Embed Size (px)
Citation preview
1 / 30
電子帳簿上傳作業說明
2 / 30
● 帳簿資料檔案格式通則說明
● 電子帳簿上傳作業操作流程說明
大綱
3 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
4 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
1. 檔案類型：以逗號作為分隔值之文字檔(CSV檔)。
2. 營利事業帳簿資料檔案所使用之會計項目，需依其會計項目性質，對應至依營所稅申報書規範之「會計項目代號名稱對照表」(詳作業要點附件7)中會計項目，並將前揭對照表對應之會計項目代號，填入帳簿資料電子檔案格式規定欄位。
● 範例:
會計項目代號1~3碼
對應營所稅申報書表名稱
會計項目代號4~7碼
對應營所稅申報書表會計項目
會計項目代號(7碼)
010 損益及稅額計算表 0001 營業收入總額 0100001
5 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
3. 檔案中各欄位間需以半形逗號 (,) 作為分隔符號，若帳簿欄位資料 中需含半形逗號，請於該欄資料前後加上「”」雙引號，若為全形 逗號則視為中文字。 範例 :總分類帳 (檔名 :10512345678gsl0.csv)
營利事業統一編號,年度,類別,會計項目代碼,會計項目,... 12345678,105,0,0100001,“營業收入 ,總額“ ,…
4. 帳簿檔之欄位名稱，可參考財政資訊中心網站公告之 CSV 範例 檔之欄位名稱定義。
6 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
5. 型態： 「 V」： Varchar2 ，英文文字、數字或特殊符號 (半形 )。
「 NV 」： NVarchar2 ，中英文文字、數字或特殊符號 (全形、半 形 )。
「 N」 ： Number ，帶正負號之運算數字 (半形 )。
「 D」 ：民國日期共 7 位 (年度 3 位： 000~999 、月分 2 位： 01~12 、日期 2位： 01~31) 。
6. 長度：型態後方括號表示，長度以字元數計。 例 1: V(20) ，表示 20 長。 例 2: N(10,4) ，表示數字整數 10 位，小數 4位。
7 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
7. 各帳簿資料須單獨存在一個檔，檔案之命名以資料年度（3碼）
＋統一編號（8碼）＋帳簿資料英文簡稱（3碼）＋序號（1碼）為 主檔名，副檔名為CSV。
範例：104年度OO營利事業（統一編號87654321）提示總分類帳，
請編碼「10487654321gsl0.csv」。
8. 檔名中之「帳簿資料英文簡稱+序號」命名方式，請參閱作業要點 附件4。
8 / 30
帳簿資料檔案格式通則說明
9. 金額欄位除另註明外，其幣別均為「新臺幣」。
10. 欄位計算均以四捨五入計算至規定之位數。
11. 中文碼 :須採用 UTF-8 格式● 會計軟體開發廠商請配合調整會計軟體產出正確格式，尚未調整前因應方式:● 至財政部電子報繳稅網站（www.etax.nat.gov.tw)下載轉碼程式（BIG-5轉UTF-8）。
● 利用電子帳簿上傳軟體【CSV檔另存UTF-8字碼】功能。
9 / 30
電子帳簿上傳作業操作流程說明
10 / 30
操作流程說明 (前置作業 )
作業系統:請使用 Microsoft WINDOWS XP SP3(含)以上。
身分認證:工商憑證、簡易認證，沿用營所稅電子申報系統之身分認證，可免再重新申請。
11 / 30
操作流程說明 (軟體下載 )
至財政部電子申報繳稅服務網站 (tax.nat.gov.tw)點選『營所稅結算』連結點
12 / 30
操作流程說明 (軟體下載 )
點選『營利事業電子帳簿上傳系統軟體下載』連結點
13 / 30
操作流程說明 (軟體下載 )
下載『營利事業電子帳簿上傳程式』
14 / 30
媒體遞送
審核通過
上傳流程
其他功能
備註 :電子帳簿上傳作業之登入、審核及上傳流程均依循營所稅電子申報繳稅系統之作業方式
上傳審核 收執聯列印 帳簿上傳紀錄查詢
媒體外標籤列印
媒體遞送單列印
登入
版本說明、檢查及更新
上傳成功書表備份
CSV 檔另存UTF-8 字碼
簡化認證密碼申請
上傳成功書表回復
選取其他營利事業
操作流程說明 電子帳簿上傳作業
工商憑證、簡易認証
15 / 30
操作流程說明 (登入 )
1
2
3
擇一
自動帶出公司名稱
16 / 30
操作流程說明 (審核 )
17 / 30
操作流程說明 (審核 )
可單檔或多檔選擇，並依需要分批上傳。請依國稅局調帳需要選取需上傳之帳簿，不需上傳之帳簿勿以空檔上傳。
18 / 30
操作流程說明 (審核 )
19 / 30
營利事業基本資料表檢核
錯誤代號 檢核條件
bas01 營利事業統一編號邏輯錯誤。
bas02 代理人統一編號邏輯錯誤。
bas03 基本資料表與帳簿資料統一編號檢查不相符。
bas04 所得期間檢查超過一年。
bas05 資料型態與檔案格式不相符。
bas06 資料為空值。
帳簿資料檢核
錯誤代號 檢核條件
gsl01 總分類帳會計項目代號與「會計項目代號名稱對照表」內容不符。
gsl02 明細分類帳會計項目代號與「會計項目代號名稱對照表」內容不符。
gsl03 日記簿會計項目代號與「會計項目代號名稱對照表」內容不符。
審核條件 ( 參閱作業要點貳、三、 (三 )):
操作流程說明 (審核 )
20 / 30
bas04(所得期間檢查超過一年)
➢曆年制(所得起迄日同一年度)
1.「所得起日」不應大於「所得迄日」。
2.「所得起日」、「所得迄日」之年度應等於「資料年度」。
➢非曆年制(所得起迄日跨年度)
1.「所得起日」不應大於「所得迄日」。
2.「所得起日」之年度應等於「資料年度」。
bas06(資料為空值)
➢帳簿資料內容不得為空
不須上傳之帳簿請勿以空檔上傳，否則會以bas06審核出異常。
操作流程說明 (審核 )
21 / 30
操作流程說明 (審核異常 )
請依異常清單內容更正帳簿檔，更正完成後再重新審核，審核
成功後再重新上傳
22 / 30
操作流程說明 (審核成功 )
審核無誤
23 / 30
上傳檢查:
因應資訊安全考量，會再進行身分認證。
上傳失敗常見原因:
第1次上傳未包含[00營利事業基本資料]。
該批檔案中有未審核或審核異常之檔案。
請先釐正審核異常之檔案，釐正完成後再重新進行審核，審核通過後再重新上傳即可。
操作流程說明 (上傳 )
24 / 30
上傳成功
操作流程說明 (上傳 )
25 / 30
操作流程說明 ( 收執聯列印 )
26 / 30
系統自動儲存於電腦系統目錄C:\ETAX\PID\RptPDF
操作流程說明 (收執聯列印 )
分次上傳之紀錄會累計於收執聯
上傳成功日期及時間
27 / 30
操作流程說明 (作業要點 )
連結至財政資訊中心網站之作業要點公告網頁
28 / 30
操作流程說明 (作業要點 )
連結至 www.fia.gov.tw連結點 :首頁 /便民服務之資料下載/營利事業提示帳簿電子資料檔案
29 / 30
諮詢及輔導
稅務相關問題
免付費電話 :0800-000-321
服務時間 :星期一至星期五 上午 8:30~12:30 下午 13:30~17:30
軟體操作問題
免付費電話 :0800-086-188
服務時間 :星期一至星期五 8:00~18:00
E-mail:[email protected]( 將有專人為您服務 )
30 / 30
敬請指教
