櫻花建設股份有限公司 · 櫻花建設股份有限公司民國一二年六月三十日、民國一一年十二月三十一日、一一年六月三十日及一一年一月一日之資產負債

股票代號2539

櫻花建設股份有限公司

財務報告

(內含會計師核閱報告)

民國一二年及一一年第二季

公司名稱櫻花建設股份有限公司

公司地址台中市西區英才路 512號 4樓

公司電話04-23017211

項目頁次

壹封面 1

貳目錄 2

參會計師核閱報告 3

肆資產負債表 4

伍綜合損益表 5

陸權益變動表 6

柒現金流量表 7

捌財務報告附註

一公司沿革 8

二通過財務報告之日期及程序 8

三新發佈及修訂準則及解釋之適用 8 ~ 9

四重要會計政策之彙總說明 9 ~ 20

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源 20

六重要會計科目之說明 20 ~ 38

七關係人交易 38 ~ 39

八質押之資產 39

九重大或有負債及未認列合約承諾 40

十重大之災害損失 40

十一重大之期後事項 40

十二其他 40 ~ 43

十三附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊 43 ~ 44 52 ~ 53

(二)轉投資事業相關資訊 44

(三)大陸投資資訊 44

十四部門資訊 44 ~ 45

十五首次採用國際財務報導準則 46 ~ 51

會計師核閱報告

櫻花建設股份有限公司公鑒

櫻花建設股份有限公司民國一二年六月三十日民國一一年十二月三十一日一

一年六月三十日及一一年一月一日之資產負債表民國一二年四月一日至六月三十日

民國一一年四月一日至六月三十日民國一二年一月一日至六月三十日及民國一一年

一月一日至六月三十日之綜合損益表暨民國一二年及一一年一月一日至六月三十日之

權益變動表及現金流量表業經本會計師核閱竣事上開財務報表之編製係公司管理階層之

責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作由

於本會計師僅實施分析比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故無法對上開財務

報表之整體表示查核意見

依本會計師核閱結果並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人

財務報告編製準則經金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」

及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事

立本台灣聯合會計師事務所

會計師陶鴻文

會計師王慕凡

證券主管機關核准簽證文號(80)台財證(六)字第 02925號

(101)金管證審字第 1010057100號

中華民國一二年八月九日

資產負債表

中華民國一二年六月三十日一一年十二月三十一日一一年六月三十日及一一年一月一日

(僅經核閱未依一般公認審計準則查核) 單位新台幣(仟元)

代碼資產附註 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日代碼負債及股東權益附註 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

11XX 流動資產 21XX 流動負債

1100 現金及約當現金四六(一) $60059) 121) $80786) 186) $266587) 776) $34288) 091) 2100 短期借款四六(九) $423708) 850) $213100) 491) $-0 -0 $317100) 838)

1150 應收票據淨額四六(二) 3316) 007) 4967) 011) 10459) 030) 3050) 008) 2110 應付短期票券四六(十) 212773) 427) 163765) 378) -0 -0 419943) 1110)

1160 應收票據-關係人淨額 -0 -0 109) -0 246) -0 82) -0 2150 應付票據 11686) 023) 4954) 011) 20055) 058) 9234) 024)

1170 應收帳款淨額四六(二) 9035) 018) 7848) 018) 8957) 026) 10499) 028) 2170 應付帳款 184521) 370) 163612) 377) 150388) 438) 124440) 329)

1200 其他應收款 -0 -0 -0 -0 -0 -0 10) -0 2180 應付帳款ndash關係人七 56053) 113) 41132) 095) 34731) 101) 22644) 060)

130X 存貨四六(三)七八 4275684) 8581) 3882606) 8952) 2840401) 8263) 3165598) 8365) 2200 其他應付款 207264) 416) 163312) 376) 119692) 348) 89152) 236)

1410 預付款項四六(四) 112943) 226) 97130) 223) 54509) 159) 34310) 090) 2230 當期所得稅負債四六(十八) 16163) 032) 76) -0 95) -0 2031) 004)

1476 其他金融資產-流動四六(五) 八 360268) 723) 99329) 230) 88543) 258) 366141) 967) 2250 負債準備-流動四 1200) 002) -0 -0 -0 -0 -0 -0

1479 其他流動資產 40818) 082) 41367) 095) 43424) 126) 47003) 124) 2310 預收款項 473327) 951) 390733) 901) 227499) 662) 356883) 943)

11XX 小計 4862123) 9758) 4214142) 9715) 3313126) 9638) 3660981) 9673) 2320 一年或一營業週期內到期四六(十一) 1189660) 2389) 647000) 1492) 317000) 922) 317000) 838)

長期負債

2399 其他流動負債 6126) 012) 4218) 010) 1569) 005) 20646) 055)

21XX 小計 2782481) 5585) 1791902) 4131) 871029) 2534) 1679073) 4437)

25XX 非流動負債

2540 長期借款四六(十一) -0 -0 563160) 1298) 639060) 1859) 482120) 1274)

2645 存入保證金 1105) 002) 865) 002) 775) 002) 626) 001)

15XX 非流動資產 25XX 小計 1105) 002) 564025) 1300) 639835) 1861) 482746) 1275)

1600 不動產廠房及設備四六(六) 八 13218) 027) 13676) 032) 13206) 038) 13192) 035) 2XXX 負債合計 2783586) 5587) 2355927) 5431) 1510864) 4395) 2161819) 5712)

1760 投資性不動產淨額四六(七) 八 104068) 209) 105183) 242) 105746) 308) 106182) 281) 3XXX 股東權益六(十三)(十八)

1920 存出保證金 2956) 006) 4361) 010) 4134) 012) 1576) 004) 3100 股本

1900 其他非流動資產四六(八) 109) -0 246) 001) 1206) 004) 2618) 007) 3110 普通股股本 1655541) 3323) 1655541) 3817) 1470285) 4278) 1470285) 3885)

15XX 小計 120351) 242) 123466) 285) 124292) 362) 123568) 327) 3150 待分配股票股利 223498) 448) -0 -0 185256) 539) -0 -0

3200 資本公積 49903) 100) 182347) 420) 182347) 530) 182347) 482)

3300 保留盈餘

3310 法定盈餘公積 62626) 126) 49706) 115) 49706) 145) 26660) 070)

3350 未分配盈餘(或待彌補 207320) 416) 94087) 217) 38960) 113) (56562) (149)

虧損)

3XXX 權益合計 2198888) 4413) 1981681) 4569) 1926554) 5605) 1622730) 4288)

1XXX 資產總計 $4982474) 10000) $4337608) 10000) $3437418) 10000) $3784549) 10000) 1XXX 負債及股東權益總計 $4982474) 10000) $4337608) 10000) $3437418) 10000) $3784549) 10000)

請參閱後附財務報告附註

董事長林家宏經理人陳世英會計主管沈淑貞

綜合損益表

中華民國一二年四月一日至六月三十日一一年四月一日至六月三十日一二年一月一日至六月三十日及一一年一月一日至六月三十日

代碼項目附註 102年第二季 101年第二季 102年前二季 101年前二季

4000 營業收入四六(十四) $955922) 10000) $236908) 10000) $956703) 10000) $1159728) 10000)

5000 營業成本四六(十七) (622095) (6508) (162186) (6846) (622398) (6506) (803870) (6932)

5900 營業毛利(毛損) 333827) 3492) 74722) 3154) 334305) 3494) 355858) 3068)

5950 營業毛利淨額 333827) 3492) 74722) 3154) 334305) 3494) 355858) 3068)

6000 營業費用六(十六)(十七)

6100 推銷費用 (50754) (531) (11634) (491) (62101) (649) (20005) (173)

6200 管理費用 (9774) (102) (5971) (252) (14888) (156) (12109) (104)

6000 小計 (60528) (633) (17605) (743) (76989) (805) (32114) (277)

6900 營業淨利(損失) 273299) 2859) 57117) 2411) 257316) 2689) 323744) 2791)

7000 營業外收入及支出六(十五)

7010 其他收入 1267) 013) 1064) 045) 2263) 024) 1896) 016)

7020 其他利益及損失 -0 -0 (1) -0 -0 -0 (4) -0

7050 財務成本 (854) (009) (32) (001) (1355) (014) (1071) (009)

7000 營業外收入及支出合計 413) 004) 1031) 044) 908) 010) 821) 007)

7900 稅前淨利(淨損) 273712) 2863) 58148) 2455) 258224) 2699) 324565) 2798)

7950 所得稅(費用)利益四六(十八) (16183) (169) (157) (007) (16183) (169) (157) (001)

8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) 257529) 2694) 57991) 2448) 242041) 2530) 324408) 2797)

8200 本期淨利(淨損) 257529) 2694) 57991) 2448) 242041) 2530) 324408) 2797)

8500 本期綜合損益總額 $257529) 2694) $57991) 2448) $242041) 2530) $324408) 2797)

9750 基本每股盈餘(元) 四六(十九)

9710 繼續營業單位淨利(淨損) 156) 035) 146) 196)

9750 本期淨利(淨損) $156) $035) $146) $196)

9850 稀釋每股盈餘(元)

9810 繼續營業單位淨利(淨損) 155) 035) 146) 196)

9850 本期淨利(淨損) $155) $035) $146) $196)

權益變動表

中華民國一二年及一一年一月一日至六月三十日

摘要

股本保留盈餘

權益總額普通股股本待分配股票股利資本公積法定盈餘公積

未分配盈餘

(或待彌補虧損)

民國 101 年 1 月 1 日餘額 $1470285) $0) $182347) $26660) $(56562) $1622730)

100年度盈餘指撥及分配

法定盈餘公積 -0 -0 -0 23046) (23046) -0

現金股利 -0 -0 -0 -0 (20584) (20584)

股票股利 -0 185256) -0 -0 (185256) -0

101年前二季淨利 -0 -0 -0 -0 324408) 324408)

本期綜合損益總額 -0 -0 -0 -0 324408) 324408)

民國 101 年 06 月 30 日餘額 $1470285) $185256) $182347) $49706) $38960) $1926554)

民國 102 年 1 月 1 日餘額 $1655541) $0) $182347) $49706) $94087) $1981681)

法定盈餘公積 -0 -0 -0 12920) (12920) -0

股票股利 -0 115888) -0 -0 (115888) -0

資本公積配發現金股利 -0 -0 (24834) -0 -0 (24834)

資本公積配發股票股利 -0 107610) (107610) -0 -0 -0

102年前二季淨利 -0 -0 -0 -0 242041) 242041)

本期綜合損益總額 -0 -0 -0 -0 242041) 242041)

民國 102 年 06 月 30 日餘額 $1655541) $223498) $49903) $62626) $207320) $2198888)

櫻花建設股份有限公司現金流量表

民國一二年及一一年一月一日至六月三十日（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

單位新台幣(仟元)項　　　目 102年1月1日至6月30日 101年1月1日至6月30日營業活動之現金流量

繼續營業單位稅前淨利（損失） $258224 $324565停業單位稅前淨利（損失） - - 本期稅前淨利（淨損） 258224 324565調整項目不影響現金流量之收益費損項目呆帳費用提列(轉列收入)數 (946) (709)折舊費用(含投資性不動產) 1573 776攤銷費用 58 46利息費用 155 4利息資本化數(在建工程) 22227 13317利息收入 (299) (774)處分及報廢不動產廠房及設備損失(利益) - 4不影響現金流量之收益費損項目合計 22768 12664與營業活動相關之資產負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動

應收票據(增加)減少 1651 (7409)應收票據-關係人(增加)減少 109 (164)應收帳款及長期應收款(增加)減少 (162) 3687其他應收款(增加)減少 - (60)存貨(在建工程)(增加)減少 (393078) 325197預付款項(增加)減少 (15813) (20199)其他金融資產-流動(增加)減少 (260939) 277598其他流動資產(增加)減少 549 3579

與營業活動相關之資產之淨變動合計 (667683) 582229與營業活動相關之負債之淨變動

應付票據增加(減少) 6732 10821應付帳款增加(減少) 20909 25948應付帳款-關係人增加(減少) 14921 12087其他應付款增加(減少) 18701 9922負債準備-流動增加(減少) 1200 - 預收款項增加(減少) 82594 (129384)其他流動負債增加(減少) 1908 (19077)存入保證金增加(減少) 240 149

與營業活動相關之負債之淨變動合計 147205 (89534)與營業活動相關之資產及負債淨變動合計 (520478) 492695調整項目合計 (497710) 505359營運產生之現金 (239486) 829924收取之利息 299 774支付之利息 263 30支付之資本化利息(在建工程) (22227) (13317)支付之所得稅 (97) (2093)

營業活動之淨現金流入(流出) (261248) 815318投資活動之現金流量

取得不動產廠房及設備 - (358)存出保證金(增加)減少 1405 (2558)

投資活動之淨現金流入(流出) 1405 (2916)

籌資活動之現金流量短期借款增加(減少) 210608 (317100)應付短期票券增加(減少) 49008 (419943)舉借長期借款 331000 156940償還長期借款 (351500) -

籌資活動之淨現金流入(流出) 239116 (580103)本期現金及約當現金增加(減少)數 (20727) 232299期初現金及約當現金餘額 80786 34288期末現金及約當現金餘額 $60059 $266587

(請參閱後附財務報告附註)

財務報告附註

中華民國一二年六月三十日一一年十二月三十一日

一一年六月三十日及一一年一月一日

僅經核閱未依一般公認審計準則查核

（除附註特別註明外單位為新台幣仟元）

一公司沿革

櫻花建設股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國76年5月2日依中華民國公司法成

立主要營業項目為從事委託營造廠興建國民住宅商業大樓之出租出售庭園綠化之

設計規劃及不動產投資計劃分析診斷之顧問業務本公司股票於民國86年7月起於台

灣證券交易所上市掛牌買賣

本公司民國102年及101年6月30日之員工人數均為26人

二通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國102年8月9日提報董事會通過

三新發佈及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用中華民國行政院金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布

修正後國際財務報導準則之影響

本期無重大變動請參閱民國102年第一季財務報告

(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

1下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效但尚未經金管會認可

故本公司尚未採用

櫻花建設股份有限公司財務報告附註(續)

2除民國102年第一季財務報告附註三(三)所述者外下列業經國際會計準則理事會

發布但尚未生效及未經金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及

解釋報告本公司尚未適用

新準則或修正專案名稱生效日

國際財務報導解釋第21號稅賦民國103年1月1日

國際會計準則第36號非金融資產之可回收金額之揭露民國103年1月1日

國際會計準則第39號衍生工具之債務變更及避險會計之續繼民國103年1月1日

其餘項目於本期無重大變動請參閱民國102年第一季財務報告

3本公司現正評估上述新準則或修正之潛在影響故暫時無法合理估計對本公司財

務報告之影響

四重大會計政策之彙總說明

編製本財務報告所採用之主要重大會計政策如下除另有說明外此等政策在所有

報導期間一致地適用

遵循聲明

1財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34

號「期中財務報導」及國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」編

製之首份第二季財務報告

2編製初始資產負債表時本公司已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之

財務報告所報導之金額由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際

財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)如何影響本公司

之財務狀況財務績效及現金流量請詳附註十五說明

3本期中財務報告應併同民國102年第一季財務報告閱讀

編製基礎

1本公司除以公允價值衡量之金融工具外係以歷史成本為編製基礎

2以下所述之重大會計政策一致適用於財務報告涵蓋之所有期間包含為轉換至國

際財務報導準則所編製之民國101年1月1日(本公司轉換至國際財務報導準則日)

之初始資產負債表

3編製符合IFRSs之財務報告需要使用一些重要會計估計在應用本公司的會計政策

過程中亦需要管理階層運用其判斷涉及高度判斷或複雜性之項目或涉及財務

報告之重大假設及估計之項目請詳附註五說明

資產與負債區分流動與非流動之分類標準

1有下列情況之一者分類為流動資產非屬流動資產則分類為非流動資產

(1)預期於正常營業週期中實現該資產或意圖將其出售或消耗

(2)主要為交易目的而持有該資產

(3)預期於報導期間後十二個月內實現該資產

(4)現金或約當現金但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債

受到限制者除外

2有下列情況之一者分類為流動負債非屬流動負債則分類為非流動負債

(1)預期於其正常營業週期中清償該負債

(2)主要為交易目的而持有該負債

(3)預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債

(4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債負債之條款

可能依交易對方之選擇以發行權益工具而導致其清償者並不影響其分類

3因建屋出售其營業週期通常長於一年故與營建相關之資產與負債係按營業週

期(通常約為2年)作為劃分流動與非流動之基礎

現金及約當現金

現金及約當現金係庫存現金活期存款可隨時轉換成定額現金且價值變動風

險甚小之短期並具高度流動性之投資

金融工具－原始認列與續後衡量

金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列

符合國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」適用範圍之金融資產與金

融負債於原始認列時係依公允價值衡量直接可歸屬於金融資產與金融負債(除

分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債外)取得或發行之交易成

本係從該金融資產及金融負債之公允價值加計或減除

金融資產

本公司所有慣例交易金融資產之認列與除列採交易日會計處理

本公司之金融資產係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產與放款及應

收款兩類該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定

透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易及原始認列即指定透過

損益按公允價值衡量者此類金融資產於原始認列時按公允價值衡量相關交易

成本則認列為當期損益續後按公允價值衡量其公允價值之變動認列於當期損

當符合下列條件之一分類為持有供交易

(1)其取得之主要目的為短期內出售

(2)於原始認列時即屬合併管理之可辨認金融工具組合之一部分且有近期該組合

為短期獲利之操作型態之證據或

(3)屬衍生工具(財務保證合約或被指定且有效之避險工具之衍生工具除外)

對於此類金融資產若無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量時於

報導期間結束日以成本減除減損損失後之金額衡量並以成本衡量之金融資產列

報於資產負債表

放款及應收款

放款及應收款係指無活絡市場之公開報價且具固定或可決定收取金額之非衍

生性金融資產且須同時符合下列條件未分類為透過損益按公允價值衡量未

指定為備供出售以及未因信用惡化以外之因素致持有人可能無法收回幾乎所有

之原始投資

金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外其他金融資產係於每一報導期間

結束日評估減損當有客觀證據顯示因金融資產原始認列後發生之單一或多項

損失事項致使金融資產之估計未來現金流量受損失者該金融資產即已發生減

損金融資產帳面金額之減少係透過備抵科目並將損失認列於損益

其他金融資產之損失事項可能包含(1)發行人或交易對方發生重大財務困

難或(2)違反合約例如利息或本金支付之延滯或不償付或(3)債務人很有可能

破產或進行其他財務重整或(4)金融資產之活絡市場因發行人財務困難而消失

本公司針對放款及應收款首先個別評估重大個別金融資產是否存有減損客

觀證據個別不重大之金融資產則以群組評估若確定個別評估之金融資產無減

損客觀證據存在無論是否重大將具有類似信用風險特性之金融資產合併為一

群組並以群組進行減損評估若存有發生減損損失之客觀證據損失之衡量係

以資產之帳面金額與估計未來現金流量現值之差額決定估計未來現金流量之現

值係依該資產原始有效利率折現惟放款如採浮動利率其用以衡量減損損失之

折現率則為現時有效利率利息收入係以減少後之資產帳面金額為基礎並以計

算減損損失所採用之現金流量折現率持續估列入帳當應收款項預期於未來無法

收現時應收款項及相關之備抵科目即應予沖銷於認列減損損失之後續年度

若因一事件之發生導致估計減損損失金額增加或減少則藉由調整備抵科目以增

加或減少先前已認列之減損損失如沖銷之後回收則此回收認列於損益

金融資產除列

本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列

(1)來自金融資產現金流量之合約權利終止

(2)已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人

(3)既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬但已移轉對資產之控

一金融資產整體除列時其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他

綜合損益之任何累計利益或損失總和間之差額係認列於損益

金融負債及權益工具

負債或權益之分類

本公司發行之負債及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具

之定義分類為金融負債或權益

權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約本公

司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列

金融負債

符合國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」適用範圍之金融負債於

原始認列時分類為透過損益按公允價值衡量之金融負債或以攤銷後成本衡量之

金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債

以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等於原始認列後續後

以有效利率衡量當金融負債除列及透過有效利率法攤提時將其相關損益及攤

銷數認列於損益

攤銷後成本以計算考量取得時之折價或溢價及交易成本

金融負債之除列

當金融負債之義務解除取消或失效時則除列該金融負債

當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換或對現有金融

負債之全部或部分條款作重大修改(不論是否因財務困難)以除列原始負債並認

列新負債之方式處理除列金融負債時將其帳面金額與所支付或應支付對價總

額(包括移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列於損益

金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於已認列金額目前具互抵之法律行使權利且有意圖以

淨額交割或同時變現資產及清償負債時方能予以互抵並以淨額列示於資產負債

金融工具之公允價值

於活絡市場交易之金融工具公允價值係指於每一報導期間結束日之市場報價

且不考量交易成本

對於非屬活絡市場交易之金融工具其公允價值係以適當之評價技術決定

此評價技術包括使用最近公平市場交易參考實質上相同另一金融工具目前之公

允價值以及現金流量折現分析或其他評價模式

存貨

1在建工程土地存貨及待售房地依成本為入帳基礎購建在建工程期間有關之利

息費用依國際會計準則第23號「借款成本」規定應資本化者將有關利息予以

資本化待售房屋係依建坪比例法或房屋售價比例法分攤房屋待售及已售成本

待售土地則依持分比例法或土地售價比例法分攤土地待售及已售成本同一工程

其分攤方法一經擇定後前後年度均應採同一方法處理不得任意變更存貨係

以成本與淨變現價值孰低計價比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個

別項目為基礎淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之

成本及銷售費用後之餘額

2購入或換入土地於取得所有權後列記「營建用地」取得土地所有權前支付之購

地價款列記「預付土地款」投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建工

程」俟工程完工始轉為「待售房地」預售房地收取之價款列記「預收房地款」

採完工交屋法時於完工交屋年度「待售房地」與「預收房地款」按出售部分結

轉為當期損益

不動產廠房及設備

不動產廠房及設備係以取得成本為認列基礎並減除累計折舊及累計減損後

列示前述成本包含不動產廠房及設備之拆卸移除及復原其所在地點之成本及

因未完工程所產生之必要利息支出不動產廠房及設備之各項組成若屬重大則

單獨提列折舊當不動產廠房及設備之重大組成項目須被定期重置本公司將該

項目視為個別資產並以特定耐用年限及折舊方法分別認列該等被重置部分之帳面

金額則依國際會計準則第16號「不動產廠房及設備」之除列規定予以除列重

大檢修成本若符合認列條件係視為替換成本而認列為廠房及設備帳面金額之一部

分其他修理及維護支出則認列至損益

折舊係以直線法按下列資產之估計耐用年限計提

房屋及建築 5～55年

辦公設備 3～8年

其他設備 3～5年

租賃改良物 3年

不動產廠房及設備之項目或任一重要組成部分於原始認列後若予處分或預

期未來不會因使用或處分而有經濟效益之流入則予以除列並認列損益

不動產廠房及設備之殘值耐用年限及折舊方法係於每一財務年度終了時評

估若預期值與先前之估計不同時該變動視為會計估計變動

借款成本

直接可歸屬於取得建造或生產符合要件之資產的借款成本予以資本化為該

資產成本之一部分其他所有借款成本則認列為發生期間之費用借款成本係包括

與舉借資金有關而發生之利息及其他成本

投資性不動產

投資性不動產係以原始成本衡量並包含取得該項資產之交易成本投資性不

動產之帳面金額包括於達到成本可認列之條件下因修繕或新增現有投資性不動產

而投入之成本但一般日常發生之維修費用則不作為其成本之一部分於原始認列

後投資性不動產之衡量係採成本模式依國際會計準則第16號「不動產廠房及

設備」對該模式之規定處理

折舊係以直線法按資產之估計耐用年限計提建築物5～55年

投資性不動產在處分永久不再使用或預期無法由處分產生未來經濟效益之情

況下即予以除列並認列損益

本公司依資產實際用途決定轉入或轉出投資性不動產

租賃

本公司為承租人

營業租賃下之租賃給付係於租賃期間內以直線法認列為費用

本公司為出租人

本公司未移轉租賃標的物所有權之實質全部風險及報酬之租賃係分類為營業

租賃因安排營業租賃所產生之原始直接成本係作為租賃資產帳面金額之加項並

於租期以與租金收入相同基礎認列

(十一)

遞延行銷費用

工程未完工前因銷售房地產生之銷售費用係本公司與代銷公司簽訂之銷售契約所

產生之廣告費用及銷售勞務佣金其中屬於廣告費部分應於發生時認列費用其餘則

應遞延(帳列流動資產項下之其他預付費用－佣金)至相關勞務執行完成時轉列費用

(十二)

非金融資產之減損

本公司於每一報導期間結束日評估所有適用國際會計準則第36號「資產減損」

之資產是否存有減損跡象如有減損跡象或須針對某一資產每年定期進行減損測

試本公司即以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試減損測試結果如資

產或資產所屬現金產生單位之帳面金額大於其可回收金額則認列減損損失可回

收金額為淨公允價值或使用價值之較高者

本公司於每一報導期間結束日針對商譽以外之資產評估是否有跡象顯示先前

已認列之減損損失可能已不存在或減少如存有此等跡象本公司即估計該資產或

現金產生單位之可回收金額若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時

則迴轉減損惟迴轉後帳面金額不超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列

折舊或攤銷後之帳面金額

繼續營業單位之減損損失及迴轉數係認列於損益

(十三)

負債準備

負債準備之認列條件係因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定義務)

於清償義務時很有可能需要流出具經濟效益之資源且該義務金額能可靠估計

當本公司預期某些或所有負債準備可被歸墊時只有當歸墊幾乎完全確定時認列為

單獨資產若貨幣時間價值影響重大時負債準備以可適當反映負債特定風險之現

時稅前利率折現負債準備為保固準備負債準備之衡量係以資產負債表日清償該

義務所需支出之最佳估計現值衡量

(十四)

員工福利

短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量並於相關服務提供時認列為

費用

退休金

確定提撥計畫

對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫本公司每月負擔之員工退休金提

撥率不得低於員工每月薪資百分之六所提撥之金額認列為當期費用

確定福利計畫

A確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額

折現計算並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值

及未認列之前期服務成本確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利

法計算折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高

品質公司債之市場殖利率決定在此類債券無深度市場之國家係使用政府

公債（於資產負債表日）之市場殖利率

B確定福利計畫產生之精算損益係採緩衝區法認列為當期損益

C前期服務成本屬立即既得者則相關費用立即認列為損益非屬立即既得

者則以直線法於平均既得期間認列為損益

D期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成

本率以年初至當期末為基礎計算若該結束日後有重大市場變動及重大縮

減清償或其他重大一次性事項則加以調整並配合前述政策揭露相關資

員工分紅

員工分紅係於具法律或推定義務且金額可合理估計時認列為費用及負債

嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時則按會計估計變動處理另

本公司係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公允價值並考慮

除權除息影響後之金額計算股票紅利之股數

離職福利

離職福利係於正常退休日前終止對員工聘僱或當員工自願接受資遣以支付之

福利

(十五)

收入認列

收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列收入以已

收或應收取對價之公允價值衡量各項收入認列之條件及方式列示如下

營建收入

本公司預售之房地依國際會計準則第11號『建造合約』及國際財務報導解

釋第15號「不動產建造之協議」規定不動產之買方必須能於建造開始前指定該

不動產設計之主要結構要素或於工程進行中能指定該不動產設計之主要結構要

素或於工程進行中能指定主要結構之變更該建造協議方能使用完工比例法來

認列營業收入若該建造協議之買方僅具有限之能力影響該不動產之設計或僅

對基本設計可指定微小之變動即為銷售商品協議應依據國際會計準則第18號

「收入」對銷售商品之規範來認列營業收入本公司相關營建收入皆依國際會計

準則第18號「收入」於完工後銷售時認列惟出售房地合約如預計發生虧損時

不論採用完工比例法或一般銷貨法均立即認列全部損失

有關完工交屋損益歸屬年度之認定係以工程已達可交屋狀態且以產權移轉

或已實際交付房地之日期為準

營建收入之對價為應收款項時其到期日在一營業週期以上者按設算利率計

算其公平價值並轉列其他資產項下若到期日為一營業週期以內者因其公平價

值與到期值差距不大且其交易量頻繁基於成本效益考量不以公平價值評價

租金收入

出租資產之收入按時間之經過而認列營業收入並將可歸屬出租資產之折舊

費用及直接費用列為營業成本

利息收入

以攤銷後成本衡量之金融資產(包括放款及應收款)及備供出售金融資產其

利息收入係以有效利率法估列並將利息收入認列於損益

(十六)

所得稅

1所得稅費用包含當期及遞延所得稅除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項

目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外所得稅係認列於損益

2當期所得稅根據本公司營運及產生應課稅所得之所在國家採用在資產負債表日

已立法或已實質性立法之稅率計算管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所

得稅申報之狀況並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅

負債未分配盈餘依所得稅法加徵10之所得稅俟盈餘產生年度之次年度於股東

會通過盈餘分派案後始就實際盈餘之分派情形認列10之未分配盈餘所得稅費

3遞延所得稅採用資產負債表法按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳

面金額所產生之暫時性差異認列源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負

債則不予認列若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之

原始認列且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得（課稅損失）則不予認列

遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法並於有關之遞延所得稅

資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準

4遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列

並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產

5當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎

清償或同時實現資產及清償負債時始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互

抵當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵且遞延所得稅資

產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體或不同納稅主體產生但各

主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時始將遞延所得稅資產及

負債互抵

6期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計

算之並配合前述政策揭露相關資訊

(十七)

普通股每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算但以盈

餘或資本公積轉增資而新增之股數則採追溯調整計算

本公司尚未經股東會決議所估列之員工紅利屬潛在普通股潛在普通股如具有

稀釋作用除揭露簡單每股盈餘外並揭露稀釋每股盈餘稀釋每股盈餘係假設所

有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外故本期淨利及流通在外普通股股

數均須調整所具稀釋作用潛在普通股之影響

依財團法人中華民國會計研究發展基金會之(97)基秘字第169號函之規定員工

紅利轉增資自費用化後已非無償配股故計算基本與稀釋每股盈餘時不予追溯調整

(十八)

營運部門報導

本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報

導主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效經辨識本公司之主要

營運決策者為董事會

五重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

本財務報告所採用之重大會計判斷估計及假設不確定性主要來源與民國102年第

一季財務報告相同相關說明參閱民國102年第一季財務報告附註五

六重要會計科目之說明

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

庫存現金 $- $450 $- $-

零用金 20 20 20) 20

銀行存款 60039 80316 266567) 34268

合計 $60059 $80786 $266587) $34288

1本公司往來之金融機構信用品質良好且本公司與多家金融機構往來以分散信用

風險預期發生違約之可能性甚低於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為

現金及約當現金之帳面金額

2本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註十二

3本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形

應收款項

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

應收票據 $3316 $4967) $10459) $3050)

備抵呆帳-應收票據 - - - -

合計 $3316 $4967) $10459) $3050)

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

應收帳款 $5149 $1400 $100) $-)

應收分期帳款 5042 8881 11778) 14179

備抵呆帳-應收帳款 (1156) (2433) (2921) (3680)

合計 $9035 $7848 $8957) $10499)

1本公司應收分期帳款預期收回之情形如下

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

不超過1年 $644 $699) $856) $707)

一年以上至一營業週期內 4398 8182) 10922) 13472)

合計 $5042 $8881) $11778) $14179)

2有關應收帳款減損所提列之呆帳變動及帳齡分析資訊如下

(1)備抵呆帳之變動

個別評估

之減損損失

群組評估

之減損損失合計

102年1月1日至6月30日

期初餘額 $2433 $- $2433

當期發生或迴轉之金額 (1277) - (1277)

因無法收回而沖銷 - - -

期末餘額 $1156 - $1156

期初餘額 $3680 $- $3680

當期發生或迴轉之金額 (759) - (759)

期末餘額 $2921 $- $2921

本公司民國102年及101年6月30日個別評估之減損損失主要係因交易對方

已有財務困難所認列之金額為應收帳款帳面金額與預期回收金額現值之差

額本公司對該等應收帳款大部分均已設定第二順位抵押權

(2)應收帳款淨額之逾期帳齡分析如下

未逾期

且未減損

已逾期但尚未減損之應收帳款

180天內 180-360天 360天以上合計

102年6月30日 $9035 $- $- $- $9035

101年12月31日 7848 - - - 7848

101年6月30日 8957 - - - 8957

101年1月1日 10499 - - - 10499

存貨

1本公司之存貨明細如下

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

營建用地 $- $713016) $- $254164)

在建房地 4227240 3079028) 2765545) 2890734)

容積移轉用地 48444 90562) 8012) 20700)

預付土地款 - - 66844) -

合計 $4275684 $3882606) $2840401) $3165598)

營建用地

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

新榮泉段 $- $- $- $151657

新站南段 - - - 102507

麗林段 - 200600) - -

育賢段 - 512416) - -

合計 $- $713016 $- $254164

在建房地

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

賴厝廍段 $- $- $- $748484

景美段 - - 295450 228518

新興段 528908 377318) 278878 230139

樹子腳段 - 523517) 377043 286764

東峰段 430482 363806) 300902 255855

新三和段-甲區 639759 477832) 371337 272277

新三和段-乙區 400685 397819) 396170 394471

新榮泉段-甲區 395564 320788) 317036 314987

新榮泉段-乙區 255007 202584) 160499 159239

新榮泉段-丙區 160812 159627) 152511 -

新站南段 116513 115879) 115719 -

大金山下小段 136857 89246) - -

麗林段 296572 50612) - -

育賢段 578378 - - -

廣豐段 157158 - - -

軍福段 130545 - - -

合計 $4227240 $3079028 $2765545 $2890734

容積移轉用地

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

番子路段 $3890 $3890) $1281 $1281

賴厝廍段 375 375) 375 375

樹子腳段 405 405) 405 405

長壽段 - -0 349 2384

王田段 - -0 719 1155

大肚段 - -0 721 721

社腳小段 - -0 2282 2737

社腳段山子頂小段 - -0 1880 11642

林口段 2558 2558) - -

平欣段 21881 21881) - -

育賢段 - 61453 - -

大興段 7915 - - -

東勢子段 11420 - - -

合計 $48444 $90562) $8012 $20700

預付土地款

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

林口段 $- $- $12992 $-

大金山下小段 - - 52253 -

矮坪子段 - - 1599 -

合計 $- $- $66844 $-

2上列部分存貨業已提供為銀行借款之擔保品請詳附註八「質押之資產」

3民國102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月30日及

101年1月1日至6月30日利息資本化列入在建房地金額分別為11825仟元5720

仟元22227仟元及13317仟元利息資本化利率分別為085～2861～

247085～286及100～247

4本公司民國102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月

30日及101年1月1日至6月30日與存貨相關之銷貨成本(存貨淨變現跌價損失(回升

利益))皆為0

預付款項

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

預付租金 $- $- $- $62

其他預付費用-佣金(遞延

行銷費用)

90170 79843 42969 25720

預付貨款 269 269 - -

留抵稅額 22291 16860 11320 8395

其他預付費用 213 158 220 133

合計 $112943 $97130 $54509 $34310

本公司與代銷公司簽訂之銷售契約係為統包性質即含廣告費用及銷售勞務佣

金其中屬廣告費部分應於發生時認列費用其餘則應遞延(帳列流動資產項下之

其他預付費用-佣金)至相關勞務執行完成時轉列費用

其他金融資產-流動

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

其他受限制資產 $360268 $99329 $88543 $366141

1上開受限制資產係本公司自民國100年度起依內政部訂定之「預售屋買賣定型化契

約應記載事項」中有關「預售屋履約保證機制」規定於民國102年6月30日101

年12月31日101年6月30日及101年1月1日分別將建案「村上森涵舍櫻花一綻」

「村上森櫻花一綻」「晴川岸」及「青河晴川岸」之預收房地款專款存放於

本公司在金融機構開立之專戶中並由該等金融機構提供預售屋買賣價金信託及

價金返還保證

2為符合上開「預售屋履約保證機制」之規定本公司部分建案與同業簽訂「預售

屋履約（同業連帶擔保）保證契約書」由同業擔任履約保證機制「同業連帶擔保」

之保證人請詳附註七「關係人交易」之說明

3本公司為便於資金運用於民國102年4月與金融機構另簽訂動用履保專戶款項之

契約動用建案為「村上森」動用額度為3億元截至民國102年6月30日止本

公司已動用108000仟元專戶內餘額為74274仟元有關前開契約條款之說明

請詳附註九「重大或有負債及未認列之合約承諾」

土地及

土地改良物房屋及建築辦公設備其他設備

租賃改良物合計

成本

102年1月1日 $20965 $17710 $2042 $1007 $644 $42368

增添 - - - - - -

處分 - - - - - -

102年6月30日 $20965 $17710 $2042 $1007 $644 $42368

101年1月1日 $20965 $17710 $2042 $606 $- $41323

增添 - - - 358 - 358

處分 - - - (18) - (18)

101年6月30日 $20965 $17710 $2042 $946 $- $41663

土地及

折舊及減損

102年1月1日 $13740 $13470 $982 $411 $89 $28692

折舊 - 128 152 70 108 458

處分 - - - - - -

102年6月30日 $13740 $13598 $1134 $481 $197 $29150

101年1月1日 $13740 $13380 $642 $369 $- $28131

折舊 - 45 170 61 - 276

處分 - - - (14) - (14)

101年6月30日 $13740 $13425 $812 $416 $- $28393

淨帳面金額

102年6月30日 $7225 $4112 $908 $526 $447 $13218

101年12月31日 $7225 $4240 $1060 $596 $555 $13676

101年6月30日 $7225 $4285 $1230 $530 $- $13270

101年1月1日 $7225 $4330 $1400 $237 $- $13192

1本公司民國102年6月30日部分不動產廠房及設備業已提供為銀行借款之擔保

品請詳附註八「質押之資產」

2本公司民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日之不動

產廠房及設備累計減損損失皆為22642仟元減損依據係採用獨立外部鑑價專

家之評估結果

投資性不動產

土地建築物其他資產-其他合計

成本

102年1月1日 $153447 $104854 $78727 $337028

增添－源自購買 - - - -

增添－源自後續支出 - - - -

自存貨及不動產廠房及設備轉入(出) - - - -

處分 - - - -

102年6月30日 $153447 $104854 78727 $337028

101年1月1日 $153447 $104854 $78727 $337028

處分 - - - -

101年6月30日 $153447 $104854 $78727 $337028

折舊及減損

102年1月1日 $100676 $73776 $57393 $231845

當年度折舊 - 1115 - 1115

減損損失 - - - -

處分 - - - -

102年6月30日 $100676 $74891 $57393 $232960

101年1月1日 $100676 $72777 $57393 $230846

當年度折舊 - 500 - 500

減損損失 - - - -

處分 - - - -

101年6月30日 $100676 $73277 $57393 $231346

淨帳面金額

102年6月30日 $52771 $29963 $21334 $104068

101年12月31日 $52771 $31078 $21334 $105183

101年6月30日 $52771 $31577 $21334 $105682

101年1月1日 $52771 $32077 $21334 $106182

102年4月1日

至6月30日

101年4月1日

至6月30日

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

投資性不動產之租金收入 $787 $708 $1569 $1412

減當期產生租金收入之

投資性不動產所發生

之直接營運費用

970 303 1274 606

合計 ($183) $405 $295 $806

1上列部分投資性不動產業已提供為銀行借款之擔保品請詳附註八「質押之資產」

2本公司民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日之投資

性不動產累計減損損失皆為196710仟元(包括土地100676仟元建築物38641

仟元及其他資產-其他57393仟元)減損依據係採用獨立外部鑑價專家之評估結

3本公司持有之投資性不動產於民國102年6月30日101年12月31日101年6月30

日及101年1月1日之公允價值分別為113007仟元113007仟元110000仟元及

110000仟元係委任獨立之外部鑑價專家之評估結果其中惠來厝段大村段及

北港段之評價係採用比較法英才路之評價係採用比較法及收益法英才路之評

價採用收益法其中主要使用之參數如下

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

收益資本化率 ) 136 136) ) 209 209

4其他資產-其他及其減損之說明如下

其他資產-其他 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

農牧用地 $75127 $75127) $75127 $75127)

惠來厝段 2340 2340) 2340 2340)

雲林北港段 1260 1260) 1260 1260)

合計 $78727 $78727) $78727 $78727)

累計減損 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

農牧用地 $56485 $56485) $56485 $56485)

惠來厝段 93 93) 93 93)

雲林北港段 815 815) 815 815)

合計 $57393 $57393) $57393 $57393)

上列農牧用地由於受法令限制暫以他人名義登記所有權俟將來法令許可

過戶於本公司時再辦理變更登記該土地已設定第一順位抵押權予本公司並

由受託人出具無條件移轉同意書以為保全

其他非流動資產-其他

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

長期應收分期帳款 $630 $734 $2111 $3846)

催收款 13747 13722 58751 58420

備抵呆帳-催收款及長期應

收帳款

(14377) (14377) (59878) (59916)

其他遞延費用 109 167 222 268

合計 $109 $246 $1206 $2618

1上列催收款係為收回有疑慮或逾期甚久無法收回之債權轉列並依收回可能性提列

備抵呆帳

2上列備抵呆帳之變動情形如下

個別評估

之減損損失

群組評估

期初金額 $14377 $- $14377

當期發生或迴轉之金額 331 - 331

當期實際收回 (331) - (331)

期末餘額 $14377 $- $14377

期初金額 $59916 $- $59916

當期實際收回 (18) - (18)

期末餘額 $59878 $- $59878

3上述長期應收分期帳款及催收款淨額之帳齡分析皆為未逾期且未減損情形

短期借款

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

抵押借款 $423708 $213100 $- $317100

期末餘額利率區間 250~286 233 211~233 208~233

上述短期抵押借款提供之擔保品請參閱附註八「質押之資產」之說明

應付短期票券

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

商業本票 $212800 $163800) $- $420000)

商業本票折價 (27) (35) - (57)

合計 $212773 $163765) $- $419943)

期末餘額利率區間 085~1194 1114~1117 - 1

1應付短期票券於民國102年及101年1月1日至6月30日間之發行及償還金額分別為

62000仟元13000仟元及54800仟元474800仟元

2上列應付短期票券由本公司提供存貨－營建用地在建土地作為擔保品請詳附

註八「質押之資產」之說明

(十一)

長期借款

1長期借款明細如下

借款性質貸款機構契約期間 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

抵押借款合作金庫銀行北

台中分行

$160000 $160000 $160000 $160000

抵押借款合作金庫銀行大

竹分行

- 157000 157000 157000

抵押借款土地銀行南台中

分行

152500 152500 152500 152500

抵押借款土地銀行北台中

分行

10007-

220560 200720 186620 186620

抵押借款陽信銀行北屯分

10007-

170000 170000 170000 143000

分行

10012-

56200 47540 47540 -

抵押借款合作金庫銀行西

屯分行

10103-

- 82400 82400 -

竹分行

10108-

88000 160000 - -

台中分行

10110-

82400 30000 - -

10111-

110000 50000 - -

分行

10201-

150000 - - -

一年或一營業週期內到期長期借款 (1189660) (647000) (317000) (317000)

合計 $- $563160 $639060 $482120

利率區間 208~273 208~265 208~247 214~247

2上列長期借款之償還方式係按月支付利息借款到期或在建工程完工時(兩者孰短)

一次清償本金

3上列長期抵押借款提供之擔保品請詳附註八「質押之資產」之說明

(十二)

員工退休金相關資訊

確定福利計畫

依本公司舊制之員工退休辦法本公司之全職正式員工凡服務本公司十五年

且年滿五十五歲者或服務本公司廿五年以上者得申請退休退休給付按其工

作年資服務滿十五年者每年給付二個基數超過十五年者每增加一年給予一個

基數總數最高以四十五個基數為限本公司並按員工薪資總額百分之二提撥退

休金交由勞工退休準備金監督委員會保管並以該會名義存入臺灣銀行(原中央

信託局)運用生息本公司員工已全數選擇適用新制之「勞工退休金條例」故於

民國98年7月22日經申請核准註銷退休金帳戶並領回退休準備金亦一併將帳列應

計退休金負債1891仟元沖銷

確定提撥計畫

(1)自民國94年7月1日起本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法係屬

確定提撥計畫依該條例規定本公司每月負擔之勞工退休金提撥率不得低

於員工每月薪資百分之六本公司業已依照該條例訂定之員工退休辦法每月

依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局之員工個人退休金帳戶員工退休金之

支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方

式領取

(2)民國102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月30

日及101年1月1日至6月30日本公司依上開退休金辦法認列之退休金費用已提

撥至勞工保險局如下

102年4月1日

至6月30日 101年4月1日

至6月30日

營業成本(帳列存貨) $127 $62 $251 $138

推銷費用 $17 $- $34 $-

管理費用 $67 $135 $131 $238

(十三)

權益

股本及增資案

(1)民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日止本公司

額定股本總額均為3100000仟元每股面額10元額定股數均為310000仟

股實收股本總額分別為1655541仟元1655541仟元1470285仟元及

1470285仟元分為普通股165554仟股165554仟股147028仟股及

147028仟股

(2)民國101年度本公司辦理增資情形如下

增減資基準日性質增(減)資金額股數主管機關核准文號

101年7月6日盈餘轉增資 $185256) 18526) 金管證發字第1010029900號

(3)依證券交易法規定發行公司採私募方式辦理增資者除符合法令之特定情況

外原則上該私募有價證券自交付日起三年內不得再行賣出本公司歷年私募

增資情形如下

日期私募股數(仟股) 每股募集價格募集金額折(溢)價金額

92年12月 10000) $5) $50000) $50000)

93年2月 30145) 5) 150725) 150725)

95年3月 30000) 241) 72300) 227700)

97年1月 30000) 1183) 354900) (54900)

97年4月 76000) 12) 912000) (152000)

合計 176145) $1539925) $221525)

A上列折價金額先沖減本公司股票溢價發行產生之資本公積不足則沖抵保留

盈餘

B上開私募股票已全數依規定分別先後補辦公開發行並經證券主管機關核

准上市買賣

(4)本公司於民國102年6月26日經股東常會決議以未分配盈餘115888仟元及資

本公積-發行溢價107610仟元合計為223498仟元轉增資發行新股22350

仟股每股面額10元並訂定民國102年8月7日為除權基準日因尚未完成相

關變更登記故暫列「待分配股票股利」科目

資本公積

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

發行溢價 $49903 $182347) $182347 $182347)

資本公積依公司法規定僅限於彌補公司虧損或增加及撥充資本外不得使

用惟依民國101年1月修正之公司法規定資本公積須優先填補虧損後始得以

已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利前項所稱之已實現資本公積包括

超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得依發行人募集與發行有價

證券處理準則規定得撥充資本之資本公積每年撥充之合計金額不得超過實

收資本額百分之十

保留盈餘

法定盈餘公積

依公司法規定公司應就稅後純益提撥10為法定盈餘公積直至與實收

資本總額相等為止法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發

給新股或現金外不得使用之惟發給新股或現金者以該項公積超過實收資

本額百分之二十五之部分為限

未分配盈餘

依本公司公司章程第二十八條有關盈餘分配之規定如下

每年總決算如有盈餘除依法扣繳營利事業所得稅外應先彌補以往年度

虧損次就其餘額提百分之十為法定盈餘公積及依法令及所需提列之特別盈餘

公積或迴轉特別盈餘公積後如尚有盈餘得依股東會決議分派如下

A員工紅利05以上

B董監事酬勞2以下

C其餘加計以前年度累積未分配盈餘為可分配盈餘數由董事會擬案提請股東

會同意後分配之

股利政策

本公司之股利政策明訂於公司章程第二十八條由於本公司屬資本密集產

業未來數年仍有重大之投資及財務改善計劃尚難區分其成長階段故年度

盈餘之分派現金股利至少發放百分之十惟每股現金股利低於01元或當年

度財務報告之負債比例高於百分之五十及當年度有重大資本支出規劃時由

董事會綜合考量得調降現金股利成數或改發股票股利

盈餘分配案

A本公司民國101年度及100年度之盈餘分配案分別於民國102年3月20日及民

國101年3月20日經董事會決議通過並分別於民國102年6月26日及民國101

年6月20日經股東常會決議照案通過

茲將民國101年度及100年度盈餘分配案列示如下

101年度 100年度

董事會通過擬議股東會決議董事會通過擬議股東會決議

法定盈餘公積 $12920) $129200 $23046) $23046)

現金股利 -0 -0 20584) 20584)

股票股利 115888) 115888) 185256) 185256)

合計 $128808) $1288080 $228886) $228886)

B本公司民國102年6月26日之股東會同時決議配發民國101年度員工現金紅利

1163仟元及董監酬勞1163仟元前述各項決議配發金額與本公司民國101

年度以費用列帳之金額並無異常

本公司民國101年6月20日之股東會亦決議配發民國100年度員工現金

紅利4148仟元及董監酬勞2074仟元前述各項決議配發金額與本公司於

民國101年3月20日之董事會決議並無差異並已於民國100費用列帳

C本公司民國102年上半年度依公司章程所訂定之員工紅利及董監事酬勞提列

方式估計提列金額均為2331元上述金額係均以當期稅後淨利(考慮應提

列之法定盈餘公積後)之1估列並認列為民國102年上半年度之營業費用

如股東會決議採股票發放員工紅利股票紅利股數以決議分紅之金額除以股

票公平價值決定股票公平價值係以次年股東會決議日前一日收盤價並考量

除權息之影響計算惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時

則列為次年度之損益

D本公司民國102年6月26日之股東會另決議以資本公積107610仟元轉增資發

行新股10761仟股

有關本公司董事會決議之盈餘分配案及股東會決議情形請自公開資訊觀

測站中查詢

(十四)

營業收入

102年4月1日

至6月30日

101年4月1日

至6月30日

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

營建收入

土地-青河 $- $138271 $- $673808

房屋-青河 - 99342 - 486716

土地-璀璨工學 423296 - 423296 -

房屋-璀璨工學 534394 - 534394 -

租賃收入 787 708 1569 1412

減營建收入銷貨退回及

折讓

(2555) (1413) (2556) (2208)

合計 $955922 $236908 $956703 $1159728

(十五)

營業外收入及支出

其他收入

102年4月1日

至6月30日

101年4月1日

至6月30日

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

利息收入(銀行存款利息) $214 $323 $216 $324

利息收入(其他) 39 366 83 449

其他收入－其他 1014 375 1964 1123

合計 $1267 $1064 $2263 $1896

其他利益及損失

處分不動產廠房及設備利益(損失) $- $(1) $- $(4)

財務成本

利息費用銀行借款之利息 $11976 $5720 $22378 $13317 其他 703 32 1204 1071

小計 12679 5752 23582 14388 減符合要件之資產資本

化金額 (11825) (5720) (22227) (13317)

財務成本合計 $854 $32 $1355 $1071

(十六)

綜合損益表之攤銷及營業租賃費用等

102年4月1日

至6月30日

101年4月1日

至6月30日

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

包含在營業成本項下者

無形資產之攤銷 $- $- $- $-

包含在管理費用項下者

最低租賃給付認列為

營業租賃費用

156 80 296 139

包含在研發費用項下者

無形資產之攤銷 - - - -

(十七)

費用性質之額外資訊

1員工福利折舊及攤銷費用依功能別彙總表如下

功能別

性質別

102年4月1日至6月30日 101年4月1日至6月30日

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

員工福利費用

薪資費用 $2067 $6197 $8264 $1061 $2246 $3307

勞健保費用 222 154 376 257 218 475

退休金費用 127 84 211 62 135 197

其他員工福利費用 90 50 140 48 85 133

折舊費用 865 261 1126 250 143 393

攤銷費用 - 30 30 - 23 23

功能別

性質別

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

屬於營業

成本者

屬於營業

費用者合計

員工福利費用

薪資費用 $4079 $7816 $11895 $2285 $5372 $7657

勞健保費用 444 289 733 257 402 659

退休金費用 251 165 416 138 238 376

其他員工福利費用 176 99 275 103 153 256

折舊費用 1115 458 1573 500 276 776

攤銷費用 - 59 59 - 46 46

2折舊費用依功能別彙總表如下

102年4月1日

至6月30日

營業成本 $865 $250 $1115 $500

管理費用 $261 $143 $458 $276

(十八)

所得稅

1所得稅費用主要組成如下

(1)認列於當期損益之所得稅

當期所得稅費用(利益)

當期應付所得稅 $16183 $157 $16183 $157

以前年度所得稅高低估 - - - -

遞延所得稅費用(利益)

與暫時性差異之原始產

生及其迴轉有關之遞

延所得稅費用(利益)

102 107 (10) 188

與課稅損失及所得稅抵

減之原始產生及其迴

轉有關之遞延所得稅

(1279) (427) (3880) 1158

以前年度未認列之課稅

損失所得稅抵減或

暫時性差異於本年度

認列數

- - - -

遞延所得稅資產之沖減

(先前沖減之迴轉)

1177 320 3890 (1346)

其他 - - - -

所得稅費用 $16183 $157 $16183 $157

(2)認列於其他綜合損益之所得稅無

(3)直接認列於權益之所得稅無

(4)所得稅費用與會計利潤乘以本公司所適用所得稅率之金額調節如下

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

來自於繼續營業單位之稅前淨利(損失) $258224 $324565

按相關國家所得適用之國內稅率計算之稅額 $43898 $4634

免稅收益之所得稅影響數 (28499) (3132)

報稅上不可減除費用之所得稅影響數 4665 (344)

使用課稅損失之所得稅影響數 (3881) (1158)

遞延所得稅資產負債之所得稅影響數 - -

未分配盈餘加徵10所得稅 - 157

以前年度之當期所得稅於本期之調整 - -

認列於損益之所得稅費用合計 $16183 $157

2現行稅法規範如下

本公司自民國99年度起適用之中華民國營利事業所得稅法定稅率皆為17並

依中國民國「所得基本稅額條例」計算基本稅額

3本公司民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日之應付

所得稅金額(當期所得稅負債)分別為16163仟元76仟元95仟元及2031仟元

係當年度營利事業所得稅及前一年度未分配盈餘加徵10稅額

4未認列之遞延所得稅資產

截至民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日止

本公司因非很有可能有課稅所得而未認列之遞延所得稅資產金額合計分別為

32924仟元36814仟元53302仟元及54648仟元

5未分配盈餘相關資訊

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

86年度以前 $- $-) $- $-)

87年度以後 207320 94087) 38960 (56562)

合計 $207320 $94087) $38960 $(56562)

6兩稅合一相關資訊

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $999 $922 $7090 $5059

101年度 100年度

(實際) (實際)

預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率 062 273

稅額扣抵比率 = 股東可扣抵稅額帳戶餘額累積未分配盈餘帳戶餘額上

述累積未分配盈餘之計算基礎係本公司參酌所得稅法相關修正草案條文依證

券交易法有關編製財務報告規定處理之民國87年度以後之累積未分配盈餘

7本公司民國102年6月30日未使用課稅損失之資訊如下

發生年度可扣除金額免稅投資收入已扣除金額未扣抵金額可抵減年度

96 $36826) $-0 $368260 $-) 97~106

97 12995) -0 129950 -) 98~107

100 471) -0 4710 -) 101~110

合計 $50292) $-0 $50292) $-)

8本公司以前年度之營利事業所得稅結算申報案業經稅捐稽徵機關核定至民國100

年度

(二十)

每股盈餘

民國102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月30日

及101年1月1日至6月30日每股盈餘之計算如下

金額(分子) 股數每股盈餘

稅前稅後 (分母) 稅前稅後

基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期淨利 $273712 $257529 165554 $165 $156

稀釋每股盈餘

具稀釋作用之潛在普通股之影響

員工分紅 120

屬於普通股股東之本期純益(損)

加潛在普通股之影響 $273712 $257529 165674 $165 $155

基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期淨利 $58148 $57991 165554 $035 $035

稀釋每股盈餘

員工分紅 231

加潛在普通股之影響

$58148

$57991

165785

基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期淨利 $258224 $242041 165554 $156 $146

稀釋每股盈餘

員工分紅 120

加潛在普通股之影響 $258224 $242041 165674 $156 $146

基本每股盈餘

屬於普通股股東之本期淨利 $324565 $324408 165554 $196 $196

稀釋每股盈餘

員工分紅 231

$324565

$324408

165785

1民國101年1月1日至6月30日加權平均流通在外股數原為147028仟股為配合民國

101年7月盈餘轉增資故予以追溯調整以俾利比較

2本公司於民國102年6月26日股東常會通過以未分配盈餘及資本公積-發行溢價轉

增資發行新股計22350仟股並由董事會訂定民國102年8月7日為除權(息)基準

日其擬制追溯調整之每股盈餘如下

稅前稅後稅前稅後

基本每股盈餘(元) $137 $129 $173 $173

稀釋每股盈餘(元) $137 $129 $173 $172

七關係人交易

與關係人間之重大交易事項

發包工程承諾事項

民國102年4至6月101年4至6月102年1至6月及101年1至6月發包予關係

人之未完工程合約價款及其計價情形如下

主要管理階層控制之個體合約總價款已計價金額未計價金額

102年1至6月 $914328 $466698 $447630

101年1至6月 $641709 $251982 $389727

於民國102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月

30日及101年1月1日至6月30日上述發包工程之當期計價金額分別為122071

仟元72522仟元214780仟元及112043仟元

本公司發包予關係人之工程價款係依據工程預算加計合理之管理費用及利

潤經雙方議價決定並按合約約定付款條件付款

應付帳款

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

主要管理階層控制之個體 $56053 $41132 $34731 $22644

預售房屋同業擔保

本公司於民國101年2月22日與由關係人-主要管理階層控制之個體分別簽訂

預售房屋同業連帶擔保契約及擔保費用協議書由該公司就標的建案「璀璨工學」

之建築戶數共116戶作同業保證並以每戶1500元(含稅)計算保證手續費於取

得同業擔保資格證明後一次支付本公司總計支付該公司擔保手續費174仟元(含

稅)本公司於民國102年3月28日取得「璀璨工學」之使用執照後已依規定向

台中市建築開發商業同業公會辦理結案事宜完竣

其他

本公司部分在建工程之工地保全服務係由關係人-其他關係人提供於民國

102年4月1日至6月30日101年4月1日至6月30日102年1月1日至6月30日及101

年1月1日至6月30日本公司分別支付該公司保全費用545仟元0仟元757仟元

及0仟元(帳列在建房地)

主要管理階層薪酬資訊(董監酬勞及員工紅利)

102年4月1日

至6月30日

101年4月1日

至6月30日

102年1月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

薪資及其他短期員工福利 $316 $418 $629 $831

離職福利 - - - -

退職後福利 - - - -

其他長期福利 - - - -

董監酬勞及員工紅利 4724 (125) 4787 849

合計 $5040 $293 $5416 $1680

八質押之資產

截至民國102年6月30日101年12月31日101年6月30日及101年1月1日止下列資

產已提供予金融機構作為借款發行商業本票及預售屋履約保證之擔保品

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

存貨-在建房地 $2950516 $2063738) $2004045 $2280683

存貨-營建用地 - 200600) - -

其他金融資產-流動 360268 98761) 88543 366141

不動產廠房及設備 11337 -) - -

投資性不動產 81254 --) - -

合計 $3403375 $2363099) $2092588 $2646824

質押或抵押資產係以帳面價值表達

九重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)本公司位於彰化縣大村鄉鎮安段之農牧用地其原始成本扣除提列之減損後淨額為

18642仟元(帳列其他資產－其他)由於受法令限制暫以第三人名義登記所有

權該土地已設定第一順位抵押權予本公司並由受託人出具無條件移轉同意書以

為保全另民國94年部分土地被徵收徵收補償款計1900仟元帳列其他應收

款因前述第三人之財務問題該款項遭銀行凍結本公司已進行催討另針對該

債權提列足額備抵呆帳

(二)本公司因購買營建用地及銀行融資等事項所開立之未收回保證票據如下

102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

存出保證票據 2206800 $1115000 $1294000 $1488000

(三)於民國102年6月30日本公司因發包工程而簽訂之合約總價約為914328仟元已

計價金額為466698仟元請參附註七「關係人交易事項」之說明

(四)本公司於民國102年4月與金融機構簽訂動用履保專戶款項之契約依契約所載若

本公司無法履約而經購屋人請求該金融機構履行保證責任返還其繳存於履保專戶

內之價金及利息後該金融機構除就履保專戶內之存款餘額行使抵銷權先行扣還墊

款外不足部分則加計利息向本公司求償本公司於民國102年6月30日止已動用

上述專戶金額為108000仟元請參閱附註六(五)說明

十重大之災害損失無該事項

十一重大之期後事項無該事項

十二其他

資本風險管理

本財務報告所採用之資本風險管理與民國102年第一季財務報告相同請參閱民

國102年第一季財務報告附註十二

金融工具

金融工具公允價值資訊

金融資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

放款及應收款

現金及約當現金 $60059 $80786) $266587 $34288

應收款項(包括應收票據

及其他應收款)

12351 12924) 19662 13641

其他金融資產-流動 360268 99329 88543 366141

存出保證金 2956 4361 4134 1576

合計 $435634 $197400 $378926 $415646

金融負債 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日

攤銷後成本衡量之金融負債

短期借款 $423708 $213100 $- $317100

應付短期票券 212773 163765 - 419942

應付款項(包括應付票據

及其他應付款)

459524 373010 324866 245470

長期借款(包括一年或一

營業週期內到期)

1189660 1210160 956060 799120

存入保證金 1105 865 775 626

合計 $2286770 $1960900 $1281701 $1782258

財務風險管理政策

重大財務風險之性質及程度

市場風險

市場風險係金融工具因市場價格變動導致其公允價值或現金流量波動之

風險主要由利率風險及其他價格風險(例如權益工具)組成

利率風險

本公司之利率風險來自短期借款及長期借款按浮動利率發行之借款使本

公司承受現金流量利率風險部分風險被按浮動利率持有之現金抵銷按固定

利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險於民國102年及101年第二

季本公司按浮動利率計算之借款係以新台幣計價

有關利率風險之敏感度分析假設利率變動1對民國102年第二季稅後

淨利之最大影響為增加或減少18261仟元此等模擬於每季進行以確認可能

之最大損失係在管理階層所訂之限額內

信用風險管理

信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務並導致財務損失之風

險本公司之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主

要為銀行存款及各種金融工具)所致

每一業務單位係依循本公司之顧客信用風險之政策程序及控制以管理客戶

信用風險所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況信評機構之

評等以往之歷史交易經驗目前經濟環境以及本公司內部評等標準等因素另

本公司之客戶並無集中於特定產業之情形故無信用風險顯著集中之情形

本公司之財務部依照公司政策管理銀行存款及其他金融工具之信用風

險由於本公司之交易對象係由內部之控管程序決定屬信用良好之銀行及具

有投資等級之金融機構公司組織及政府機關無重大之履約疑慮故無重大

之信用風險

流動性風險管理

本公司藉由現金及約當現金銀行借款等合約以維持財務彈性依據資產

負債表列示之各項負債金額本公司截至民國102年6月30日101年12月31日

101年6月30日及101年1月1日止分別有885425及55之債務將於一年內

到期下表係依據本公司金融負債之合約所載未折現付款彙總之到期情形

短於一年非衍生金融工具二至三年四至五年五年以上合計

102年6月30日

短期借款 $423708 $- $- $- $423708

應付短期票券 212773 - - - 212773

應付款項 459524 - - - 459524

長期借款(包含一年或

一營業週期內到期) 922130 267530 - - 1189660

存入保證金 1105 - - - 1105

101年12月31日

短期借款 $213100 $- $- $- $213100

應付短期票券 163765 - - - 163765

應付款項 373010 - - - 373010

一營業週期內到期) 317000 644900 248260 - 1210160

存入保證金 865 - - - 865

101年6月30日

短期借款 $- $- $- $- $-

應付短期票券 - - - - -

應付款項 324866 - - - 324866

一營業週期內到期) - 344000 612060 - 956060

存入保證金 775 - - - 775

101年1月1日

短期借款 $317100 $- $- $- $317100

應付短期票券 419942 - - - 419942

應付款項 245470 - - - 245470

一營業週期內到期) - 460000 339120 - 799120

存入保證金 626 - - - 626

衡量公允價值所採用之評價技術及假設

金融資產及金融負債之公允價值係指該工具與有成交意願者(而非以強迫或清

算方式)於現時交易下買賣之金額本公司金融資產及金融負債公允價值估計所使用

之方法及假設如下

1現金及約當現金應收款項其他金融資產-流動短期借款應付短期票券及應

付款項公允價值約等於帳面金額主要係因此類工具之到期期間短

2長期借款以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值因為本公司之長期借

款均係採機動利率其已照市場情況調整而且本公司在借款合約上亦無特殊之

借款條件故本公司之借款利率應近似於市場利率

3存出(入)保證金以帳面價值估計其公平價值係因預計未來收取(支付)之金額

與帳面價值相近

重大交易事項相關資訊

編號項目附表

1 資金貸與他人無此情形

2 為他人背書保證無此情形

3 期末持有有價證券情形無此情形

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本

額百分之二十以上

無此情形

編號項目附表

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上附表一

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情形

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上

附表二

8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情形

9 從事衍生性金融商品交易無此情形

轉投資事業相關資訊

編號項目附表

無此情形

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上無此情形

7 與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上

無此情形

9 從事衍生性商品交易無此情形

10 被投資公司名稱所在地區hellip等相關資訊無此情形

大陸投資資訊

編號項目附表

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式hellip等

相關資訊

無此情形

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事

(1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比無此情形

(2)銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比無此情形

(3)財產交易金額及其所產生之損益數額無此情形

(4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無此情形

(5)資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總額無此情形

(6)其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項無此情形

十四營運部門資訊

管理階層個別監督其業務單位之營運結果以制定資源分配與績效評估之決策部

門之績效係根據營業損益予以評估並採與財務報告中營業損益一致之方式衡量

部門資訊

營建部門其他部門調節及銷除合計

收入

來自外部客戶收入 $955134) $788) $-) $955922)

部門間收入 -) -) -0 -0

利息收入 -) 253) -0 253)

收入合計 $955134) $1041) $-0 $956175)

部門損益 $283256) ($9544) $-0 $273712)

收入

來自外部客戶收入 $236200) $708) $-) $236908)

部門間收入 -) -) -0 -0

利息收入 -) 689) -0 689)

收入合計 $236200) $1397) $-0 $237597)

部門損益 $62683) ($4535) $-0 $58148)

收入

來自外部客戶收入 $955134) $1569) $-) $956703)

部門間收入 -) -) -0 -)

利息收入 -) 299) -) 299)

收入合計 $955134) $1868) $-0 $957002)

部門損益 $271909) ($13685) $-0 $258224)

收入

來自外部客戶收入 $1158316) $1412) $-) $1159728)

部門間收入 -) -) -0 -0

利息收入 -) 773) -) 773)

收入合計 $1158316) $2185) $-0 $1160501)

部門損益 $335047) ($10482) $-0 $324565)

102年6月30日部門資產 $4738473) $244001) $-) $4982474)

101年12月31日部門資產 $40746720 $2629360 $-0 $43376080

101年6月30日部門資產 $2992313) $445105) $-0 $3437418)

101年1月1日部門資產 $35733580 $2111910 $-0 $37845490

十五首次採用國際財務報導準則

本公司針對所有結束於民國101年12月31日(含)以前之會計年度係根據我國一般公

認會計原則編製財務報告本公司民國102年第一季之財務報告係為首份依經金管會認可

之國際財務報導準則編製財務報告

因此自民國102年1月1日(含)開始本公司已遵循證券發行人財務報告編製準則及

經金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則國際財務報導解釋及解釋公告編製

財務報告並於會計政策中說明首份經金管會認可之國際財務報導準則財務報告之編

製基礎除遵循附註四說明之重大會計政策外亦包括國際財務報導準則第1號「首次採用

國際財務報導準則」之規定本公司採用之初始國際財務報導準則資產負債表係自民國

101年1月1日開始編製該日係轉換至國際財務報導準則日

轉換至國際財務報導準則後對本公司民國101年1月1日(轉換日)及民國101年12

月31日之資產負債表暨民國101年度綜合損益表之影響請參閱民國102年第一季財務

報告

所選擇之豁免項目

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之豁免

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」允許首次採用者可以選

擇針對追溯適用國際財務報導準則之原則提供若干豁免選項本公司所採用之豁免

項目如下

投資性不動產採用成本模式以該等資產成本為轉換日之認定成本後續衡量

亦採用成本模式

未適用國際財務報導準則第1號之例外

本公司追溯適用之例外說明如下

會計估計

於民國101年1月1日依國際財務報導準則所作之估計係與該日依中華民國一

般公認會計原則所作之估計一致

金融資產及金融負債之除列

國際會計準則第39號「金融工具認列與衡量」之除列規定推延適用於民國

93年1月1日以後所發生之交易

自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs之調節

國際財務報導準則第1號規定企業須對比較期間之權益綜合損益及現金流量

進行調節各期間之權益及綜合損益依先前之中華民國一般公認會計原則轉換至

IFRSs之調節列示於下列各表

轉換至國際財務報導準則後對本公司民國101年1月1日(轉換日)及民國101年

12月31日之資產負債表暨民國101年度綜合損益表之影響請參閱民國102年第一季

財務報告

1民國101年6月30日資產負債表項目之調節

先前一般公認會計原則

轉換至國際

財務報導準則之影響

經金管會認可之

國際財務報導準則

註項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目

流動資產流動資產

現金及約當現金 $266587 $- $- $266587 現金及約當現金

應收票據 10459 - - 10459 應收票據淨額

應收票據-關係人 246 - - 246 應收票據-關係人淨額

應收帳款 8957 - - 8957 應收帳款淨額

存貨 2840401 - - 2840401 存貨 2

預付款項 11540 42969 - 54509 預付款項 2

其他金融資產-其他 88543 - - 88543 其他金融資產-流動

其他流動資產 105475 (62051) - 43424 其他流動資產 1

流動資產合計 3332208 (19082) - 3313126 流動資產合計

非流動資產非流動資產

固定資產淨額 97618 - (84412) 13206 不動產廠房及設備 1

出租資產 - - 105746 105746 投資性不動產淨額 1

其他金融資產-非流動 4134 - - 4134 存出保證金

其他資產 22540 - (21334) 1206 其他非流動資產-其他 1

非流動資產合計 124292 - - 124292 非流動資產合計

資產總計 $3456500 $(19082) $- $3437418 資產總計

轉換至國際

流動負債流動負債

短期借款 $- $- $- $- 短期借款

應付短期票券 - - - - 應付短期票券

應付票據 20055 - - 20055 應付票據

應付帳款 150388 - - 150388 應付帳款

應付帳款-關係人 34731 - - 34731 應付帳款-關係人

其他應付款 119692 - - 119692 其他應付款

應付所得稅 95 - - 95 當期所得稅負債

轉換至國際

預收款項 227499 - - 227499 預收款項

一年或一營業週期內到期長

期負債

317000 - - 317000 一年或一營業週期內到期

長期負債

其他流動負債 1569 - - 1569 其他流動負債

流動負債合計 871029 - - 871029 流動負債合計

非流動負債非流動負債

長期借款 639060 - - 639060 長期借款

其他金融負債-非流動 775 - - 775 存入保證金

非流動負債合計 639835 - - 639835 非流動負債合計

負債總計 1510864 - - 1510864 負債總計

歸屬於母公司業主之權益歸屬於母公司業主之權益

普通股股本 1470285 - - 1470285 普通股股本

待分配股票股利 185256 185256 待分配股票股利

資本公積 182347 - - 182347 資本公積

法定盈餘公積 49706 - - 49706 法定盈餘公積

未分配盈餘 58042 (19082) - 38960 未分配盈餘 2

股東權益總計 1945636 (19082) - 1926554 權益總計

負債及股東權益總計 $3456500 $(19082) $- $3437418 負債及權益總計

2民國101年4月1日至6月30日綜合損益表項目之調節

轉換至國際

經金管會認可

之國際財務報導準則

項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目註

營業收入淨額 ($705) $237613 $- $236908 營業收入淨額 2

營業成本 (937) (161249) - (162186) 營業成本 2

營業毛利 (1642) 76364 - 74722 營業毛利

營業費用營業費用

管理費用 (5971) - - (5971) 管理費用

推銷費用 - (11634) - (11634) 推銷費用 2

合計 (5971) (11634) - (17605)

營業利益 (7613) 64730 - 57117 營業利益

營業外收入及利益營業外收入及支出

利息收入 689 - - 689 利息收入

其他收入 375 - - 375 其他收入

合計 1064 - - 1064

營業外費用及損失

處分固定資產損失 (1) - - (1) 其他利益及損失

財務費用 (32) - - (32) 財務成本

合計 (33) - - (33)

稅前利益 (6582) 64730 - 58148 稅前利益

所得稅費用 (157) - - (157) 所得稅費用

總淨利 ($6739) $64730 $- 57991 本期淨利

- 國外營運機構財務報告換

算之兌換差額

- 備供出售金融資產未實現

評價利益(損失)

- 採用權益法之關聯企業及

合資其他綜合損益之份額

- 與其他綜合損益組成部分

相關之所得稅

- 本期其他綜合損益(稅後

淨額)

$57991 本期綜合損益總額

轉換至國際

經金管會認可

營業收入淨額 $143279 $1016449 $- $1159728 營業收入淨額 2

營業成本 (96359) (707511) - (803870) 營業成本 2

營業毛利 46920 308938 - 355858 營業毛利

管理費用 (12109) - - (12109) 管理費用

推銷費用 (8372) (11633) - (20005) 推銷費用 2

合計 (20481) (11633) - (32114)

營業利益 26439 297305 - 323744 營業利益

利息收入 773 - - 773 其他收入

其他收入 1123 - - 1123 其他收入

合計 1896 - - 1896

財務費用 (1071) - - (1071) 財務成本

合計 (1075) - - (1075)

稅前利益 27260 297305 - 324565 稅前利益

所得稅費用 (157) - - (157) 所得稅費用

總淨利 $27103 $297305 $- 324408 本期淨利

算之兌換差額

相關之所得稅

淨額)

調節原因說明如下

(1)出租資產及閒置資產重分類至投資性不動產及選擇認定成本之影響

本公司供出租使用或為增值目的而持有之不動產由於先前一般公認會計

原則並未明確定義原帳列固定資產及其他資產項目之出租資產及其他項下

轉換至國際財務報導準則後依國際會計準則第40號「投資性不動產」規定

符合定義之投資性不動產列於投資性不動產項下於民國101年6月30日自其他

資產重分類至投資性不動產之金額為21334仟元另自固定資產重分類至投資

性不動產之金額為84412仟元

(2)長期工程合約

本公司依先前一般公認會計原則之規定長期工程係採完工百分比法或全

部完工法之規定處理轉換至國際財務報導準則後依國際財務報導解釋第15

號「不動產建造之協議」之規定不動產建造協議須判斷其協議是否符合建造

合約以決定適用國際會計準則第11號「建造合約」或國際會計準則第18號「收

入」銷售商品之規定所稱之建造合約係指當買方於建造開始前能指定該不

動產設計之主要結構要素且或一旦工程已在進行中能指定主要結構之變

更(不論其是否執行該能力)工程未完工前因銷售房地產生之銷售費用係本

公司與代銷公司簽訂之銷售契約所產生之廣告費用及銷售勞務佣金其中屬於

廣告費部分應於發生時認列費用其餘則應遞延(帳列流動資產項下之其他

預付費用－佣金)至相關勞務執行完成時轉列費用因此部分合約由於不適用

國際會計準則第11號之規定產生之調整影響如下

綜合損益表

101年4月1日

至6月30日

101年1月1日

至6月30日

營業收入調整 $237613 $1016449

營業成本調整 161249 707511

營業費用調整(遞延行銷費用) 11634 11633

資產負債表

101年6月30日

預付款項 $42969

其他流動資產 (62051)

保留盈餘 (19082)

現金流量表重大調整說明

由我國一般公認會計原則轉換為國際財務報導準則對現金流量表並未有重大

影響本公司依先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表係將利息收現

數及利息支付數作為營業活動之現金流量且未被要求單獨揭露利息收現數與利息

支付數惟依國際會計準則第7號「現金流量表」之規定本公司101年上半年度之

利息收現數為773仟元另民國101年上半年度之支付利息數為13321仟元應單獨

揭露且依其性質將利息收現數與支付資本化利息數表達為營業活動之現金流量

除上述差異外依國際財務報導準則編製之現金流量表與依先前一般公認會計

原則所編製者並無其他重大差異

綜合損益表之調節說明

本公司原依我國修正前證券發行人財務報告編製準則編製損益表其營業利益

僅包含營業收入營業成本及營業費用轉換至國際財務報導準則後為配合國際

財務報導準則之財務報告表達方式以及修正後證券發行人財務報告編製準則部分

綜合損益表項目已予以重分類其他與轉換至國際財務報導準則有關之調整已敘述

如上

其他

本期中財務報告之各項會計政策及豁免選擇可能因主管機關相關法令之發

布經濟環境之變動或本公司對各項會計政策及豁免選擇之影響評估之改變而

與年度財務報告（首份國際財務報導準則財務報告）選擇之各項會計政策及豁免有

所不同

為便於財務報告之比較依先前一般公認會計原則編製民國101年1月1日6月

30日及12月31日之資產負債表暨民國101年1月至6月及101年度之綜合損益表之部

分科目業經重分類

(除附註特別註明外單位為新台幣仟元)

附表一取得不動產金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者

財產

名稱

交易日

或事實

發生日

交易

金額

價款

支付情形

交易

對象

與公司

之關係

交易對象為關係人者其前次移轉資料價格決定之

參考依據

取得目的及

使用之情形

其他約

定事項所有人與公司

之關係

移轉

日期金額

平鎮市廣豐段308

地號

10231 $143332 依合約規定付款

(已支付全數價款)

梁興丞非關係人－－－－雙方議價興建住宅擴增

營業收入

北屯區軍福段

230231及232地

102320 128806 依合約規定付款

林文平非關係人－－－－雙方議價興建住宅擴增

營業收入

(除特別註明外單位為新台幣仟元)

附表二與關係人進銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

授信授信

期間期間

依合約逐

期付款- - 應付帳款 $56053 2222本公司

國城營造有限

公司

本公司董事長配偶為該公

司持股10以上之股東外包工程 $214780 2130

備註

進(銷)貨金額佔總進(銷)

貨之比率單價餘額

佔總應收(付)票據

帳款之比率()

進(銷)貨

之公司交易對象關係

交易情形交易條件與一般交易

不同之情形及原因應收(付)票據帳款

1封面

2目錄

4資產負債表-A4

5綜合損益表

6權益變動表

7現金流量表_1020729

現金流量表仟元(直式)

8櫻花_102Q2_財報附註(IFRS)

9附表1取得不動產_102Q2

10附表2－關係人進銷貨-櫻花_102Q2

附表2