de Tumbes y Gobierno
Regional del Departamento de Ucayali. DA TURNO HORA : mircoles 20
de julio : Maana : 9.00 a.m.
Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento MVCS.
Gobierno Regional del Departamento de Huancavelica.
CRONOGRAMA DE REUNIONES DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA DEL AO
FISCAL 2012 DE LOS PLIEGOS G
![[XLS] · Web view3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 4 4 4 4 4 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/5b1aa0e07f8b9a3c258de1b1/xls-web-view3-3-3-3-3-3-3-3-3-3-2-4-4-4-4-4-2-2-2-3-3-3-3-3-3-3-3-3-2-2-2.jpg)
