기업 간 지급결제서비스 현황 및 이슈¸ˆ결원... · 2017-01-31 · 기반‥ 지급 결제 서비스 기업구매자금 대출 만기결제 또는 대출 은행 ―‥구매기업이‥구매기록을‥바탕으로‥은행으로부터‥구

2009. 7 �

연구역 황선철([email protected])

기업 간 지급결제서비스 현황 및 이슈

Ⅰ. 들어가며 ‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2

Ⅱ. 기업 간 지급결제서비스의 특징 ‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3

Ⅲ. 국내 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5

1.‥현금‥기반‥지급결제서비스‥ ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

2.‥신용‥기반‥지급결제서비스‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8

Ⅳ. 국외 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 19

Ⅴ. 주요 이슈 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24

Ⅵ. 맺으며 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27

참고문헌 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 29

� 지급결제와 정보기술

Ⅰ. 들어가며

기업이‥상품이나‥서비스의‥공급을‥위해‥필요한‥중간재,‥상품,‥서비스를‥거래하는‥기업‥

간(B2B)‥상거래는‥전체‥상거래의‥많은‥부분을‥차지한다1)2)3).‥최근‥IT의‥발전으로‥온라인‥

상거래가‥급속히‥성장하고‥있는‥가운데,‥온라인‥상거래에서도‥기업‥간‥상거래가‥대부분을‥

차지하고‥있다(표1‥참조)4).

기업‥간‥상거래의‥큰‥규모만큼이나‥그‥대금을‥결제하기‥위한‥기업‥간‥지급결제서비스‥이

용규모도‥크며‥여타‥지급결제서비스에‥비해‥국내‥경제에‥미치는‥영향도‥크다.‥기업‥간‥지

급결제서비스는‥국내‥경제의‥근간이‥되는‥기업‥간‥거래‥및‥자금의‥이전을‥가능하게‥하는‥기

1)‥기업‥간‥상거래는‥거래‥건당‥금액‥및‥빈도가‥높아‥거래금액이‥낮은‥기업-소비자(B2C),‥개인-개인(P2P)‥간‥상거래

나‥거래‥빈도가‥낮은‥기업-정부‥간(B2G)‥상거래‥규모를‥상회한다.‥

2)‥국내‥기업‥간‥상거래‥규모에‥대한‥정확한‥통계는‥구하기‥어려우나‥상거래‥대금을‥결제하기‥위한‥지급결제서비스‥이

용규모에서‥그‥비중을‥가늠해볼‥수‥있다.‥다양한‥거래주체가‥이용하기‥때문에‥거래주체별‥명확한‥구분은‥어려우나‥

개인‥및‥기업‥거래가‥모두‥활발한‥전자금융공동망을‥통한‥자금이체는‥2008년‥기준‥총‥7,166조‥원‥규모이며‥기업‥간‥

거래에만‥주로‥이용되는‥약속어음의‥발행규모는‥총‥2,354조‥원(어음교환소‥교환기준)이다.‥한국은행,‥2009

3)‥B2B‥거래규모는‥국내뿐만‥아니라‥전‥세계적으로도‥B2C,‥B2G,‥P2P‥거래규모를‥능가한다.‥미국의‥경우‥2008년

도‥총‥지급결제‥금액‥1,343조‥달러‥중‥97.6%인‥1,312조‥달러가‥B2B‥분야에서‥발생하였다.‥Glenbrook‥Partners,‥

2009.‥6‥

4)‥2006년‥기준‥국내‥10인‥이상‥기업‥중‥온라인‥상거래를‥통해‥판매하는‥기업의‥비중은‥6.5%,‥조달을‥하는‥기업의‥비

중은‥33.8%로‥나타나고‥있다‥.‥Key‥ICT‥indicators,‥OECD,‥2009.‥2‥

국내 거래주체별 전자상거래 규모 추이(금액)

자료‥:‥통계청,‥2009

700

600

500

400

300

200

100

02001‥‥‥‥‥‥‥‥2002‥‥‥‥‥‥‥‥2003‥‥‥‥‥‥‥‥2004‥‥‥‥‥‥‥2005‥‥‥‥‥‥‥‥2006‥‥‥‥‥‥‥2007‥‥‥‥‥‥‥‥2008

기업‥간(B2B)기업·소비자‥간(B2C)기업·정부‥간(B2G)

단위‥:‥조‥원


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본‥인프라로서‥취약하거나‥안정적이지‥못한‥경우‥기업의‥원활한‥상거래‥및‥경제활동을‥어

렵게‥해‥국내‥경제에도‥악영향을‥미치기‥때문이다.

지난‥1990년대‥말‥외환위기‥당시‥국내‥어음‥위주‥결제‥관행‥속에서‥연쇄‥어음‥부도로‥인

한‥관련‥기업들의‥파산‥사례나‥최근‥급성장하고‥있는‥전자방식‥외상매출채권담보대출(외담

대)의‥허점을‥악용한‥고의‥미결제로‥인한‥거래‥기업의‥피해‥사례가‥대표적인‥예이다.

이처럼‥기업‥간‥지급결제서비스는‥국내‥경제에‥많은‥영향을‥미치고‥있음에도‥불구하고‥

개인용‥지급결제서비스에‥비해‥주목을‥받지‥못하고‥있으며‥발전방향에‥대한‥논의도‥그리‥

활발하지‥않다.‥이에‥본고에서는‥국내외‥기업‥간‥지급결제서비스의‥현황을‥살펴보고‥주요‥

이슈‥및‥발전‥방향에‥대해‥한‥번‥생각해보고자‥한다.

Ⅱ. 기업 간 지급결제서비스의 특징

우리에게‥익숙한‥기업-소비자,‥개인-개인‥간‥지급결제서비스가‥현금을‥바탕으로‥한‥결

제를‥편리하게‥하는‥이용의‥편리성을‥중심으로‥발달해‥온‥것에‥비해5),‥기업‥간‥지급결제서

비스는‥이용의‥편리성보다는‥지급에‥필요한‥자금을‥조달하는‥신용기능‥개선‥및‥비용절감

을‥위한‥전자화‥측면에서‥발달하고‥있다.

1. 신용기능

우선‥신용기능‥측면에서‥기업‥간‥지급결제서비스는‥기업의‥운영자금을‥보완하는‥방향으

로‥발달하고‥있다.‥일반적으로‥기업은‥경영과정에서‥운영자금을‥필요로‥한다.‥각종‥원자재

나‥설비‥등에‥대한‥구매,‥투자비용은‥미리‥발생하는‥반면,‥상품이나‥서비스‥판매로부터‥발

생하는‥수입은‥거래의‥최종‥단계에‥발생하기‥때문에‥지출과‥수입‥사이의‥자금소요를‥충당

할‥자금이‥필요하기‥때문이다(그림1‥참조)6).‥

운영자금은‥경영과정에서‥계속‥필요한‥것이기‥때문에‥자본금이나‥회사채‥등으로‥조달하

는‥것이‥가장‥이상적이다.‥그러나‥국내의‥경우‥자본금이나‥회사채에‥의한‥자금조달은‥대기

업과‥같이‥안정적이고‥신용평가가‥높은‥기업이‥이용할‥수‥있는‥방법이며‥기업‥기반이‥약한‥

중소기업의‥경우‥이용에‥한계가‥있다.‥중소기업들은‥상대적으로‥금융기관‥대출에‥의한‥자

5)‥지급결제서비스는‥안정성과‥편리성을‥추구한다.‥국내에서는‥수‥십‥년간‥지급결제서비스가‥안정성을‥기반으로‥제공

되고‥있으며‥모바일뱅킹,‥비접촉지급카드‥등의‥신규‥지급결제서비스들은‥이용의‥편리성에‥초점을‥두고‥있다.‥

6)‥이외에도‥대금‥회수가‥구매기업의‥사정‥또는‥지급결제서비스에‥따라‥지연되는‥경우도‥발생하며‥수요예측을‥통해‥예

상수요량만큼을‥먼저‥생산하는‥경우‥재고만큼의‥비용을‥먼저‥지출해야‥하는‥경우도‥발생한다.‥


금조달에‥많이‥의존하고‥있다.‥그러나‥기업의‥신용등급,‥담보능력‥등에‥의해‥한정되는‥경

우도‥많으며‥경기에‥영향을‥받는다.

환경의‥특성으로‥운영자금이‥부족한‥기업들은‥매‥상거래마다‥손쉽게‥대금을‥조달할‥수‥

있는‥신용기반의‥지급결제서비스를‥활발하게‥이용하고‥있다7).‥운영자금이‥부족한‥기업‥이

외에‥자금사정이‥비교적‥양호한‥경우에도‥장기적인‥관점에서‥미래‥비용지출이‥예상되는‥경

우‥유동성을‥확보하기‥위해‥신용기반‥지급결제서비스를‥이용하는‥경향도‥나타나고‥있다.‥

그‥결과‥국내‥기업‥간‥지급결제서비스에서‥신용기반‥지급결제서비스가‥광범위하게‥이용

되고‥있으며‥신용기능이‥기업‥간‥지급결제서비스의‥중요한‥속성으로‥자리‥잡고‥있다.‥이러

한‥이유로‥국내‥기업‥간‥지급결제서비스에서는‥신용기능을‥부작용‥없이‥제공할‥수‥있는‥방

안에‥대한‥논의가‥이루어지고‥있다.

2. 비용절감을 위한 전자화

기업‥간‥지급결제서비스는‥비용적인‥측면에서‥비용절감을‥위해‥전자화‥하는‥방향으로‥논

7)‥신용기반의‥지급결제서비스에서‥대금지급을‥이연시키는‥것은‥자금을‥대출‥등의‥방법으로‥조달하여‥지급하고‥나중

에‥자금을‥상환하는‥것과‥실질적으로‥동일한‥기능을‥한다.‥

기업의 현금 흐름도(단일 거래)

기업의현금흐름

주문계약

원자재구입‥및각종비용‥지출

납품‥및대금수취

시차‥존재

(‥+‥)

(‥-‥)


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의,‥발전되고‥있다.‥최근‥경쟁이‥심화되면서‥기업은‥경쟁력의‥핵심으로서‥비용절감‥및‥효

율성‥증대의‥중요성이‥매우‥높아지고‥있으며‥기업‥간‥지급결제서비스도‥예외가‥아니다.‥한

편‥효율성‥측면에서‥최근‥온라인‥전자상거래가‥활성화됨에‥따라‥전자상거래에서‥이용할‥수‥

있는‥기업‥간‥지급결제수단에‥대한‥관심도‥높아지고‥있다.

이러한‥흐름은‥전자방식‥지급결제서비스에‥대한‥관심‥및‥이용‥증대로‥나타나고‥있다.‥수

표,‥어음과‥같은‥실물‥방식의‥지급결제서비스는‥실물의‥발행,‥보관,‥교환,‥제시‥및‥위·변

조‥감별‥등‥관리비용이‥상당히‥발생하기‥때문이다.‥이‥비용을‥줄이기‥위한‥대안으로‥관리

비용이‥적게‥소요되는‥온라인‥지급결제서비스가‥주목을‥받고‥있다.

그러나‥아직까지는‥온라인‥지급결제서비스의‥수용은‥기업의‥특성에‥따라‥그‥수용도가‥다

양하게‥나타나고‥있다.‥전자‥지급결제수단을‥이용하기‥위해서는‥기업‥내부‥인프라의‥전산

작업을‥필요로‥하는‥경우가‥많기‥때문에‥이‥투자비용을‥충당할‥수‥있는‥대형‥기업들을‥중

심으로‥도입이‥활발히‥이루어지고‥있다.‥다른‥이유로‥기업의‥거래관행도‥온라인‥지급결제

서비스의‥수용에‥영향을‥미치고‥있다.‥기업은‥일반‥소비자‥상거래와‥달리‥상거래‥과정에서‥

주문서,‥견적서,‥계약서,‥납품내역서,‥대금청구서‥등‥다양한‥거래정보를‥교환해야‥하며‥일

부‥정보의‥경우‥법적‥확실성을‥위해‥실물로‥처리해야‥하는‥경우도‥있다.‥이로‥인해‥단순히‥

대금결제의‥온라인화만으로는‥비용절감‥효과가‥반감되어‥전자적‥지급결제수단의‥수용은‥

기업에‥따라‥다르게‥나타나고‥있다.

이러한‥특성에도‥불구하고‥지급결제수단의‥전자화는‥비용절감‥및‥효율성‥측면에서‥장점

을‥가진‥것으로‥인식되고‥있어‥다양한‥방향에서‥기업‥간‥지급결제수단의‥비용절감에‥대한‥

논의와‥시도가‥이루어지고‥있다.

Ⅲ. 국내 현황

국내‥기업‥간‥지급결제서비스는‥신용기능에‥대한‥개선을‥바탕으로‥비용절감‥차원에서의‥

전자화‥하는‥방향으로‥발전하고‥있다.‥국내‥기업‥간‥지급결제서비스는‥결제‥자금의‥원천

에‥따라‥크게‥현금‥기반의‥지급결제서비스와‥신용‥기반의‥지급결제서비스로‥구분할‥수‥있

다(표2‥참조).‥현금‥기반의‥지급결제서비스는‥개인이‥이용하는‥지급결제서비스와‥일부‥면

에서‥차이가‥있을‥뿐‥거의‥유사하다.‥반면‥신용‥기반의‥지급결제서비스는‥개인이‥이용하

는‥신용‥기반‥지급결제서비스와‥신용‥제공방법‥면에서‥차이가‥있으며‥보다‥다양한‥서비스

가‥제공되고‥있다.


신용기반‥지급결제서비스‥중에서는‥어음이‥압도적으로‥가장‥많이‥이용되고‥있으며‥부작

용이‥많은‥어음을‥대체하기‥위해‥기업구매전용카드,‥기업구매자금대출제도와‥같은‥새로운‥

신용기반의‥지급결제서비스들이‥등장하여‥그‥이용을‥넓혀가고‥있다(표38)‥참조).

8)‥단일‥은행‥내에서‥대금결제가‥이루어지는‥전자방식‥외상매출채권담보대출(외담대)은‥공식적인‥통계가‥집계되지‥않

아‥표에서‥제외되었다.‥외담대의‥정확한‥2008년도‥총‥이용규모는‥확인할‥수‥없으나‥2008년‥말‥기준‥외담대의‥잔고‥

규모는‥16.3조‥원‥정도로‥전자어음,‥전자채권보다‥더‥많이‥이용되고‥있는‥것으로‥알려져‥있다.‥

국내 주요 기업 간 지급결제서비스

구분 회수방법 관리 설명

현금기반

지급결제서비스― ―

―‥현금(예금)으로‥실물이나‥전자방식으로‥대금을‥결제

―‥수표,‥계좌이체,‥지로,‥직불방식구매카드,‥현금결제

중계‥등의‥지급수단을‥이용

신

용

기

반

지

급

결

제

서

비

스

어음

만기결제‥

또는

할인

개별

기업

―‥은행에‥당좌계좌를‥개설‥후‥기업‥자체‥신용으로‥발행

하는‥지급결제서비스

―‥신용기능과‥지급기능을‥동시‥제공

―‥만기,‥금액‥등‥제한이‥없음

―‥판매기업은‥만기에‥대금을‥결제받거나‥만기‥전에‥어

음할인을‥통해‥대금‥회수

―‥구매기업이‥만기일에‥대금‥미결제시‥은행공동의‥당좌

거래‥정지처분이‥내려짐

전자어음 상동전자어음

관리기관

―‥전자방식으로‥발행되는‥어음으로‥종이방식의‥어음과‥

기능적으로‥동일

기업구매전용카드 상동은행‥및

카드사

―‥특정‥업종분야,‥거래기업과의‥거래에서만‥이용‥가능

한‥기업용‥신용카드

―‥원구매카드와‥역구매카드‥방식‥존재

―‥판매회사는‥결제일에‥대금을‥결제받거나‥결제일‥전에‥

카드사에‥수수료를‥차감한‥대금을‥회수‥가능

매출

채권

(債權)

기반‥

지급

결제

서비스

기업구매자금

대출

만기결제

또는

대출

은행

―‥구매기업이‥구매기록을‥바탕으로‥은행으로부터‥구

매자금을‥대출받아‥판매기업에게‥지급하는‥지급결

제서비스

―‥판매·구매기업의‥거래은행이‥달라도‥이용가능

전자방식

외상매출채권

담보대출

상동 은행

―‥판매기업이‥외상매출채권을‥담보로‥은행으로부터‥대

출을‥받아‥대금을‥회수하는‥지급결제서비스

―‥판매·구매기업의‥거래은행이‥같아야‥함

전자외상

매출채권상동

전자채권

관리기관

―‥구매기업이‥상거래시‥전자채권을‥지급하고‥판매기업

은‥이를‥담보로‥은행으로부터‥대출을‥받아‥대금을‥회

수하는‥지급결제서비스

―‥전자어음과‥유사

―‥판매·구매기업의‥거래은행이‥달라도‥이용가능


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1. 현금 기반 지급결제서비스

기업‥간‥상거래에서도‥기업-소비자‥간(B2C)‥거래나‥개인-개인‥간(P2P)‥거래에서와‥마

찬가지로‥현금(예금)이‥널리‥이용된다.‥그러나‥현금‥기반의‥지급결제서비스는‥자금사정이‥

좋은‥일부‥기업들을‥제외하고는‥거래금액이‥비교적‥작거나‥거래가‥적어‥상대기업에‥대한‥

신뢰가‥충분히‥쌓이지‥않은‥거래에‥한해‥주로‥이용된다.

현금‥기반‥지급결제서비스로‥실물방식으로는‥수표가‥많이‥이용되고‥있으며‥은행‥예금‥기

반으로는‥창구나‥인터넷뱅킹을‥통한‥계좌이체,‥지로/CMS‥등이‥이용되고‥있다.‥계좌이체‥

방식의‥경우‥일반적으로‥금융결제원의‥전자금융공동망을‥통해‥이루어지나‥거액거래의‥경

우‥한국은행의‥신한은금융망(BOK-Wire+)의‥수취인지정‥자금이체제도를‥통해‥이루어진

다9).‥이‥외에도‥거래‥투명성‥확대를‥위해‥주류‥거래‥시‥직불기반구매카드인‥주류구매카드

가‥이용되고‥있으며‥B2B‥전자상거래에서는‥거래와‥함께‥온라인으로‥바로‥결제하는‥현금

결제중계‥등이‥이용되고‥있다(표4‥참조).

9)‥전자금융공동망을‥이용한‥자금이체의‥경우‥최대‥10억‥원으로‥그‥이상의‥금액을‥이체하기‥위해서는‥신한은금융망을‥

이용하여야‥한다.‥

주요 신용기반 지급결제서비스 별 점유율(2008)

자료‥:‥금융결제원(2009)‥및‥여신금융협회(2009)‥재구성

약속어음2,354조‥원(96%)

기타104조‥원(4%)

기업구매전용카드77조‥원(3%)

기업구매자금대출18조‥원(1%)

전자어음4.5조‥원(0%)

전자어음4.2조‥원(0%)


기업‥간‥상거래에서는‥추심방식의‥자금이체(direct‥debit)나‥기업의‥의사결정구조를‥고

려하지‥않은‥서비스는‥잘‥이용되지‥않는다.‥추심이체의‥경우‥인출시‥청구인의‥청구만으로‥

출금이‥가능해‥예상외의‥큰‥대금결제가‥일어나는‥경우‥운전자금‥부족으로‥이어져‥자금난

을‥발생시킬‥수‥있기‥때문이다.‥실무집행자와‥의사결정권자가‥다른‥기업의‥의사결정구조

를‥반영하지‥못하는‥지급결제서비스‥또한‥자금도용‥가능성이‥높아‥기업‥간‥대금결제과정

에서는‥선호되지‥않는다10).

최근‥부작용이‥많은‥어음의‥이용을‥축소하기‥위해‥예금‥기반의‥지급결제서비스이용이‥권

장되고‥있으나‥운영자금‥부족을‥겪는‥국내‥기업‥경영환경상‥큰‥호응은‥얻지‥못하고‥있다.‥

그럼에도‥불구하고‥무역거래를‥중심으로‥현금결제‥관행이‥점차‥늘어나고‥있어‥국내‥기업‥

간‥상거래에서도‥현금기반의‥지급결제서비스‥이용은‥점진적으로‥증대될‥것으로‥보인다11).

2. 신용 기반 지급결제서비스

앞에서‥살펴본‥바와‥같이‥국내에서는‥신용‥기반‥지급결제서비스가‥많이‥이용되고‥있다.‥

신용‥기반의‥지급결제서비스는‥지급기능에다‥신용부여기능이‥합쳐진‥서비스로‥당장의‥운

10)‥기업용‥지급결제서비스의‥경우‥기업의‥의사결정구조에‥맞춰‥실무자와‥최종의사결정권자를‥구분,‥지정하여‥매‥처

리‥건마다‥최종의사결정권자가‥승인을‥얻도록‥하고‥있다.‥

11)‥1999년‥전체‥무역대금‥결제방식에서‥신용장이‥42.4%,‥송금이‥32.2%‥이용되던‥것이‥2008년에는‥신용장은‥23%로‥

감소하였으며‥송금은‥61%로‥증가하였다.‥한국무역협회,‥2009‥

주요 예금기반 기업 간 지급결제서비스

구분 설명 이용채널

계좌이체―‥예금‥내‥보유자금을‥현금이나‥수표로‥인출하는‥대신‥창구나‥인터넷뱅

킹을‥통해‥판매기업의‥청구계좌로‥송금온,‥오프라인

지로/CMS

―‥판매기업이‥발부한‥지로용지를‥가지고‥은행창구나‥인터넷지로‥등에

서‥대금‥지불

―‥여러‥기업으로부터‥다량의‥자금을‥입·출금

온,‥오프라인

직불기반구매카드

―‥구매카드로‥판매기업의‥결제단말기에서‥결제시‥보유계좌에서‥자금이‥

판매기업의‥계좌로‥송금

―‥주류구매카드가‥대표적‥사례

오프라인

현금결제중계

―‥온라인마켓에서‥계약체결‥후‥전자적인‥방법을‥통해‥구매기업의‥계좌

에서‥자금을‥판매기업‥계좌로‥송금하여‥대금‥결제

―‥B2C상거래의‥계좌이체PG에‥해당

온라인


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영자금이‥부족하더라도‥신용으로‥대금결제가‥가능한‥장점이‥있기‥때문에‥많이‥이용되고‥있

다.‥현재‥국내에서는‥신용‥기반의‥지급결제서비스로‥어음이‥가장‥많이‥이용되고‥있으며‥기

업구매전용카드,‥기업구매자금‥대출,‥매출채권기반의‥지급결제서비스‥등‥새로운‥지급결제

서비스가‥어음의‥이용을‥점진적으로‥대체하고‥있는‥추세이다.

가. 어음

1)‥어음

어음은‥신용기반‥지급결제서비스‥중에서‥가장‥많이‥이용되는‥지급결제서비스이다.‥어음

은‥신용창출기능과‥지급기능이‥합쳐진‥대표적인‥지급결제서비스로‥정해진‥금액을‥일정‥기

일‥뒤에‥지급하겠다는‥내용을‥담고‥있는‥종이로‥발행되는‥채권‥증서이다.‥

결제흐름을‥살펴보면‥우선‥상품이나‥서비스의‥거래가‥이루어지면‥구매기업은‥판매기업

에게‥일정기일에‥대금을‥지급한다는‥내용을‥기재한‥어음을‥교부하여‥거래가‥이루어진다.‥

판매기업은‥정해진‥만기일에‥거래은행을‥통해‥구매기업에‥어음을‥제시,‥대금결제를‥요청하

게‥되고‥구매기업은‥제시받은‥대금을‥결제하여‥결제가‥종료된다(그림2‥참조).‥

어음은‥거래은행에‥당좌계좌를‥개설‥한‥뒤‥어음용지를‥은행으로부터‥발급받아‥필요할‥

때마다‥이용할‥수‥있다.‥어음의‥발행을‥위한‥별도의‥은행‥확인절차는‥필요‥없으며‥기업의‥

어음 발행 및 결제흐름도

한국은행⑨‥차액결제를‥통한‥자금이체

구매기업 판매기업

⑦‥결제/부도

‥‥‥‥내역통지

⑤‥어음제시

⑥‥대금결제

②‥상품/서비스‥납품

①‥상품/서비스‥주문

③‥어음발행‥및‥지급

⑧‥차액결제‥자료전송

⑩‥대금입금

⑤‥어음제시

⑦‥결제/부도

‥‥‥‥내역통지

④‥만기일

‥‥‥‥어음제시요청

상거래 어음발행 만기결제

어음교환소구매기업거래은행

판매기업거래은행

�0 지급결제와 정보기술

필요에‥따라‥최대‥이용금액이나‥만기일자를‥별도‥제한‥없이‥어음용지에‥기재해‥사용할‥수‥

있다.

어음의‥편리한‥신용창출‥기능은‥기업의‥자금조달을‥편리하게‥하고‥자금의‥유동성을‥높여

주는‥장점이‥있으나‥그‥편리함으로‥인해‥악용될‥소지도‥많다.‥기업의‥상환능력보다‥더‥많

은‥어음을‥발행해‥유통시킨‥다음‥고의로‥대금을‥갚지‥않고‥파산하는‥등의‥악용이‥가능하기‥

때문이다.‥이러한‥부작용을‥막고‥어음제도가‥건전하게‥유지될‥수‥있도록‥어음제도에서는‥

거래정지처분제도를‥운영하고‥있다12).‥

어음은‥증권으로서‥제3자에게‥배서가‥가능해‥어음으로‥대금을‥결제받은‥판매기업은‥이‥

기능을‥이용‥만기일‥전에라도‥은행이나‥어음할인업자에게‥어음을‥제공하고‥할인수수료를‥

제외한‥대금을‥회수할‥수‥있다.‥

어음은‥여타‥신용기반‥지급결제수단보다‥신용창출이‥쉽고‥금융기관‥등에서‥할인받기가‥

비교적‥쉽다는‥장점이‥있으나‥어음‥실물을‥오랜‥기간‥동안‥보관하다‥만기일에‥제시해야‥한

다는‥점,‥종이증서로‥발행되기‥때문에‥위·변조가‥쉽다는‥점,‥어음의‥속성‥상‥분쟁‥발생의‥

여지가‥많은‥점‥등‥관리적인‥비용이‥소요되는‥단점이‥있다.‥또한‥어음은‥발행기업의‥신용

에‥바탕을‥두고‥있으며‥별도의‥대금회수‥보증방안이‥없어‥어음이‥부도가‥나는‥경우‥민사재

판‥등의‥방법으로‥어음대금을‥회수해야‥한다.‥때문에‥판매기업‥입장에서는‥어음발행기업의‥

평판이‥좋지‥않은‥경우‥대금회수리스크가‥높아‥어음을‥이용한‥대금결제를‥기피한다.

12)‥기업이‥어음‥대금을‥결제하지‥못하는‥경우‥부도‥처리되고‥거래정지자로‥등록되어‥모든‥은행과의‥당좌거래가‥정지

된다.‥또한‥더‥이상의‥어음발행‥및‥금융거래가‥어려워지는‥등의‥페널티가‥부과된다.‥

어음 및 어음 대체수단의 이용추이(연간 총건수/금액)

주)‥대체수단‥=‥전자어음‥+‥전자채권‥+‥기업구매자금대출‥

자료‥:‥금융결제원,‥2009

100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

02002‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2003‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2004‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2005‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2006‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2007‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥2008

4,000

3,500

3,000

2,500

2,000

1,500

1,000

500

0

약속어음(건수)

대체수단(건수합계)

약속어음(금액)

대체수단(금액합계)


2009. 7 ��

어음의‥이용규모는‥1990년대‥말‥외환위기‥당시‥어음부도로‥인한‥중소기업의‥연속‥도산이‥

문제시‥된‥이후‥정부의‥적극적인‥어음이용‥축소노력으로‥그‥이용이‥점차‥감소하고‥있으나‥

아직까지‥기업‥간‥지급결제서비스에서‥절대적인‥위치를‥차지하고‥있다(표5‥참조).‥2008년‥

약속어음의‥발행(교환)규모는‥총‥2,354조‥원에‥이르고‥있다.

2)‥전자어음

전자어음은‥어음의‥신용창출이란‥순기능을‥유지하고‥관리비용‥과다‥및‥관리기능‥부재‥등

의‥부작용을‥해소하기‥위해‥2005년‥9월‥도입되었다.

전자어음은‥기존의‥실물어음을‥전자적‥형태로‥발행한‥것으로‥온라인상에서‥발행,‥배서,‥

권리행사‥및‥소멸‥등‥모든‥단계가‥이루어지는‥특징이‥있으며‥전자어음관리기관에‥의해‥발

행내역‥전반이‥관리되어‥위·변조와‥같은‥관리‥리스크를‥최소화하고‥있다.‥전자어음은‥기

본적으로‥실물어음과‥거의‥동일하지만‥만기일,‥배서회수,‥환어음발행유무‥등에서‥차이가‥

있다13).‥만기일‥미결제시‥실물어음과‥동일하게‥부도‥처리되며‥거래정지자로‥등록되어‥모든‥

은행의‥당좌거래가‥정지되는‥페널티가‥부과된다.

전자어음의‥결제흐름을‥살펴보면‥발행과정만‥실물어음과‥다를‥뿐‥대체적으로‥어음과‥유

사한‥흐름을‥띄고‥있다(그림3‥참조).‥구매기업이‥거래은행에‥전자어음‥발행을‥의뢰하게‥되

면‥은행은‥전자어음관리기관으로‥발행요청을‥하게‥된다.‥전자어음관리기관은‥어음교환소

의‥판매기업의‥거래정지자여부‥확인‥후‥이상이‥없는‥경우‥전자어음을‥발행하고‥이를‥판매

기업‥및‥판매기업의‥거래은행에‥통지한다.‥이후‥만기일에‥자동‥지급‥제시된‥전자어음‥대

금을‥구매기업이‥결제하게‥되면‥전자어음원장에‥반영된‥이후‥판매기업의‥거래은행을‥거쳐‥

판매기업에‥입금된다.‥

전자어음은‥어음‥발행,‥관리‥및‥교환비용의‥절감,‥기업‥간‥거래의‥투명성‥제고‥및‥어음‥

발행‥남발‥방지‥효과가‥있으며‥전자상거래에서‥지급결제수단으로‥이용할‥수‥있다는‥장점

이‥있다.

그러나‥이러한‥장점에도‥불구하고‥기업‥거래정보‥노출에‥대한‥염려,‥홍보부족,‥금융기관

에서의‥할인의‥어려움‥등으로‥아직까지‥전자어음의‥이용은‥그다지‥많지는‥않다.‥전자어음

의‥이용규모는‥2008년‥기준‥4.5조‥원으로‥2007년‥대비‥86%‥성장하였으나‥절대‥규모면에

서‥약속어음의‥2,354조‥원의‥0.18%‥수준에‥머무르고‥있다.‥그러나‥최근‥정부가‥2009년‥

13)‥어음이‥만기일‥및‥할인·양도를‥위한‥배서회수에‥제한이‥없는데‥반해‥전자어음은‥만기일은‥1년‥이내,‥배서회수는‥

20회로‥제한된다.‥또한‥실물어음에서는‥판매기업이‥구매기업을‥지급자로‥하는‥환어음을‥발행할‥수‥있지만‥전자어

음에서는‥환어음‥발행이‥불가능하다.

�� 지급결제와 정보기술

11월부터‥자산총액‥100억‥원‥이상의‥대기업에‥대해‥전자어음‥발행을‥의무화함에‥따라‥전자

어음의‥이용이‥대폭‥증가할‥것으로‥예상되고‥있다.

나. 기업구매전용카드

기업에서는‥결제의‥편의를‥위해‥법인신용카드를‥이용하고‥있다.‥이‥법인신용카드‥중에

서‥특정기업이나‥특정‥상거래의‥대금결제용으로만‥이용하도록‥기능이‥특화된‥것이‥기업구

매전용카드이다.‥

기업구매전용카드의‥결제흐름을‥살펴보면‥상품이나‥서비스‥납품‥후‥카드‥발급‥은행‥또는‥

카드사로부터‥대금결제를‥승인받는‥것으로‥지급이‥완료된다.‥판매기업은‥구매기업의‥카드

대금‥결제일에‥대금‥전액을‥회수할‥수‥있으며‥결제일‥전에는‥미리‥약정한‥할인율에‥따라‥할

인한‥금액을‥청구하여‥회수할‥수‥있다.(그림4‥참조).‥

‥

전자어음 결제흐름도

⑩‥차액결제를‥통한‥자금이체

③‥전자어음‥‥‥‥발행요청

⑨‥결제사실통지

⑧‥대금입금



③‥전자어음‥‥‥‥발행요청

④‥전자어음‥‥‥‥발행내역등록

⑪‥결제대금‥‥‥‥입금

⑥‥만기어음‥‥‥지급제시(자동)

상거래

전자어음발행

만기결제

⑤‥전자어음‥‥‥‥발행통지

⑦‥지급제시내역

⑨‥결제사실통지

⑦‥지급제시내역

⑤‥전자어음‥‥‥‥발행통지

어음교환소

⑨‥결제사실등록

전자어음원장

④‥거래정지자‥‥‥‥확인

한국은행


구매기업거래은행


전자어음관리기관

(금융결제원)


2009. 7 ��

‥

기업구매전용카드는‥지급승인요청을‥누가하느냐에‥따라‥구매카드(또는‥원구매카드,‥순

구매카드)와‥역구매카드로‥구분된다.‥구매카드의‥경우‥일반적인‥개인‥신용카드와‥같이‥구

매기업이‥카드회원이‥되며‥판매기업은‥가맹점‥역할을‥하게‥되는데‥카드회원인‥구매기업이‥

은행‥또는‥카드사에‥지급승인요청을‥하게‥된다.‥역구매카드는‥판매기업이‥카드회원이‥되

어‥지급승인요청을‥은행‥또는‥카드사로‥하게‥된다.‥지급승인은‥은행‥또는‥카드사가‥구매기

업이나‥판매기업에‥부여한‥신용한도에‥따라‥결정된다.

기업구매전용카드(구매카드) 결제흐름도

①‥상품/서비스‥주문구매기업(카드회원)

판매기업(가맹점)

은행‥또는카드사


⑥‥결제일‥‥‥‥결제대금‥납입

③‥승인요청

⑤‥결제일‥전‥대금‥지급‥‥‥‥(할인수수료‥제외)‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥또는

④‥대금청구

⑦‥결제일‥후‥대금‥지급‥‥‥‥(전액)

법인카드 및 기업구매전용카드 이용금액 추이(2008)

자료‥:‥여신금융협회,‥2009

2000‥‥‥‥‥‥2001‥‥‥‥‥‥‥2002‥‥‥‥‥‥2003‥‥‥‥‥‥‥2004‥‥‥‥‥‥2005‥‥‥‥‥‥2006‥‥‥‥‥‥‥2007‥‥‥‥‥2008

700

600

500

400

300

200

100

0

단위‥:‥조‥원

신용카드(전체)법인카드기업구매전용카드


기업구매전용카드는‥개별‥기업이‥자체적으로‥신용을‥창출하는‥것이‥아닌‥금융기관이‥신

용을‥부여하는‥지급결제서비스로‥개별기업에‥대한‥신용한도‥관리가‥수월하다는‥장점이‥있

다.‥기업구매전용카드는‥어음의‥대체수단으로서‥이용기업에‥세제혜택이‥주어진다14).‥기업

구매전용카드를‥통한‥결제액은‥2000년‥1.7조‥원에서‥2008년‥77조‥원으로‥성장하는‥등‥꾸

준히‥성장하고‥있으며‥전체‥신용카드를‥통한‥결제금액의‥17.3%를‥차지하고‥있다.‥2008년‥

기업구매전용카드를‥포함한‥법인카드‥전체‥이용금액은‥137조‥원이다(표6‥참조).

다. 매출채권 기반 지급결제서비스

매출채권‥기반의‥지급결제서비스는‥상거래‥대금을‥유무형의‥채권(債權)으로‥제공하고‥기

업은‥이를‥담보로‥대출을‥받아‥대금을‥회수하는‥지급결제서비스이다.‥매출채권‥기반‥지급

결제서비스는‥대출을‥통해‥조기에‥대금을‥현금으로‥회수할‥수‥있는‥장점이‥있으며‥금융‥제

도권‥내에서‥신용을‥창출,‥현금으로‥대금을‥지급함으로써‥개별‥기업의‥신용한도‥관리‥및‥

거래투명성을‥제고하는‥효과가‥있다.‥이러한‥장점으로‥이들‥지급결제서비스는‥어음‥대체‥

수단으로서‥각종‥세제혜택‥제공‥및‥금융기관에‥대해‥총액한도대출제도15)를‥통한‥간접적인‥

지원이‥이루어지고‥있다.

매출채권‥기반‥지급결제서비스로는‥기업구매자금대출,‥전자방식‥외상매출채권담보대

출,‥전자외상매출채권제도가‥있으며‥이‥중‥전자방식‥외상매출채권담보대출이‥가장‥활발히‥

이용되고‥있다(표7‥참조).

14)‥조세특례제한법‥제7조의‥2(기업의‥어음제도개선을‥위한‥세액공제)

15)‥총액한도대출제도란‥은행의‥중소기업‥자금지원‥촉진‥및‥지역‥간‥균형발전을‥유도하기‥위해‥1994년에‥도입된‥제도

로‥은행이‥정해진‥제도를‥통해‥중소기업에‥자금을‥대출하면‥그‥자금의‥일정‥비율을‥한국은행이‥은행에‥저리로‥대

출해주는‥방식으로‥운영된다.‥2009년‥1/4분기‥현재‥연‥1.25%의‥저금리로‥총‥9조원이‥운영되고‥있으며‥지원‥대상‥

대출제도는‥기업구매자금대출,‥전자방식‥외상매출채권담보대출‥등이‥있다.‥

(단위‥:‥조‥원) 2008년 중 어음 및 어음대체수단 이용현황

주)‥2008년‥12월‥말‥잔액‥기준

자료‥:‥한국은행(2009),‥금융결제원(2009)‥및‥보도자료(국회의원‥고승덕,‥2009.5)‥재구성

구분 약속어음 전자어음기업구매

전용카드

기업구매자금

대출

전자방식

외상매출채권‥

담보대출

전자외상매출

채권

총발행금액 2,354 4.2 77 18 N/A 4.5‥

할인/잔액주1) ‥‥13 1.1 N/A N/A 16 0.4


2009. 7 ��

1)‥기업구매자금대출제도

2000년‥8월‥어음의‥대체수단으로‥도입된‥은행대출기반의‥지급결제서비스이다.‥기업구

매자금대출제도에서는‥판매기업이‥상품이나‥서비스를‥납품한‥이후‥구매기업을‥지급인으

로‥하고‥납품금액을‥지급금액으로‥하는‥환어음을‥발행하여‥거래은행에‥추심의뢰를‥하면16)‥

구매기업은‥거래은행과‥사전에‥약정한‥대출한도‥범위‥내에서‥기업구매자금을‥융자받아‥대

금을‥지급하는‥흐름으로‥운영된다.(그림5‥참조)17).

어음,‥기업구매전용카드의‥할인‥및‥수수료부담‥주체가‥판매기업인데‥반해‥기업구매자금

대출제도에서는‥구매기업이‥부담하기‥때문에‥지급결제서비스라기‥보다는‥구매기업에‥대

한‥대출제도로‥간주되기도‥한다.‥

기업구매자금대출제도에서는‥매출채권에‥대한‥추심방법으로‥환어음을‥이용하는데‥환

어음은‥오프라인‥대금결제에서만‥이용되며‥온라인에서는‥판매대금추심의뢰서18)를‥이용

한다.

기업구매자금대출제도는‥어음‥대체수단으로서‥이용기업에‥세제혜택이‥주어지는‥한편‥취

급‥은행은‥한국은행‥총액한도대출제도의‥지원을‥받는다.‥기업구매자금대출제도는‥중소기

16)‥기업구매자금대출제도에서‥판매기업이‥추심하는‥환어음은‥일람출급‥방식으로‥구매기업에게‥제시되는‥즉시‥결제되

어야‥한다.‥

17)‥기업구매자금대출제도로‥대금을‥결제하기‥위해서는‥판매기업은‥납품일(세금계산서‥발행일)로부터‥최장‥30일‥이내

에‥환어음을‥발행,‥지급제시해야‥한다.‥제시된‥환어음은‥최장‥7일‥이내에‥대출이‥실행,‥결제가‥이루어진다.

18)‥환어음과‥판매대금추심의뢰서의‥법적‥성격은‥다르나‥기업구매자금대출제도를‥운영하기‥위해‥필요한‥대금추심‥절

차‥및‥기업구매자금‥융자‥등‥실질적인‥효과‥측면에서‥동일한‥의미를‥가진다.‥

기업구매자금대출제도 결제흐름도


구매기업 판매기업②‥상품/서비스‥납품

③‥환어음발행‥‥‥‥및‥추심의뢰

⑤‥환어음‥‥‥‥지급제시

⑥‥기업구매‥자금‥대출실시‥및

‥‥‥‥환어음‥결제‥

④‥추심 판매기업거래은행

금융결제원

⑧‥대금지급

⑦‥차액결제를‥통한‥자금이체한국은행



업에‥한해‥이용할‥수‥있으며‥대기업의‥경우‥물품‥판매기업이‥중소기업인‥경우에‥한해‥이용

가능하다19).‥2008년‥기업구매자금대출제도의‥취급규모는‥18조‥원이다20).

2)‥전자방식‥외상매출채권담보대출(외담대)

전자방식‥외상매출채권담보대출은‥기업구매자금대출제도가‥대기업‥계열사‥간‥이용이‥어

려운‥점21)을‥고려하여‥이용가능‥기업의‥폭을‥확대할‥수‥있도록‥하기‥위해‥2001년‥2월부터‥

도입된‥지급결제서비스이다.

전자방식‥외상매출채권담보대출제도는‥구매기업이‥물품‥구매대금을‥판매기업에‥어음으

로‥결제하는‥대신‥판매기업이‥거래은행으로부터‥외상매출채권을‥담보로‥대출을‥받아‥납품

대금을‥조기에‥현금으로‥회수할‥수‥있게‥하는‥지급결제서비스이다.‥거래은행은‥판매기업

이‥제공한‥외상매출채권과‥구매기업의‥납품내역을‥대조‥후‥대출을‥실행한다.‥구매기업은‥

일정기일‥후‥대출금을‥상환한다(그림6‥참조).

기업구매자금대출제도가‥환어음이라는‥실물‥매체를‥이용하는데‥반해‥전자방식‥외상매

출채권담보대출제도는‥모든‥절차가‥온라인‥방식으로‥이루어진다.‥담보가‥되는‥외상매출채

권은‥증권이‥아닌‥무형의‥채권(債權)으로‥납품영수증,‥세금계산서,‥구매기업이‥거래은행에‥

전송한‥납품내역‥데이터‥등의‥비정형화된‥자료가‥매출채권‥확인의‥근거가‥된다.

19)‥은행업감독규정에서‥정한‥상위‥30대‥계열기업군(대기업)‥및‥전국은행연합회‥신용정보‥관리규약에‥의한‥최종부도

거래처로‥등록된‥기업은‥제외된다.

20)‥금융결제원‥기업구매자금어음‥교환‥기준(교환에‥회부되지‥않는‥일부‥동일은행‥처리분‥제외)‥

21)‥기업구매자금대출은‥은행법‥상의‥동일인‥신용공여한도‥제한의‥적용을‥받는다.‥

전자방식 외상매출채권담보대출 결제흐름



주거래은행


⑥‥결제대금‥납입‥‥‥(대출금‥상환)

④‥납품내역‥전송

⑤‥대출금‥지급

③‥대출신청


2009. 7 ��

‥전자방식‥외상매출채권담보대출에서는‥기업구매자금대출과‥달리‥판매기업이‥대출‥및‥

금융비용의‥부담‥주체가‥되며‥구매기업‥및‥판매기업이‥동일한‥은행을‥거래해야‥이용할‥수‥

있다.‥또한‥전자방식‥외상매출채권담보대출은‥구매기업이‥대출‥후‥대출을‥철회하여‥지급

결제방식을‥변경할‥수도‥있으며‥대금‥미결제에‥대한‥직접적인‥제재가‥없어‥구매기업에게‥

다소‥유리한‥특징이‥있다.‥

전자방식‥외상매출채권담보대출제도‥또한‥금융기관이‥신용을‥창출,‥관리한다는‥점에

서‥어음대체수단으로서‥이용이‥장려되고‥있으며‥한국은행의‥총액한도대출제도‥지원대상

이다.‥

전자방식‥외상매출채권담보대출은‥개별은행의‥서비스로서‥전체‥이용규모에‥관한‥통계

는‥없으나‥어음대체수단‥중‥가장‥많이‥활성화된‥것으로‥알려져‥있다.‥2008년‥기준‥전자방

식‥외상매출채권담보대출의‥할인·연말잔고는‥16조‥원으로‥어음할인의‥할인·잔고‥13조‥

원과‥비슷하며‥다른‥어음대체지급수단과‥비교할‥때‥40배‥가까운‥이용규모‥차이를‥보이고‥

있다(표7‥참조).

그러나‥최근‥경기침체가‥지속되면서‥어음과‥달리‥전자방식‥외상매출채권담보대출의‥미

상환에‥따른‥제제가‥없는‥점을‥이용하여‥만기일에‥결제를‥하지‥않거나‥외상매출채권‥제공

을‥일방적으로‥취소하는‥등의‥악용사례가‥나타나‥사회적‥이슈가‥되고‥있다.‥이에‥정치권

과‥금융당국을‥중심으로‥외상매출채권‥발행사항을‥전자채권과‥같이‥중앙관리기관을‥통해‥

관리하며,‥대금‥미결제시‥어음‥부도처럼‥정보를‥공유,‥관리토록‥하는‥등의‥개선이‥추진‥중

에‥있다22).

3)‥전자외상매출채권(전자채권)

전자외상매출채권제도는‥기존‥전자방식‥외상매출채권‥담보대출제도가‥개별은행‥차원에

서‥제공되어‥은행‥간‥호환이‥곤란하고‥판매기업과‥구매기업의‥거래은행이‥동일한‥경우에만‥

이용할‥수‥있는‥문제점을‥해결하기‥위해‥2002년‥3월‥도입된‥어음대체지급결제수단이다.

기존‥전자방식‥외상매출채권담보대출제도가‥별도의‥정해진‥채권(債券)‥없이‥무형의‥채권

(債權)을‥바탕으로‥운영되는‥것에‥반해‥전자외상매출채권은‥전자증서‥기반의‥채권(債券)을‥

발행해‥상거래대금을‥결제하며‥거래은행‥구분‥없이‥거의‥모든‥은행에서‥취급할‥수‥있다는‥

점에서‥장점이‥있다.

결제흐름은‥전자어음과‥비슷한‥방식으로‥이루어진다.‥구매기업은‥상거래‥대금을‥결제하

22)‥전자방식‥외상매출채권담보대출‥제도‥개선방안,‥국회의원‥고승덕,‥2009.‥5


는‥대신‥거래은행을‥통해‥전자외상매출채권을‥발행,‥판매기업에‥제공한다.‥판매기업은‥발

행받은‥전자외상매출채권을‥만기일‥까지‥보유하여‥대금을‥결제받거나‥만기일‥전에‥거래은

행으로부터‥대출을‥받아‥납품대금을‥조기에‥현금화할‥수‥있다(그림7‥참조).

다른‥신용기반‥지급결제수단과‥달리‥전자외상매출채권은‥보증제도를‥운영하고‥있다.‥

보증여부에‥따라‥보증채권,‥무보증채권으로‥구분되는데‥보증채권에‥대해서는‥매매보호

(escrow)서비스23)가‥가능하다.‥전자외상매출채권의‥최장‥만기일은‥전자어음의‥1년보다‥짧

은‥180일이다.‥

전자외상매출채권을‥담보로‥대출이‥이루어지는‥경우‥어음,‥전자방식‥외상매출채권담보

대출과‥동일하게‥판매기업이‥대출‥및‥이자부담의‥주체가‥된다.‥전자외상매출채권‥역시‥세

제‥혜택이‥있으며‥한국은행의‥총액한도지원‥대상에‥포함된다.‥2008년‥전자외상매출채권

의‥총‥발행규모는‥4조‥2,100여억‥원으로‥기업구매자금대출과‥비슷한‥이용규모를‥보이고‥

있다.

23)‥전자외상매출채권에서의‥매매보호‥서비스는‥물품‥인도전에‥구매기업‥거래은행이‥판매기업‥앞으로‥은행보증채권

의‥지급위탁사실을‥확인해주는‥결제대행서비스를‥말한다.‥

전자외상매출채권 결제흐름도

⑧‥차액결제를‥통한‥자금이체

③‥전자채권‥‥‥‥발행통지

⑦‥채권대금‥‥‥‥입금통지

⑥‥채권대금입금



③‥전자채권‥‥‥‥발행의뢰

④‥전자채권‥‥‥‥발행내역등록

⑩‥채권대금‥입금

⑤‥전자채권‥‥‥‥발행통지

⑧‥전자채권‥‥‥‥입금내역등록

전자채권원장

⑨‥채권대금‥‥‥‥입금통지

상거래

전자채권발행

만기결제

⑤‥전자채권‥‥‥‥발행통지


한국은행

전자채권관리기관

(금융결제원)




2009. 7 ��

라. 기타

지금까지‥살펴본‥신용기반‥지급결제수단‥이외에도‥B2B대출,‥네트워크론,‥구매·판매론‥

등‥각‥은행별로‥다양한‥이름으로‥대출‥기반의‥지급결제서비스가‥제공되고‥있다.‥이들‥지급

결제수단의‥처리흐름은‥매출채권‥기반의‥지급결제서비스인‥기업구매자금대출,‥전자방식‥

외상매출채권담보대출과‥유사한‥경우가‥많으며‥채권‥또는‥담보‥지정방법,‥세부적인‥처리

방식,‥전자거래‥지원여부,‥보증방식‥등에서‥일부‥차이가‥있다.

Ⅳ. 국외 현황

국내‥기업‥간‥지급결제서비스가‥신용‥기능‥개선과‥전자화‥양‥측면을‥중심으로‥발전하고‥

있는‥데‥반해‥국외에서는‥신용‥기능‥개선보다는‥비용절감을‥위한‥전자화측면에서‥변화가‥

이루어지고‥있다.‥대표적인‥사례가‥실물‥방식‥지급결제수단의‥이용감소와‥금융EDI24)와‥같

은‥기업‥간‥상거래‥프로세스의‥온라인화‥지원이다.

1. 실물 방식 지급결제수단의 이용감소

기존‥실물‥방식‥지급결제수단의‥이용감소는‥실물‥방식‥지급결제수단이‥많이‥이용되는‥미

국과‥일본에서‥그‥예를‥찾아볼‥수‥있다.‥우선‥미국의‥경우‥전통적으로‥수표(check)가‥전‥경

제주체에‥의해‥많이‥이용되고‥있는‥나라이다.‥개인의‥지급결제수단은‥수표에서‥신용·직

불‥카드‥방식으로‥전환이‥많이‥이루어진데‥반해‥기업의‥지급결제수단으로는‥여전히‥수표가‥

거래‥빈도‥면에서‥압도적인‥위치를‥차지하고‥있다.(표8,‥표9‥참조)‥미국에서‥수표는‥발행

절차의‥간소함,‥실물‥상거래‥정보와의‥병행처리의‥편리함,‥수표의‥제시‥및‥청구시까지‥기

간‥동안의‥신용이익‥등의‥이유로‥여전히‥선호되고‥있다25).‥

24)‥금융EDI는‥일반적으로‥금융기관이‥기업들의‥원활한‥상거래‥대금처리를‥위해‥상거래정보를‥자체‥전산망이나‥금

융공동망을‥통해‥기업에‥전자적으로‥전달하는‥것을‥지칭한다.‥국내외‥금융EDI‥이용‥현황‥및‥시사점,‥한국은행.‥

2008.‥12

25)‥미국에서‥수표로‥대금을‥지급할‥경우‥판매기업이‥해당‥수표를‥거래은행을‥통해‥추심하여‥대금을‥회수한다.‥수표‥

추심과정에서‥지역이‥다른‥경우‥수일이‥소요되는‥경우가‥많으며‥수표가‥우편으로‥판매기업에‥배달되는‥경우‥더‥기

간이‥소요된다.‥Check‥21‥Act에‥의거‥수표정보교환(truncation)이‥이루어져‥추심기간이‥대폭‥단축되었으나‥다른‥

전자방식‥지급결제서비스에‥비해‥기간이‥더‥소요된다.‥

�0 지급결제와 정보기술

26)27)

그러나‥기업의‥규모가‥클수록‥수표‥

이용은‥감소하는‥경향을‥보이고‥있는

데‥이는‥ 거래관계가‥많은‥대기업에서‥

대량의‥수표를‥이용,‥관리하는데‥적지‥

않은‥비용이‥소모되기‥때문이다.‥대신‥

ACH나‥전자방식‥이체지급서비스‥이용‥

비중이‥높아지고‥있다.‥최근‥미국‥내에

서‥전자방식‥지급결제서비스에‥대한‥비

용효율성이‥널리‥확산됨에‥따라‥전자방

식‥지급결제서비스로의‥전환을‥꾀하는‥

기업도‥늘어나고‥있어28)‥미국에서의‥실

물수표를‥통한‥거래는‥ 2004년‥ 350억‥

건에서‥2008년‥265억‥건으로‥그‥이용이‥꾸준히‥감소하고‥있다.

일본의‥경우‥기업‥간‥대금‥결제수단으로‥어음(手形,‥Tegata)이‥전통적으로‥많이‥이용

되어‥온‥국가이다.‥그러나‥일본에서의‥어음‥이용은‥극적으로‥감소하고‥있는데‥ 1990년‥

4,797조‥엔을‥기점으로‥지속적으로‥감소하여‥지난‥2008년에는‥1/10에도‥못‥미치는‥433조‥

엔이‥이용되었다(표10‥참조).

일본의‥어음‥이용‥감소는‥인지대‥등의‥어음‥관리비용‥절감,‥어음‥부도‥리스크의‥회피,‥기

26)‥Automatic‥Clearing‥House‥:‥대량‥자금이체‥서비스로‥우리나라의‥지로·CMS이체에‥해당한다.‥출금이체방식을‥

ACH‥credit이라고‥하며‥추심이체방식을‥ACH‥debit이라‥한다.‥

27)‥은행을‥통한‥계좌‥간‥실시간‥자금이체‥서비스로‥우리나라의‥전자금융공동망을‥이용한‥계좌이체‥서비스에‥해당한

다.‥

28)‥2007‥AFP‥Electronic‥Payments‥Survey에‥의하면‥3년‥내‥전자지급결제서비스를‥수용할‥것이라는‥응답이‥84%로‥

나타났으며‥수용하지‥않을‥것이라는‥응답은‥10%에‥불과했으며‥전환‥이유로는‥비용‥절감이‥59%(복수응답)로‥1위

로‥나타났다.

미국 B2B 지급결제서비스 이용 현황(2008)

자료‥:‥U.S.‥Payments‥Systems‥by‥Domain‥-‥2008,‥Glenbrook‥Partners,‥LLC,‥2009.‥6

(단위‥:‥10억‥건,‥10억‥USD)

구분

B2B‥Domain 전체

지급결제

규모ACH26) Checks Credit‥Cards Debit‥Cards

Wire‥

Transfers27)B2B

Total

건수 2.2 6.6 0.5 1.5 0.2 11.1 152.5

금액 24,064 23,860 516 115.5 1,263,733 1,312,291 1,343,436

미국 주요 B2B 지급결제서비스 이용설문현황(2008)

자료‥:‥AFP‥20004‥&‥2007‥Electronic‥Payment‥Research,‥2008

ACH‥Credit18%

Check65%

Wire‥Transfers11%

PurchasingCards‥4%

ACH‥Debits2%


2009. 7 ��

업의‥구조적‥변화가‥손꼽히는데‥이‥중‥어음‥관리비용‥절감과‥어음‥부도‥리스크의‥회피가‥

가장‥크게‥작용한‥것으로‥분석되고‥있다.‥일본에서는‥버블붕괴‥후‥기업의‥비용절감‥노력이‥

강하게‥이루어졌는데‥그‥과정에서‥어음의‥이용과‥관련된‥비용‥절감이‥주요‥이슈로‥떠올랐

다29).‥또한‥어음의‥부도‥발생시‥피해에‥대한‥경각심이‥높아져‥어음‥결제에‥대해‥회피하는‥

경향이‥증가한‥것도‥주요‥원인으로‥작용한‥것으로‥평가되고‥있다.‥최근‥일본에서도‥우리나

라와‥같이‥어음의‥신용기능을‥효과적으로‥제공하면서‥관리비용을‥절감하기‥위해‥전자어음

제도가‥2005년부터‥도입되어‥실시되고‥있다.

2. 기업 간 상거래 프로세스의 온라인화 지원

기업‥간‥지급결제서비스에서의‥또‥하나의‥흐름은‥전체‥상거래‥프로세스의‥온라인화‥지원‥

경향이다.‥일반적으로‥지급결제서비스‥차원의‥온라인화는‥많이‥진행되었으나‥지급결제서

비스의‥온라인화만으로는‥기업의‥전체‥상거래를‥효율적으로‥지원하기‥어려우며‥비용절감‥

폭도‥제한적이다.‥기업‥간‥지급결제서비스가‥제공하는‥입출금‥관련‥정보가‥부족해‥거래정

29)‥어음‥이용이‥많은‥대기업의‥어음‥관리비용이‥수천만‥엔‥단위에‥달한‥것으로‥알려져‥있다.‥

일본의 어음 이용 추이

자료‥:‥일본전국은행연합회,‥2009

교환건수(억‥건)교환금액(조‥엔)

6,000

5,000

4,000

3,000

2,000

1,000

0

6.0

5.0

4.0

3.0

2.0

1.0

0.0

1988

1989

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

억‥건 조‥엔


보를‥별도로‥공유해야‥하기‥때문이다.

이러한‥이유로‥기업은‥입출금‥관련‥거래정보를‥명확히‥하고‥내부‥회계시스템과‥연결하기‥

위해‥대금결제에‥관한‥정보‥이외에‥거래주문서,‥계약서,‥납품명세서,‥세금계산서‥등‥다양

한‥거래정보를‥부가적으로‥교환하고‥이를‥대사하는‥불편함을‥감수하고‥있다(그림8‥참조).‥

그러나‥부가적인‥거래정보‥교환‥및‥교환된‥자료의‥대사‥등‥모든‥과정에서‥적지‥않은‥비용

이‥소요된다.‥실물‥자료의‥교환에‥따르는‥비용에서부터‥자료‥교환을‥위한‥별도‥EDI망과‥같

은‥인프라‥비용,‥자료‥대사에‥소요되는‥인력‥및‥각종‥전산시스템‥구축·운영비용이‥대표적

으로‥소요되는‥비용이다.

‥‥‥‥‥‥‥

이러한‥흐름에‥따라‥미국‥및‥유럽을‥중심으로‥기업‥간‥지급결제서비스에서‥거래정보를‥

같이‥교환하는‥방안이‥긍정적으로‥논의되고‥있다.‥금융EDI로‥대표되는‥흐름으로‥은행‥간‥

지급결제네트워크를‥통해‥자금이체에‥관한‥정보‥외에‥기업의‥거래에‥필요한‥각종‥다양한‥

정보를‥묶어서‥전송하는‥방안이다(그림9‥참조).‥이를‥통해‥기업의‥전체‥상거래‥프로세스‥

전체를‥온라인화‥할‥수‥있으며‥단일‥네트워크를‥이용하여‥상거래의‥모든‥프로세스를‥처리

함으로써‥비용절감을‥꾀할‥수‥있다.

대표적인‥ 사례가‥ 이용이‥ 꾸준히‥ 증가하고‥ 있는‥ 미국의‥ ACH의‥ CTX30),‥ CCD+31),‥

30)‥Corporate‥Trade‥Exchange‥:‥1건의‥결제지시에‥최대‥80만‥문자의‥지급명세‥등‥상거래정보를‥첨부하여‥송신가능

31)‥Cash‥Concentration‥or‥Disbursement‥with‥Addenda‥Plus‥:‥결제지시에‥1건의‥추가정보‥수록‥가능‥

기업의 자금 및 거래정보 교환 흐름

거래내역전송거래내역전송

송금의뢰

구매기업

우편,‥Fax,E-mail,‥인터넷,‥EDI망

판매기업


금융공동망


송금결과

대사작업대사작업


2009. 7 ��

STP82032)‥서비스이다33).‥이‥서비스를‥통해‥기업은‥대금결제‥정보뿐만‥아니라‥대금결제와‥

관련된‥각종‥기업‥간‥거래정보를‥교환할‥수‥있다.‥2007년‥중‥ACH를‥통한‥기업‥간‥지급결

제‥건수는‥25억‥건으로‥이‥중‥3.4억‥건이‥금융EDI서비스를‥통한‥거래에서‥발생하였다.

EU에서는‥금융EDI를‥EIPP34)관점에서‥접근하여‥주문에서부터‥대금결제에‥이르는‥모든‥

거래‥및‥지급정보를‥온라인으로‥처리하는데‥관심을‥두고‥있다.‥EU는‥2010년‥가입국들의‥

전자문서를‥법적으로‥인정하는‥법안이‥통과되어‥기업‥간‥거래에서도‥상거래문서를‥전자적

으로‥교환할‥수‥있게‥되었다.‥이에‥따라‥기업의‥상거래정보를‥기업‥대신‥교환해주는‥산업

이‥발달하였는데‥거래정보‥뿐만‥아니라‥대금지급‥및‥대사‥작업‥서비스까지‥제공하는‥은행

도‥나타나고‥있다.‥나아가‥핀란드,‥이탈리아‥등의‥국가에서는‥금융공동망을‥통해‥전자거래

문서를‥교환하고‥대금을‥지급하는‥서비스도‥제공하기에‥이르렀다.‥핀란드의‥Finvoice35)와‥

이탈리아의‥CBI36)‥서비스가‥그‥예이다.

32)‥수취인,‥수신계좌번호,‥청구서번호,‥청구서발행일자,‥총거래금액‥등의‥10가지‥정보를‥수록하여‥송신‥가능‥

33)‥2007년‥거래정보‥교환건수는‥11억‥건이며‥지급지시‥1건‥당‥3.2건의‥거래정보가‥교환되었다.‥국내외‥금융EDI‥이

용‥현황‥및‥시사점,‥한국은행,‥2009

34)‥Electronic‥Invoice‥Presentment‥&‥Payment‥

35)‥Finvoice는‥핀란드‥은행이‥연합하여‥B2B‥또는‥B2C‥상거래에서‥이용되는‥invoice를‥금융공동망을‥통해‥전달하고‥

대금지급까지‥가능하도록‥만든‥서비스이다.‥

36)‥CBI(Customer‥to‥Business‥Interaction)는‥표준화된‥은행‥간‥정보교환‥메시지와‥네트워크를‥이용해‥기업들이‥거

래‥및‥지급결제정보를‥교환할‥수‥있게‥한‥서비스이다.‥

금융EDI망 개념도

판매기업

④‥송금결과‥및‥‥‥‥거래자료‥전송

구매기업


③‥송금지시‥및‥‥‥‥거래자료‥전송

②‥송금지시‥및‥‥‥‥거래자료‥전송

①‥송금‥및‥거래자료‥‥‥전송의뢰


기업용금융공동망


Ⅴ. 주요 이슈

국내‥기업‥간‥지급결제서비스‥현황과‥해외‥현황에서‥다음과‥같은‥이슈를‥살펴볼‥수‥있다.‥

국내‥기업‥간‥지급결제서비스에서는‥신용‥기능에‥대한‥이슈를‥찾아‥볼‥수‥있으며‥해외‥현

황에서는‥온라인화에‥대한‥이슈를‥찾아볼‥수‥있다.

1. 어음 이용 축소

신용기반의‥지급결제서비스는‥기업의‥운영자금‥관리에‥대한‥유연성을‥제공하는‥긍정적

인‥장점도‥있지만‥신용이‥적절히‥관리되지‥않을‥경우‥경제‥전반에‥악영향을‥미칠‥수‥있다.‥

신용‥기반의‥대금결제가‥활성화된‥국내‥기업‥경영환경의‥특성상‥부도‥등으로‥대금을‥적기

에‥회수하지‥못하면‥운영자금‥부족으로‥인해‥연쇄부도나‥파산으로‥이어질‥수‥있기‥때문이

다.‥따라서‥신용‥기반의‥대금결제에‥대한‥적절한‥관리가‥이루어질‥필요가‥있다.

국내에서‥가장‥많이‥이용되는‥어음의‥경우‥신용‥관리를‥위해‥거래정지처분제도를‥운영하

고‥있으나‥부작용의‥발생가능성은‥높은‥반면‥통제가능성은‥낮은‥편이다.‥이러한‥점‥때문에‥

정부는‥기업이‥자율적으로‥어음이용을‥축소하고‥다른‥대체수단으로‥전환하도록‥각종‥지원

을‥하고‥있으나‥그‥결과는‥아직‥만족스럽지‥못한‥편이다.‥이에‥정부는‥대기업에‥대해‥전자

어음의‥이용을‥강제하는‥등의‥정책을‥추진하기에‥이르렀다.

그러나‥어음‥만큼‥신용기능이‥강력한‥지급결제수단이‥없으며‥거래내역‥공개‥및‥기업경

영정보‥노출‥등의‥이유로‥전자어음이나‥어음대체지급결제수단의‥이용을‥꺼리는‥기업이‥많

은데다‥할인이나‥대출의‥이용도‥여의치‥않아‥어음보다‥현금‥회수‥능력이‥떨어져‥어음‥이용‥

제한에‥대한‥반발도‥만만치‥않다.

그러나‥이러한‥반발에도‥불구하고‥신용기능의‥관리가‥어려운‥어음의‥이용은‥장기적인‥국

가경제의‥건전성‥제고를‥위해‥지속적으로‥감소될‥필요가‥있다.‥어음의‥이용을‥줄이기‥위한‥

방법으로‥어음을‥통한‥결제에‥소요되는‥각종‥직·간접적‥비용을‥인상하여‥자율적으로‥낮은‥

비용의‥지급결제수단으로‥전환하도록‥하거나‥기업의‥어음발행내역을‥반드시‥어음관리기관

에‥등록하여‥신용기능‥이용에‥대한‥관리가‥이루어지도록‥하는‥방안을‥검토할‥필요가‥있다.‥

이외에도‥기업이‥경영과정에서‥필요한‥각종‥운영자금조달을‥보다‥쉽게‥할‥수‥있도록‥기업‥

단위의‥신용한도를‥금융기관에서‥제공하는‥것도‥하나의‥방법이‥될‥수‥있을‥것이다.

2. 신용기반 지급결제서비스 이용에 대한 통합관리 필요


2009. 7 ��

신용기반‥지급결제서비스의‥경우‥전자어음,‥전자외상매출채권의‥경우‥중앙의‥관리기관

을‥통해‥기업의‥발행,‥상환‥내역‥등이‥관리되어‥기업의‥신용창출에‥대해‥관리가‥가능하다.‥

그러나‥개별‥은행을‥중심으로‥제공되는‥여타‥서비스의‥경우‥개별‥서비스,‥개별‥은행별로‥

관리되며‥별도의‥정보공유는‥이루어지지‥않고‥있다.

이로‥인해‥하나의‥기업이‥다수의‥은행에서‥다수의‥신용기반‥지급결제서비스를‥이용하는‥

경우‥각‥서비스별‥한도보다‥더‥많은‥신용을‥창출할‥우려가‥존재한다.‥즉‥개별‥서비스별로

는‥한도가‥존재하더라도‥여러‥서비스를‥이용함으로써‥제약을‥벗어날‥수‥있다.

이러한‥이유에서‥기업의‥신용기반‥지급결제수단의‥이용에‥대한‥통합관리의‥필요성이‥높

아지고‥있다.‥개인의‥신용‥평가시‥은행이‥신용정보를‥서로‥공유하여‥개인의‥과도한‥신용사

용을‥억제하고‥있는‥것과‥유사하게‥기업의‥신용기반‥지급결제서비스‥이용‥정보를‥은행‥간

에‥서로‥공유하고‥통합‥관리하여‥신용에‥문제가‥발생할‥경우‥제제를‥가할‥수‥있도록‥할‥필

요가‥있다.‥전자방식‥외상매출채권담보대출의‥개선안에서‥개별은행별로‥관리되던‥대출내

역을‥전자채권관리기관을‥통해‥관리하도록‥한‥것이‥좋은‥예가‥될‥것이다.‥

이‥과정에서‥결제흐름‥및‥명칭‥등‥유사한‥서비스에‥대한‥통합이‥필요할‥것으로‥보인다.‥

유사‥서비스의‥존재는‥다양한‥기업의‥니즈에‥맞춘‥지급결제서비스의‥차별화로도‥볼‥수‥있

으나‥기업에게는‥거래과정에서‥혼동을‥야기할‥수‥있으며‥서비스의‥차이를‥잘‥인지하지‥못

해‥피해를‥초래할‥수도‥있기‥때문이다.‥따라서‥유사한‥기능을‥가지거나‥이용형태가‥비슷한‥

지급결제수단을‥포용할‥수‥있는‥새로운‥통합‥지급결제서비스를‥개발하고‥기존‥지급결제서

비스의‥신규이용을‥제한하는‥방안을‥고려해‥볼‥수도‥있을‥것이다.‥기업의‥개별적인‥니즈‥충

족은‥통합‥지급결제서비스‥위에서‥옵션형태로‥수용하도록‥하는‥것이‥타당할‥것이다.

3. 단순 지급결제서비스에서 자금관리로의 변화

지급결제서비스는‥상거래에‥대한‥대금을‥결제하기‥위해‥이용되므로‥상거래와‥대금결제

가‥1:1로‥매칭되는‥것이‥일반적이다.‥그러나‥기업‥간‥상거래의‥경우‥상거래와‥대금결제가‥

반드시‥일치하지‥않는‥경우도‥나타나고‥있다.‥

기업‥간‥상거래가‥제휴나‥협력관계‥등의‥이유로‥반복적으로‥발생하는‥경우‥매‥거래‥건마

다‥대금을‥결제하는‥대신‥일정‥기간‥동안의‥결제‥건을‥모아‥한‥번에‥대금을‥결제하거나‥단

일‥계약의‥결제금액이‥큰‥경우‥분할하여‥지급하는‥경우가‥나타나고‥있다(그림10‥참조).‥또

한‥일부‥기업‥간에‥서로‥상대기업에‥대한‥매출이‥발생하는‥경우‥이를‥건‥별로‥대금결제하

기‥보다는‥일정‥기간의‥거래분을‥차감계산(netting)한‥뒤‥그‥차액만을‥결제하는‥경우도‥나

타나고‥있다.


이러한‥대금결제‥경향은‥구매기업‥측면에서‥특정‥시기에‥결제대금이‥집중되어‥유동성

리스크가‥발생하는‥것을‥방지하고‥결제소요‥자금을‥평준화시켜주는‥장점이‥있어‥선호되

고‥있다.‥그러나‥판매기업‥측면에서는‥대금을‥적시에‥결제받지‥못하거나‥판매대금을‥회수

하지‥못할‥유동성‥및‥신용리스크를‥떠안아야‥한다는‥단점이‥존재하지만‥구매기업과의‥거

래관계유지‥및‥잦은‥대금결제로‥인한‥관리비용‥절감37)차원에서‥이러한‥대금결제방식을‥이

용하고‥있다.

기업‥간‥상거래가‥제휴,‥협력‥관계로‥진화하는‥경우가‥많아짐에‥따라‥기업‥간‥대금결제

에서‥이러한‥변화가‥일상화될‥것으로‥예상된다.‥이를‥고려한다면‥단순한‥지급결제서비스

를‥제공하기‥보다는‥기업의‥자금관리서비스38)로‥발전시켜‥이러한‥결제경향을‥은행‥권‥내로‥

흡수하는‥방안이‥필요할‥것으로‥보인다.‥

오픈계정(open‥account)을‥차용하여‥은행에서‥예금이나‥대출을‥관리하는‥계좌뿐만‥아

니라‥다른‥기업과의‥상거래‥내역을‥관리할‥수‥있는‥계좌를‥도입,‥확대‥제공하고‥신용을‥공

여하는‥방안도‥고려해‥볼‥수‥있을‥것이다.‥오픈‥계정은‥계열사나‥제휴사‥간에‥별도‥생성,‥

관리하는‥것이지만‥이를‥발전시켜‥기업에‥상관없이‥어느‥기업과의‥거래에서나‥이용할‥수‥

37)‥유사한‥사례로‥최근‥무역거래에서‥신용장‥결제방식‥대신‥이용하는‥오픈계정(open‥account)을‥들‥수‥있다.‥오픈계

정을‥이용한‥무역거래는‥거래건별‥결제하는‥대신‥대차관계를‥기록하였다가‥정기적으로‥그‥차액만을‥결제하는‥일

종의‥신용거래로서‥신용장‥방식에‥의한‥각종‥수수료를‥절감하는‥효과가‥있다.‥

38)‥자금관리서비스(Cash‥Management‥Service)란‥기업으로‥하여금‥복잡한‥자금흐름을‥분석,‥통제‥및‥예측할‥수‥있

도록‥하기‥위해‥은행이‥기업에게‥제공하는‥서비스를‥통칭한다.‥자금계획,‥금융관리,‥수납·지급관리,‥자금분석,‥외

환·무역관리,‥카드관리‥등의‥기능을‥포함한다.‥

반복되는 기업 간 상거래 대금지급 예

상거래

대금지급

상거래‥1(100만원)

상거래‥2,3일부대금250만원

시간

상거래‥1대금

100만원







...

상거래‥3,4,5,6일부대금250만원

...

상거래‥6,7대금‥미결제(130만원)


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있도록‥한다면‥기업의‥자금관리‥측면에서‥큰‥도움이‥될‥수‥있기‥때문이다.

4. 지급결제서비스의 거래정보 수용 수요 증대

기업‥간‥상거래에서는‥지급결제서비스가‥제공하는‥입출금‥관련‥정보가‥부족해‥거래정보

를‥별도로‥공유한다는‥특징이‥있다.‥

지급결제서비스가‥이용자에게‥제공하는‥정보는‥제한적이기‥때문에‥보유‥예금계좌에서의‥

자금‥입출금이‥많은‥경우‥그‥입출금의‥정확한‥거래처가‥어디이며‥왜‥발생하였는지‥확인하

기가‥어렵기‥때문이다.‥이러한‥문제는‥기업의‥자금관리에‥대한‥불확실성을‥증대시키게‥된

다.‥이에‥대한‥해결책으로‥금융EDI가‥좋은‥답이‥될‥수‥있다.

현재‥국내에서는‥본격적인‥금융EDI는‥제공되고‥있지‥않으나39)‥기업의‥상거래‥전자화가‥

진전됨에‥따라‥국외‥사례에서와‥같이‥비용절감‥차원에서‥거래정보를‥지급정보와‥같이‥교

환하려는‥수요가‥증대될‥것으로‥보인다.‥따라서‥국내에서도‥무역EDI를‥일부‥은행에서‥기

업금융서비스로‥제공하는‥것처럼‥국내‥기업에게‥금융EDI를‥부가서비스로‥제공한다면‥지

급결제서비스의‥편의성을‥크게‥개선시키고‥거래정보‥교환에‥따른‥기업의‥각종‥비용을‥크

게‥낮춰줄‥수‥있을‥것이다.‥

그러나‥이는‥현재‥금융공동망에서는‥수용하기‥어려운‥부분이‥많으므로‥기업의‥거래정보

를‥다룰‥수‥있도록‥기존‥금융공동망을‥개선하거나‥새로운‥기업용‥금융공동망의‥구축에‥대

한‥검토가‥필요할‥것으로‥보인다.‥또한‥새로운‥금융공동망의‥전문규격을‥ISO20022‥등‥국

제표준으로‥개선한다면‥ISO표준으로‥전환하고‥있는‥해외‥지급결제네트워크와의‥연계가‥

보다‥수월해지며‥국가‥간‥거래도‥수용할‥수‥있다는‥장점도‥있다.

Ⅵ. 맺으며

국내‥기업‥간‥지급결제서비스는‥기업의‥자금운영‥특성으로‥인해‥신용‥기반의‥지급결제

서비스가‥많이‥이용되고‥있다.‥신용‥기반의‥지급결제수단은‥기업에‥신용창출을‥쉽게‥하여‥

기업의‥유동성을‥높여주는‥장점이‥있으나‥과다한‥신용창출로‥인해‥그‥기업뿐만‥아니라‥거

래기업에도‥악영향을‥줄‥수‥있다는‥단점이‥있다.‥이를‥위해서는‥기업의‥신용을‥적절한‥규

39)‥국내에서는‥계좌이체의‥CMS코드가‥거래정보‥교환‥수요를‥일부‥해소해주고‥있다.‥CMS코드는‥사전에‥교환된‥거

래정보를‥매칭할‥수‥있는‥코드번호로서‥계좌이체시‥CMS코드를‥입력,‥전송하여‥해당‥자금의‥입출금‥내역과‥거래

정보를‥쉽게‥매칭할‥수‥있도록‥하고‥있다.‥이외에도‥기업‥간‥거래정보‥중‥세금계산서의‥경우‥전자세금계산서‥서비

스를‥통해‥전자적으로‥발행,‥교환되고‥있다.‥


모로‥관리할‥수‥있는‥방안‥마련이‥필요하다.‥

이러한‥관점에서‥어음‥이용을‥억제하기‥위한‥방안을‥좀‥더‥강력한‥시각에서‥검토할‥필

요가‥있으며‥다수의‥지급결제수단을‥활용한‥과도한‥신용이용을‥억제하기‥위해‥은행‥공동

의‥기업‥신용기반‥지급결제수단‥이용에‥대한‥정보공유체계를‥마련하여‥이를‥집중‥관리할‥

필요가‥있다.

기업용‥지급결제수단의‥신용기능에‥대한‥적절한‥관리와‥함께‥기업의‥최근‥지급결제서비

스‥이용행태‥및‥비용절감‥니즈를‥수용하기‥위한‥노력도‥필요하다.‥계약과‥일치하지‥않는‥대

금결제‥및‥대사를‥지원하기‥위한‥오픈계정‥서비스나‥각종‥거래정보를‥지급정보와‥통합하여‥

처리할‥수‥있는‥새로운‥개념의‥금융공동망‥구축‥노력이‥그‥예가‥될‥것이다.

기업‥간‥지급결제서비스는‥국내‥경제의‥기본이‥되는‥금융‥인프라이다.‥신용‥및‥비용‥측

면에서‥보다‥효율적이고‥개선된‥지급결제서비스가‥제공된다면‥기업의‥경쟁력을‥간접적으

로‥강화하여‥국내‥경제의‥발전에도‥기여할‥수‥있을‥것이다.


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기업 간 지급결제서비스 현황 및 이슈¸ˆ결원... · 2017-01-31 · 기반‥ 지급 결제 서비스 기업구매자금 대출 만기결제 또는 대출 은행 ―‥구매기업이‥구매기록을‥바탕으로‥은행으로부터‥구