La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes

Saldos de las Cuentas al 01-01-2009

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000

BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR250.000

EXISTENCIAS 450.000

CLIENTES 420.000

LETRAS X COBRAR 330.000

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000

COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

2.274.000 2.274.000

se pide:libro diariolibro mayorbalance General

paso uno : traspasar los saldos

a los libros mayores

paso dos : contabilizar las transacciones

paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores

paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos

paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores

paso seis : explicar el balance

BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO

operaciones mes de enero 2009

fecha

02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos aguia $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos telefono $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

pagamos luz $ 20.000 en efectivo

reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo

06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 120.000 al banco

venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 60.000 al banco

venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras

clientes nos deposita $ 100.000 al banco

venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras

pagamos letras por $ 15.000

FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTO

CARGO ABONO

02-01-2009 existencia + 100.000 activo

c.fiscal + 19.000 activo

L. por pagar + 59.500 pasivo

proveedores + 59.500 pasivo

02-01-2009 banco + 120.000 activo

clientes - 120.000 activo

02-01-2009 existencia - 20.000 activo

d.fiscal + 19.000 pasivo

clientes + 59.500 activo

L.por cobrar + 59.500 activo

venta + 100.000 R+

costo de venta + 20.000 R-

02-01-2009 banco - 15.000 activo

L.por pagar - 15.000 pasivo

02-01-2009 caja - 20.000 activo

G.generales - 20.000 R-

02-01-2009 caja + 20.000 activo

banco - 20.000 activo

04-01-2009 existencia + 80.000 activo

c.fiscal + 15.200 activo

proveedores + 47.600 pasivo

L. por pagar + 47.600 pasivo

04-01-2009 banco + 60.000 activo

clientes - 60.000 activo

04-01-2009 existencia - 20.000 activo

d.fiscal + 15.200 pasivo

clientes + 47.600 activo

L.por cobrar + 47.600 activo

venta + 80.000 R+

costo de venta + 20.000 R-

04-01-2009 banco - 15.000 activo

L.por pagar - 15.000 pasivo

04-01-2009 caja - 20.000 activo

G.generales - 20.000 R-

04-01-2009 caja + 20.000 activo

banco - 20.000 activo

05-01-2009 existencia + 180.000 activo

c.fiscal + 34.200 activo

proveedores + 107.100 pasivo

L. por pagar + 107.100 pasivo

05-01-2009 banco + 100.000 activo

clientes - 100.000 activo

05-01-2009 existencia - 50.000 activo

d.fiscal + 24.700 pasivo

clientes + 77.350 activo

L.por cobrar + 77.350 activo

costo de venta + 50.000 R-

venta + 130.000 R+

05-01-2009 banco - 15.000 activo

L.por pagar - 15.000 pasivo

05-01-2009 caja - 20.000 activo

G.generales - 20.000 R-

05-01-2009 caja + 20.000 activo

banco - 20.000 activo

06-01-2009 existencia + 100.000 activo

c.fiscal + 19.000 activo

proveedores + 59.500 pasivo

L. por pagar + 59.500 pasivo

06-01-2009 clientes - 120.000 activo

banco + 120.000 activo

06-01-2009 existencia - 20.000 activo

d.fiscal + 19.000 pasivo

clientes + 59.500 activo

L.por cobrar + 59.500 activo

venta + 100.000 R+

costo de venta + 20.000 R-

06-01-2009 banco - 15.000 activo

L.por pagar - 15.000 pasivo

07-01-2009 existencia + 80.000 activo

c.fiscal + 15.200 activo

proveedores + 47.600 pasivo

L.por pagar + 47.600 pasivo

07-01-2009 banco + 60.000 activo

clientes - 60.000 activo

07-01-2009 existencia - 20.000 activo

d.fiscal + 15.200 pasivo

clientes + 47.600 activo

L.por cobrar + 47.600 activo

venta + 80.000 R+

costo de venta + 20.000 R-

07-01-2009 banco - 15.000 activo

L.por pagar - 15.000 pasivo

08-01-2009 existencia + 180.000 activo

c.fiscal + 34.200 activo

Proveedores + 107.100 pasivo

L. por pagar + 107.100 pasivo

08-01-2009 banco + 100.000 activo

clientes - 100.000 activo

08-01-2009 existencia - 50.000 activo

d.fiscal + 24.700 pasivo

clientes + 77.350 activo

L.por cobrar + 77.350 activo

venta + 130.000 R+

conto de venta + 50.000 R-

08-01-2009 banco - 15.000 activo

L. por pagar - 15.000 pasivo

TOTALES 2.544.600 2.544.600

CAJA BANCO ITAU

S.I 100.000 20.000 S.I 550.000 15.000

20.000 20.000 120.000 20.000

20.000 20.000 60.000 15.000

20.000 100.000 20.000

160.000 60.000 120.000 15.000

60.000 20.000

S.D 100.000 100.000 15.000

15.000

15.000

1.110.000 150.000

S.D 960.000

LETRAS POR COBRAR PROVEEDORES

S.I 330.000 450.000

59.500 59.500

47.600 47.600

77.350 107.100

59.500 59.500

47.600 47.600

77.350 107.100

S.D 698.900 878.400

MUEBLES

S.I 230.000 S.I 300.000

230.000 300.000

S.D 230.000 S.D 300.000

COMPUTADOR

EXISTENCIAS CLIENTES

S.I 450.000 20.000 S.I 420.000 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 20.000 77.350 120.000

100.000 20.000 59.500 60.000

80.000 50.000 47.600 100.000

180.000 77.350

1.170.000 180.000 788.900 560.000

S.D 990.000 S.D 228.900

LETRAS POR PAGAR VENTAS

S.I 15.000 250.000 S.I 100.000

15.000 59.500 80.000

15.000 47.600 130.000

15.000 107.100 100.000

15.000 59.500 80.000

15.000 47.600 130.000

107.100

90.000 678.400 620.000 S.A

588.400 S.A

S.I -46.000 S.I. -60.000

CAPITAL COSTO DE VENTA

1.200.000 S.I. 20.000

20.000

1.200.000 50.000

1.200.000 S.A 20.000

20.000

50.000

S.D 180.000

D.A.COMPUTADORD.A.MUEBLES

20.000 19.000

20.000 15.200

20.000 24.700

19.000

15.200

S.D 60.000 24.700

117.800 S.A

19.000 374.000 S.I

15.200

34.200

19.000

15.200

34.200

S.D 136.800 374.000 S.A

GASTOS GENERALES DEBITO FISCAL IVA

CREDITO FISCAL IVA UTIL.EJERC.ANT.

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE

CAJA 100.000 PROVEEDORES 878.400

BANCO ITAU 960.000 LETRAS POR PAGAR588.400

EXISTENCIAS 990.000 DEBITO FISCAL 117.800

CLIENTES 228.900

LETRAS X COBRAR 698.900

CREDITO FISCA 136.800

ACTIVO FIJO PATRIMONIO

MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000

COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 754.000

D.A.MUEBLES -46.000

D.A.COMPUTADOR -60.000

3.538.600 3.538.600

ESTADO DE RESULTADO

VENTA 620.000

COSTO DE VENTAS 180.000

UTILIDAD BRUTA 440.000

GASTOS GENERALES 60.000

UTILIDAD EJ. ANTERIOR 374.000

UTILIDAD 754.000

BALANCE AL 08-01-2009ACTIVO PASIVO