Független könywizsgálói j elentés

a Dunavarsányi Városi Önkormányzat Képviselő-testülete részére a 2010. évie gyszerűsített ö s szevo nt éves b eszámolój án ak könylwizs g áIatáről

ElvégeztÜk a Dunavarsányi Városi Önkormányzat meltékelt 2010. évi egyszerűsítettÖsszevont éves beszámolójának könywizsgálatát, amely a 2010. december 31_ifordulónapra elkészített egyszerűsített könywiteli mérlegből - melyben az eszközök ésforrások egyező főösszege 5.744.193 E Ft, a tartalékok összege (-)220,598 E Ft -, az ezenÍdőpontra végződő évre vonatkozó egyszerűsített pénzmaradvány-kimutatásból,eredmény-kimutatásból továbbá az éves egyszerűsített pónzforgalmi jelentésből -melyben a 2010. év teljesített költségvetési bevételi összege 2.078.997 E Ft, a teljesítettkiadások összege 2.022.698 E Ft - áU.

Az egyszenisített összevont éves beszámolónak a számviteli törvényben, valamint azíl|amháztartás szeryezetei beszámolási és könywezetési kötelezettségének sajátosságairólszóló kormányrendeletben foglaltak ós a Magyarországon elfogadott áltaiános számviteiielvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása, illetve előterjesztése az Önkormányzatpolgármesterének felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akárhibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes pénzigyi kimutatások elkészítése és valósbemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakitásátt, bevezetését, fenntartását,megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülményekközött ésszerű számviteli becsléseket.

A könywizsgáIő felelőssége M egyszeíűsített összevont éves beszámoló véleményezése azelvégzett könywizsgálat alapján, továbbá az egyszerűsített összevont éves költségvetésibeszámoló mérlegében kimutatott eszközök értékadatai az önkorményzati ingatlankataszternyilvántartásban, valamint a zárszámadáshoz készített vagyonkimutatásban szereplőértékadatokkal való egyezőségének vizsgálata, továbbá a zárszámadási rendeletterueizet és azegyszenísített összevont éves beszámoló összhangj ának megítélése.

A könywizsgálatot a magyar Nemzeti Könywizsgá|ati Standardok és a könywi:,lsgáIatravonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabáIyok alapján hajtottamvégre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelmérryeknek,valamint, hogy a könywizsgálat tewezése és elvégzése révén elegendő és megfelelőbizonltékot szerezzink arról, hogy az egyszenísített összevont éves beszámoló nemtartalmaz l énye ges hlb ás állításokat.

\-l1 \,;,*

Az elvégzett kÖnYwizsgáIat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyekcéIja kÖnYwizsgálati bizonyítékokat szerezni az egyszerűsített Ósszevont évesbcszámolóban szerePlő Összegekről és közzétételekről. A kivetasztott eljárások, beleértveaZ egYszerűsített Összevont éves beszámoló, akár csalásbóI, akár tévc

í()

(

rJlo,J\

CÍ q

q6 é §P€ "i

§.(§ J i'i.o* ,

F,§

€o)

(9@la,ro

@co0ocf)

$N§o§

(oNNo)N

ol\(f)

lo6Cí)

la)o)o)o(o

|.r)to(o

e{(o@(oF*

o toorlo

col\Cf)

c{Co

(Y)o)

\i\flí,

\f$so)

lo

@o)(f)

NCí)$

§or|.r)o)(o§

N§o)@lo

@o)|oo§l(\

l

@o)|.c)

oNNt

O$(9(Y)

o)Cf)

§0oCf)

(o

co\f,@(Y)

e{o)@§

(9o)

$sfú,

'ó -y,.(§otr.Ea.-Llro .o ]-6EoN

l]

.lloN!o-YNoo.oE)olJ.

-dl

l.oo-i§ó.o)Y

-:aou).o6o:oYJ

_Yo.=o.(§oY.oL

.[.Ll

lz:oNlollNU)o)Nc.o(L

f

o§§,q)

o§r-fE.§r,

o9.Q:xo=J§,J

N§l

mGloNoE\u,

o

E,o.-_ JB!9q,

q,cLo.)I

§3q,

D.o

lilylolOll;IN|§)lo§)opo.5N3B)-o.)o-o.J

l+-l_lplcrlO:l;lO,lololNloIaIo.Ko(.oooJo=oo.fN30)§)o-§).)

lal_lrtlülol;l(ololalNlalo.lolNl.+l>ldlEldlo.+oo.a=ooo.fNoaNi§QlN3íl)l§)o-§),f§)

lpl=lo.lcLlolalollrIc.INt§)§

§r.J

cr)+a{+l6+l(o+a

9

l:l"lálal(olílolo,lflNl3loll-l0)lol

l:l.lololrlolNl!|l9,

!t

0,6xo!,

ooNJoQloIooNoooI@

I@I

m

m

lo.l!)l-lFlolNIq,.looIooJloIOrl§l(DlNl(Dl(D.16lxlO:lol.DlNlol6l(D.1§llll

lol<lqr.

l=lolí|=lo.cLo6o

Eio.IJlNlolEl

Dunavarsány Városi Önkormánpat

Egyszerűsített pénzforgalm i jelentés2010.

eFtMegnevezés Eredeti Módosítoíí Teliesítés

előiri nvzat1. Személyi juttatások 431 188 447 835 438 2362. Munkaadókat terhelő iárulékok 1 03 345 112 878 1 09 4953. Dologi és egyéb folyó kiadások 447 426 599 760 580 0754, Működési cq|ú támogatásértékű kiadások 22 760 52 329 5,1 9005. Allamháztart. kivűlre véqleqes mük. pénzátad. 21 32o 36 550 33 o326. =llátottak juttatásai 19 636 17 303 16 6257. elújítás 531 890 544 176 534 9968. Felhalmozási kiadások 28 928 12o 741 65 8369. Felhalm.célú támogatásértékű kiad., eovéb támooatás 13 317 11 977 11 97710. Államháztart. kivűlre véoleoes felhalmozási oénzátacl 0 4 180 3 95411 b!qsszú lejáratú kölcsönök nyúitása 800 0 012. Rövid lejáratú kölcsönök nvúitása 1 2o0 2 00c 1 82413. Költségvetési pénzforgalmi kiadások összesen 1 62í 810 1 949 729 1 847 95014, Nqqqzú lejáratú hitelek 0 0 C15. §övid lejáratú hitelek 174 748 174 748 174 74816. Tartós hitelviszonyt meqtest, értékoaoírok kiadásai 0 0 017 Forgatási hitelviszonyt megtest. értékpapírok kiadásai 0 0 0,l8. Finanszírozási kiadások összesen 174748 174748 174748í9. Pénzforgalmi kiadások (1 3+í 8) í 796 558 2 124 477 2 022 69820. pénzforqalom nélküli kiadások 47 036 216 341 021 Továbbadási célú kiadások 0 0 022. Kiegyenlító,fügqő, átfutó kiad. összesen 0 0 4 47423. Kiadások összesen (19+,,.+221 1 843 594 2 340 8í8 2 027 17224 lntézményi működési bevételek 219 687 301 307 254 15425, Onkormányzatok saiátos mük. bev, 7o7 774 721 868 534 84226, Működési céiú támcqatásértékű bevételek 83 673 E7 773 193 99127. Allamháztart. kivűlről véqleoes műk.pénzeszkz. átvétel C 0 3028, Felhalmozási és tőke iell.bevételek 3 20C 67 840 68 59729. 48-ból Önk.saj.felhalm. és tőkebevét. 0 0 030. Felhalm.célú támoqatásértékű bev.. eovéb támooatás 8 500 8 970 47031 Allamháztart. kivűlre véqleqes felhalmozási pénzátvét 145 000 5 000 28532- Támogatások, kieoészítések 259 165 334 413 334 41333. 32-ból Onk. Kv. támooatása 259 165 334 413 334 41 334. Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése 429 429 44535. Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése 1 166 1 166 70836. Költségvetési pénzforgalmi bevételek össz. 1 428 594 í 528 766 1 387 93537. Hosszú lejáratú hitelek íelvétele 50 000 385 000 383 35738, Rövid lejáratú hitelek felvétele 365 000 299 184 299 18439. Tartós hitelviszonyt meqtest. értékoaoírok bevétele 0 0 040. Forgatási hitelviszonyt meqtest. értékpapírok bevétele 0 0 041, Fínanszírozási bevételek összesen 415 000l 684 184 682 54142, Pénzforgalmi bevétel összesen (36+41 ) í 843 594l 2 212 950 2 070 47643. pénzforqa|om nélküli bevételek 0l 127 868 8 52144, Továbbadási (lebonvol ítási) célú bevételek 0l 0 c45. kieqvenlító.fuooő. átfutó bevételek 0l 0 i7 01146 Bevételek összesen {42+,..+451 í 843 594l 2 340 818 2 06í 98647, Költségvetési bevételek és kiadások különbsége (36+43-'l 3-20) -240 252l -509 436 -451 49448. inanszirozási műveletek eredménve (41-18) 240 252l 509 436 507 79349, ovábbadási célú bev, és kiad. különbséoe (44-2,1 0l 0 050. Aktiv és passziv pénzügyiműveletek eredménye (45-22) 0l 0 -24185

Dunavarsány , 2011 . március 29.., l tll lL-l l},| \

pólgármester ' pgyzo

3.

TELJESSEGI NYILATKOZAT

DunavarsánY Városi Önkormányzata 20IO. december 31-i időpontra vonatkoző egyszerűsítettÖnkormánYzati beszámolójiának (egyszerűsített mérleg, egyszerűsített éves pénzforgalái jelentés,egYszerűsített pénzmaradvány-kimutatás és egyszerűsített eredménykimutatás) auditálásávalkapcsolatban, annak érdekében, hogy a pénzügyi kimutatásaink a számvitelről szóló 2000, évi C.tÖrvénnyel, valamint a 24912000. (XII. 24,) Korm, rendelettel, illetve ezek módosításaival valómegfeleléséről véleményt alkothassanak, igazoljuk, hogy a legjobb tudásunk és meggyőződésünk szerintképviseltük az audit során a következőket:

l. Felelősek vagyunk az egyszerűsített beszámolónak a 2000. évi C. törvénynek és a 24912000. (XII.24.) Korm. rendeletnek megfelelően nyilvántartott adatokból történő összeállításáért, akÖnyvelésért, a pénzűgyi beszámolónak a 2000. évi C. törvénnyel, a 24912000. (XII. 24.) Korm.rendelettel és a tényekkel való megfeleléséért, valamint azért, hogy az egyszerűsített beszámolómegbízható képet adjon az önkormányzat nettó eszközeiről, valamint pénzügyi helyzetéről hű ésvalós képet mutasson.

2. Minden pénzügl nyilvántartást és ehhez kapcsolódó adatot az Önök rendelkezósére bocsátottunkés minden olyan tranzakciőtól informáltuk Önöket, amelyeknek a pénzigyi kimutatásokra hatásalehet.

a) Nem történt szándékos mulasztás az önkorrnányzat tisztségviselői, illetve azonalkalmazottak részéről, akik meghatározó szerepet töltenek be az ügyviteli, számvitelifolyamatok rendszerében.

b) Nem történt szándékos mulasztás azon más dolgozők részéről sem, akik lényegesenbefolyásolhatnák a pénzügyi adatokat.

c) A VtÁrc-kat és egyéb illetékes szervekkel történt egyeztetés során, valamint azellenőrzéseket végző szervek részéről nem történt a pénzigyi jelentések hiányosságaira,nem egyezőségére vonatkozó, a pénzügyi beszámolóra lényeges hatást gyakorlóvisszajelzés.

Nincs olyan tervün_k vagy szándókunk, melyet ne hoztunk volna tudomásrrkra és amely lényegesenbefolyásolná eszközeink és forrásaink besorolását vagy könyv szerinti értékét.

Az alabbi ügyletekkel kapcsolatban minden információt az Önök rendelkezésére bocsátottunk:

a) A velünk jogviszonyban álló felekkel szemben fennálló tartozások és követelések, beleértveaz értékesítést, beszerzéseket, átutalásokat, hiteleket, lízingés garancia megállapodásokat;

b) Az eszközállomány visszavásárlásának előjoga, illetve ilyen jellegű megállapodások, vagyaz eszközállomány tartalékolása opcióra, kezességre, átalakításra vagy egyéb követelményekteljesítése végett;

c) Pénzintézetekkel kötött megállapodások, beleértve a pénzeszközök egyenlegévelkapcsolatos korlátozásokat, a hitelkeretet vagy hasonló megállapodásokat;

4.

5.

6. a) Nem fordult elŐ tOrvénYek, illetve rendelkezések megszegése, illetve esetleges megszegése,melyek hatásának a p énzigyi kimutatásokb an szerepelniük kell ene.

b) Nincs tudomásunk egyéb bárnrinemű lényeges tartozástől vagy követelésről, amelyj el entő s en b e fo l yáso lná az önkorm ány zat p énzn§y i hely zetét.

Nincsenek olYan nem érvényesített igények, amelyek a jogászaink, ügyvédeink véleménye szerintérvényesíthetők lennének.

A számviteli nYilvántu!á" - ami a pénzigyi információ alapja - teljes körűen, pontosan ésmegbizhatőan, megfelelő részletességgel ttiúcizi önkormányritunk ügyleteit. Az e§yszenísített,Összevont beszámolóban az intézmények adatai a jogszabáIyi előírásoÉak megfeleúen kerültekbeépítésre.

ÖnkormánYzatunk megfelelő jogcímmel rendelkezik valamennyi tulajdonában lévő eszközfelett,azokat olYan jelzálog, illetve egyéb zálognem terheli, amelyről iaieuoLtutast nem adtunk.

Szerződéseink mindazon Szempontjainak eleget tettünk, melyek nem teljesítés esetén lényegesenbefolyásoln ák a p énzigyi kimutatásokat.

Az egYszerűsített beszámoló auditálásához szolgáltatott ad,atok, információk legiobb tudásunkszerint

t.&_"+)\. v&-jegyző

7.

8.

9.

10.

11.

- a ténYleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, információkat teljes köníentartalmazzák, és

- a vonatkozó magyar jogszabályi előírások szerint kerültek összeállításra, valós tartalommal.12. Kijelentjük továbbá, hogy

- nem titkoltunk el és- nem manipuláltunk adatokat, információkat

Dunavarsány, 2011 . március 29.