Distribución de la Renta en AL

Claudia Viale / Carlos MongeClaudia Viale / Carlos MongeRevenue Watch Institute – América Latina

Li P úLima ‐ Perú

Un Aclaración InicialUn Aclaración Inicial

l ál d l d b ó d l d l d d• El análisis de la distribución de la renta generada por las actividades extractivas normalmente abarca tres dimensiones:

– La distribución de la renta entre las empresas productoras y los p p yestados de los países en donde se realiza la actividad productiva

– La distribución por parte del estado de la parte de la renta que le toca, porpor 

• Sectores del gobierno

• Niveles de gobiernog

• Grupos poblacionales 

• Esta presentación se centra en la distribución de la renta por estado entre i lsectores, niveles y grupos

Boliviala prioridad a los gobiernos sub nacionales

d h d b d b lLa renta de hidrocaburos que se distribuye a los gobiernos subnacionales proviene de dos fuentes:

• Regalías (18% del valor de la producción)

• Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% del valor p (de la producción)

Las regalías van a los departamentos productores. El IDH se distribuye también a los no productoresEl IDH se distribuye también a los no‐productores.

La Distribución de las Regalías (antes de la renta dignidad)

La Distribución del IDH (antes de la renta dignidad)dignidad)

Tendencia al aumento de participación deTendencia al aumento de participación de Municipalidades en IDH (con la renta dignidad)

IDH: CAMBIO EN DISTRIBUCION PROPORCIONAL

25%

6%5%

4%

23%

80%

90%

100%

31%

25%

33%

6%4%

50%

60%

70%R DignidadFnd IndigenUniversMunicip31%

22%

33%

20%

30%

40%

pTGNPrefect

33%

11%

22%

0%

10%

20%

2006 2008

Fuente: Unidad de Programación Financiera y estimaciones propias

Distribución del IDH – 2009 (con la renta dignidad)

Prefecturas9,9%

Renta Dignidadg25,6%

Municipalidades

34,9%

TGN

UniversidadesFondo Indígena

19,1%

Universidades6,9%

Fondo Indígena3,5%

Fuente: Fundación Jubileo, www.jubileobolivia.org.bo

Bolivia: tendenciasBolivia: tendencias

• Perdida de peso de las prefecturas

• Incremento en el peso de los recursosIncremento en el peso de los recursos gestionados por 

G bi l l– Gobiernos locales

– Gobierno central• TGN

• Renta Dignidad

• ¿Son los “cash transfers” como derecho, sin condiciones el camino del futuro?condiciones, el camino del futuro?

EcuadorLas complejas pre‐asignaciones

Ecuadorla distribución sub‐nacional 

ANTESANTESTres fondos que repartían recursos del sector petrolero a los gobiernos autónomos descentralizados: 

1. Las Rentas Sustitutivas que compensaba a las provincias de Napo, Esmeraldas, Sucumbíos, Orellana y Pastaza por el paso del Oleoducto;Oleoducto; 

2. El Fondo de Desarrollo de las Provincias de la Región Amazónica que era facturado a Petroecuador o a sus filiales y entregado equitativamente entre los gobiernos seccionales amazónicos en laequitativamente entre los gobiernos seccionales amazónicos en la región amazónica

3. El Fondo para el Ecodesarrollo Regional Amazónico recibe un d b il d d d id i li dgravamen por cada barril de crudo producido y comercializado se 

distribuye entre todos los gobiernos seccionales amazónicos. 

EcuadorLa re‐centralización

Abril 2008: Ley de Recuperación PetrolerosAbril 2008: Ley de Recuperación Petroleros

• Se elimina distribución de los dos primeros fondos (Rentas Sustitutivas y Fondo de Desarrollo de las Provincias de la RA) estasDesarrollo de las Provincias de la RA) estas rentas pero continúan siendo fuentes de ingreso para el Estado)ingreso para el Estado)

• El único fondo que se distribuye da nivel local es el Fondo de Ecodesarrollo.

Ecuadorla distribución del Fondo Ecodesarrollo

Ecuador: tendenciasEcuador: tendencias

• Historia de pre‐asignaciones hizo perder al ejecutivo y el congreso el control de la renta petrolera

• Tendencia a re‐centralizar la renta en el Tesoro General para su asignación vía el presupuesto general de cada año

• Se mantienen asignaciones a gobiernos seccionales Se a e e as g ac o es a gob e os secc o a esde todo el país, y algo mas para regiones productoras

• ¿Que pasa con nueva Ley de Hidrocarburos?¿Que pasa con nueva Ley de Hidrocarburos? 

• ¿Que pasara con la descentralización? 

PerúLa opcion por las regiones productoras

Canon: mecanismo de distribución del Impuesto a la Renta de las empresas extractivas a los pgobiernos subnacionales de las regiones productorasproductoras.

Regalías: porcentaje del valor de la producción h b lde hidrocarburos o minerales.

E d ti id d l di t ib ió iEn cada actividad, la distribución se rige por normas distintas. 

Distribución de Canon y Regalías d l lde la Mineria y el Gas

Canon Minero50% IR empresasmineras

50% IR empresasgasíferas

Canon Gasífero50% regalías(negociadas en contrato)

La distribución subnacional del Canon Minero y Gasífero es la siguiente:

10% Gobiernos Locales de Municipalidades donde se explota elrecurso.

25% Gobiernos Locales de Distritos y Provincias donde se explota el y precurso.

40% Gobiernos Locales del Departamento donde donde se explotael recurso.

25% Gobiernos Regionales donde se explota el recurso.

Distribucion del Canon del PetroleoDistribucion del Canon del Petroleo

• Sector petrolero paga regalías

• El monto de las regalías petroleras se negociaEl monto de las regalías petroleras se negocia en cada contrato

L lí l ió d• Las regalías van a la región productora y su distribución interna varia de departamento en departamento (ver detalle en diapositiva siguiente)siguiente)

Distribución de Regalías PetrolerasDistribución de Regalías Petroleras

Perú: tendenciasPerú: tendencias

• Se mantiene el énfasis en las regiones productorasp– FOCAM compensa a regiones del gasoducto

• Fuerte presión del GC por re centralizar o al• Fuerte presión del GC por re‐centralizar o al menos controlar los recursos de las regiones productoras

• Discusión ocasional sobre compensación aDiscusión ocasional sobre compensación a regiones no productoras

VenezuelaEl extremo centralismo

• El Gobierno recibe casi toda la renta petrolera y PDVSA realiza gasto social a través de las misiones.

• No hay asignación a los gobiernos subnacionales.

Ingresos Totales 126.4

Petróleo y productos comprados para reventa 40.2

Ingresos de producción propia 86 2Ingresos de producción propia 86.2

Costos y gastos 34.1

Ingresos netos antes de contribución al gobierno 52.1

Participación del Gobierno

Gastos extra‐presupuestarios (Misiones, FONDEN, gasto social)

14.7

Regalías y otros impuestos al petróleo 23.4

Impuesto a la renta 9.3

Participación total del Gobierno de los ingresos netos 91%Participación total del Gobierno de los ingresos netos (%)

91%

Fuente: Francisco Monaldi, IDS con datos del Informe Anual de PDVSA

Venezuela: tendenciasVenezuela: tendencias

• Tendencia a la permanente centralización

• El gasto social lo ejecuta la empresas estatalEl gasto social lo ejecuta la empresas estatal misma

M d l li bl í ?• ¿Modelo replicable en otros países?

Méxicouna tradicion centralista

Mexicouna tradición centralista

México: tendenciasMéxico: tendencias

• Se mantiene la centralización: la mayor parte de los recursos petroleros va al tesoro publico p py se reasigna como parte de la re‐asignación general de recursos que hace la federacióngeneral de recursos que hace la federación

• Hubo debate sobre mayor asignación a b b lregiones productoras durante debate sobre la 

“reforma energética”, pero esta propuesta no prosperó

Brasilnueva distribución en debate

• En la actualidad se prioriza la asignación a los estados y municipios productoresy p p

• El descubrimiento de la Camada Pre Sal genera un nuevo debate nacional sobregenera un nuevo debate nacional sobre distribución y uso de la nueva renta petrolera

Brasil: Distribución de las Regalías hoyBrasil: Distribución de las Regalías hoy

Unión47.5%

52.5%

22.5%  Estados Productores

22.5%  Municipios Productores

7.5%  Municipios que cuenten con instalaciones de servicio al sector petrolero (refinerías etc )de servicio al sector petrolero (refinerías, etc.)

Brasil: Distribución Regalías Pre SalBrasil: Distribución Regalías Pre‐Sal

Unión47.5%

52.5%

50% entre TODOS los Estados del País

50% entre TODAS las Municipalidades del País

Brasil: TendenciasBrasil: Tendencias

• Nueva distribución que ahora si incluye a los estados no productoresp

• Fondo Social Pre Sal para educación y ciencia y tecnologíatecnología

• Mecanismo de compensación para la regiones productoras afectadas por nueva distribución

Reflexiones FinalesReflexiones Finales

• En América Latina hay una diversidad de maneras de distribuir las rentas extractivas al interior del estado, entre sectores y niveles y de gobierno y hacia grupos poblacionalesniveles y de gobierno y hacia grupos poblacionales específicos. Lo mismo ocurre en otras partes del mundo

• Tres grandes opciones:Tres grandes opciones:

– Son recursos de la nación y por tanto se asignan cada año vía el presupuesto general de la repúblicap p g p

– Las regiones productoras tienen prioridad porque necesitan ser compensadas por los recursos extraídos

– Los mas pobres tienen prioridad pues necesitan ser compensados por su exclusión de los beneficios del mercado

Ghana: distribución sólo por origen del recurso (derivación)del recurso (derivación)

• La mayor parte de los recursos mineros (90%) se asigna al gobierno central u al un fondo de desarrollo del sector minero.  

• Los propietarios ancestrales de tierras están incluidos entre los beneficiarios

  Mining Royalties Corporate Tax on MiningMining Royalties 3 – 6 % of Extracted Mineral Value collected by Internal Revenue 

Service 

Corporate Tax on Mining Companies  

 

Office of AdministrationOffice of Administration of Stool Land.  Retains 1%, and redistributes:

100%

Producer District

producer Traditional

customary land title holders 

CentralGovernment

Mineral Develop. Fund

100%80 %10 %2.25  %1.80 %4.95 % 

District  Traditional Council  

t t e o de s(“Stools”) 

Government. Fund

Develop.  Fund

Indonesia: redistribución indirecta (i)( )• Sistema de redistribución incluido en la Ley de Equilibrio fiscal (2004)

L GSN ib d l i i d l IE i– Los GSN reciben una parte de los ingresos provenientes de las IE por origen de los recursos (derivación).

– Cada GSN participa también de una Transferencia General (“DAU” p p (equivalente al 34% del presupuesto nacional) según una fórmula a partir de necesidades:

Asignación de DAU   =     50% (Remuneración) + 50% (Necesidades – Ingresos recaudados).

– La mitad de la Transferencia General que se asigna a cada GSN va disminuyendo a medida que aumentan los ingresos provenientes de las IE.disminuyendo a medida que aumentan los ingresos provenientes de las IE. redistribución indirecta.

• Sin embargo, la fórmula no incluye un descuento suficiente para eliminar las d i ld d t l idesigualdades entre las regiones.  

Indonesia: redistribución indirecta (ii)( )  Oil Revenues 

(Same system but different % for gas and mining)

Distribution by simple derivationg g) p

3% 6% 6% 85%

Producing Provinces

Producing Districts

Contiguous Districts

Central G tProvinces Districts Districts Government

Non producing districts and provinces  

(DAU EIR)DAU

= (DAU – EIR)

Expenditure Needs Index =DAU Grant Pool 

(34% of ALL National Budget)p[0.3*Population Index +0.1* 1/Human Dev. Index + 0.15*Area Index + 0.3*Cost Index + 0.15*Regional GDP 

Wage Bill Allocation to each SNG 

Expenditure Needs  

–  (EIR & other tax)

(34% of ALL National Budget) = 

50% [Wage Bill] + 50%

gper capita Index]   *   Avg Expenditure of subnational             Government 

(EIR & other tax) 50% [Expenditure Needs ­ (EIR & 

other taxes)] 

Papua Nueva Guinea: distribución por i d f t ti i ió d lorigen de recursos con fuerte participación de las 

partes interesadas (i)• Los ingresos provenientes del petróleo y el gas recaudan por 

varios medios: regalías, participación patrimonial, impuestos a las empresaslas empresas.

• Importante inclusión del Estado, los GSN y los propietarios de tierras privados y comunitarios mediante la asignación del 22%tierras privados y comunitarios mediante la asignación del 22% de participación en el patrimonio de cada proyecto (lo que implica compartir los riesgos y beneficios del proyecto) 

• Las regalías se depositan en fondos fiduciarios a nombre de cada grupo beneficiario (GSN o privados) para que se cumpla con la asignación de fondos para gastos sociales predeterminados, desarrollo local y para las generaciones venideras. 

Papua New Guinea: distribución por origen d f t ti i ió d l tde recursos con fuerte participación de las partes 

interesadas (ii) 

Trust Fund foProvincial 

Governments

100%

Development Levy  2% (of value)  

Sh d l l

Projects executed according to Local Expenditure Plans

100% 

Cannot exceed 20% of total 

Royalty2% (of value)  

Shared among local and provincial govs. 

Trust Fund foi t /

Fund for Future Generations 30% 

Remainder

revenues from any project 

Shared among all affected private and public holders of land title 

Local Health, Education, Social Development projects

20% to 80%

Remainder

private/communal  landowners 

30% 

40%RemainderPayments to Private and Communal Landowners 

40% 

22.5% Free Equity Stake in Project 

Government Equity Stakes Trust Fund 

Largest share

At least 80% of total revenues

Government owned, partially shared among local stakeholders

Central Government

National Mineral Development Corporation Trust Funds

Dividends ‐investments 

revenues from any project 

30 – 50 % Corporate Income Tax 

Central Government General Revenue Pool 100%