Distribución de la Renta en AL

Claudia Viale / Carlos MongeRevenue Watch Institute – América Latina

Lima - Perú

Un Aclaración Inicial• El análisis de la distribución de la renta generada por las actividades

extractivas normalmente abarca tres dimensiones:– La distribución de la renta entre las empresas productoras y los

estados de los países en donde se realiza la actividad productiva– La distribución por parte del estado de la parte de la renta que le toca,

por • Sectores del gobierno• Niveles de gobierno• Grupos poblacionales

• Esta presentación se centra en la distribución de la renta por estado entre sectores, niveles y grupos

Boliviala prioridad a los gobiernos sub nacionales

La renta de hidrocaburos que se distribuye a los gobiernos subnacionales proviene de dos fuentes:

• Regalías (18% del valor de la producción)• Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% del valor

de la producción)

Las regalías van a los departamentos productores. El IDH se distribuye también a los no-productores.

La Distribución de las Regalías (antes de la renta dignidad)

La Distribución del IDH (antes de la renta dignidad)

Tendencia al aumento de participación de Municipalidades en IDH (con la renta dignidad)

IDH: CAMBIO EN DISTRIBUCION PROPORCIONAL

33%

11%

31%

22%

25%

33%

6%

6%

5%

4%

23%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2006 2008

Fuente: Unidad de Programación Financiera y estimaciones propias

R Dignidad

Fnd Indigen

Univers

Municip

TGN

Prefect

Distribución del IDH – 2009 (con la renta dignidad)

Prefecturas9,9%

Municipalidades

34,9%

Universidades6,9%

Fondo Indígena3,5%

TGN19,1%

Renta Dignidad25,6%

Fuente: Fundación Jubileo, www.jubileobolivia.org.bo

Bolivia: tendencias

• Perdida de peso de las prefecturas• Incremento en el peso de los recursos

gestionados por – Gobiernos locales– Gobierno central

• TGN• Renta Dignidad

• ¿Son los “cash transfers” como derecho, sin condiciones, el camino del futuro?

EcuadorLas complejas pre-asignaciones

Ecuadorla distribución sub-nacional

ANTESTres fondos que repartían recursos del sector petrolero a los gobiernos autónomos descentralizados:

1. Las Rentas Sustitutivas que compensaba a las provincias de Napo, Esmeraldas, Sucumbíos, Orellana y Pastaza por el paso del Oleoducto;

2. El Fondo de Desarrollo de las Provincias de la Región Amazónica que era facturado a Petroecuador o a sus filiales y entregado equitativamente entre los gobiernos seccionales amazónicos en la región amazónica

3. El Fondo para el Ecodesarrollo Regional Amazónico recibe un gravamen por cada barril de crudo producido y comercializado se distribuye entre todos los gobiernos seccionales amazónicos.

EcuadorLa re-centralización

Abril 2008: Ley de Recuperación Petroleros• Se elimina distribución de los dos primeros

fondos (Rentas Sustitutivas y Fondo de Desarrollo de las Provincias de la RA) estas rentas pero continúan siendo fuentes de ingreso para el Estado)

• El único fondo que se distribuye da nivel local es el Fondo de Ecodesarrollo.

Ecuadorla distribución del Fondo Ecodesarrollo

Ecuador: tendencias

• Historia de pre-asignaciones hizo perder al ejecutivo y el congreso el control de la renta petrolera

• Tendencia a re-centralizar la renta en el Tesoro General para su asignación vía el presupuesto general de cada año

• Se mantienen asignaciones a gobiernos seccionales de todo el país, y algo mas para regiones productoras

• ¿Que pasa con nueva Ley de Hidrocarburos? • ¿Que pasara con la descentralización?

PerúLa opcion por las regiones productoras

Canon: mecanismo de distribución del Impuesto a la Renta de las empresas extractivas a los gobiernos subnacionales de las regiones productoras.

Regalías: porcentaje del valor de la producción de hidrocarburos o minerales.

En cada actividad, la distribución se rige por normas distintas.

Distribución de Canon y Regalías de la Mineria y el Gas

Canon MineroCanon Minero

Canon GasíferoCanon Gasífero

50% IR empresas mineras50% IR empresas mineras

50% IR empresas gasíferas50% IR empresas gasíferas

50% regalías (negociadas en contrato)

50% regalías (negociadas en contrato)

10% Gobiernos Locales de Municipalidades donde se explota el recurso.

25% Gobiernos Locales de Distritos y Provincias donde se explota el recurso.

40% Gobiernos Locales del Departamento donde donde se explota el recurso.

25% Gobiernos Regionales donde se explota el recurso.

La distribución subnacional del Canon Minero y Gasífero es la siguiente:

Distribucion del Canon del Petroleo

• Sector petrolero paga regalías• El monto de las regalías petroleras se negocia

en cada contrato• Las regalías van a la región productora y su

distribución interna varia de departamento en departamento (ver detalle en diapositiva siguiente)

Distribución de Regalías Petroleras

Perú: tendencias

• Se mantiene el énfasis en las regiones productoras– FOCAM compensa a regiones del gasoducto

• Fuerte presión del GC por re-centralizar o al menos controlar los recursos de las regiones productoras

• Discusión ocasional sobre compensación a regiones no productoras

VenezuelaEl extremo centralismo

• El Gobierno recibe casi toda la renta petrolera y PDVSA realiza gasto social a través de las misiones.

• No hay asignación a los gobiernos subnacionales.

Ingresos Totales 126.4

Petróleo y productos comprados para reventa 40.2

Ingresos de producción propia 86.2

Costos y gastos 34.1

Ingresos netos antes de contribución al gobierno 52.1

Participación del Gobierno

Gastos extra-presupuestarios (Misiones, FONDEN, gasto social)

14.7

Regalías y otros impuestos al petróleo 23.4

Impuesto a la renta 9.3

Participación total del Gobierno de los ingresos netos (%)

91%

Fuente: Francisco Monaldi, IDS con datos del Informe Anual de PDVSA

Venezuela: tendencias

• Tendencia a la permanente centralización• El gasto social lo ejecuta la empresas estatal

misma• ¿Modelo replicable en otros países?

Méxicouna tradicion centralista

Mexicouna tradición centralista

México: tendencias

• Se mantiene la centralización: la mayor parte de los recursos petroleros va al tesoro publico y se reasigna como parte de la re-asignación general de recursos que hace la federación

• Hubo debate sobre mayor asignación a regiones productoras durante debate sobre la “reforma energética”, pero esta propuesta no prosperó

Brasilnueva distribución en debate

• En la actualidad se prioriza la asignación a los estados y municipios productores

• El descubrimiento de la Camada Pre Sal genera un nuevo debate nacional sobre distribución y uso de la nueva renta petrolera

Brasil: Distribución de las Regalías hoy

Unión47.5%

52.5%

22.5% Estados Productores

22.5% Municipios Productores

7.5% Municipios que cuenten con instalaciones de servicio al sector petrolero (refinerías, etc.)

Brasil: Distribución Regalías Pre-Sal

Unión47.5%

52.5%

50% entre TODOS los Estados del País

50% entre TODAS las Municipalidades del País

Brasil: Tendencias

• Nueva distribución que ahora si incluye a los estados no productores

• Fondo Social Pre Sal para educación y ciencia y tecnología

• Mecanismo de compensación para la regiones productoras afectadas por nueva distribución

Reflexiones Finales

• En América Latina hay una diversidad de maneras de distribuir las rentas extractivas al interior del estado, entre sectores y niveles y de gobierno y hacia grupos poblacionales específicos. Lo mismo ocurre en otras partes del mundo

• Tres grandes opciones:– Son recursos de la nación y por tanto se asignan cada año

vía el presupuesto general de la república– Las regiones productoras tienen prioridad porque necesitan

ser compensadas por los recursos extraídos– Los mas pobres tienen prioridad pues necesitan ser

compensados por su exclusión de los beneficios del mercado

Reflexiones Finales

• Una pregunta de fondo• En que medida las decisiones sobre la

distribucion de la renta entre sectores y niveles de gobierno y hacia sectores sociales especificos es parte de una estrategia de transicion hacia escenarios post-no-menos dependientes de las industrias extractivas

Ghana: distribución sólo por origen del recurso (derivación)

• La mayor parte de los recursos mineros (90%) se asigna al gobierno central u al un fondo de desarrollo del sector minero.

• Los propietarios ancestrales de tierras están incluidos entre los beneficiarios

Mining Royalties 3 – 6 % of Extracted Mineral Value

collected by Internal Revenue Service

Office of Administration of Stool Land. Retains 1%, and redistributes:

Producer District

producer Traditional

Council

customary land title holders

(“Stools”)

Central Government.

Fund

Mineral Develop. Fund

Corporate Tax on Mining Companies

100% 80 % 10 % 2.25 % 1.80 % 4.95 %

Indonesia: redistribución indirecta (i)• Sistema de redistribución incluido en la Ley de Equilibrio fiscal (2004)

– Los GSN reciben una parte de los ingresos provenientes de las IE por origen de los recursos (derivación).

– Cada GSN participa también de una Transferencia General (“DAU” equivalente al 34% del presupuesto nacional) según una fórmula a partir de necesidades:

Asignación de DAU = 50% (Remuneración) + 50% (Necesidades – Ingresos recaudados).

– La mitad de la Transferencia General que se asigna a cada GSN va disminuyendo a medida que aumentan los ingresos provenientes de las IE. redistribución indirecta.

• Sin embargo, la fórmula no incluye un descuento suficiente para eliminar las desigualdades entre las regiones.

Indonesia: redistribución indirecta (ii) Oil Revenues

(Same system but different % for gas and mining)

Producing Provinces

Producing Districts

Contiguous Districts

Central Government

Distribution by simple derivation

Non producing districts and

provinces

3% 6% 6%

DAU

85%%

= (DAU – EIR)

Expenditure Needs Index = [0.3*Population Index +0.1* 1/Human Dev. Index + 0.15*Area Index + 0.3*Cost Index + 0.15*Regional GDP per capita Index] * Avg Expenditure of subnational Government

Wage Bill Allocation

to each SNG

Expenditure Needs

– (EIR & other tax)

DAU Grant Pool (34% of ALL National Budget)

= 50% [Wage Bill]

+ 50%

[Expenditure Needs - (EIR & other taxes)]

Papua Nueva Guinea: distribución por origen de recursos con fuerte participación de las

partes interesadas (i)• Los ingresos provenientes del petróleo y el gas recaudan por

varios medios: regalías, participación patrimonial, impuestos a las empresas.

• Importante inclusión del Estado, los GSN y los propietarios de tierras privados y comunitarios mediante la asignación del 22% de participación en el patrimonio de cada proyecto (lo que implica compartir los riesgos y beneficios del proyecto)

• Las regalías se depositan en fondos fiduciarios a nombre de cada grupo beneficiario (GSN o privados) para que se cumpla con la asignación de fondos para gastos sociales predeterminados, desarrollo local y para las generaciones venideras.

Papua New Guinea: distribución por origen de recursos con fuerte participación de las partes

interesadas (ii)

Cannot exceed 20% of total revenues from any project

At least 80% of total revenues from any project

Royalty 2% (of value)

Shared among all affected private and public holders of land title

Trust Fund for Provincial

Governments

Local Health, Education, Social Development projects

100%

20% to 80%

Remainder

Development Levy 2% (of value)

Shared among local and provincial govs.

Trust Fund for private/

communal landowners

Projects executed according to Local Expenditure Plans

Payments to Private and Communal Landowners

Fund for Future Generations

30%

40%

30%

22.5% Free Equity Stake in Project Government owned, partially shared among local stakeholders

30 – 50 % Corporate Income Tax

100%

Government Equity Stakes Trust Fund

Central Government General Revenue Pool

National Mineral Development Corporation Trust Funds

100%

Largest share

Remainder

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