清雲科技大學

第二屆創新創業經營計畫書

幸福手感  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

～幸福滋味．手作感動～

企劃團隊 小步舞曲

中華民國九十八年五月三十日

目錄

一、經營計劃概要……………………………………………1

二、公司簡介…………………………………………………4

三、組織與管理………………………………………………5

四、產品與產業………………………………………………5

五、市場分析…………………………………………………6

六、行銷計劃…………………………………………………8

七、技術與研究發展…………………………………………8

八、生產製造計劃……………………………………………9

九、財務計劃與投資報酬分析………………………………11

十、風險評估…………………………………………………14

十一、結論……………………………………………………15

一、 經營計劃概要

(一) 公司名稱與經營團隊介紹

１. 公司名稱:幸福手感 Slogan： ~幸福滋味．手作感動~ 經營理念:希望透過手作方式以有機食材來為都會人量身訂做幸福早餐，帶

給人們感動滋味。 Loge：由四顆心所組成的幸運草

代表著 愛心、用心、細心、關心 微笑 代表著，我們真誠的服務態度。 綠色 選用有機食材以及綠色包裝來做為產品的形象。 以「團購」、「外送」服務。

資本：100 萬元 主要目標客戶：注重養身、健康的消費族群 主要目標市場：大台北地區的早餐市場

２. 經營團隊:小步舞曲

由五位清雲行銷系學生所創立。本公司分為四大部門來經營運作，以下是經

營團隊結構示意圖。我們的成員都為女生，給人覺得高貴不貴的優雅感受，以提

供給消費者感到幸福滋味的精緻早餐與貼心服務。

(二) 申請融資的金額、型式、股權比例及價格

幸福手感為有限股份公司，以合夥人的儲蓄與向銀行借創業資金作為資金主要的來

源，平均每位出資為 20 萬元整，總資金為 100 萬元整，持股比例各為總產值五分之一。

(三)經營計劃概要

透過送餐到府的方式，將餐點以“最美味、最方便、最省時 的團購方式 ＂ 帶給消

費者幸福享受。 消費者可提前一晚，於當天晚間的 12 點以前在網路上訂購，再由專人

外送，將餐點送至公司、家裡、學校…等服務團體，不但省去了準備、料理食材所需的

時間與不便也解決營養上的問題。

1. 開發與規劃

差異區隔：選定有機養生的早餐市場 。

差異服務：提供單筆消費滿 500 元即享有外送服務及會員福利。

顧客資料庫：將每位消費者的基本資料與送貨地址的檔案建立成資料庫，使消

費者下次訂購餐點時只要填寫送貨單即可立即出貨 。

2. 產品組合：

產品組合 A(主食) B(飲品) C(附食)

種類 三明治 漢堡 貝果 …

果汁 咖啡 綠茶 …

水果沙拉 優格 布蕾 …

3. 產品價格組合：

A 餐+B 餐=50

A 餐+C 餐=65

A 餐+B 餐+C 餐=(30+20+30)*0.9=72(可享有九折優惠)

以「季節」來推出限定商品、創意料理（ex 草莓季），讓消費者在享用我們的早餐時，

有更多重的選擇。

4. 收費方式：

採餐到收款的方式(預付餐款即可享有九折優惠)

5. 訂購方式 主要方法：限定團購 (單筆消費滿 500 元以上)即外送到府

訂購方式： 網路訂購：

於前一天晚上 12 點以前下單，其代訂團購者另有專屬優惠。

另外也接受臨時訂單，於接訂單完的一個小時內出貨。(限電話訂購)

電話訂購：

播打幸福專線訂購，我們將有專人為您服務。

6. 地點：台北市中山區（先以台北市區做為市場開發點）

7. 店鋪選擇：以台北市中山區的二樓設立工作室，無店面型態。

8. 通路：以送餐車、發送DM，且在團購網上架設幸福手感網站的方式來推廣，另有專屬的

網站，以不同方面來得知到我們幸福手感網的訊息。

9. 運送方式: 因早餐體積小，所以我們透過保溫機車、大眾運輸工具來運送。

不但節省成本，更能在交通壅塞時，準時的將餐點送達到顧客手中。

(四)總計劃成本與預算資本額 資本：100 萬元整

資金支出 支出金額

房租支出 1.租金 18000

2.押金 40000/月

早餐設備成本 約 30 萬

人事成本 15 萬/月

食材費用 5000~10000/月

包裝費用 2000~4000/月

雜費支出(水電費、瓦斯費、油資等) 10000~15000/月  

 

 

 

二、公司簡介

(1) 公司成立時間、形式與創立者

於中華民國九十八年五月份成立，由五位清雲行銷系學生所組成，設立於台北

市中山區二樓工作室，透過以有機食材為都會人量身製作的幸福早餐，並透過團購

到府的服務方式，來與其它早餐業者區隔。希望帶給都會人幸福的早餐時光，感動

的手作滋味。

(2) 公司發展簡史

由於本公司於九十八年五月新創立，規劃五個月的期程為籌備研發幸福手感，

為本公司之餐點市場定位，並透過完善通路銷售早餐。二年為市場紮根期，若在民

國一百年持續經營良好，將會擴大北部市場版圖，讓幸福滋味蔓延。

(3) 公司業務範圍

幸福手感業務範圍

初期：台北市中山區

中期：台北市全區

長期：北部都會區

主要消費客層為 55 歲以下上班族或學生，並

以團購市場為主。

三、組織與管理

經營管理團隊學經歷背景資料、專長與經營理念

編號 姓名 職稱 經歷

1 劉竹芳 總經理 清雲科大-行銷與流通管理系

2 陳宣諭 人事長 清雲科大-行銷與流通管理系

3 劉宜函 行銷長 清雲科大-行銷與流通管理系

4 蔡惠宇 總務長 清雲科大-行銷與流通管理系

5 莊媁晴 研發長 清雲科大-行銷與流通管理系

經營理念:在現代的忙碌生活中，希望透過幸福早餐的推出，讓都會人感受樂活幸福滋味，

以有機食材為主，提供給現代人一系列能吃的健康美味的手作餐點，讓人有感動的感覺。

四、 產品與產業

STP S：西式早餐、中式早餐、中西合併式早餐 T：西式早餐 P：

1.西式早餐風格，和一般連鎖店類似，接受度會提高。

2.主打養生低卡、有機食品、瘦身主義的產品。

3.有季節限定商品，給人有獨特、改變的感覺。

五、 市場分析

SWOT 市場分析 透過 SWOT 市場分析，我們可以暸解目前北部早餐市場最適合的發展經營模式。

經過以上的分析，我們決定北部團購的都會市場，並透過下列方式接觸消費者:

1. 選用虛擬通路可以省掉實體店鋪的成本。

2. 架設清楚明瞭的早餐項目。

3. 架設容易操作的訂購的系統讓消費者容易上手使用。

4. 由於是以團體訂購為主，無法吸引散客。

5. 由於以團購為主，外送的包裝及餐點包裝，要特別注意

6. 將早餐的熱量給予消費者知道

(一)明確界定產品的目標市場，包括銷售對象與銷售區域

市場

目標 實施

銷售區域 台北市中山區

開始走向健康養身 採取台灣的有機食材製作早餐

趕時間及無法等待的上班族，前晚於網

路訂購，隔天送餐到府

採取前天訂購隔天準時送達

中低價位 以虛擬通路訂購，省下實體店面的費用

採取有機食材製作餐點 提供現代人輕鬆無負擔的幸福享受

以團購為主 公司行號、政府與小家庭為主

享受平價的服務 套餐自由配，提供高貴不貴的價格

提供多元選擇的享受 推出+5 元，套餐升級等服務

(二)過去、現在、以及未來的市場需求與市場成長潛力

1. 目前：早餐市場以西式早餐店為主流

2. 未來：未來幾年早餐的趨勢依舊以西式為主

3. 原因：國人日益西化的飲食習慣，及講究快速方便而言，西式早餐店都是符合上述消費

者市場趨勢。

4. 瓶頸：早餐店營業時間較短，且需要大量人力，如再扣去營業稅與所得稅，營業利潤所

剩不到二成；如經濟持續不景氣，顧客願消費金額持續降低，及早餐業本身增多

及攤車業增多分享早餐市場影響下，早餐店營業業績可能會再進一步萎縮探底。

各家連鎖餐店：同樣是同一品牌早餐店，就算是直營店非加盟店要達到各分店服務品質都一

制，也是難上加難。因為消費客人還是可輕易從短短十多分鐘的用餐經驗中，

從店內空間大小規劃擺設清潔，服務人員的心態與服務的速度，明顯區分出

每家店的不同來，體驗出每家店長有沒有用心思在經營。

5. 幸福餐點：為了與其他有所不同，結合許多想法創新於他人，為了創新於其他業者，分析

於各家早餐店的運轉模式與實體通路，而與其他走向區隔開來。選用飲食潮流

的有機物來做餐點，但有機食材並不便宜，所以選用虛擬通路來省下大量的資

本，而把這福利帶給消費者。

(三)過去、現在、以及未來的市場價格發展趨勢

過去由傳統家人準備早點來喚醒溫暖的一天，到現在都會生活的步調越來越

快，使得早餐向外購買，但並不了解是否能提供一天所需的營養，在未來，早餐業

的消費市場更會趨於養生、快速、美味的方向，所以我們提供了一系列自由配的幸

福早餐，來滿足人一天的幸福活力。早餐價格方面，以薄利多銷的方式來提供給消

費者健康、方便且價格合理的方式，讓消費者不會有太大的負擔，又有美味、由於

健康營養的早餐，對於早餐的觀念日漸重要，早餐更是人們精力的來源，所以評估

後，早餐可能是未來飲食市場裡相當重要的一環。

(四)主要市場顧客的特徵，其接受公司產品的事實證據，以及該產品對顧客的

具體利益與價值

主要消費客層為 55 歲以下上班族或學生，並以團購市場為主。因為都市生活的

快速變動，消費者對於餐點的要求，更為新奇多變，不但需以養身生機食材方向製

作，更需為都市人量身打造專屬早餐，才能使顧客感受到貼心服務。另外我們以團

購專人外送之服務，為達到現代人「即時享受」的服務。

六、 行銷計劃

推廣方式

1.運用奇摩的購物商城與一般的網拍網站的模式。上架費預 6 千元（月）

2.與團購網結合後並可連結至我們早餐網站，更有屬於自己的網站，方便顧客下單，以提

供 「美味、方便、省時」的服務。架購預計花費 3 萬元

3.不僅在推廣方面只有團購網的網友能瞭解，另有獨自的網站可以增加不同方面來得知到

我們早餐網的訊息。

行銷計劃

1. 每週多元菜單郵件寄送，讓消費者對於我們的餐點感到豐富有趣。

2. 紅利點數累積，優惠餐點。

3. 擴展其它區域市場，讓幸福餐點的感動蔓延。

七、技術與研究發展

未來產品研發方向以「養生、輕食、美味」的方向開發多元幸福餐點，預期依每季

實際銷售總額的 10%來做為幸福餐點的研發經費運用，更希望透過此方式能讓更多都會

地區享受到美味的有機餐點，打破只能提供早餐點的限制，開設午茶、輕食宵夜等服務。

(一)說明建廠計劃，包括廠房地點、設計、以及所需時間與成本

1. 每位股東投資小額資本購買食材、烹飪器具…等商品，以有機養生早餐進入市場。

2. 在網路上建立有機養生早餐的網站提供消費者瀏覽（告知性廣告）。

3. 並將中央廚房設立在台北市各大市區的中心點，以放射狀的形式將商品以摩托車的餐

車外送服務來滿足消費者需求。

4. 以電話訂購與網路下單兩種訂購方式，再將消費者的資料建立資料庫。

(二)說明製造流程與生產方法

1.製造流程

八.生產製造計劃

(1) 物料需求結構

透過此循環模式來提供消費者「安心、快速、有機」的服務，完善的物流以降低成

本開銷。

(2)物料來源

這是一家農場－有機生活管家，此農場位於蘭陽平原，完全是

由有機農法耕作，更有我們所需食材（有菜、有魚、有蛋…等），

是目前販賣有機食材最大的網站。有機食材的來源將與此農場合作

（配送方式：免費低溫配送，每週固定宅配一次。 ） 

 

 

有機麵包的部份，貨比三家後，發現這家價格較低，口味雖特

殊但都是大眾能接受的，另外更有貝果的部份，也是相當美味的感

覺，所以將會與店合作。（配送方式：免費配送，每週固定宅配一次。 ）

(三)說明品質管制方法

透過與有機食材廠商合作，以提高餐點的品質，帶給消費者無壓幸福的享受:研發餐點上

將透過資料庫的紀錄，針對每位顧客的喜好，設計不同新奇變化的餐點:而餐點運送過程中保

存的完整性，將以特殊改造保溫車來運送，讓餐點熱騰騰的送至消費者手中，溫暖每一天。

(四)說明委託外製與外包管理情形

有機食材的來源將與經認證廠商合作，由他們製作生產到配送至幸福餐點中央廚房，再

透過中央廚房專人餐點製作，由兼職人員來負責配送。

(五)產品各項固定成本與變動成本的說明以及詳細生產成本的預估

固定成本 變動成本(月)

1. 水電費 5,000~6,000 元

2. 水電費 4,000~5,000 元

3.運輸成本 5,000~6,000 元

製作餐點設備:約 8 萬

4. 餐點包裝 2,000~4,000

(六)生產計劃人力需求等

生產計劃 人力需求 職位類別

管理幹部 約 5 名人力 (採全職制)

餐點製作 約 6 名人力 (採兼職制)

配送餐點 約 5 名人力 (採兼職制)

本公司由於是微型自行創業，所以在生產計劃的人力需上管理階層為把關產品品質，公司的

經營運作，所以採全職制，由創業的五人各自擔任。而在於餐點製作與配送的流程上，由於

時間目前只營業於早上時段，所以採兼職制，不但降低人事成本，更能減少營運風險。

九、財務計劃與投資報酬分析

(1) 上述財務預估應包含有：資產負債表、損益表、現金流量表、銷貨收入與銷貨成本預估

表(包含銷售數量、價格與總成本、收入金額)。

(2) 幸福手感餐點 資產負債表

民國 98 年 12 月 31 日 項 目 小 計 合 計 總 計 項 目 小

計

合 計 總 計

資 產 負 債

流動資產 流動負債

現金 258,600 銀行透支 11,000

銀行存款 35,200 應付票據 20,000

短期投資 15,000 應付帳款 12,000

應收帳款 3,500 預收貨款 7,500 50,500

減：備抵呆帳 1,300 2,200 長期負債

應收利息 16,000 長期抵押借款 40,000

存貨 11,000 其他負債

用品盤存 5,400 存入保證金 4,300

預付貨款 3,200 346,600 代收款 3,500 7,800

基金及長期投資 負債總額 98,300

長期投資 45,000 業主權益

固定資產 業主資本 45,000

建築物 85,000 業主往來 32,000

減：累計折舊-建築

物

8,500 76,500 本期淨利 122,000

機器設備 54,000 業主權益總額 199,000

減：累計折舊-機器

設備

5,400 48,600

辦公設備 40,000

減：累計折舊-辦公

設備

4,000 36,000

運輸設備 35,000

減：累計折舊-運輸

設備

3,500 31,500 192,600

無形資產

商標權 13,000

專利權 7,000 20,000

其他資產

存出保證金 3,100

資產總額 297,300 負債及業主權益

總額

297,300

(3)提供未來五年損益平衡分析(或敏感性分析)、投資報酬率預估

幸福手感餐點

損益表 民國 98 年度

項 目 金 額

小 計 合計 總計

銷貨淨額

銷貨收入 310,000

減：銷貨退回 7,500

銷貨折讓 5,000 12,500 297,500

銷貨成本

存貨（1/1） 21,000

加：進貨 125,500

進貨費用 40,000 186,500

減：進貨退出 13,800

進貨折讓 10,200 24,000

可售商品總額 162,500

減：存貨（12/31） 9,500 153,000

銷貨毛利 144,500

營業費用

薪資費用 32,600

燃料費 5,600

文具用品 3,200

郵電費 2,500

水電費 4,500

呆帳 3,200

折舊 6,800

研究費 5,000 63,400

營業淨利 81,100

營業外收入

投資收入 4,500

其他收入 3,200 7,700

營業外費用 88,800

利息費用 3,200

投資損失 2,500 5,700

稅前淨利  83,100 

所得稅費用  8,310 

稅後淨利  74,790 

分析毛利

銷貨毛利率 ： 銷貨毛利 / 銷貨淨額 ＝ 144,500 / 297,500 ＝ 49％

成本毛利率 ： 銷貨毛利 / 銷貨成本 ＝ 144,500 / 153,000 ＝ 94％

營運利潤

營業淨利： 銷貨毛利 － 營業費用 ＝ 144,500 － 63,400 ＝ 81,100

(4)說明投資者回收資金的可能方式、時機、以及獲利情形。若營運良好的話，約於一年後資

金回收。透過資金回收時期穩定銷售額，並於二年後運用盈餘資金開發多元餐點與服務。

十、風險評估

五力分析示意圖

1、現有公司間的競爭

(a) 原有的早餐加盟業者

(b) 產業成長快速

(c) 產品差異化小

針對此風險，透過各時節變化不同新奇餐點，讓顧客感到多元有趣，以拉開產品的

差異化；我們更將推出為顧客量身訂做的餐點，好迎接這個成長快速的市場；再來是原

有早餐加盟業者，透過前面兩個策略來進立品牌口碑，以提高顧客忠誠度。

2、新進入者的威脅－自行創業的小型業者

小型自型創業者的部份，我們先會將商標註冊，將特殊保溫車以專利註冊，提高進

入門檻。

3、替代品的威脅－乾糧沖泡食物、原有的多元早餐點

在餐點的變化上，我們製作保有自然原味的餐點，更以食材的巧妙搭配，組合出美

味早餐，讓消費者大於選擇我們所製作的食物。

4、顧客議價能力

顧客不能殺價，而且還要現金交易

5、供應商的議價能力

需看原物料生量而定價，所以較為波動

十一、結論

現今眾多早餐業者，因應著不同所需的消費者，我們以健康為訴求的早餐業者，並提供

外送的服務，讓忙碌的都市人能用平價即可滿足方便、健康美味的早餐，希望藉由創新的團

購模式， 以改變消費者享用速食早餐的習慣，讓大家享受到幸福的滋味。