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金寶電子工業股份有限公司

106年股東常會議事錄 時 間：106 年 06 月 23 日（星期五）上午 9 時

地 點：新北市深坑區北深路三段 147 號

出 席：出席股東及股東代理人所代表之股數共計為 1,011,549,215 股，占本公司已發行股份總數 1,388,367,056 股之 72.85%。

出席董事：許勝雄、許勝傑、沈軾榮、柯長崎、許介立、周永嘉、陳益昌、

許偉洋、黃玉輝、獨立董事黃志鵬，合計 10 席(含獨立董事 1 席)

列 席：安永聯合會計師事務所 蕭翠慧會計師、林素雯會計師

連邦法律事務所 林春亭顧問、李世章律師

主 席：許勝雄董事長 紀 錄：許文漢

宣布開會：(股東及代表股份總數已達法定數額，宣布開會)

主席致詞：(略)

一、報告事項

(一) 105年度營業報告。(請參閱附件一)

(二) 105年度審計委員會查核報告。(請參閱附件二)

(三) 105年度員工及董事酬勞分派報告。

1. 本公司於民國106年3月24日經106年度第一次董事會決議通過，105年度員工酬勞及董事酬勞。將提列員工酬勞7.5%計新台幣127,714,630元及提列董事酬勞1.5%計新台幣25,542,926元。

2. 以現金發放，在已決議之酬勞金額內授權董事長全權處理。

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二、承認事項

第一案 董事會 提

案 由： 本公司105年度營業報告書及財務報表案，敬請 承認。

說 明： (一) 謹造具105年度營業報告書、財務報表（含合併及個體財務報表），業經董事會決議通過，並已送審計委員會查核峻事（盈餘分派案列承認事項二）。

(二) 檢附營業報告書及合併財務報表（含個體財務報表），請參閱附件一～二，謹提請 承認。

決 議：本議案之投票表決結果，表決時出席股東表決權數 1,004,422,303 權，贊成權數 931,631,455 權(其中電子投票行使表決權數 201,560,491 權)，反對權數 652,824 權，棄權及未投票權數 72,138,024 權，贊成權數占表決時之總表決權數 92.75%，本案照原案表決通過。

第二案 董事會 提

案 由： 本公司105年度盈餘分派案，敬請 承認。

說 明：(一) 本公司105年度盈餘分派，業經董事會依法令及章程規定，擬具盈餘分配表如下。

(二) 擬自105年度可供分配盈餘提撥新台幣430,369,264元配發股利，全數以現金股利發放，每股配發新台幣0.3元，每仟股約可無償配發現金股利新台幣300元，俟股東常會通過後，擬請股東會授權董事會另訂除息基準日，以該基準日股東名簿記載之股東持有股數分派。

(三) 嗣後如因法令變更、主管機關核定變更或本公司普通股股份發生變動（如：本公司買回公司股份轉讓或註銷、辦理國內現金增資、行使員工認股權等）等因素，影響流通在外股份數量，致股東常會通過之配息比率發生變動而需修正時，擬請股東會授權董事會全權依實際流通在外股數調整之。

(四) 本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，列入其他收入，謹提請 承認。

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金寶電子工業股份有限公司

105年盈餘分配表

項 目 金 額

期初未分配盈餘 751,991,075 元

加：本年度稅後淨利 1,176,493,588 元

加：本期確定福利計畫精算損益變動數 4,214,070 元

提列項目：

減：提列 10%法定盈餘公積 117,649,359 元

本年度可供分配盈餘 1,815,049,374 元

分配項目：

減：股東股利（每股現金股利 0.3 元） 430,369,264 元

本年度保留未分配盈餘 1,384,680,110 元

董事長： 經理人： 會計主管：

決 議：本議案之投票表決結果，表決時出席股東表決權數 1,004,422,303 權，贊成權數 928,211,172 權(其中電子投票行使表決權數 201,537,208 權)，反對權數 665,106 權，棄權及未投票權數 75,546,025 權，贊成權數占表決時之總表決權數 92.41%，本案照原案表決通過。

四、討論事項 第一案 董事會 提

案 由： 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 公決。

說 明： (一) 依金融監督管理委員會106.02.09金管證發字第1060001296號之規定，本公司應予配合修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文。

(二) 本公司「取得或處分資產處理程序」修正前後條文對照表，請參閱附件三。

決 議：本議案之投票表決結果，表決時出席股東表決權數 1,004,422,303 權，贊成權數 886,773,723 權(其中電子投票行使表決權數 160,099,759 權)，反對權數 674,055 權，棄權及未投票權數 116,974,525 權，贊成權數占表決時之總表決權數 88.28%，本案照原案表決通過。

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第二案 董事會 提

案 由： 解除本公司董事競業行為之限制案，提請 公決。

說 明： (一) 因本公司董事或有投資或經營其他與本公司營業範圍相同或類似之行為並擔任董事或經理人，在無損及本公司利益之前提下，爰依公司法第209條規定，擬請解除其競業禁止之限制。

(二) 本公司原任董事新兼任其他公司職務情形，請參閱附件四，謹提請 公決。

決 議：本議案之投票表決結果，表決時出席股東表決權數 1,004,422,303 權，贊成權數 886,107,989 權(其中電子投票行使表決權數 159,434,025 權)，反對權數 744,256 權，棄權及未投票權數 117,570,058 權，贊成權數占表決時之總表決權數 88.22%，本案照原案表決通過。

五、臨時動議：無。

六、散 會：中華民國 106 年 06 月 23 日上午 9:57。

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附件一

金寶電子工業股份有限公司 一○五年度營業報告書

各位親愛的股東們，大家好！

在全球經濟環境瞬息萬變的高度不確定中，金寶經營團隊秉持「創新、和諧、超越」的經營理念，透過深厚的研發實力持續創新，持續地擴大ODM/OEM業務範疇，建構自有技術、產品、品牌、通路及客服體系，並帶領著全體員工順應環境的變化，履行企業社會責任的使命，順利為2016金寶轉型年劃下句點。

目前，全球景氣慢慢有復甦的跡象，也越來越光亮，通過隧道口的機會也越來越高。IMF預估，川普提出的財經政策可望提振美國與全球經濟成長，預估2017年全球經濟成長率將可望達到3.4%，其中，美國上看2.2%，中國也將維持在6.5%，台灣也預估有1.87%，日本估計為0.6%。

2016年金寶合併營業額為新台幣1,229億元，較上年度增加198%；合併稅後淨利為新台幣17.2億元，金額比上年度成長27%。整體財務績效表現，較2015年穩定成長，顯現金寶對於新事業的努力成效已獲得初步的成果，相信未來將日益顯著。在此謹向 各位股東說明2016年金寶各事業領域之經營成果及未來展望：

回顧2016年，金寶持續強化並整合核心競爭力，其範疇涵蓋主要為工業自動化、機構設計、製造管理、供應鏈及品質管理，同時，導入雲端應用、3D列印、智慧醫療、智慧家庭、手持及穿戴式裝置等新應用領域，持續創新並聚焦發展自有技術、產品、品牌、通路及售後服務。在擴大研發及產能投資方面，去年菲律賓二廠已落成啟用，金寶不僅正式跨足智慧家電產業，更確保客戶供貨無虞，充分展現金寶提供整合性解決方案之能力。在建立自有品牌的部分，聚焦3D列印技術、大數據分析與應用、IOT物聯網技術與應用及創新型產品，如消費型桌上3D彩色印表機、HiMirror美肌科技魔鏡、服務型機器人、智慧衣數值演算法及工業節能自動化生產系統等，結合智慧製造及服務化提供整體解決方案。

去年金寶推出HiMirror榮獲CES 2017年智慧家電產品之創新大奬及Gadget Flow最佳產品奬，另轉投資公司三緯國際（XYZprinting）達文西系列-da Vinci Nano於CES展會獲得科技媒體Twice雜誌最佳精選奬、達文西系列-da Vinci Color榮獲CES 2017年3D印表機創新奬（CES Innovative Award Honoree）且達

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文西系列-da Vinci Mini , Nobel Superfine 及手持式3D掃描器同時也獲得台灣金點設計奬（Golden Pin Design Award）的殊榮，由此可見，金寶積極持續創新的能力成效卓著並大幅提昇金寶自有品牌的形象與價值。

展望2017年，全球總體經濟可預期仍將充滿著政治事件帶來的不確定性，為因應產業及全球市場的變化，金寶將持續具體實踐「創新、和諧、超越」的經營使命，聚焦自有技術、產品、品牌、通路及售後服務經營之戰略方針，持續推動產品創新，以爭取最佳利潤，且續建菲律賓模具廠及組裝廠，在穩固的基礎上，與客戶一起合作並快速開拓符合客戶需求及世界潮流的新產品；同時，擴建美國印地安納州廠，以滿足全球製造業對工業級3D印表機、智慧醫療、智慧家庭、工廠自動化及智慧節能的需求殷切。金寶憑藉著先進技術、卓越ODM設計製造及世界級EMS製造能力三大競爭優勢，我們相信智慧家電產品將成為金寶穩定成長的獲利渠道，並期許新技術整合性的自有產品成為金寶未來持續成長的主要動能，且深信持續擴大ODM/EMS業務、深耕自有品牌的NKG2.0嶄新多元營運模式與XYZprinting 2.0-3D列印事業，對金寶整體業績的貢獻將日益顯著，並於全世界主要市場開花結果。

金寶持續穩健成長是公司全體同仁長期的努力及堅實執行力所創造出的成效；同時，我們也由衷感謝客戶、供應商、股東及社會大眾對金寶的支持與認同。金寶全體經營團隊將帶領全體同仁們朝著策略目標邁進，並傳承新金寶集團的精神，履行企業社會責任，以具體成果展現新金寶集團的實力，使得金寶持續卓越成長，歷久彌新締造永續經營的基石，繼續創造優異的營運績效及良好的股東報酬。 最後 敬祝各位股東，身體健康，萬事如意。

金寶電子工業股份有限公司

董 事 長 許勝雄

總 經 理 沈軾榮

會計主管 游千慧

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附件二 會計師查核報告

金寶電子工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

金寶電子工業股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之個體資產負債表，暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達金寶電子工業股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與金寶電子工業股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對金寶電子工業股份有限公司民國一○五年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

金寶電子工業股份有限公司於民國一○五年度認列營業收入為12,036,018千元，因銷售對象眾多且銷貨條件各異，本會計師認為收入認列時點之正確性對個體財務報表係屬重大，因此決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於評估並測試銷貨循環有關內部控制設計及執行之有效性；選取樣本執行交易測試並核對其交易紀錄及有關憑證；透過執行毛利率及前十大銷貨客戶變動等分析性程序，並檢視期後有無重大之銷貨退回與折讓，以確認收入認列時點之正確性。本會計師亦考量個體財務報表附註六中有關營業收入揭露之適當性。

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採用權益法之投資之評價

截至民國一○五年十二月三十一日止，金寶電子工業股份有限公司採用權益法之投資為19,104,243千元，佔個體資產總額之63%，對於個體財務報表係屬重大。檢視各該轉投資事業是否具實質控制能力，如具實質控制能力，是否已依規定視為子公司，並納入合併財務報表編製主體；另對被投資公司有重大影響力之長期股權投資，檢視是否按權益法評價；前述會計處理是否正確對個體財務報表有重大影響，本會計師因此決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於定期取得金寶電子工業股份有限公司最新之投資架構圖，查詢相關變動，了解金寶電子工業股份有限公司對採權益法之投資其入帳基礎及其分類之適當性；評估金寶電子工業股份有限公司對各轉投資事業持股狀況、分析瞭解董事會及管理階層與股東結構組成及相關投資契約等，以評估金寶電子工業股份有限公司對各轉投資事業之辨認是否依照國際財務報導準則規定處理；此外檢視採用權益法之投資認列投資損益及其他綜合損益時，是否已依規定取具經會計師查核之財務報表，並了解被投資公司財務報表重大事項對個體財務報表之影響外，進而評估該等採用權益法之投資其認列衡量是否依照國際財務報導準則及國際會計準則規定處理。同時藉由函證或會同保管人員實地盤點，以驗證帳載權益法之投資其存在性及所有權。本會計師亦考量個體財務報表附註六中有關採用權益法之投資揭露之適當性。

企業合併

金寶電子工業股份有限公司於民國一○五年度間因企業合併而產生認列之廉價購買利益為1,677,832千元，本會計師考量前述金額對個體財務報表係屬重大，因此決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於取得股權相關交易協議及購買價格分攤報告等查核證據，評估管理階層辨認收購日、認列並衡量此等企業合併交易對價及被合併者之可辨認資產與負債公允價值之合理性，並重新計算廉價購買利益之正確性；且由內部評價專家協助本會計師評估管理階層提供之購買價格分攤報告中可辨認資產及負債之公允價值是否在可接受範圍內。本會計師亦考量個體財務報表附註六中有關企業合併揭露之適當性。

其他事項－提及其他會計師之查核

列入金寶電子工業股份有限公司個體財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資分別為4,662,351千元及4,815,406千元，分別佔個體資產總額之15%及15%，民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月

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一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額分別為375,667千元及365,484千元，分別佔個體稅前淨利之25 %及23 %，採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為(189,470)千元及(58,991)千元，分別佔個體其他綜合損益淨額之14%及5 %。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估金寶電子工業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算金寶電子工業股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

金寶電子工業股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對金寶電子工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使金寶電子工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致金寶電子工業股份有限公司不再具有繼續

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經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對金寶電子工業股份有限公司民國一○五年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號：(90)台財證(六)第100690號 金管證審字第1000002854號

會 計 師 蕭翠慧 會 計 師 林素雯 中華民國一○六年三月二十四日

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金寶電子工業股份有限公司

個體資產負債表

民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元 資 產 一○五年十二月三十一日 一○四年十二月三十一日

代碼 會 計 項 目 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產

1100 現金及約當現金 $920,076 3 $1,338,366 4 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 4,372 - 1,159 - 1125 備供出售金融資產－流動 195,376 1 167,417 1 1147 無活絡市場之債務工具投資－流動 150,000 - 150,000 - 1150 應收票據淨額 729 - - - 1160 應收票據－關係人淨額 - - 36 - 1170 應收帳款淨額 807,428 3 895,270 3 1180 應收帳款－關係人淨額 832,316 3 1,096,555 3 1200 其他應收款 5,694 - 10,130 - 1210 其他應收款－關係人 546,703 2 483,443 2 1220 本期所得稅資產 1,708 - 4,676 - 130X 存貨 2,335 - - - 1410 預付款項 23,410 - 9,267 - 1470 其他流動資產 7,583 - 8,203 - 11xx 流動資產合計 3,497,730 12 4,164,522 13

非流動資產

1523 備供出售金融資產－非流動 3,917,398 13 3,894,896 12 1543 以成本衡量之金融資產－非流動 32,552 - 38,513 - 1546 無活絡市場之債務工具投資－非流動 300,000 1 450,000 2 1550 採用權益法之投資 19,104,243 63 18,150,441 58 1600 不動產、廠房及設備 1,233,334 4 1,263,869 4 1780 無形資產 2,571 - 2,241 - 1840 遞延所得稅資產 2,084,604 7 2,220,959 7 1900 其他非流動資產 169 - 1,295,396 4 15xx 非流動資產合計 26,674,871 88 27,316,315 87

1xxx 資產總計 $30,172,601 100 $31,480,837 100

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司

個體資產負債表(續)

民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元 負 債 及 權 益 一○五年十二月三十一日 一○四年十二月三十一日

代碼 會 計 項 目 金 額 ％ 金 額 ％ 流動負債

2100 短期借款 $3,435,000 12 $3,269,125 11 2110 應付短期票券 1,603,388 5 1,323,545 4 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 2,330 - 1,500 - 2150 應付票據 52 - 1,371 - 2170 應付帳款 57 - 205 - 2180 應付帳款－關係人 898,840 3 2,663,371 8 2200 其他應付款 480,794 2 271,897 1 2220 其他應付款項－關係人 39,065 - 30,014 - 2230 本期所得稅負債 73,932 - - - 2250 負債準備－流動 14,509 - 9,539 - 2300 其他流動負債 59,862 - 16,457 - 2320 一年或一營業週期內到期長期負債 75,000 - 1,930,000 6 21xx 流動負債合計 6,682,829 22 9,517,024 30

非流動負債 2540 長期借款 4,945,000 16 2,870,000 9 2570 遞延所得稅負債 1,678,202 6 1,831,284 6 2600 其他非流動負債 211 - 301 - 2640 淨確定福利負債－非流動 549,689 2 564,026 2 25xx 非流動負債合計 7,173,102 24 5,265,611 17 2xxx 負債總計 13,855,931 46 14,782,635 47

權益

3100 股本 3110 普通股股本 14,556,572 48 14,581,132 46 3200 資本公積 600,097 2 426,996 1 3300 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 133,902 - - - 3320 特別盈餘公積 255,058 1 255,058 1 3350 未分配盈餘 1,932,699 7 1,310,262 4 33XX 保留盈餘合計 2,321,659 8 1,565,320 5 3400 其他權益 118,933 - 1,437,468 5 3500 庫藏股票 (1,280,591) (4) (1,312,714) (4) 3xxx 權益總計 16,316,670 54 16,698,202 53

負債及權益總計 $30,172,601 100 $31,480,837 100 董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司

個體綜合損益表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘外，新臺幣千元 一○五年度 一○四年度

代碼 項 目 金額 ％ 金額 ％

4000 營業收入 $12,036,018 100 $27,528,833 100

5000 營業成本 (11,285,897) (94) (26,701,672) (97)

5900 營業毛利 750,121 6 827,161 3

6000 營業費用

6100 推銷費用 (199,105) (2) (234,578) (1)

6200 管理費用 (318,090) (2) (351,743) (1)

6300 研究發展費用 (207,790) (2) (186,358) (1) 營業費用合計 (724,985) (6) (772,679) (3)

6900 營業利益 25,136 - 54,482 -

7000 營業外收入及支出

7010 其他收入 1,894,347 16 268,221 1

7020 其他利益及損失 (713,635) (6) 38,683 -

7050 財務成本 (129,280) (1) (143,574) -

7070 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損益之 份額

436,058 4 1,401,413 5

營業外收入及支出合計 1,487,490 13 1,564,743 6

7900 稅前淨利 1,512,626 13 1,619,225 6

7950 所得稅費用 (336,132) (3) (207,997) (1)

8200 本期淨利 1,176,494 10 1,411,228 5

8300 其他綜合損益(淨額)

8310 不重分類至損益之項目

8311 確定福利計畫之再衡量數 3,192 - (30,268) -

8330

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額－不重分類至損益之 項目

3,163

-

(3,356)

-

8349 與不重分類之項目相關之所得稅 (2,141) - 4,870 -

8360 後續可能重分類至損益之項目

8362 備供出售金融資產未實現評價(損)益 56,024 - (689,336) (2)

8380

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額－可能重分類至損 益之項目

(1,652,416)

(14)

(675,430)

(2)

8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 277,857 3 104,474 - 本期其他綜合損益(稅後淨額) (1,314,321) (11) (1,289,046) (4)

8500 本期綜合損益總額 $(137,827) (1) $122,182 1

每股盈餘(元)

9750 基本每股盈餘 $0.87 $1.02

9850 稀釋每股盈餘 $0.86 $1.02

董事長： 經理人： 會計主管：

- 14 -

金寶電子工業股份有限公司

個體權益變動表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元

保 留 盈 餘 其他權益項目

普通股股本 資本公積 法定盈餘公 積特別盈餘公 積

未分配盈餘(或待彌補虧損)

國外營運機構財務報表換算之 兌 換 差 額

備 供 出 售 金融 資 產 未 實現 ( 損 ) 益

其 他 庫藏股票 權益總額 項 目

代碼 3110 3200 3310 3320 3350 3410 3425 3490 3500 3XXX

A1 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $14,581,132 $415,721 $- $255,058 $(72,212) $1,062,707 $1,643,259 $(8,206) $(1,161,724) $16,715,735 其他資本公積變動：

C7

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 之變動數

-

(22,763)

-

-

-

-

-

-

-

(22,763)

D1 104 年度淨利 - - - - 1,411,228 - - - - 1,411,228

D3 104 年度其他綜合損益 - - - - (28,754) (473,775) (757,720) (28,797) - (1,289,046)

D5 本期綜合損益總額 - - - - 1,382,474 (473,775) (757,720) (28,797) - 122,182

L1 庫藏股買回 - - - - - - - - (215,011) (215,011)

L7 子公司處分母公司股票視同庫藏股交易 - (6,266) - - - - - - 64,021 57,755

N1 股份基礎給付交易 - 40,304 - - - - - - - 40,304

Z1 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $14,581,132 $426,996 $- $255,058 $1,310,262 $588,932 $885,539 $(37,003) $(1,312,714) $16,698,202

A1 民國 105 年 1 月 1 日餘額 $14,581,132 $426,996 $- $255,058 $1,310,262 $588,932 $885,539 $(37,003) $(1,312,714) $16,698,202 104 年度盈餘指撥及分配：

B1 提列法定盈餘公積 - - 133,902 - (133,902) - - - - -

B5 普通股現金股利 - - - - (424,369) - - - - (424,369) 其他資本公積變動：

C7

採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 之變動數

-

23,319

-

-

-

-

-

-

-

23,319

D1 105 年度淨利 - - - - 1,176,494 - - - - 1,176,494

D3 105 年度其他綜合損益 - - - - 4,214 (1,294,087) (40,660) 16,212 - (1,314,321)

D5 本期綜合損益總額 - - - - 1,180,708 (1,294,087) (40,660) 16,212 - (137,827)

L1 庫藏股買回 (172,700) (172,700)

L3 庫藏股註銷 (24,560) 6,911 - - - - - - 17,649 -

M1 發放予子公司股利調整資本公積 - 18,883 - - - - - - - 18,883

N1 股份基礎給付交易 - 123,988 - - - - - - 187,174 311,162

Z1 民國 105 年 12 月 31 日餘額 $14,556,572 $600,097 $133,902 $255,058 $1,932,699 $(705,155) $844,879 $(20,791) $(1,280,591) $16,316,670

註：民國 105 年度員工酬勞 127,715 千元及董事酬勞 25,543 千元已自當年度個體綜合損益表中扣除。 民國 104 年度員工酬勞 32,229 千元及董事酬勞 32,229 千元已自當年度個體綜合損益表中扣除。

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司

個體現金流量表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元

項 目

一○五年度 一○四年度 項 目

一○五年度 一○四年度 代 碼 金 額 金 額 代 碼 金 額 金 額 AAAA 營業活動之現金流量： BBBB 投資活動之現金流量：

A10000 本期稅前淨利 $1,512,626 $1,619,225 B00300 取得備供出售金融資產 $- $(4,604) A20000 調整項目： B00400 處分備供出售金融資產價款 5,728 - A20010 收益費損項目： B00800 無活絡市場之債務商品投資到期還本 150,000 150,000 A20100 折舊費用 37,287 34,870 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 2,034 9,566 A20200 攤銷費用 2,174 19,366 B01800 取得採用權益法之投資 (2,201,526) (50,054) A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) (2,383) 341 B02000 預付投資款增加 - (781,125) A20900 利息費用 122,806 138,103 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 - 110,672 A21200 利息收入 (23,345) (23,130) B02700 取得不動產、廠房及設備 (6,805) (6,633) A21300 股利收入 (186,031) (239,735) B02800 處分不動產、廠房及設備 - 2,481 A21900 股份基礎給付酬勞成本 97,343 40,304 B04500 取得無形資產 (2,504) (10,237) A22400 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 (436,058) (1,401,413) B06700 其他非流動資產(增加)減少 21 (38) A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) - (13) B07100 預付設備款(增加)減少 - (802) A22600 不動產、廠房及設備轉列費用數 53 - B07600 收取之股利 2,538,710 653,521 A23200 處分採用權益法之投資損失(利益) 724,270 (14,039) BBBB 投資活動之淨現金流入(出) 485,658 72,747 A23500 金融資產減損損失 9,490 22,576 A23600 金融資產減損迴轉利益 (5,728) - A29900 廉價購買利益 (1,677,832) - CCCC 籌資活動之現金流量： A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數： C00100 短期借款增加 165,875 883,936 A31130 應收票據(增加)減少 (729) - C00500 應付短期票券增加 280,000 125,000 A31140 應收票據－關係人(增加)減少 36 - C01600 舉借長期借款 6,370,000 6,600,000 A31150 應收帳款(增加)減少 87,842 7,997,075 C01700 償還長期借款 (6,150,000) (7,700,000) A31160 應收帳款－關係人(增加)減少 264,239 4,973,385 C04400 其他非流動負債減少 (90) (58) A31180 其他應收款(增加)減少 4,593 5,102 C04500 發放現金股利 (424,369) - A31190 其他應收款－關係人(增加)減少 (63,260) 167,462 C04900 庫藏股票買回成本 (172,700) (215,011) A31200 存貨(增加)減少 (2,335) - C05100 員工購買庫藏股 186,639 - A31230 預付款項(增加)減少 (14,143) (4,115) CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) 255,355 (306,133) A31240 其他流動資產(增加)減少 620 2,130 A32130 應付票據增加(減少) (1,319) 689 A32150 應付帳款增加(減少) (148) 112 A32160 應付帳款－關係人增加(減少) (1,764,531) (11,682,607) A32180 其他應付款增加(減少) 209,108 36,730 A32190 其他應付款－關係人增加(減少) 9,051 (57,329) A32200 負債準備增加(減少) 4,970 (1,564) A32230 其他流動負債增加(減少) 43,405 (12,415) A32240 淨確定福利負債增加(減少) (11,145) (11,439) A33000 營運產生之現金流入(出) (1,059,074) 1,609,671 A33100 收取之利息 23,188 24,912 A33300 支付之利息 (123,174) (138,865) EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數 (418,290) 1,264,433 A33500 (243) 2,101 E00100 期初現金及約當現金餘額 1,338,366 73,933 AAAA 營業活動之淨現金流入(出) (1,159,303) 1,497,819 E00200 期末現金及約當現金餘額 $920,076 $1,338,366

董事長： 經理人： 會計主管：

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會計師查核報告

金寶電子工業股份有限公司 公鑒：

查核意見

金寶電子工業股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○

四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日

及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合

併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師查

核竣事。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參閱

其他事項段），上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準

則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國

際財務報導解釋及解釋公告編製，足以允當表達金寶電子工業股份有限公司及其子公

司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之合併財務狀況，暨

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日

之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工

作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說

明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與金寶電

子工業股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會

計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證

據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對金寶電子工業股份有限公司及其子

公司民國一○五年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務

報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

收入認列

金寶電子工業股份有限公司及其子公司於民國一○五年度認列營業收入為

122,970,192千元，因銷售對象眾多且銷貨條件各異，本會計師認為收入認列時點之正

確性對合併財務報表係屬重大，因此決定為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於評估並測試銷貨循環有關內部控制設計及執行

之有效性；選取樣本執行交易測試並核對其交易紀錄及有關憑證；透過執行毛利率及

前十大銷貨客戶變動等分析性程序，並檢視期後有無重大之銷貨退回與折讓，以確認

收入認列時點之正確性。本會計師亦考量合併財務報表附註六中有關營業收入揭露之

適當性。

- 17 -

應收帳款減損評估

截至民國一○五年十二月三十一日止，金寶電子工業股份有限公司及其子公司應

收帳款淨額為23,000,909千元，該金額佔合併資產總額為28%，因應收帳款備抵呆帳提

列評估，係仰賴管理階層針對尚未收回之款項，考慮過去歷史經驗、帳齡分析及客戶

財務狀況所作之估計，因此本會計師將應收帳款減損評估之合理性決定為關鍵查核事

項。

本會計師之查核程序包括但不限於透過詢問瞭解與備抵呆帳有關之內部控制，並

評估管理階層用於決定備抵呆帳時採用之假設及判斷，及提列備抵呆帳基礎合理性。

此外，本會計師除針對帳齡區間及變動執行分析性程序，尚就管理階層所提供應收帳

款帳齡分析表予以抽樣測試正確性，並辨認及分析逾期帳款產生原由，且抽選樣本執

行應收帳款函證及期後收款測試，以評估應收帳款之可回收性。本會計師亦考量合併

財務報表附註五及附註六中有關應收帳款及相關風險揭露之適當性。

企業合併

金寶電子工業股份有限公司於民國一○五年度間因企業合併而產生認列之廉價購

買利益為1,929,831千元，本會計師考量前述金額對合併財務報表係屬重大，因此決定

為關鍵查核事項。

本會計師之查核程序包括但不限於取得股權相關交易協議及購買價格分攤報告等

查核證據，評估管理階層辨認收購日、認列並衡量此等企業合併交易對價及被合併者

之可辨認資產與負債公允價值之合理性，並重新計算廉價購買利益之正確性；且由內

部評價專家協助本會計師評估管理階層提供之購買價格分攤報告中可辨認資產及負債

之公允價值是否在可接受範圍內。本會計師亦考量合併財務報表附註六中有關企業合

併揭露之適當性。

其他事項－提及其他會計師之查核

列入金寶電子工業股份有限公司及其子公司之合併財務報表中，部分子公司之財

務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務

報表所表示之意見中，有關該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查

核報告。該等子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之

資產總額分別為4,917,615千元及2,136,718千元，分別佔合併資產總額之6%及5%，民

國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之

營業收入分別為2,788,752千元及1,650,928千元，分別佔合併營業收入之2%及4%；另

上開合併財務報表之被投資公司中，部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核，

而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關

該等被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。民國一○五年

十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資

分別為3,468,495千元及3,415,658千元，分別佔合併資產總額之4%及8%，民國一○五

年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日相關之採用

- 18 -

權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為309,571千元及237,592千元，分別佔

合併稅前淨利之13%及13%，採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額

分別為(149,893)千元及(39,259)千元，分別佔合併其他綜合損益淨額之8%及3%。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認

可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編

製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確

保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估金寶電子工業股份有限公司

及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非

管理階層意圖清算金寶電子工業股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停

業外別無實際可行之其他方案。

金寶電子工業股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財

務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊

或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依

照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實

表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期

將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本

會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基

礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出

導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對金寶電子工業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使金寶

電子工業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況

是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確

定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，

或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所

取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致金寶電子工業股份有限公司及

其子公司不再具有繼續經營之能力。

- 19 -

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意

見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核

發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會

計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會

計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對金寶電子工業股份有限公司及其子

公司民國一○五年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明

該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不

於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公

眾利益。

其他

金寶電子工業股份有限公司已編製民國一○五年及民國一○四年度之個體財務報

告，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

安永聯合會計師事務所

主管機關核准辦理公開發行公司財務報告

查核簽證文號：(90)台財證(六)第100690號 金管證審字第1000002854號

會 計 師 蕭翠慧 會 計 師 林素雯 中華民國一○六年三月二十四日

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金寶電子工業股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元 資 產 一○五年十二月三十一日 一○四年十二月三十一日

代碼 會 計 項 目 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產

1100 現金及約當現金 $6,441,055 8 $3,374,787 8

1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 8,612 - 623,877 2

1125 備供出售金融資產－流動 245,352 - 210,241 1

1147 無活絡市場之債務工具投資－流動 182,241 - 150,000 -

1150 應收票據淨額 22,960 - 30,188 -

1170 應收帳款淨額 23,000,909 28 4,837,709 12

1180 應收帳款－關係人淨額 272,770 - 1,123,849 3

1200 其他應收款 987,128 1 86,344 -

1210 其他應收款－關係人 9 - 384,913 1

1220 本期所得稅資產 4,474 - 7,717 -

130x 存貨 14,806,803 18 4,682,456 11

1410 預付款項 499,498 1 167,556 -

1470 其他流動資產 967,486 1 91,823 -

11xx 流動資產合計 47,439,297 57 15,771,460 38 非流動資產

1523 備供出售金融資產－非流動 4,109,663 5 3,894,896 9

1543 以成本衡量之金融資產－非流動 488,995 1 38,513 -

1546 無活絡市場之債務工具投資－非流動 300,000 - 450,000 1

1550 採用權益法之投資 3,468,495 4 11,109,807 27

1600 不動產、廠房及設備 23,261,744 28 7,021,426 17

1760 投資性不動產 160,386 - - -

1780 無形資產 299,404 - 42,372 -

1840 遞延所得稅資產 2,321,471 3 2,321,550 6

1900 其他非流動資產 1,837,613 2 930,081 2

15xx 非流動資產合計 36,247,771 43 25,808,645 62

1xxx 資產總計 $83,687,068 100 $41,580,105 100

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司及子公司

合併資產負債表(續)

民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日

單位：新臺幣千元 負 債 及 權 益 一○五年十二月三十一日 一○四年十二月三十一日

代碼 會 計 項 目 金額 ％ 金額 ％ 流動負債

2100 短期借款 $14,285,990 17 $5,997,248 15

2110 應付短期票券 1,799,813 2 1,513,788 4

2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 63,056 - 624,218 2

2150 應付票據 11,588 - 3,039 -

2170 應付帳款 22,475,433 27 4,721,786 11

2180 應付帳款－關係人 104,051 - 452,434 1

2200 其他應付款 3,456,869 4 1,176,128 3

2220 其他應付款項－關係人 526 - 83,866 -

2230 本期所得稅負債 391,838 1 86,706 -

2250 負債準備－流動 63,570 - 20,592 -

2300 其他流動負債 708,021 1 101,374 -

2320 一年或一營業週期內到期長期負債 2,396,310 3 4,083,330 10

21xx 流動負債合計 45,757,065 55 18,864,509 46 非流動負債

2540 長期借款 8,476,965 10 2,920,000 7

2570 遞延所得稅負債 1,725,104 2 1,993,232 5

2600 其他非流動負債 2,399 - 818 -

2640 淨確定福利負債－非流動 709,206 1 572,987 1

25xx 非流動負債合計 10,913,674 13 5,487,037 13

2xxx 負債總計 56,670,739 68 24,351,546 59

31xx 歸屬於母公司業主之權益

3100 股本

3110 普通股股本 14,556,572 17 14,581,132 35

3200 資本公積 600,097 1 426,996 1

3300 保留盈餘

3310 法定盈餘公積 133,902 - - -

3320 特別盈餘公積 255,058 - 255,058 1

3350 未分配盈餘 1,932,699 2 1,310,262 3

3400 其他權益 118,933 - 1,437,468 3

3500 庫藏股票 (1,280,591) (1) (1,312,714) (3)

31xx 歸屬於母公司業主之權益小計 16,316,670 19 16,698,202 40

36xx 非控制權益 10,699,659 13 530,357 1

3xxx 權益總計 27,016,329 32 17,228,559 41 負債及權益總計 $83,687,068 100 $41,580,105 100

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日 及民國一○四年一月一日至十二月三十一日

單位：除每股盈餘外，新臺幣千元 一○五年度 一○四年度

代碼 項 目 金 額 ％ 金 額 ％

4000 營業收入 $122,970,192 100 $41,149,248 100 5000 營業成本 (115,314,278) (94) (38,229,147) (93) 5900 營業毛利 7,655,914 6 2,920,101 7 6000 營業費用 6100 推銷費用 (1,180,492) (1) (713,670) (2) 6200 管理費用 (2,856,027) (2) (876,636) (2) 6300 研究發展費用 (2,484,058) (2) (736,632) (2)

營業費用合計 (6,520,577) (5) (2,326,938) (6) 6900 營業利益 1,135,337 1 593,163 1 7000 營業外收入及支出 7010 其他收入 2,477,601 2 377,977 1 7020 其他利益及損失 (903,309) (1) 139,894 - 7050 財務成本 (665,378) (1) (239,546) - 7060 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 309,571 - 910,047 2 7000 營業外收入及支出合計 1,218,485 - 1,188,372 3 7900 稅前淨利 2,353,822 1 1,781,535 4 7950 所得稅費用 (633,628) - (428,191) (1) 8200 本期淨利 1,720,194 1 1,353,344 3 8300 其他綜合損益(淨額) 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 23,774 - (30,268) - 8320

採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜 合損益之份額－不重分類至損益之項目

(6,293)

-

(3,356)

-

8349 與不重分類之項目相關之所得稅 (2,141) - 4,870 - 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (2,024,568) (1) (192,384) - 8362 備供出售金融資產未實現評價(損)益 94,890 - (712,859) (2) 8370

採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合 損益之份額－可能重分類至損益之項目

(167,938)

-

(469,988)

(1)

8391 可能重分類至損益之其他項目 9,905 - - - 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 277,857 - 104,474 -

本期其他綜合損益(稅後淨額) (1,794,514) (1) (1,299,511) (3) 8500 本期綜合損益總額 $(74,320) - $53,833 -

8600 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 $1,176,494 1 $1,411,228 3 8620 非控制權益 543,700 - (57,884) -

合 計 $1,720,194 1 $1,353,344 3

8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 $(137,827) - $122,182 - 8720 非控制權益 63,507 - (68,349) -

合 計 $(74,320) - $53,833 - 每股盈餘(元)

9750 基本每股盈餘 $0.87 $1.02

9850 稀釋每股盈餘 $0.86 $1.02

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元

歸屬於母公司業主之權益 保 留 盈 餘 其他權益項目

普通股股本 資本公積 法定盈餘 公 積

特別盈餘 公 積

未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之 兌 換 差 額

備 供 出 售金 融 資 產未實現(損)益

其 他 庫藏股票 歸屬於母公司 業主權益總計

非控制權益 權益總額 項 目

代碼 3100 3200 3310 3320 3350 3410 3425 3490 3500 31XX 36XX 3XXX

A1 民國 104 年 1 月 1 日餘額 $14,581,132 $415,721 $- $255,058 $(72,212) $1,062,707 $1,643,259 $(8,206) $(1,161,724) $16,715,735 $547,658 $17,263,393 其他資本公積變動： C7

採用權益法認列之關聯企 業及合資之變動數 - (25,726) - - - - - - - (25,726) - (25,726)

D1 104 年度淨利 - - - - 1,411,228 - - - - 1,411,228 (57,884) 1,353,344 D3 104 年度其他綜合損益 - - - - (28,754) (473,775) (757,720) (28,797) - (1,289,046) (10,465) (1,299,511) D5 本期綜合損益總額 - - - - 1,382,474 (473,775) (757,720) (28,797) - 122,182 (68,349) 53,833 L1 庫藏股買回 - - - - - - - - (215,011) (215,011) - (215,011) L7

子公司處分母公司股票視同 庫藏股交易 - (6,266) - - - - - - 64,021 57,755 - 57,755

N1 股份基礎給付交易 - 43,267 - - - - - - - 43,267 2,958 46,225 O1 非控制權益 - - - - - - - - - - 48,090 48,090 Z1 民國 104 年 12 月 31 日餘額 $14,581,132 $426,996 $- $255,058 $1,310,262 $588,932 $885,539 $(37,003) $(1,312,714) $16,698,202 $530,357 $17,228,559 A1 民國 105 年 1 月 1 日餘額 $14,581,132 $426,996 $- $255,058 $1,310,262 $588,932 $885,539 $(37,003) $(1,312,714) $16,698,202 $530,357 $17,228,559 盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 - - 133,902 - (133,902) - - - - - - - B5 普通股現金股利 - - - - (424,369) - - - - (424,369) - (424,369) 其他資本公積變動： C7

採用權益法認列之關聯企 業及合資之變動數 - 23,319 - - - - - - - 23,319 - 23,319

D1 105 年度淨利 - - - - 1,176,494 - - - - 1,176,494 543,700 1,720,194 D3 105 年度其他綜合損益 - - - - 4,214 (1,294,087) (40,660) 16,212 - (1,314,321) (480,193) (1,794,514) D5 本期綜合損益總額 - - - - 1,180,708 (1,294,087) (40,660) 16,212 - (137,827) 63,507 (74,320) L1 庫藏股買回 - - - - - - - - (172,700) (172,700) (172,700) L3 庫藏股註銷 (24,560) 6,911 - - - - - - 17,649 - - - L7

子公司處分母公司股票視同 庫藏股交易 - - -

M1

發放予子公司股利調整資本 公積 - 18,883 - - - - - - - 18,883 - 18,883

N1 股份基礎給付交易 - 123,988 - - - - - - 187,174 311,162 16,917 328,079 O1 非控制權益 - - - - - - - - - - 10,088,878 10,088,878 Z1 民國 105 年 12 月 31 日餘額 $14,556,572 $600,097 $133,902 $255,058 $1,932,699 $(705,155) $844,879 $(20,791) $(1,280,591) $16,316,670 $10,699,659 $27,016,329

董事長： 經理人： 會計主管：

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金寶電子工業股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日 單位：新臺幣千元

項 目

一○五年度 一○四年度 項 目

一○五年度 一○四年度 代 碼 金 額 金 額 代 碼 金 額 金 額 AAAA 營業活動之現金流量： BBBB 投資活動之現金流量：

A10000 本期稅前淨利 $2,353,822 $1,781,535 B00300 取得備供出售金融資產 $- $(4,604) A20000 調整項目： B00400 處分備供出售金融資產價款 116,618 - A20010 收益費損項目： B00600 取得無活絡市場之債務工具投資 (31,685) - A20100 折舊費用 2,875,668 719,716 B00800 無活絡市場之債務商品投資到期還本 150,000 150,000 A20200 攤銷費用 37,787 31,993 B01400 以成本衡量之金融資產減資退回股款 2,034 9,566 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 119,652 (14,391) B01800 取得採用權益法之投資 (263,026) - A20900 利息費用 511,510 229,417 B01900 處分採用權益法之投資 2,283 - A21200 利息收入 (101,819) (72,844) B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 - 49,972 A21300 股利收入 (200,290) (242,751) B02700 取得不動產、廠房及設備 (3,731,090) (1,330,434) A21900 股份基礎給付酬勞成本 176,681 46,225 B02800 處分不動產、廠房及設備 573,292 275,213 A22300 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 (309,571) (910,047) B04500 取得無形資產 (71,423) (31,978) A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) (83,064) 11,133 B05000 因合併產生之現金流入

其他金融資產(增加)減少 3,766,471 -

A23100 處分投資損失(利益) 1,245 - B06500 (25,412) (8,718) A23200 處分採用權益法之投資損失(利益) 866,972 (14,039) B06700 其他非流動資產(增加)減少 27,295 (383,308) A23500 金融資產減損損失 24,095 22,576 B07100 預付設備款(增加)減少 (552,531) (88,067) A23600 金融資產減損迴轉利益 (5,728) - B07600 收取之股利 410,500 688,873 A23700 非金融資產減損損失 258,925 - BBBB 投資活動之淨現金流入(出) 373,326 (673,485) A29900 廉價購買利益 (1,929,831) - A30000 與營業活動相關之資產/負債變動數： CCCC 籌資活動之現金流量： A31130 應收票據(增加)減少 7,228 14,172 C00100 短期借款增加 2,454,184 3,935,677 A31150 應收帳款(增加)減少 7,354,672 7,979,749 C00200 短期借款減少 (7,461,419) (3,329,605) A31160 應收帳款－關係人(增加)減少 (2,001) 5,354,537 C00500 應付短期票券增加 330,000 221,000 A31180 其他應收款(增加)減少 957,573 69,427 C00600 應付短期票券減少 (44,000) - A31190 其他應收款－關係人(增加)減少 383,802 (185,222) C01600 舉借長期借款 8,289,995 6,650,000 A31200 存貨(增加)減少 780,690 565,613 C01700 償還長期借款 (10,143,241) (9,749,138) A31230 預付款項(增加)減少 (322,745) 120,925 C04300 其他非流動負債增加(減少) 1,582 (2,853) A31240 其他流動資產(增加)減少 258,558 (8,514) C04500 發放現金股利 (405,486) - A31250 其他金融資產(增加)減少 53,091 169,463 C04900 庫藏股票買回成本 (172,700) (215,011) A32130 應付票據增加(減少) 8,549 (8,342) C05000 庫藏股票處分 - 57,755 A32150 應付帳款增加(減少) (2,250,059) (3,962,931) C05100 員工購買庫藏股 186,639 - A32160 應付帳款－關係人增加(減少) (128,967) (6,270,000) C05800 非控制權益變動 (22,737) - A32180 其他應付款增加(減少) 365,413 (156,402) CCCC 籌資活動之淨現金流入(出) (6,987,183) (2,432,175) A32190 其他應付款－關係人增加(減少) (73,793) 59,669 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 (1,461,342) (62,836) A32200 負債準備增加(減少) 42,978 (661) A32230 其他流動負債增加(減少) (424,315) 20,222 A32240 淨確定福利負債增加(減少) 28,605 (3,260) A33000 營運產生之現金流入(出) 11,635,333 5,346,968 A33100 收取之利息 94,615 74,948 A33300 支付之利息 (466,715) (232,075) EEEE 本期現金及約當現金增加(減少)數 3,066,268 1,888,421 A33500 支付之所得稅 (121,766) (132,924) E00100 期初現金及約當現金餘額 3,374,787 1,486,366 AAAA 營業活動之淨現金流入(出) 11,141,467 5,056,917 E00200 期末現金及約當現金餘額 $6,441,055 $3,374,787

董事長： 經理人： 會計主管：

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審計委員會查核報告書

董事會造送本公司105年度個體及合併財務報表業經安永聯合會計師事務所

蕭翠慧、林素雯會計師查核完竣，並出具查核報告書，連同營業報告書及盈餘

分派案，經本審計委員會詳予查核，認為尚無不符。爰依證券交易法第十四條

之四及公司法第二百一十九條之規定報請 鑒核。

此上

金寶電子工業(股)公司一○六年股東常會

審計委員會召集人 江 丙 坤 中 華 民 國 1 0 6 年 0 5 月 1 2 日

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附件三

金寶電子工業股份有限公司 取得或處分資產處理程序修正條文對照表

條 次 修正後條文 修正前條文 說明

第 八 條 （關係人交易之處理程序） 一、主辦單位應依下列方法評估

交易成本之合理性。 (一) 交易價格應加計必要資

金利息及買方應負擔之成本。所稱之必要資金利息成本，係以購入資產年度所借款項之加權平均利率為準；惟其不得高於財政部公佈之非金融業最高借款利率。

(二) 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款且該物之實際貸放累計值達金融機構之貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上，則得以該評估總值評估之；惟金融機構與交易之一方互為關係人者，不適用之。

(三) 合併購買同一標的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別依本條第一項第(一)、(二)款方法擇一評估。

(四) 應洽會計師複核交易成本及表示具體意見。

(五) 如係下列情形者，則不適用上述之評估方法。1. 關係人係因繼承或贈

與而取得不動產。 2. 關係人訂約取得不動

產時間距本交易訂約日已逾五年。

（關係人交易之處理程序） 一、主辦單位應依下列方法評估

交易成本之合理性。 (一) 交易價格應加計必要資

金利息及買方應負擔之成本。所稱之必要資金利息成本，係以購入資產年度所借款項之加權平均利率為準；惟其不得高於財政部公佈之非金融業最高借款利率。

(二) 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款且該物之實際貸放累計值達金融機構之貸放評估總值之七成以上及貸放期間已逾一年以上，則得以該評估總值評估之；惟金融機構與交易之一方互為關係人者，不適用之。

(三) 合併購買同一標的之土地及房屋者，得就土地及房屋分別依本條第一項第(一)、(二)款方法擇一評估。

(四) 應洽會計師複核交易成本及表示具體意見。

(五) 如係下列情形者，則不適用上述之評估方法。 1. 關係人係因繼承或贈

與而取得不動產。 2. 關係人訂約取得不動

產時間距本交易訂約日已逾五年。

配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第14條修訂。

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

3. 與關係人簽訂合建契約，或自地委建、租地委建等，委請關係人興建不動產而取得不動產。

二、主辦單位應就取得或處分不動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金外，應檢附下列資料提交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付款項：

三、如評估成本結果均較交易價格為低時，應辦理下列事項：(一) 應就該交易價格與評估

成本之差額，依證交法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以分派或轉增資配股。對本公司之投資採權益法評價之公開發行公司，亦應就該提列數額按持股比例比照辦理。該提列之特別盈餘公積，須俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀或有其他證據確定無不合理者，並經金管會同意後，始得動用之。

(二) 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。

(三) 應將本條第三項第(一)、(二)款之處理情形提

3. 與關係人簽訂合建契約，或自地委建、租地委建等，委請關係人興建不動產而取得不動產。

二、主辦單位應就取得或處分不動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金外，應檢附下列資料提交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付款項：

三、如評估成本結果均較交易價

格為低時，應辦理下列事項： (一) 應就該交易價格與評估

成本之差額，依證交法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以分派或轉增資配股。對本公司之投資採權益法評價之公開發行公司，亦應就該提列數額按持股比例比照辦理。該提列之特別盈餘公積，須俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀或有其他證據確定無不合理者，並經金管會同意後，始得動用之。

(二) 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。

(三) 應將本條第三項第(一)、(二)款之處理情形提

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

報股東會，並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。

四、本公司向關係人取得不動產，如有其他證據顯示交易不合營業常規之情事者，亦應依本條第三項第(一)、(二)款規定辦理。

五、如因下列情形，並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理意見者，則免辦理本條第三項之事項。 (一) 關係人係取得素地或租

地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者：1. 素地依本條第一項規

定之方法評估，房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤，其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤，應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公佈之最近期建設業毛利率孰低者為準。

2. 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例，其面積相近，且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。

3. 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例，經按不動產租賃慣例應

報股東會，並將交易詳細內容揭露於年報及公開說明書。

四、本公司向關係人取得不動產，如有其他證據顯示交易不合營業常規之情事者，亦應依本條第三項第(一)、(二)款規定辦理。

五、如因下列情形，並提出客觀證據及取具不動產專業估價者與會計師之具體合理意見者，則免辦理本條第三項之事項。 (一) 關係人係取得素地或租

地再行興建者，得舉證符合下列條件之一者： 1. 素地依本條第一項規

定之方法評估，房屋則按關係人之營建成本加計合理營建利潤，其合計數逾實際交易價格者。所稱合理營建利潤，應以最近三年度關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公佈之最近期建設業毛利率孰低者為準。

2. 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例，其面積相近，且交易條件經按不動產買賣慣例應有之合理樓層或地區價差評估後條件相當者。

3. 同一標的房地之其他樓層一年內之其他非關係人租賃案例，經按不動產租賃慣例應

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。

(二) 本公司舉證向關係人購入之不動產，其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。

註：前項所稱鄰近地區成交案例，以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱面積相近，則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則。

有之合理樓層價差推估其交易條件相當者。

(二) 本公司舉證向關係人購入之不動產，其交易條件與鄰近地區一年內之其他非關係人成交案例相當且面積相近者。

註：前項所稱鄰近地區成交案例，以同一或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原則；所稱面積相近，則以其他非關係人成交案例之面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則。

第十二條 （合併、分割、收購或股份受讓之處理程序） 一、主辦單位宜委請律師、會計

師及承銷商等共同研議法定程序預計時間表，且組織專案小組依照法定程序執行之。並於召開董事會決議前，委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見，提報董事會討論通過。但公司合併直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司，或直接或間接持有百分之百已發行股份或資本總額之子公司間之合併，得免取得前開專家出具之合理性意見。

二、本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項，於股東會開會前製作致股東之公開文件，併本條第一項之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東，以作

（合併、分割、收購或股份受讓之處理程序） 一、主辦單位宜委請律師、會計

師及承銷商等共同研議法定程序預計時間表，且組織專案小組依照法定程序執行之。並於召開董事會決議前，委請會計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東之現金或其他財產之合理性表示意見，提報董事會討論通過。

二、本公司應將合併、分割或收

購重要約定內容及相關事項，於股東會開會前製作致股東之公開文件，併本條第一項之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東，以作

配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第22條修訂。

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事項者，不在此限。另外，參與合併、分割或收購之公司，任一方之股東會，因出席人數、表決權不足或其他法律限制，致無法召開、決議，或議案遭股東會否決，參與合併、分割或收購之公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

三、其他應行注意事項： (一) 董事會日期：參與合併

、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經本會同意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議該相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經本會同意者外，應於同一天召開董事會。

(二) 事前保密承諾：所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人，應出具書面保密承諾，在訊息公開前，不得將計畫之內容對外洩露，亦不得自行或利用他人名義買賣與該案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

(三) 換股比例或收購價格之訂定與變更原則：參與

為是否同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免召開股東會決議合併、分割或收購事項者，不在此限。另外，參與合併、分割或收購之公司，任一方之股東會，因出席人數、表決權不足或其他法律限制，致無法召開、決議，或議案遭股東會否決，參與合併、分割或收購之公司應立即對外公開說明發生原因、後續處理作業及預計召開股東會之日期。

三、其他應行注意事項： (一) 董事會日期：參與合併

、分割或收購之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經本會同意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議該相關事項。參與股份受讓之公司除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經本會同意者外，應於同一天召開董事會。

(二) 事前保密承諾：所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股份受讓計畫之人，應出具書面保密承諾，在訊息公開前，不得將計畫之內容對外洩露，亦不得自行或利用他人名義買賣與該案相關之所有公司之股票及其他具有股權性質之有價證券。

(三) 換股比例或收購價格之訂定與變更原則：參與

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

合併、分割、收購或股份受讓之公司應辦理本條第一、二項事宜。換股比例或收購價格原則上不得任意變更，且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況： 1. 辦理現金增資、發行

轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

2. 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

3. 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

4. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

5. 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

6. 已於契約中訂定得變更之其他條件，並已對外公開揭露者。

(四) 契約應載內容：合併、分割、收購或股份受讓公司之契約應載明下列事項： 1. 違約之處理。 2. 因合併而消滅或被分

割之公司前已發行具有股權性質有價證券

合併、分割、收購或股份受讓之公司應辦理本條第一、二項事宜。換股比例或收購價格原則上不得任意變更，且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定得變更之情況： 1. 辦理現金增資、發行

轉換公司債、無償配股、發行附認股權公司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權性質之有價證券。

2. 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

3. 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券價格情事。

4. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回庫藏股之調整。

5. 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減變動。

6.已於契約中訂定得變更之其他條件，並已對外公開揭露者。

(四) 契約應載內容：合併、分割、收購或股份受讓公司之契約應載明下列事項： 1. 違約之處理。 2. 因合併而消滅或被分

割之公司前已發行具有股權性質有價證券

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

或已買回之庫藏股之處理原則。

3. 參與公司於計算換股比例基準日後，得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。

4. 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

5. 預計計畫執行進度、預計完成日程。

6. 計畫逾期未完成時，依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。

(五) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司家數異動時：參與之公司任何一方於資訊對外公開後，如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓，除參與家數減少，且股東會已決議並授權董事會得變更權限者，參與公司得免召開股東會重行決議外，原該案中，已進行完成之程序或法律行為，應由所有參與公司重行為之。

(六) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者，本公司應與其簽訂協議，並依本條第三項第(一)、(二)、(五)款規定辦理。

四、參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應

或已買回之庫藏股之處理原則。

3. 參與公司於計算換股比例基準日後，得依法買回庫藏股之數量及其處理原則。

4. 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

5. 預計計畫執行進度、預計完成日程。

6. 計畫逾期未完成時，依法令應召開股東會之預定召開日期等相關處理程序。

(五) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司家數異動時：參與之公司任何一方於資訊對外公開後，如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓，除參與家數減少，且股東會已決議並授權董事會得變更權限者，參與公司得免召開股東會重行決議外，原該案中，已進行完成之程序或法律行為，應由所有參與公司重行為之。

(六) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公司者，本公司應與其簽訂協議，並依本條第三項第(一)、(二)、(五)款規定辦理。

四、參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

將下列資料作成完整書面紀錄，並保存五年，備供查核：(一) 人員基本資料：包括消

息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號（如為外國人則為護照號碼）。

(二) 重要事項日期：包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期。

(三) 重要書件及議事錄：包括合併、分割、收購或股份受讓計畫，意向書或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

五、參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應於董事會決議通過之即日起算二日内，將前項第一款及第二款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。

六、參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處所買賣之公司者，上市或股票在證券商營業處所買賣之公司應與其簽訂協議，並依本條第四項及第五項規定辦理。

將下列資料作成完整書面紀錄，並保存五年，備供查核：

(一) 人員基本資料：包括消息公開前所有參與合併、分割、收購或股份受讓計畫或計畫執行之人，其職稱、姓名、身分證字號（如為外國人則為護照號碼）。

(二) 重要事項日期：包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期。

(三) 重要書件及議事錄：包括合併、分割、收購或股份受讓計畫，意向書或備忘錄、重要契約及董事會議事錄等書件。

五、參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應於董事會決議通過之即日起算二日内，將前項第一款及第二款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報金管會備查。

六、參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股票在證券商營業處所買賣之公司者，上市或股票在證券商營業處所買賣之公司應與其簽訂協議，並依本條第四項及第五項規定辦理。

第十四條 (公告申報) 一、本公司取得或處分資產，有

下列情形者，應依規定格式，於事實發生之即日起算二日內向主管機關指定之網站辦理公告申報。 (一) 向關係人取得或處分不

(公告申報) 一、本公司取得或處分資產，有

下列情形者，應依規定格式，於事實發生之即日起算二日內向主管機關指定之網站辦理公告申報。 (一) 向關係人取得或處分不

配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第30條修訂。

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條 次 修正後條文 修正前條文 說明

動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債劵、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金，不在此限。

(二) 進行合併、分割、收購或股份受讓。

(三) 從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額。

(四) 取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備，且其交易對象非為關係人，交易金額達下列規定之ㄧ：(1)本公司實收資本額未達新台幣一百億元時，交易金額達新 臺 幣 五 億 元 以 上 。(2)本公司實收資本額達新台幣一百億元以上時，交易金額達新台幣十億元以上。

(五) 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司預計投入之交易金額達新臺幣五億元以上。

(六) 除前五款以外之資產交易或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上。但

動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債劵、申購或贖回國內貨幣市場基金，不在此限。

(二) 進行合併、分割、收購

或股份受讓。 (三) 從事衍生性商品交易損

失達所訂�