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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE QUESO A BASE DE LECHE DE CABRA PARA NIÑOS

Trabajo de investigación para optar el Grado de Bachiller en

Administración de Empresas y Negocios Internacionales

LUNA GARCÍA, SALLY CARMEN SISSELLY

NAVARRO LOAYZA, VIOLETA RUBY

NECIOSUP LUARTE, LIZ YVÓN

RÁZURI CHIANG, FARES ALBERTO

VARGAS JIMENEZ, ANDREA SHARON

Asesor:

César Augusto Huamán Bohórquez

Lima-Perú

2017

Elaboración y comercialización de queso a base de leche de cabra

2

INDICE DE CONTENIDO

Capítulo I .......................................................................................................... 15

Información general .......................................................................................... 15

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ............................... 15

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...................... 16

1.2.1. Actividad económica ........................................................................ 16

1.2.2. Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme) .......... 16

1.2.3. Partida arancelaria ........................................................................... 16

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ......................................... 17

1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................... 20

1.5. Oportunidad de negocio. ..................................................................... 21

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ..................................................... 22

Capítulo II ......................................................................................................... 24

Análisis del entorno .......................................................................................... 24

2.1. Análisis del Macro entorno .................................................................. 24

2.1.1. Macroentorno del País ..................................................................... 28

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.28

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ............................................................................. 29

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ..................... 32

2.1.1.4. Indicadores Macroeconómicos ..................................................... 33

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............... 38

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) .......... 40

2.1.2.1. Mercado internacional. .................................................................. 40

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .............................................................. 43

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................. 45

2.1.2.4. Mercado competidor. .................................................................... 45

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .................................................................... 46

2.2. Análisis del Micro entorno ................................................................... 47

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................. 47


3

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................. 48

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................... 49

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................... 49

2.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores. ................... 50

Capítulo III ........................................................................................................ 51

Plan estratégico ................................................................................................ 51

3.1. Visión y misión de la empresa ............................................................. 51

3.1.1. Visión ............................................................................................... 51

3.1.2. Misión ............................................................................................... 51

3.2. Objetivos ............................................................................................. 51

3.3. Análisis FODA ..................................................................................... 52

3.3.1. FORTALEZAS .................................................................................. 52

3.3.2. OPORTUNIDADES .......................................................................... 52

3.3.3. DEBILIDADES ................................................................................. 53

3.3.4. AMENAZAS ..................................................................................... 54

CONCLUSIONES .......................................................................................... 57

Capítulo IV ........................................................................................................ 58

Estudio de Mercado .......................................................................................... 58

4.1. Investigación de Mercado .................................................................... 58

4.1.1. Criterios de segmentación ................................................................ 58

4.1.2. Marco Muestral ................................................................................ 59

4.1.3. Entrevista a profundidad .................................................................. 60

4.1.5. Encuesta .......................................................................................... 68

4.1.5.1. Objeto de la investigación: ............................................................ 69

4.1.5.2. Muestra: ........................................................................................ 69

4.1.5.3. Resultados determinantes de la investigación: ............................. 69

4.2. Demanda y Oferta ............................................................................... 71

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ................................................... 71

4.2.2. Estimación del Mercado disponible .................................................. 72

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo ..................................................... 73


4

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ..................................................... 74

4.2.5. Frecuencia de Compra ..................................................................... 76

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda ............................................... 77

4.2.7. Estacionalidad .................................................................................. 79

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ............................... 80

4.2.8.1. Programa de ventas anuales en unidades .................................... 80

4.2.8.2. Programa de ventas anuales valorizadas ..................................... 81

4.3. Mezcla de Marketing ........................................................................... 81

4.3.1. Producto ........................................................................................... 81

4.3.2. Precio ............................................................................................... 83

4.3.3. Plaza ................................................................................................ 84

......................................................................................... 84 LA CAPRINA SAC

...................................................................................................... 84 CANALES

4.3.4. Promoción ........................................................................................ 87

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento ............................................................ 87

4.3.4.2. Promoción para Todos los años ................................................... 88

Capítulo V ......................................................................................................... 91

Estudio legal y organizacional .......................................................................... 91

5.1. Estudio legal ........................................................................................ 91

5.1.1. Forma societaria .............................................................................. 91

5.1.1.1. Actividades.................................................................................... 93

5.1.1.2. Valorización .................................................................................. 95

5.1.2. Registro de marcas y patentes ......................................................... 95

5.1.2.1. Actividades.................................................................................... 96

5.1.3. Licencias y autorizaciones ............................................................... 97

5.1.3.2. Valorización ................................................................................ 100

5.1.4. Legislación laboral ......................................................................... 100

5.1.4.1. Valorización. ............................................................................... 103

5.1.5. Legislación tributaria ...................................................................... 103

5.1.5.1. Valorización ................................................................................ 104


5

5.1.6. Resumen del capítulo..................................................................... 104

5.2. Estudio organizacional ...................................................................... 105

5.2.1. Organigrama funcional ................................................................... 105

5.2.2. Servicios tercerizados .................................................................... 105

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................. 106

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............. 108

5.2.5. Aspectos laborales ......................................................................... 111

5.2.5.1. Forma de contratación y Régimen laboral. ................................. 111

5.2.5.2. Planilla de remuneraciones ......................................................... 112

5.2.5.3. Gastos por servicios tercerizados ............................................... 113

5.2.5.4. Horario de trabajo de puestos de trabajo .................................... 114

Capítulo VI ...................................................................................................... 115

Estudio técnico ............................................................................................... 115

6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................... 115

6.1.1. Capacidad instalada ....................................................................... 115

6.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................ 116

6.1.3. Capacidad máxima ........................................................................ 116

6.2. Procesos ........................................................................................... 118

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ................................. 118

6.2.2. Programa de producción ................................................................ 119

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................... 119

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .................. 122

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................... 124

6.3. Tecnología para el proceso ............................................................... 125

6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............... 127

6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...... 128

6.3.3. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ................... 129

6.4. Localización ....................................................................................... 131

6.4.1. Macro localización. ......................................................................... 131


6

6.4.2. Micro localización. .......................................................................... 132

6.4.3. Gastos de adecuación.................................................................... 134

6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................... 134

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................... 135

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................... 135

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ........................................... 136

6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................... 136

6.5.2. Con los trabajadores ...................................................................... 137

6.5.3. Con la comunidad .......................................................................... 138

Capítulo VII ..................................................................................................... 140

Estudio económico y financiero ...................................................................... 140

7.1. Inversiones ........................................................................................ 140

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................. 140

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ....................................................... 141

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................. 141

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. .................................................. 141

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......... 142

7.1.6. Liquidación del IGV. ....................................................................... 142

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................... 143

7.2. Financiamiento .................................................................................. 143

7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................... 143

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................ 144

7.3. Ingresos anuales ............................................................................... 144

7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................... 144

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................... 144

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo............................................. 145

7.4. Costos y gastos anuales ................................................................... 145

7.4.1. Egresos desembolsables ............................................................... 145

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. .............................. 145


7

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...................................... 145

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .............................................. 146

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................. 147

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .............................................. 148

7.4.2. Egresos no desembolsables .......................................................... 148

7.4.2.1. Depreciación. .............................................................................. 148

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................... 149

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................ 149

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................... 149

Capítulo VIII .................................................................................................... 150

Estados financieros proyectados .................................................................... 150

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. . 150

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .................. 150

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

151

8.4. Flujo de Caja Operativo. .................................................................... 151

8.5. Flujo de Capital. ................................................................................ 152

8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................. 152

8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .......................................................... 153

8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................... 153

Capítulo IX ...................................................................................................... 154

Evaluación Económico Financiera .................................................................. 154

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ....................................................... 154

9.1.1. Costo de oportunidad ..................................................................... 154

9.1.1.1. CAPM. ........................................................................................ 154

9.1.1.2. COK propio. ................................................................................ 154

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................... 155

9.2. Evaluación económica financiera ...................................................... 155

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................... 155

9.2.1.1. VANE y VANF. ............................................................................ 155

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ..................................................... 155

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ........................................ 155


8

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ................................................. 156

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................... 156

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .................................................... 156

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ........................................ 157

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ......... 157

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ... 157

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................... 158

9.3.1. Variables de entrada. ..................................................................... 158

9.3.2. Variables de salida. ........................................................................ 158

9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................. 158

9.3.4. Análisis multidimensional. .............................................................. 159

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ...................................................... 159

9.3.6. Perfil de riesgo. .............................................................................. 159

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................... 160

ANEXOS......................................................................................................... 163


9

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Composición del queso de cabra "La Caprina" ...................................... 21

Tabla 2. Número de Habitantes. ........................................................................... 29

Tabla 3. PEA – POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA .............................. 31

Tabla 4. Ingresos y gastos de Lima Metropolitana. .............................................. 44

Tabla 5. Matriz FODA ........................................................................................... 55

Tabla 6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (MEFE) .............................. 56

Tabla 7. Matriz de Evaluación de Factores Internos (MEFI) ................................. 56

Tabla 8. Calculo de tamaño de muestra ............................................................... 59

Tabla 9. Distribución socioeconómica de Lima. .................................................... 71

Tabla 10. Calculo del Mercado Potencial ............................................................. 72

Tabla 11. Calculo de Mercado Efectivo ................................................................ 73

Tabla 12. Calculo de Mercado Efectivo ................................................................ 74

Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo ................................................................ 75

Tabla 14. Consolidación de estimaciones de mercados, valorizados en moneda

nacional. ............................................................................................................... 75

Tabla 15. Consolidación de estimación de mercados .......................................... 76

Tabla 16. Frecuencia de consumo de Queso de Vaca ......................................... 77

Tabla 17. Estimación de frecuencia de consumo de Queso de Qabra ................. 77

Tabla 18. Cuantificación de la demanda por Hogares de Lima ............................ 77

Tabla 19. Cuantificación de la Demanda en Unidades. ........................................ 78

Tabla 20. Cuantificación de la demanda según presentación. ............................. 78

Tabla 21. Cuantificación de la Demanda en Soles. .............................................. 78

Tabla 22. Estacionalidad de la demanda .............................................................. 79

Tabla 23. Distribución mensual de las ventas Año 1. ........................................... 80

Tabla 24. Ventas Anuales Proyectadas en unidades ........................................... 80

Tabla 25. Proyección de Ventas Anuales según la presentación del producto .... 81

Tabla 26.Proyeccion de Ventas Anuales Valorizadas .......................................... 81

Tabla 27. Precios de Queso de cabra .................................................................. 83

Tabla 28. Canales de Venta ................................................................................. 86

Tabla 29. Presupuesto de Gastos Publicitarios .................................................... 87

Tabla 30. Cronograma de actividades para el lanzamiento del producto ............. 88

Tabla 31. Cronograma de actividades de promoción ........................................... 90


10

Tabla 32. Distribución de las acciones de la empresa .......................................... 93

Tabla 33. Costeo de la Constitución de la Empresa ............................................. 95

Tabla 34. Costeo del registro de la marca ............................................................ 97

Tabla 35. Costeo de Licencias para la empresa ................................................. 100

Tabla 36. Costeo de planilla de remuneraciones (%) ......................................... 103

Tabla 37. Costeo de impuestos a utilizar (%) ..................................................... 104

Tabla 38. Gastos del estudio legal de la empresa .............................................. 104

Tabla 39. Forma de contratación y régimen laboral ........................................... 111

Tabla 40. Capacidad de producción ................................................................... 117

Tabla 41. Programa de producción 2018 ........................................................... 119

Tabla 42. Programa de producción - TOTAL ...................................................... 119

Tabla 43. Materia prima e insumos. ................................................................... 119

Tabla 44. Necesidad de consumo - LECHE DE CABRA .................................... 121

Tabla 45. Necesidad de consumo de Materia prima e Insumos 2018 ................ 121

Tabla 46. Necesidad de consumo - TOTAL....................................................... 121

Tabla 47. Frecuencia de consumo de materia prima e insumos 2018 ............... 122

Tabla 48. Programa de compra de materia prima e insumos 2018 .................... 123

Tabla 49. Requerimiento de mano de obra directa (MOD) ................................. 124

Tabla 50. Costeo Mano de Obra Directa. 2018 (MOD) ...................................... 125

Tabla 51. Costeo Mano de Obra Indirecta 2018 (MOI) ....................................... 125

Tabla 52. Distribución la tecnología por área. .................................................... 126

Tabla 53. Listado de la maquinaria que interviene en las actividades. ............... 127

Tabla 54.Programa de mantenimiento de Maquinaria y Equipos. ...................... 128

Tabla 55. Programa de mantenimiento por centro de costo. .............................. 128

Tabla 56. Tiempo de vida de las herramientas y utensilios 2018 ....................... 129

Tabla 57. Programa Compras MEHUMU ........................................................... 130

Tabla 58. Matriz de decisión de Macro Localización. ......................................... 132

Tabla 59.Matriz de decisión de Micro Localización ............................................ 133

Tabla 60. Gastos de adecuación de la planta..................................................... 134

Tabla 61. Gastos de Servicios de la planta. ....................................................... 134

Tabla 62. Calendario de Actividades de Responsabilidad Social ....................... 138

Tabla 63. Activos Fijos Depreciables. ................................................................. 140

Tabla 64. Activos Intangibles .............................................................................. 141

Tabla 65. Gastos Pre-Operativos ....................................................................... 141


11

Tabla 66. Inventarios Iniciales ............................................................................ 141

Tabla 67. Capital de Trabajo - Método déficit acumulado. ................................ 142

Tabla 68.Calculo del Ratio de Necesidad de Capital. ......................................... 142

Tabla 69. Liquidación IGV - Crédito fiscal de la Inversión. ................................. 142

Tabla 70. Liquidación de IGV 2018 .................................................................... 143

Tabla 71. Estructura de Inversiones. .................................................................. 143

Tabla 72. Financiamiento de la Inversión. .......................................................... 143

Tabla 73. Financiamiento Activo Fijo - Cronograma de cuotas .......................... 144

Tabla 74. Ingreso por ventas segun puntos de venta - 2018 al 2022. ................ 144

Tabla 75. Recuperación de Capital de Trabajo. ................................................. 144

Tabla 76. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. .............................................. 145

Tabla 77. Presupuesto de Materia Prima - 2017 al 2022. .................................. 145

Tabla 78. Presupuesto de Mano de Obra Directa0. (MOD) ................................ 145

Tabla 79. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación. (CIF) ................... 146

Tabla 80. Presupuesto de Gastos de Administracion. ........................................ 147

Tabla 81. Presupuesto de Gastos de Ventas ..................................................... 148

Tabla 82. Depreciación de los activos - Según Centro de Costos. ..................... 148

Tabla 83. Amortización de Intangibles. ............................................................... 149

Tabla 84. Costos Unitarios de Producción.......................................................... 149

Tabla 85. Costos Fijos y Variables Unitarios. ..................................................... 149

Tabla 86. Estado de Guanacias y Perdidas - Sin gastos financieros. ................ 150

Tabla 87. Estados de Ganancias y Pérdidas - Con gastos financieros. ............. 151

Tabla 88. Flujo de Caja Operativa ...................................................................... 151

Tabla 89. Flujo de Caja de Capital. .................................................................... 152

Tabla 90. Flujo de Caja Económico. ................................................................... 152

Tabla 91. Flujo del Servicio de la Deuda. ........................................................... 153

Tabla 92. Flujo de Caja Financiero. .................................................................... 153

Tabla 93. Calculo de CAPM ............................................................................... 154

Tabla 94. Costo de Oportunidad de los Accionistas. .......................................... 154

Tabla 95. Costo de Oportunidad de la Empresa. ................................................ 154

Tabla 96. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ................................ 155

Tabla 97. VANE - VANF ..................................................................................... 155

Tabla 98. TIRE, TIRF Y TIRM. ........................................................................... 155

Tabla 99. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Económico. ................. 155


12

Tabla 100. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Financiero. ................ 156

Tabla 101. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Económico. ................................... 156

Tabla 102. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Financiero. .................................... 156

Tabla 103.Costos variables Unitarios y Costos fijos Unitarios. ........................... 156

Tabla 104. Estado de resultados (costeo directo). ............................................. 157

Tabla 105. Estimación del punto de equilibrio en unidades ................................ 157

Tabla 106. Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles. ........................ 157

Tabla 107. Análisis de Punto de Equilibrio. ........................................................ 157

Tabla 108. Variables de Entrada. ....................................................................... 158

Tabla 109. Variables de salida. .......................................................................... 158

Tabla 110. Análisis Unidimensional. ................................................................... 158

Tabla 111. Análisis Multidimensional. ................................................................. 159

Tabla 112. Variables críticas del Proyecto.......................................................... 159

Tabla 113. Retorno de Inversión. ....................................................................... 159


13

INDICE DE GRÁFICOS

Gráfico 1. Logo de la empresa. ............................................................................ 15

Gráfico 2. Modelo del producto final. .................................................................... 21

Gráfico 3. Comparación de los nutrientes de la leche de vaca y cabra. (VITONICA,

2009) .................................................................................................................... 22

Gráfico 4. Índice de Pobreza durante 2015 y 2016. (INEI, s.f.) ............................ 25

Gráfico 5. Crecimiento de PBI del PERU en el 2017. (PUBLIMETRO, 2017) ...... 26

Gráfico 6. Premiumizaciòn de consumo en el Peru. (DIARIO LA REPUBLICA,

2017) .................................................................................................................... 27

Gráfico 7. Información del País. (INEI, s.f.) .......................................................... 28

Gráfico 8. Población de las principales regiones del Perú. (CPI, 2017) ............... 28

Gráfico 9. Proyección de población y tasa de crecimiento al 2025. (INEI, s.f.) .... 30

Gráfico 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016) ........... 30

Gráfico 11. PEA según niveles de empleo - Lima Metropolitana. (BCRP, 2016) .. 32

Gráfico 12. Balanza comercial del país. (BCRP, 2016) ........................................ 32

Gráfico 13. Principales indicadores macroeconómicos del Perú. ......................... 33

Gráfico 14. Evolución de la Producción Bruto interno del Peru. ........................... 34

Gráfico 15. Evolución de la tasa de inflación del Perú. (INEI, s.f.) ........................ 35

Gráfico 16. Componentes de inflación durante el año. (INEI, s.f.) ........................ 35

Gráfico 17. Evolución de la tasa de interés de referencia (BCRP, 2016) ............. 36

Gráfico 18. Comparativo de Riesgo País de los países de latinoamericana. ....... 38

Gráfico 19. Producción de queso de cabra por región. ........................................ 41

Gráfico 20. Producción y exportación mundial de queso por país. ....................... 42

Gráfico 21. Consumo de Queso de cabra por país. ............................................. 43

Gráfico 22. Distribución de hogares según NSE 2014 - Lima Metropolitano ........ 43

Gráfico 23. Población segmentada por edades en Lima ...................................... 44

Gráfico 24. Distribución de abastecedores de productos lácteos en el Perú. ....... 46

Gráfico 25. Distribución de Queso de Cabra "La Caprina" ................................... 47

Gráfico 26. Consume Ud. Queso en su hogar ...................................................... 69

Gráfico 27. Conoce Ud. el queso de cabra ........................................................... 69

Gráfico 28. Cree Ud. que a sus hijos les agradaría probar el queso de cabra ..... 70

Gráfico 29. Pagaría Ud. S/.1.50 por 1 barra de queso de 25gr. ........................... 70


14

Gráfico 30. Cuál es el factor determinante en su compra de alimentos ............... 70

Gráfico 31. Donde realiza la compra de sus alimentos ........................................ 71

Gráfico 32. Distribución Socioeconómica de los hogares del Perú ...................... 71

Gráfico 33. Cuál es su frecuencia de consumo de queso .................................... 72

Gráfico 34. Consume Ud., Queso en su hogar ..................................................... 72

Gráfico 35. Incluiría Ud. Queso de Cabra en las loncheras de sus hijos .............. 73

Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.1.50 por 1 barra de queso de 25gr ............................ 73

Gráfico 37. Pagaría Ud. S/.15.00 por 12 barras de queso de 25gr ....................... 73

Gráfico 38. Cuál es la presentación que compraría .............................................. 74

Gráfico 39. Consolidado de estimación del mercado ........................................... 76

Gráfico 40. Cuál sería la frecuencia de consumo de queso de cabra .................. 76

Gráfico 41. Cuál es la frecuencia de consumo de queso ..................................... 76

Gráfico 42. Consumo de Queso de Cabra según la estación. .............................. 79

Gráfico 43.Precios de Queso de Cabra ................................................................ 82

Gráfico 44. Canales de distribución ...................................................................... 84

Gráfico 45. Organigrama de la empresa ............................................................ 105

Gráfico 46. Flujo del proceso productivo ............................................................ 118

Gráfico 47. Macro Localización - Huaral ............................................................. 131

Gráfico 48. Micro Localización - Aux. Pan Norte. ............................................... 132

Gráfico 49. Local en alquiler - Km 30 Aux- Panamericana Norte. ...................... 133

Gráfico 50. Reciclaje de Suero. .......................................................................... 137

Gráfico 51. Necesidades del personal. ............................................................... 138

Gráfico 52. Donativos en colegios de Chancay. ................................................. 138


15

Capítulo I

Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

El nombre de la empresa:

La denominaremos LA CAPRINA S.A.C. se adjunta logotipo de la empresa:

Gráfico 1. Logo de la empresa.

Horizonte de evaluación: El proyecto contará con un periodo de evaluación

de 5 años. Durante el determinado periodo se evaluará la viabilidad y

estabilidad financiera, mediante proyecciones de flujo de efectivo.

La empresa deberá ser capaz de afrontar los costos en los que se incurrirá

en la producción, a su vez deberá satisfacer las necesidades de los

consumidores, que son el público objetivo.

El proyecto será desarrollado en 3 meses basándonos en lograr brindar un

producto diferente en el mercado de quesos de cabra, proporcionando el

valor nutritivo y un sabor agradable que sea atractivo para los consumidores.

El producto será elaborado en un periodo de 20 días en Los Álamos –


16

Chancay, enfatizaremos en un sabor diferenciado al queso de cabra

convencional, luego será introducido en el mercado en un plazo de 3 meses

gracias a las estrategias de marketing que se implementarán para el

lanzamiento del producto.

Se evaluará constantemente la calidad del producto, buscando una

aprobación permanente del mercado.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1. Actividad económica

La actividad económica de la empresa será la elaboración y

comercialización de queso a base de leche de cabra, es un producto

lácteo de calidad con valores nutritivos específicos y se le agregará un

sabor diferenciado, a través de procesos de producción semi

industriales. Además, se optimizará los recursos para lograr que la

empresa sea rentable.

1.2.2. Código CIIU (Clasificación Industrial internacional Uniforme)

Según la actividad económica de la empresa, le correspondería el

código CIIU N°1520 Elaboración de Productos Lácteos, con la

siguiente estructura:

Sección: D - Industrias manufactureras.

División: 15 - Elaboración de productos alimenticios y bebidas.

Grupo: 152 - Elaboración de productos lácteos.

Clase: 1520 - Elaboración de productos lácteos

1.2.3. Partida arancelaria

La partida arancelaria para nuestro producto es 0406.90.20.00

compuesta por:


17

Capítulo 04: Leche y productos lácteos.

Sección 06: Quesos y requesón

Sub partida 0406.90 : Los demás quesos.

Partida 0406.90.20.00: Con un contenido de humedad superior o igual

al 36% pero inferior al 46 % en peso (pasta semidura)

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa se abocará en la elaboración, comercialización y distribución del

queso de cabra, estará dirigido al agrado de los niños, con quesos de sabores

comerciales y que aportarán el valor nutritivo de la leche de cabra.

Ofreceremos un producto diferenciado, que sea atractivo para los niños,

necesario para las madres de familia y con un precio competitivo.

SOCIOS CLAVE:

Auto Servicios.

Market.

Organizaciones de ferias orgánicas.

Ganaderos de Los Álamos

Empresa de Maquinaria al crédito.

ACTIVIDADES CLAVE

Convenio con ganaderos caprinos para estandarizar los precios, así como

solicitud de salubridad en sus establos.

Seleccionar el preservante de origen natural, para que no reduzca el valor

nutricional del producto.

Diseño del empaque adecuado a nuestro mercado objetivo, es decir, diseños

infantiles.


18

Selección del material para el empaque, evaluando de los tipos de bolsas no

toxicas.

Cumplir con los certificados requeridos para obtener el Certificado de

Sanidad.

Impulso del producto a través de estrategias de marketing antes durante y

después del lanzamiento del producto.

RECURSOS CLAVES

Leche de cabra de origen saludable, es decir el ganado caprino debe estar

correctamente vacunado y cuidado.

El producto final, tendrá un tiempo de vida promedio, ya que utilizaremos

preservantes naturales.

El empaquetado se realizará al vacío, con la maquinaria adecuada y bolsas

no toxicas.

Certificado de Sanidad vigente.

El marketing empleado será la pieza clave de la empresa en la

comercialización, ya que difundirá principalmente los valores nutritivos.

PROPUESTAS DE VALOR

Se ofrecerá al mercado un queso a base de leche de cabra dirigido a los

niños, el producto será atractivo ya que la presentación será con diseños

infantiles y tendrá altos valores nutritivos que los padres deseen brindar a

sus menores hijos.

El producto será agradable a los niños por el sabor, textura, aroma y sobre

todo por la fácil digestión, ya que tiene bajos niveles de lactosa a

comparación con la leche de vaca.


19

A la fecha los padres buscan alimentar a los niños con loncheras nutritivas,

la leche de cabra tiene alto niveles de calcio, vitamina D que contribuye a

formación de huesos, Vitamina A y B2, además estimula las vías

respiratorias en los niños, y sobre todo los precios serán competitivos ya que

podrán adquirirlos por unidades o por docena, economizando al comprar por

cantidad.

RELACIÓN CON CLIENTE

Ofrecer productos de alta calidad y nutritivos.

Ingresar al mercado con precios competitivos.

Distribución indirecta a través de Market Tambo, Listo, Mas y ferias

orgánicas, donde las madres buscarán el producto adecuado para sus hijos.

La presentación individual del producto apta para niños, y presentación en

paquete de 12 unidades que permitirá un ahorro en los gastos de las

madres.

CANALES (COMUNICACIÓN CON CLIENTES)

Página web

Redes sociales

Ferias gastronómicas

Entrega de muestras gratis a las afueras de nidos, colegios, parques

infantiles de clase media alta. (La Molina, Surco, San Borja, San Isidro,

Miraflores)

SEGMENTO DE CLIENTES

El producto está dirigido a niños en la etapa preescolar y escolar, además

de niños que son intolerantes a la lactosa.


20

Las madres de hoy en día buscan un producto nutritivo y económico, a la

vez que sea práctico en el envío.

En el país hay niños con sobrepeso desde el nacimiento, por lo que

medicamente es recomendable el consumo de leche de cabra por su bajo

nivel de grasa y altos valores nutritivos.

FUENTE DE INGRESOS

Las ventas de los productos se realizarán en la cadena de Supermercados.

Las ventas de los productos se realizarán en la cadena de Market.

Las ventas de los productos en ferias orgánicas de diversos distritos

impulsadas por nuestras redes sociales.

ESTRUCTURA DE COSTOS

Adquisición de leche de cabra con precios estandarizados, según el

convenio.

Servicio de diseño de la presentación atractiva de nuestro producto, que

resalte visualmente ante la competencia indirecta.

Adquisición de bolsas borrables a costo promedio para no afectar el costo

de producción, y diferenciarnos de los productos sustitutos.

Costos y tasas del Certificado de sanidad, de la planta y personal que

intervendrá en la producción.

1.4. Descripción del producto o servicio.

El queso de cabra se presentará a los niños en una envoltura transparente

con el logotipo de la empresa en colores llamativos, en forma tubular,

empaquetado al vacío y con abre fácil, para facilitar su consumo sin ayuda de


21

un adulto. También la presentaremos en paquete de 12 unidades, que les

permita ahorrar a los padres de familia.

Gráfico 2. Modelo del producto final.

El producto tendrá una vigencia de 6 meses, gracias a los preservantes

naturales que intervienen en proceso de producción.

Cada bolsita de queso de cabra LA CAPRINA, contendrá 25 gr. de valores

nutritivos distribuidos en:

Tabla 1. Composición del queso de cabra "La Caprina"

COMPOSICION DEL QUESO DE CABRA "LA CAPRINA"

100.000 gr 25.000 Gr 100.000 gr 25.000 gr

Agua 44.000 gr 11.000 Gr Calcio 895.000 mg 223.750 mg

Calorías 452.000 kcal 113.000 Kcal Zinc 1.590 mg 0.398 mg

Grasa 35.900 gr 8.975 Gr Vitamina A 1591.000 UI 397.750 UI

Proteína 30.520 Gr 7.630 Gr Vitamina B1 0.140 mg 0.035 mg

Hidratos de Carbono 2.170 Gr 0.543 Gr Vitamina B2 1.190 mg 0.298 mg

Potasio 48.000 Mg 12.000 Mg Vitamina B3 2.400 mg 0.600 mg

Fósforo 729.000 Mg 182.250 mg Vitamina B6 0.080 mg 0.020 Mg

Hierro 1.800 Mg 0.450 mg Vitamina B9 4.000 mcg 1.000 Mcg

Sodio 346.000 Mg 86.500 mg Vitamina B12 0.120 mcg 0.030 Mcg

Magnesio 54.000 Mg 13.500 mg Vitamina E 0.772 mg 0.193 Mg

Nota: El detalle de la composición del queso de cabra está en función a 100gr como referencia, y 25 gr que es la cantidad que se ofrecerá por cada porción.

El producto contará con estándares internos de calidad, será debidamente

certificado por la DIGESA, y con preservantes 100% naturales.

1.5. Oportunidad de negocio.


22

El queso de cabra LA CAPRINA nació con el propósito de brindar un queso

nacional que satisfaga las necesidades de su mercado potencial, ya que este

se encuentra en los niños que buscan productos deliciosos y las madres que

buscan alimentos con valores nutritivos a su alcance.

La oportunidad de negocio que se determinó fue gracias a que hoy en día se

busca mejorar la alimentación de los niños, con loncheras que deben ser

agradables y nutritivas, además de accesibles para los padres de familia,

nuestro producto no busca ser calificado como un lácteo más en el mercado,

sino como un producto que solucione la necesidad de alimentarse de manera

saludable, práctica y económica.

Gráfico 3. Comparación de los nutrientes de la leche de vaca y cabra. (VITONICA, 2009)

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

Las estrategias elegidas son:

ESPECIALIZACION DE SEGMENTO

El producto se enfocará a un segmento específico, niños de 2 a 10 años, ya

que están en su etapa de desarrollo y necesitan nutrientes; para llegar a ellos

se requiere de productos atractivos y agradables.


23

DIFERENCIACION

Presentaremos al mercado un producto nuevo en el mercado, diferenciado a

los quesos comerciales en cuanto a su presentación, es innovador ya que en

la actualidad encontramos productos nutritivos que no son atractivos para los

niños, por ello proponemos una barra de queso nutritiva.


24

Capítulo II

Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

El Macro entorno afecta a las organizaciones sin que estas puedan evitarlo,

está fuera de su alcance lograr escapar de las incidencias negativas y

positivas que influirá en sus actividades en menor o mayor escala, entonces

podemos decir que el macro entorno impacta directamente en la industria y

por ende en la organización, alterando su estabilidad relativamente.

Se analizará el mercado de nuestro producto a través de la herramienta

llamada PEST, la cual nos ayudará a evaluar el potencial del mercado y cuál

será la dirección apropiada para la empresa.

POLITICO

En el Perú estamos regidos por la Constitución Política vigente desde

01.01.1994 y en la actualidad el presidente es Pedro Pablo Kuckzynski,

aunque su aprobación durante en el último mes sufrió una caída y llegó a

19%. (GFK, 2017)

El país pasa por diversos problemas políticos por la falta de implementación

de normas en todos los sectores, como, por ejemplo, el educativo. Sin

embargo, a pesar de ello no afecta el ingreso de capitales al país, el

crecimiento en parte se debe a la conexión externa que permite modernizar,

mejorar y ampliar el mercado nacional, con ello se logró disminuir los índices

de pobreza e incluso el índice de mortalidad infantil y se espera una

constante en el crecimiento. 1

1 Reducción de la pobreza. (EL PERUANO, 2017)


25

Gráfico 4. Índice de Pobreza durante 2015 y 2016. (INEI, s.f.)

A partir del escándalo de la Leche Pura vida, el MINSA ha organizado

comisiones que revisarán detalladamente los registros sanitarios otorgados,

así como la calificación para los nuevos registros serán más exigentes.

Finalmente se anunció que el reglamento de la Ley de Promoción de la

Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes (Ley 30021) sería

aprobado; dicho reglamento va a permitir una mejora en temas que tienen

que ver con etiquetado de productos, publicidad, alimentos procesados,

alimentación saludable en colegios y las guías alimentarias. (EL PERUANO,

2017)

ECONOMICO

El Perú está calificado como el mejor ambiente macroeconómico de América

Latina.

“El semanario Latín Business Chronicle, con sede en Florida – Estados

Unidos, ratificó al Perú como el tercer mejor país en América Latina para


26

hacer negocios, precedido por Chile y Panamá; además de ser el cuarto

mejor en ambiente corporativo y nivel tecnológico” (GESTION, 2017)

Gráfico 5. Crecimiento de PBI del PERU en el 2017. (PUBLIMETRO, 2017)

La economía peruana se encuentra estable y con proyección a crecimiento,

aunque el país pasó por 3 eventos negativos como la paralización de fuentes

de recursos naturales, la corrupción de Odebrech y el fenómeno del “Niño

costero” se logró superar la desaceleración. (GESTION, 2017)

TECNOLOGICO

El aspecto tecnológico influye en temas como la innovación, modernización,

comunicación, expansión, etc. En el caso de la empresa LA CAPRINA SAC

la tecnología nos ayudará a contar con equipos modernos para la fabricación

del queso de cabra, así como las comunicaciones que serán más ágiles y

permitirán expandir el mercado de forma virtual.


27

SOCIAL

El factor social determina la cultura de una sociedad, como el estilo de vida,

esto afecta directamente la demanda de productos específicos, y con ello el

destino de las empresas que las producen.

Los consumidores peruanos logran calificar a un producto alimenticio como

Premium cuando sus ingredientes son de alta calidad, cuando tienen un

mejor resultado que los convencionales o cuando tienen beneficios

adicionales; estas características impulsaran al consumidor a pagar precios

elevados por producto Premium.

Asimismo, dentro del consumo peruano de los productos Premium, los

lácteos representan el 35%, es decir hay un mercado considerable que

prefiere consumir productos lácteos de calidad.

Gráfico 6. Premiumizaciòn de consumo en el Perú. (DIARIO LA REPUBLICA, 2017)


28

2.1.1. Macroentorno del País

Gráfico 7. Información del País. (INEI, s.f.)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

El Perú cuenta con una superficie continental de 1’285,215

km2, La costa que representa el 11.7% de la superficie, la

sierra representa el 28% de la superficie y la selva representa

el 60.3% de la superficie total del Perú, y con una población de

total de 31’826,018 habitantes.

Gráfico 8. Población de las principales regiones del Perú. (CPI, 2017)


29

El producto se comercializará en la capital del Perú: Lima, ya

que es donde se concentra la mayor actividad económica,

cuenta con una población 9’989,000 habitantes que representa

el 32% del país y se proyecta al 2020 ser 10’609166

habitantes, aproximadamente el 60% de su población en el

2016 es económicamente activa, PEA. (INEI-Oficina Tecnica,

2017)

Tabla 2. Número de Habitantes.

Nota: La proyección de habitantes 2020 se realizó en el 2016 (INEI, s.f.)

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

TASA DE CRECIMIENTO

Desde el último censo que se realizó en el año 2014 por el

Instituto Nacional de estadística e informática (INEI) la tasa de

crecimiento ha ido decreciendo y las proyecciones al 2025

continuará con el descenso, lo cual nos muestra que la

población se está enfocando a una planificación familiar que les

permita controlar el número de hijos y puedan actuar con

responsabilidad.


30

Gráfico 9. Proyección de población y tasa de crecimiento al 2025. (INEI, s.f.)

INGRESO PER CAPITA

Durante el 2016 el Perú logro un avance de 5.9% en el ingreso

Per Cápita, siendo el más alto entre 7 países más grandes de

la región.

Gráfico 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016)

Entonces, podemos decir que los ingresos de la población

tienden a incrementarse, por ende, la tasa de pobreza está

decayendo, lo nos permite dirigirnos a un mercado estable.


31

Tabla 3. PEA – POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA

Ámbito geográfico

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Total 15 735.7 15 949.1 16 142.1 16 328.8 16 396.4 16 498.1

Departamento

Amazonas 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7

Áncash 590.5 592.1 607.7 602.6 627.5 625.6

Apurímac 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1

Arequipa 648.7 669.7 660.7 698.4 700.2 693.1

Ayacucho 334.1 341.1 333.7 352.8 365.4 361.1

Cajamarca 814.5 819.9 778.4 814.0 815.1 823.3

Callao 506.6 517.4 521.4 526.2 535.9 538.1

Cusco 711.5 736.0 749.2 760.5 757.4 765.9

Huancavelica 234.9 248.3 254.4 254.9 262.7 257.4

Huánuco 437.9 441.2 444.9 452.6 459.7 468.8

Ica 394.9 405.7 415.5 418.2 417.6 400.9

Junín 688.4 699.7 695.0 695.6 707.5 719.6

La Libertad 925.0 908.9 947.8 944.7 954.5 952.6

Lambayeque 636.7 633.7 636.2 647.6 630.6 635.7

Lima 4 892.4 4 990.3 5 107.0 5 078.9 5 062.4 5 182.7

Loreto 471.2 479.6 500.7 516.8 506.4 507.7

Madre de Dios 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6

Moquegua 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6

Pasco 154.1 155.1 158.8 161.0 157.4 160.4

Piura 901.0 874.8 898.3 917.6 920.7 913.1

Puno 772.6 783.0 783.6 803.5 817.4 802.0

San Martín 426.1 438.6 425.4 437.4 440.0 426.4

Tacna 176.1 178.1 179.2 180.3 182.8 180.2

Tumbes 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3

Ucayali 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares. Nota: Cantidad de la población económicamente activa – PEA al 2015., donde resalta Lima con 5,182 habitantes.

Debido al crecimiento económico del país, la población

económicamente activa ha ido incrementándose

constantemente, esto dio como resultado el incremento del

ingreso Per Cápita de la población y con ello mejoró la

capacidad adquisitiva.


32

Gráfico 11. PEA según niveles de empleo - Lima Metropolitana. (BCRP, 2016)

La estabilidad laboral crea un ambiente favorable y permite que

la demanda del mercado sea constante, con la variación

positiva respecto al 2015, la población económicamente

estable, estará dispuesta a pagar el valor de los productos

innovadores.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Gráfico 12. Balanza comercial del país. (BCRP, 2016)

El BCR informó que, tras 2 años de saldos negativos, durante

el 2016 la balanza comercial alcanzó un superávit de $1.888

millones esto se debió al incremento de las exportaciones en

11.6%, y la caída de 5.9% en las importaciones, con respecto

al 2015.


33

El incremento de las exportaciones se debió a la recuperación

de precios de los minerales como el cobre.

La tendencia de consumo en el país cambiará para el 2017, ya

que a pesar de la estabilidad económica durante el 2016 se

manifestó una incertidumbre por los temas políticos, los

consumidores reaccionaron a esto con ajustes de presupuestos

hasta definir su situación; entonces, una de las tendencias que

marcará el año es búsqueda de satisfacer sus necesidades

nutricionales. (GESTION, 2017)

2.1.1.4. Indicadores Macroeconómicos

Gráfico 13. Principales indicadores macroeconómicos del Perú.


34

PBI

Gráfico 14. Evolución de la Producción Bruto interno del Peru.

Las proyecciones del PBI para el 2017 fueron sobre el 4%, sin

embargo, durante el mes Febrero Marzo y Abril el país se vio

afectado con el fenómeno del “Niño costero” desacelerando la

proyección, pasando de 4.93% (Ene-17) a 0.17% (Abr-17) que

representó el punto más bajo en lo que va del año.

En el mes de mayo, el PBI se elevó a 3.39% gracias al impulso

fiscal con la reconstrucción y se logró reactivar los proyectos de

inversión de manera gradual.

Con estos resultados, el PBI por habitante se incrementó en

2.8%, elevando el poder adquisitivo para el consumo del

mercado.

Las nuevas proyecciones para el cierre del año y los siguientes

fueron reconsiderados, reduciéndose a 5.3% de 4.6% para el

2017, de 4.5% a 4% para el 2018 y 2019.

TASA DE INFLACION

El índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana fue

0,24% al cierre de enero 2017; sin embargo, este resultado fue

afectado por el fenómeno del “Niño costero” sufriendo un

incremento hasta 1.27% debido a la gran demanda de

productos de primera necesidad.


35

Luego de finalizar los ataques del Fenómeno del “Niño costero”

en mayo, se logró controlar la tasa y se redujo hasta -0.58%

gracias a la pronta recuperación de las inversiones afectadas.

Gráfico 15. Evolución de la tasa de inflación del Perú. (INEI, s.f.)

El Banco Scotiabank señala que durante agosto la inflación

estaría próxima a 0.58%, la más alta desde marzo (1.27%) y

superior a la de agosto del año pasado (0.36%), debido al

incremento de precios de los productos básicos como el limón

(+120%), el agua (+20%) entre otros.

Gráfico 16. Componentes de inflación durante el año. (INEI, s.f.)

TASA DE INTERES

Dentro de la política monetaria del BCRP incrementó la tasa

del 3.75% a 4.25% a inicio del año, sin embargo luego acordó

mantenerla tasa de interés en 3.75% durante el mes de agosto,


36

ya que la tasa de inflación continúa en descenso, según en el

rango proyectado, además de la gradual recuperación de la

economía mundial y sobre todo las expectativas en los gastos

públicos privados para el siguiente trimestre son alentadoras.

(BCRP, 2016)

Gráfico 17. Evolución de la tasa de interés de referencia (BCRP, 2016)

TIPO DE CAMBIO

El tipo de cambio ha continuado con una orientación hacia la

baja, el debilitamiento del dólar a nivel mundial se debe a las

medidas tomadas por el presidente de los Estados Unidos,

Donald Trump; como la renegociación del TLC restringiendo las

importaciones, cambios en las políticas de migración

incluyendo la construcción de un muro en la frontera con

México, así como el retiro de los Estados Unidos del acuerdo

climático de París. Asimismo, existe otro factor que está

hundiendo al dólar, la tormenta tropical HARVEY.


37

El BCRP ha intervenido significativamente en el mercado

cambiario, con la compra de US$ 1,503 millones hasta la fecha;

con la finalidad de reducir la volatilidad del tipo de cambio.

El dólar está camino de registrar una pérdida de más de 0.5%

para la semana, con la mayoría de los daños sufridos. El tipo

de cambio durante agosto 2017 en el mercado informal oscila

entre S/.3.242 y S/ 3.243 y en el mercado interbancario se situó

en S/.3.238.

RIESGO DEL PAIS

El riesgo país es cálculo de un índice denominado Emerging

Market Bond Index Plus – EMBI+, que calcula el éxito de un

proyecto de inversión.

Este indicador muestra el grado de peligro del país, es decir, si

puede responder ante las inversiones extranjeras, es de vital

importancia para evaluar a los países en vía de desarrollo

porque brinda parámetros de confiabilidad y transparencia

sobre la emisión de deuda externa.

El riesgo país de Perú cerró la sesión de hoy en 1.37%, según

el EMBI+ Perú calculado por el banco de inversión JP Morgan.

El EMBI+ Perú se mide en función de la diferencia del

rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos frente

al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense. En 2016,

la región del Perú reportó el riesgo más bajo, seguido de Chile,


38

Colombia y México; en lo que va del 2017 el riesgo país del

Perú se posiciono en 2° lugar después de Chile. (GESTION,

2017)

Gráfico 18. Comparativo de Riesgo País de los países de latinoamericana.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

INSCRIPCION EN EL REGISTRO SANITARIO DE

ALIMENTOS Y BEBIDAS DE CONSUMO HUMANO

Según el Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-

98-SA son competencias de la entidad los alimentos y bebidas

industrializadas.

Según el Art. 104 del Reglamento sobre Vigilancia y Control

Sanitario de Alimentos y Bebidas aprobado por D.S.-007-98-

SA, el Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de

productos y fabricantes, es decir aquellos que son elaborados

por un mismo fabricante y que tienen la misma composición

cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que

comparten los mismos aditivos alimentarios.


39

Para solicitar dicho registro, el expediente debe consignar lo

siguiente:

DATOS DEL PRODUCTO

Nombre que refleja la verdadera naturaleza del producto.

Nombre comercial del producto (opcional).

Marca del producto (opcional).

Vida útil del producto.

Condiciones de conservación del producto.

Identificación del lote para realizar rastreabilidad y

decodificación.

Relación de ingredientes y aditivos.

GRADO ALIMENATARIO

Todos los ingredientes deben de ser de grado alimentario.

El nombre del producto refleje su verdadera naturaleza en

cumplimiento con lo establecido en Norma Codex Stan 01-

1985 y Ley de Protección y Defensa del Consumidor N°

29571.

CERTIFICADO DE ANALISIS MICROBIOLOGICO

Debe estar emitido por un laboratorio acreditado en

Indecopi o por control de calidad de la fábrica, además los

resultados de los análisis microbiológicos deben cumplir con

los criterios establecidos en la Norma Sanitaria aprobada

por la R.M. 591- 2008 MINSA.

CERTIFICADO DE ANALISIS FISICO QUIMICO


40

Debe estar emitido por un laboratorio acreditado en

Indecopi o por control de calidad de la fábrica, además los

resultados de los análisis fisicoquímicos cumplan con los

parámetros establecidos en las normas específicas del

CODEX Alimentarius, normas sanitarias nacionales o FDA.

ROTULADO

La información del producto (Información nutricional) debe

estar de acuerdo con el Art. 117 del Reglamento aprobado

por D.S. -007-98-SA norma Metrológica peruana de

rotulado de productos envasados y norma Codex Stan 01-

1985: Norma General de Etiquetado de los Alimentos.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

En el sector de productos lácteos, la valoración del queso de

cabra en el extranjero es considerable, la producción de la

leche de cabra aumentó a nivel mundial; sin embargo, a pesar

de ello, el caprino se sigue explotando principalmente para la

producción de carne, tan solo en el continente europeo es

considerado como producto principal la leche y sus derivados.

Asia cuenta con el mayor número de cabezas de ganado

caprino, las cuales son manejadas con tecnología de punta, sin

embargo, en Europa se concentra la producción y distribución

del queso de cabra.


41

Gráfico 19. Producción de queso de cabra por región.

Estudios europeos afirman que los beneficios de la leche de

cabra son mayores a los de la leche de vaca, que se

evidencian al facilitar su consumo en infantes sin la

presentación de alergias (producto hipo alergénico). Fue por

este motivo que se impulsó la producción de la leche de cabra,

pero en la búsqueda de una mejor forma de comercialización y

así que se optó por la producción de queso de cabra.

Exportaciones / Importaciones:

El país que más exporta es Francia (Solo exporta un 30% de

su producción), seguido de Alemania. Dentro de los diez

mayores países exportadores, sólo Irlanda, Nueva Zelanda,

Países Bajos y Australia tienen un mercado mayoritariamente

oriental, con un 95%, 90%, 72% y 65% de sus producciones

exportadas, respectivamente. Además, se resalta que los

Estados Unidos son los mayores productores, sin embargo, su

exportación es prácticamente inapreciable, ya que la mayor

parte de su producción es para su propio mercado. En lo


42

referente a las importaciones, los países que más queso

importan son Alemania, Reino Unido e Italia. (QUESOS.ES,

2017)

Gráfico 20. Producción y exportación mundial de queso por país.

En el mercado internacional son conscientes del valor

nutricional de la leche de cabra, por lo que su consumo es alto.

Asimismo, contamos con una competencia directa, ya que

cuentas con queso de cabra dirigido a niños como:

Dairylea

Cheestrings

Babybel, entre otros.


43

Gráfico 21. Consumo de Queso de cabra por país.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Los niveles socioeconómicos es un factor importante, ya que

nuestro producto estará orientado al a los NSE A, B y C, estos

sectores representan el 64.50% en Lima Metropolitana.

Gráfico 22. Distribución de hogares según NSE 2014 - Lima Metropolitano

La medición de los ingresos y gastos que desarrolla el INEI,

compara el gasto promedio mensual de un poblador con el


44

costo de una canasta mínima alimentaria y no alimentaria,

distribuido de la siguiente manera:

Tabla 4. Ingresos y gastos de Lima Metropolitana.

En el país hay un pequeño mercado que consume queso de

cabra, por sus valores nutritivos, aunque el sabor no es

comercial. Este producto se comercializa en ferias orgánicas y

en los principales supermercados, donde los consumidores

conocen, buscan y valoran el queso de cabra.

La propuesta de nuestra organización es ambiciosa, se trata de

redirigir el queso de cabra a niños, ya que son los que

necesitan mayores nutrientes para su desarrollo.

En Lima, la cantidad de infantes de 0 a 12 años en representa

el 23% de su población, podremos decir que es un porcentaje

considerable de consumidores potenciales para dirigir nuestro

producto.

Gráfico 23. Población segmentada por edades en Lima


45

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

Los proveedores juegan un papel importante para la

producción, se cuenta con un portafolio de proveedores que

tienen precios competitivos y son competentes en el mercado,

solo el 50% brinda sus productos a crédito con un recargo

promedio de 4% mensual por concepto de interés.

Los proveedores de leche de cabra serán los ganaderos de

Vegueta – Chancay, ya que sus establos estarán cerca de la

planta, el medio de pago será al contado y la recolección será

diaria. Asimismo, se establece el precio del litro de leche de

cabra a S/.3.00 y una cantidad mínima de 1000 litros

semanales.

Proveedores:

Establo de Ganaderos Caprinos

Los Álamos-Chancay.

Alitecno

Av. Tambo Real 264 Lima

Insumos & Soluciones para industria alimentaria SAC.

Av. Esteban Campodónico N° 141, Urb. Santa Catalina

2.1.2.4. Mercado competidor.

En el sector de productos lácteos, el país cuenta con 3 grandes

empresas que abastecen al 96% del mercado, sin embargo, no

comercializan con leche de cabra ya que no tiene una gran

acogida.


46

Gráfico 24. Distribución de abastecedores de productos lácteos en el Perú.

Las empresas que comercializan queso de cabra en el país

están orientados al segmento de personas adultas. No

contamos con una competencia directa, sólo con productos

sustitutos que alimentan de igual manera a los niños, como

yogurt, queso fresco, leche fresca y evaporada.

Los competidores Internacionales de queso de cabra que se

venden en el Perú están dirigidos a la población adulta.

Queso Azul, Milkunz (País Italia)

Queso Blue Cheese D'Auvergne, Roussel (País Italia)

Queso de Cabra, President (País Francia)

Queso de Cabra, Rocinante (País España)

Queso de cabra La Campesina: SPANISH CHESSE Cabra

con pimiento (País España)

Queso de cabra K'APRINS (País Francia)

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

En el país se cuenta con muchas empresas que brindan un

servicio de distribución a través de la tercerización, cuentan

con los recursos necesarios para el traslado de cada tipo de

producto, en nuestro caso vehículos con cámaras frigoríficas,


47

donde se pueda controlar la temperatura y se garantice el buen

estado del queso en el traslado.

Las políticas de distribución de la empresa serán semanales, y

la proporción de despacho será de acuerdo con los pedidos

realizados por nuestros clientes.

Para la distribución de nuestro producto será por medio de

canales altamente comerciales, gracias a las relaciones

publicas de nuestros socios, canales como:

Cadena de Market Listo

Cadena de Market Mas

Cadena de Market Tambo

Feria de alimentos orgánicos.

Página Web de alimentos orgánicos.

Gráfico 25. Distribución de Queso de Cabra "La Caprina"

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

La fuerza central es la rivalidad de la competencia, esta puede

determinar el atractivo del sector, en nuestro caso el producto lácteo:

Queso de cabra.


48

Identificaremos la siguiente información del nivel de la competencia:

Los principales abastecedores de productos lácteos son Gloria, Nestlé

y LAIVE, influyendo en el 90% del sector, sin embargo, no

comercializan leche o queso de cabra.

El 10% restante está abastecido por la industria artesanal, se

determinó que están enfocados el brindar el mismo producto, pero con

características diferentes, dirigidas al consumo de las personas

adultas, los sabores que ofrecen son intensos, combinado con otros

productos como salame, hierbas aromáticas, curry, pimiento, etc.

Tenemos una ventaja competitiva, ya que al no tener un rival directo

que se enfoque en el segmento infantil, podemos posicionarnos en el

mercado a través de un precio accesible gracias a la presentación de

25 gr, y con promociones que les permitan lograr un ahorro en la

canasta familiar.

La publicidad de la competencia indirecta es fuerte, creando una

barrera para el ingreso de otras marcas, por ello debemos diseñar

estrategias de marketing donde se da a conocer el producto y sus

beneficios.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

En el Perú, una gran parte de los consumidores del sector están

desorganizados, desinformados y son muy poco exigentes. Al ser

bienes de consumo masivo, los productos del sector lácteo tienen una

amplia gama de clientes, tanto minoristas como mayoristas; por lo que

se hace poco probable que estos puedan ejercer un gran poder de

negociación sobre esta industria de consumo masivo.


49

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

La leche de cabra es la materia prima del producto, actualmente se

realiza el acopio de ella con los ganaderos con su propio ganado,

creando una rivalidad entre ellos por participar en el acopio, esto

ayudaría en la negociación para fijar los precios.

Los proveedores de insumo y/o maquinaria, cuentan con precios

competitivos y son competentes en el mercado, solo el 50% brinda sus

productos a crédito con un recargo promedio de 4% mensual por

concepto de interés, en este caso la negociación no es posible, ya que

tienen sus precios y políticas establecidas.

El costo de insumos y materia prima influye en el costo de producción

total, por lo que debemos seleccionar a los mejores proveedores con

precios competitivos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Los productos sustitutos están ubicados dentro y fuera del sector, ya

que nuestro mercado objetivo es el segmento infantil, tenemos diversos

sustitutos para la lonchera de los niños.

Sustitutos del mismo sector: quesos de vaca en diversas

presentaciones (Fresco, Edam, Bonlé, etc.) pero que necesitan un

complemento como el pan.

Sustitutos de otros sectores: cereales, galletas, frutas; la gran

diferencia en algunos casos es que no aportan nutrientes a los niños,

pero si son de su completo agrado por los saborizantes, y atractivos

por los precios bajos.


50

Los productos sustitutos pueden influir en la producción, de manera

positiva o negativa, nuestro producto tiene una ventaja sobre los

productos mencionados por su valor nutricional, para dirigir la influencia

a un resultado positivo debemos informar a los consumidores sobre

nuestros beneficios a través de la publicidad.

2.2.5. Amenaza de posible ingreso de nuevos competidores.

En el sector de productos lácteos, hay una constante amenaza por

parte de pequeños productores de leche tanto de vaca como de cabra.

Al no tener competencia directa, estamos propensos al ingreso de

competidores que vean atractivo el nicho de mercado.


51

Capítulo III

Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión

La visión de la empresa es ser los mejores elaboradores de queso a

base de leche de cabra en el Perú, manteniendo altos estándares de

calidad.

3.1.2. Misión

La misión de la empresa es impulsar el consumo de los derivados de

leche de cabra, y cooperar con la buena nutrición de los infantes.

3.2. Objetivos

El objetivo de la empresa es ofrecer un producto nutritivo, agradable,

accesible y practico; además de informar a público las cualidades nutritivas de

la leche de cabra, logrando así la fomentación de una buena alimentación de

los consumidores y apoyar el desarrollo sostenible de la ganadería caprina en

el Perú.

Dentro de los objetivos específicos tenemos:

Durante el primer año el producto debe posicionarse en el mercado.

Durante el segundo año las ventas se incrementarán en un 20% en

adelante.

Durante el tercer año se incrementará variedad en nuestros productos.

Durante el cuarto año se realizará alianzas estratégicas con

nutricionistas para expandir al mercado saludable.


52

Durante el quinto año se abrirán puntos de venta, y así lograr posicionar

el queso de cabra por encima del queso de vaca.

3.3. Análisis FODA

3.3.1. FORTALEZAS

El precio de introducción al mercado será Competitivo, en una

presentación de la unidad por 25gr. Y un empaque de una bolsa por

docena de unidades.

La materia prima es un producto altamente nutritivo, y el producto

final mantendrá los valores nutritivos, por lo que será atractivo en el

mercado, tanto para los niños como para los padres de familia.

El abastecimiento de la materia prima es directo, ya que el convenio

con los ganaderos de la zona es vital para garantizar que los costos

sean bajos y la calidad de nuestro producto sea alta.

Los ganaderos cabríos tienen estándares de calidad en la crianza

del ganado, principalmente en la alimentación balanceada y la

higiene del establecimiento, estos requisitos son parte del convenio

entre la empresa y los ganaderos.

La producción de calidad se debe a la inversión en tecnología, la

empresa decidió invertir en maquinaria innovadora para garantizar

la calidad del producto final; así como software que permita

controlar la producción.

3.3.2. OPORTUNIDADES

Necesidad de consumo de los derivados de la leche, el sector de

productos lácteos bajo -4.7% durante el 2016, pese a ello se está

recuperando en lo va del año, a la fecha se ha consumido 87 litros


53

por persona cuando lo recomendable por la Organización de las

Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura - FAO es 120

litros. (PERU 21 , 2017)

El consumo de la leche de cabra se da gracias a sus valores

nutritivos, La Dirección General de Negocios Agrarios del Ministerio

de Agricultura y Riego, en colaboración con la Municipalidad

Metropolitana de Lima y los Productores de Caprinos de las

regiones de Lima Provincias programan festivales que buscan

posicionar en el mercado, promover el consumo de la leche de

cabra y sus derivados.

Nicho de mercado disponible, el consumo infantil de queso de

cabra no está impulsado en el mercado, ya que la producción

ordinaria de queso en la actualidad está dirigido a gustos de

personas adultas.

Las relaciones públicas de la empresa son altamente comerciales,

es decir, los socios de la empresa son estratégicos y relaciones con

el mercado.

Tendencia a cuidar la nutrición y preferencia por lo natural, se ha

visto incrementado durante el presente año.

3.3.3. DEBILIDADES

Personal operario capacitado, pero sin experiencia con la

maquinaria de la empresa.

La empresa no posee certificaciones ISO 9001, OHSAS 18001, ISO

22000.


54

La empresa no cuenta con un respaldo financiero, ya que al ser

nueva no cuenta historial crediticio para acceder a créditos

bancarios durante el primer año.

El queso de cabra no está posicionado en el mercado, debido a la

asociación de la leche de cabra con un sabor poco agradable, por

ende, sus derivados tienen poca aceptación.

3.3.4. AMENAZAS

Presencia de productos sustitutos indirectos, que amenazarán la

aceptación del producto en el mercado infantil.

Mercado en búsqueda constante de productos económicos, sin

considerar los valores nutritivos.

Desconocimiento de los valores nutritivos del queso de cabra, ya

que actualmente el queso de leche de vaca está posicionado en el

mercado.

La empresa es nueva en el mercado y el producto no tiene

publicidad que lo anteceda.


55

Tabla 5. Matriz FODA

………………FACTORES ………………INTERNOS

FACTORES……………………. EXTERNOS…………………….

FORTALEZAS (F) DEBILIDADES (D)

F1. Precio competitivo. D1. Personal capacitado, pero sin experiencia.

F2. La materia prima es altamente nutritiva.

D2. La empresa no posee certificados ISS, OHSAS.

F3. Maquinaria con tecnología moderna.

D3. Empresa nueva sin accesos financieros.

F4. Estándares de crianza del ganado caprino.

D4. El queso de cabra no está posicionado.

OPORTUNIDADES (O) ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)

O1. Necesidad de consumo de los derivados lácteos.

1.- Ante la necesidad ofreceremos un producto sustituto que mejore a la competencia en sabor, nutrición y precios, a través de publicidad. F1-O1 (Año 1)

1.- Recurrir a créditos bancarios para la apertura puntos de ventas propios. D3-O2 (Año 5) O2. Relaciones publicas

altamente comerciales.

O3. Nicho de mercado disponible. 2.-Realizar un financiamiento para

la adquisición de maquinaria de tecnología moderna. F3-O1 (Año 1)

2.- Gestionar las certificaciones de la industria para incrementar la calidad del queso de cabra. D2.O2 (Año 5)

O4. Tendencia a cuidar la nutrición.

AMENAZAS (A) ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)

A1. Presencia de productos sustitutos indirectos.

1.- Ingresar al mercado más variedad de productos nutritivos, manteniendo el precio competitivo. F1-A1 (Año 3)

1.- Buscar socios estratégicos para incrementar nuestra venta por canales como supermercados. D4-A1 (Año 4)

A2. Búsqueda constante de productos económicos.

A3. Gran grupo desconoce los valores nutritivos.

2.- Estrategia de reducción de costos, para mantener el precio competitivo

2.- Alianza estratégica con nutricionistas que puedan recomendar el queso de cabra.

A4. Empresa nueva sin publicidad previa.

F1-A2(Año 2) D4-A3 (Año 4)

Nota: Determinación de estrategias para los próximos 5 años.


56

Tabla 6. Matriz de Evaluación de Factores Externos (MEFE)

FACTORES PESO VALOR PONDERACION

OPORTUNIDADES (O)

1 Necesidad de consumo de los derivados lácteos. 0.15 4 0.60 2 Relaciones publicas altamente comerciales. 0.09 3 0.27 3 Nicho de mercado disponible. 0.15 4 0.60 4 Tendencia a cuidar la nutrición. 0.09 3 0.27

AMENAZAS (A) 1.74

1 Presencia de productos sustitutos indirectos. 0.16 2 0.32

2 Búsqueda constante de productos económicos. 0.10 1 0.10 3 Gran grupo desconoce los valores nutritivos. 0.14 2 0.28 4 Empresa nueva sin publicidad previa. 0.12 1 0.12

0.82

1.00 - 0.92

Nota: Según el análisis se determina que las fuerzas externas son favorables a la organización

con un peso ponderado total de 1.74 contra 0.92 de las amenazas lo cual establece que el medio

ambiente es favorable a la empresa.

Tabla 7. Matriz de Evaluación de Factores Internos (MEFI)

FACTORES PESO VALOR PONDERACION

FORTALEZAS (F)

1 Precio competitivo. 0.12 4 0.48 2 La materia prima es altamente nutritiva. 0.15 4 0.60 3 Maquinaria con tecnología moderna. 0.10 3 0.30 4 Estándares de crianza del ganado caprino. 0.10 3 0.30

DEBILIDADES (D) 1.68

1 Personal capacitado, pero sin experiencia. 0.09 1 0.09 2 La empresa no posee certificados ISS, OHSAS. 0.10 1 0.10 3 Empresa nueva sin accesos financieros. 0.14 2 0.28 4 El queso de cabra no está posicionado. 0.15 2 0.30

0.77

1.00 - 0.91

Nota: Según la matriz se determina que las fuerzas internas son favorables a la organización con

un peso ponderado total de 1.68 contra 0.91 de las debilidades.

Según la gráfica de estrategias del análisis FODA, determinamos que nos

encontramos en una situación ideal, ya que contamos con solidas fortalezas y

oportunidades favorables para la realización del proyecto.

Grafico 6. Grafica de estrategias Análisis FODA.

(F-D)0.91

0.92 (O-A)

F

D

A O


57

CONCLUSIONES

Teniendo en cuenta que el Entorno Macro económico del país es favorable

para la inversión, considerando factores como el riesgo país, el crecimiento del

ingreso per cápita de los últimos años, la concentración de la PEA en Lima, que

en el caso del Entorno del sector encontramos que los países europeos afirman

que la leche de cabra es más beneficiosa que la de vaca sobre todo en los niños,

el Mercado Competidor está orientado principalmente a los productos derivados

de la leche de vaca, hemos concluido que existe la posibilidad de desarrollar una

barra de queso hecho a base de leche de cabra con alto valor nutritivo orientado a

niños en edad pre escolar y escolar y dirigido a la población del Lima.

Uno de nuestros principales retos que queda es lograr que nuestro público

objetivo cambie el hábito del consumo de productos lácteos derivados de leche de

vaca por los de cabra, para ello trabajaremos en la adecuación del sabor, textura,

olor, presentación de nuestro producto y precio.


58

Capítulo IV

Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

La investigación de mercado que llevamos a cabo tiene como objetivo

conocer la existencia de un mercado potencial para nuestro producto.

Además, contribuirá a la toma de decisiones en las estrategias a emplear

para el lanzamiento del producto.

4.1.1. Criterios de segmentación

Para segmentar al mercado analizaremos las características de la

población, dividiéndolos en sub grupos. El análisis se enfocará en el

modelo de negocio B2C (Business to Consumer), donde se

segmentará en base a los siguientes criterios:

GEOGRAFICO

PAIS : PERU

HABITANTES : 31’826,018

REGION : LIMA

HABITANTES : 9’989,000

DEMOGRAFICO

FAMILIAS LIMA : 2’686,690

PROM DE NRO HIJO : 2

INGRESO MENSUAL : NSE A B C

SOCIOECONOMICO

NSE DE FAMILIAS : A B C

PSICOLOGRAFICO

PERSONALIDAD : SALUDABLE

ESTILO DE VIDA : FAMILIAS SALUDABLES

CONDUCTUAL

COMPRADORES : CONOCEDORES DE LAS PROPIEDADES NUTRITIVAS

FAMILIARIZACION CON EL SABOR DEL PRODUCTO

BUSCADORES DE PRODUCTOS SALUDABLES

CONSUMIDORES CONSTANTES DE LACTEOS


59

Entonces podemos decir, que los segmentos seleccionados son:

consumidores (Usuarios) de 2 a 17 años en la etapa escolar, y padres

de familia (Compradores) con un ingreso medio-alto en busca de

alimentar saludablemente a sus hijos a través de loncheras nutritivas a

agradables; ambos residentes en Lima-Perú y con estilos de vida

saludables.

4.1.2. Marco Muestra

El Marco Muestra hace referencia a la población disponible del

segmento seleccionado, para la investigación que vamos a realizar.

Para calcular la muestra, tomaremos una parte de las unidades

muéstrales que forman parte de la población del segmento

seleccionado, a partir de la muestra tomada evaluaremos a la

población.

Para hallar el tamaño de la muestra, tomamos la cantidad de la

población del segmento seleccionado.

Tabla 8. Calculo de tamaño de muestra

EDAD POBLA CION HOMBRE MUJER

JEFAS DE HOGAR/NIÑOS

ESTUDIAN NSE A NSE B NSE C TOTAL CUOTA ENCU ESTA

5-18 2,787,011 1,418,206 1,368,804 93.00% 4.90% 18.80% 40.80% 1,671,788 81% 314

25-49 4,493,312 2,260,980 2,232,333 26.30% 4.90% 18.80% 40.80% 378,682 19% 71

TOTAL 7,280,323 3,679,186 3,601,137 2,050,470

385

Nota: Se realizó el cálculo de la muestra en base a lo formulado en el modelo B2C, y

se realizó la distribución según la segmentación del mercado potencial.

Según los resultados del cálculo, se debe realizar 314 encuestas a

escolares entre 5 – 18 años, y 71 encuestas a padres de familia entre

25 – 49 años.


60

4.1.3. Entrevista a profundidad

La entrevista a profundidad se realizó a 3 canales seleccionados, ya

que cuentan con información determinante para el despegue del

producto; así como una evaluación en las decisiones incurridas, lo que

permitirá re evaluarlas y mejorarlas.

Se determinó realizar una entrevista estructurada para poder concretar

los resultados a través de preguntas cerradas, serán desarrolladas

previamente en el cuestionario anexo.

Los agentes entrevistados fueron:

Entrevista a Proveedor – VULCANO TEC

El objetivo es identificar el perfil de proveedor y reconocer las

bondades de su producto, la calidad de la maquinaria para la

producción del queso de cabra, además de beneficios que

ofrece como las facilidades de pago.

Perfil

Nombre: JORGE ESCOBAR

AREA DE PRODUCCION

Profesión: ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

Experiencia: 10 AÑOS

https://youtu.be/bYZm8G0Z46M

https://youtu.be/bYZm8G0Z46M


61

Información del negocio

Es empresa peruana con 25 años de experiencia en la

fabricación de maquinarias agroindustriales para el

procesamiento de alimentos, posicionándolo como referente

nacional y su objetivo es brindar equipos eficientes para que sus

clientes optimicen sus recursos. Además, ofrecen maquinaria

individual, así como una línea completa que equipe una planta.

Cuentan con políticas de crédito que facilita la adquisición de las

maquinarias.

Inversión

Precio: S/100,000.00 promedio por línea completa

Servicio de instalación y traslado: Gratis

Mantenimiento anual: S/.2,500.00

Tiempo de entrega: 25 días

Personal: 70 personas

Tiendas: 3 tiendas

Planta: 2 fabricas

Entrevista a Competencia – QUESOS HUACARIZ

El objetivo es buscar la perspectiva de las empresas que ya

están en el mercado, conocer su experiencia con la producción,

comercialización y problemática del negocio en marcha.

Perfil

https://youtu.be/jIWVwkDBULo


62

Nombre: CESAR PANDURO YAURI

ADMINISTRADOR

Profesión: ADMINISTRADOR DE EMPRESAS

Experiencia: 8 AÑOS

Información del negocio

Es una empresa agropecuaria dedicada a elaboración y

comercialización de una amplia variedad de productos lácteos,

usando los mejores insumos de cada región garantizando un

valor agregado que es la diferenciación del sabor, además

cuentan con una moderna tecnología y un equipo de trabajo

calificado.

Estrategia de Introducción

El lanzamiento de su queso Provolone ahumado fue particular,

porque en este producto se buscó mantener su sabor original,

pero con una consistencia especial, ya que anteriormente

realizaron un estudio y determinaron que los consumidores

prefieren el sabor de Edam y la consistencia del Mozzarella; este

https://youtu.be/jIWVwkDBULo


63

producto no existía en el mercado nacional sin embargo la

acogida fue un éxito.

Inversión

Ventas Anuales: S/.100,000.00

Ventas Diarias: 30-40 Quesos

Frecuencia de consumo: Invierno-Otoño

Precio promedio: S/.10.00

Personal: 14 personas

Sugerencias

Brindar un valor agregado a los productos como forma, sabor,

consistencia, son la clave para el éxito.

Entrevista a Especialista - NUTRICIONISTA

El objetivo es verificar si el producto que ingresaremos al

mercado cumple con las condiciones nutricionales adecuadas

para el público al que nos encontramos orientados.

Perfil

Nombre: Miluska Verástegui

Profesión: Nutricionista

Experiencia: 10 años

https://www.youtube.com/watch?v=ueeHuExZiRM&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=ueeHuExZiRM&feature=youtu.be


64

Know-How

La Srta. Miluska Verástegui se desempeña como nutricionista en

la empresa Giser (Gestión Integral de servicios), empresa

dedicada al rubro de servicio de Alimentación a empresas e

industrias y multiservicios a campamentos mineros,

hidrocarburos y proyectos de construcción a nivel nacional.

Opinión del producto

Luego de informarle nuestra propuesta del producto, opina que

realmente la leche de cabra es más saludable que el de vaca,

además analizó el contenido nutricional de la barra de queso y

nos comentó que tiene excelentes cantidades de nutrientes

como las proteínas que son 7 ml, al compararla con vaso de

leche.

Sugerencias

La nutricionista nos recomienda lanzar el producto al mercado,

ya que tiene una gran probabilidad de obtener una gran acogida,

porque continuamente recibe más preguntas de padres de

familia sobre la alimentación de los niños.

Inversión


65

Conclusión

A partir de las 3 entrevistas realizadas se obtienen información

que aportaran en la elaboración de estrategias, para ello

determinamos lo siguiente:

La idea de negocio es ambiciosa y tiene una alta rentabilidad si

se optimiza y explota los recursos, el factor clave para una

excelente acogida en el mercado, es el valor agregado; y este se

determinará después de un estudio de mercado.

La mejor alternativa para la implementación de las maquinarias

es adquirir una línea completa, ya que el costo de S/.80,000.00

es razonable y existe políticas de crédito que facilitan la

adquisición.

El producto realmente está calificado nutricionalmente, y la

proyección del posicionamiento es favorable, ya que en la

actualidad los padres buscan mejorar la alimentación de sus

hijos y tiene un mayor consumo de productos saludables.


66

4.1.4. Focus Group

El focus group se realizó en una sala adecuada con un ambiente cálido

y ambientado con nuestros productos para lograr que los participantes

se sientan en confianza y nos brinden su atención y respondan con

sinceridad, el mismo que se desarrolló en 2 fechas, los días 15 y 16 de

Septiembre del presente año.

FOCUS GROUP 1

Fecha: 15/09/2017

Lugar: SAN JUAN DE MIRAFLORESA LORES

Hora: 07:00 PM

PARTICIPANTES

Nombre Edad

Nro. Hijos

1 Natalia Aguilar Zegarra 35 1

2 Nataly Pandur 39 1

3 Miguel Guillen 39 1

4 Víctor Chichizola Porras 43 1

5 Gerald Castañeda Córdova 40 1

6 Graciela López Tume 33 1

https://www.youtube.com/watch?v=6SGPqHb9aB4&feature=youtu.be




67

Este método nos permitirá recolectar información del mercado

potencial, consistirá en reunir un grupo de pequeño de la muestra

seleccionada que cumple con los criterios del segmento para

determinar el perfil de consumidor, características resaltantes y

posibles mejoras del producto.

Para lograr obtener información necesaria, primero se indagó sobre sus

hábitos de consumo para luego presentarles nuestro producto

resaltando los beneficios que contiene e invitándolos a degustar; luego

de lo expuesto se determinó lo siguiente:

FOCUS GROUP 2

Fecha: 16/09/2017

Lugar: SAN JUAN DE MIRAFLORESA LORES

Hora: 07:00 PM

PARTICIPANTES

Nombre Sexo Edad

1 MARCELO CACERES AGUIRRE M 12

2 JULIO MENDEZ PARODI M 15

3 CRISTIAN PEREZ ALBARRAN M 12

4 BRUNO CHAPARRO NAVARRO M 3

5 RODRIGO GONCHA LUNA M 11

https://www.youtube.com/watch?v=RjOawfvX22Q&feature=youtu.be

https://www.youtube.com/watch?v=RjOawfvX22Q&feature=youtu.be


68

Perfil del cliente

Los compradores tienen marcada preferencia por seleccionar

alimentos saludables para sus hijos.

El sabor de queso que prefieren es Edam.

Consumen queso inter diariamente.

La loncheras escolares y snack no son muy elaborados, todo lo

contrario, suelen buscar lo más práctico por limitaciones de tiempo.

Consideran que al no contar con mucho tiempo porque trabajan,

generalmente frecuentan centros comerciales cercanos a sus

trabajos, como Vivanda, Wong, Plaza Vea.

Características resaltantes del producto

Algunos tienen hijos alérgicos a la lactosa, lo cual reconocen que

sería una excelente opción nuestro producto, por el valor nutritivo

que posee.

Mejoras del producto

En cuando al sabor les pareció agradable, sin embargo, la textura

les pareció un tanto dura, por lo que sugirieron ablandarla un poco,

para que sea completamente de su agrado.

4.1.5. Encuesta

Este método es fundamental para obtener información

cuantitativamente importante de los consumidores potenciales.

La confección de las encuestas cuenta con una estructura de 23

preguntas, dirigidas a los padres de familia entre 25 a 49 años, las

preguntas fueron seleccionadas cuidadosamente siendo las necesarias

para poder medir variables de forma cualitativa.


69

4.1.5.1. Objeto de la investigación:

Determinar las principales características de consumo en las

familias de Lima en la actualidad, donde los objetivos principales

son:

Conocer el grado de consumo de queso en los hogares.

Conoces el grado de aceptación de nuestro producto.

Definir los canales de venta que prefiere el consumidor.

Determinar si estarían dispuestos a pagar el costo propuesto.

4.1.5.2. Muestra:

La muestra fue 25 padres de familia, divididos en 20 Mujeres y 5

hombres.

4.1.5.3. Resultados determinantes de la investigación:

El 92% de las familias seleccionadas

afirman que consumen queso en

casa, y el 8% no lo consume por

diversas razones.

El 60% de los padres de familia si

conoce o escucho sobre el queso de

leche de cabra, sin embargo hay un

40% de padres de familia que desconoce la existencia del queso

a base de leche de cabra, la diferencia entre ambas respuestas

es poca, lo que indica que a la fecha el producto no esta

posicionado en el mercado del departamento de Lima.

[V… [VAL

OR]

SI CONSUME NO CONSUME

CONSUMO DE QUESO

[VALOR]

[VALOR]

SI NO CONOCE EL QUESO DECABRA

Gráfico 26. Consume Ud. Queso

en su hogar

Gráfico 27. Conoce Ud. el queso

de cabra


70

El 64% de los padres encuestados

opinan que si les agradaria probar el

queso de cabra a sus hijos, pero 20%

el opina que talvez no les agrade

porque estan acostumbrados al sabor del queso comercial y el

16% opina que definitivamente a sus hijos no les agradaria

probar el queso de cabra.

Después de encontrar que al 100% de

las familias les gustaría invertir en

productos saludables para el

consumo de sus hijos, entramos que

el 80% estarían dispuestos a pagar el costo unitario del queso

de cabra de S/.1.50 ya que es saludables, sin embargo, hay 12%

que están opinan que tal vez podrían pagar dicho precio, y el 8%

definitivamente no pagaría S/.1.50 por el queso de cabra.

Dentro de los factores determinantes

para la compra, el 64% de los padres

de familia opina que la calidad es mas

importante al momento de escoger un

producto para la compra, el 16%

opina que el factor determinante es el precio, el 12% que opina

que es la marca y el 8% opina que la accesibilidad es

importante.

[V… [VAL

OR] 12%

SI NO TAL VEZ

PAGARIA S/.1.50

[V…

[VALOR] 20%

SI NO TAL VEZ

CREE QUE A SUS HIJOS LESAGRADARIA PROBAR EL QUESO…

[VALOR]

[VALOR]

8% 12%

PRECIO CALIDAD ACCESIBILIDAD MARCA

FACTOR DETERMINANTEPARA LA COMPRA

Gráfico 29. Pagaría Ud. S/.1.50

por 1 barra de queso de 25gr.

Gráfico 28. Cree Ud. que a sus

hijos les agradaría probar el

queso de cabra

Gráfico 30. Cuál es el factor

determinante en su compra de

alimentos


71

El 64% de los padres de familia

usualmente realizan sus compras en

Supermercados, seguido del 20% que

prefiere realizar sus compras en

Mercados locales, y por último el 16% de padres de familia

prefiere realizar sus compras en Market cercanos a su domicilio.

Se anexa el cuestionario de la encuesta realizada y los

resultados obtenidos (Tabulación).

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del Mercado Potencial

Para la estimación del mercado potencial tomamos la variable tipo

consumo y se considerara el número de hogares y su distribución

socioeconómica, entonces, podemos decir que el mercado potencial

está conformado por 586,319.15 hogares de los NSE A+B+C en el

departamento de Lima para el año 0, y tomaremos la tasa de 3.66%

según el IPC de alimentos al finalizar el 2016 para la proyección de los

siguientes 5 años.

Gráfico 32. Distribución Socioeconómica de los hogares del Perú

Tabla 9. Distribución socioeconómica de Lima.

[VALOR]

[VALOR] 20%

SUPER MARKET MERCADO

DONDE REALIZA SUSCOMPRAS

Gráfico 31. Donde realiza la

compra de sus alimentos


72

NSE SUB NSE

N° HOGARES PERU

100% N° HOGARES

LIMA 32%

NSE A A1 16,120.14 0.6% 5,158.44 0.6%

A2 123,587.74 4.6% 39,548.08 4.6%

NSE B B1 231,055.34 8.6% 73,937.71 8.6%

B2 368,076.53 13.7% 117,784.49 13.7%

NSE C C1 711,972.85 26.5% 227,831.31 26.5%

C2 376,136.60 14.0% 120,363.71 14.0%

NSE D 652,865.67 24.3% 208,917.01 24.3%

NSE E 206,875.13 7.7% 66,200.04 7.7%

2,686,690.00 100.0% 859,740.80 100.0%

Nota: Se realizó el cálculo de la distribución socioeconómica del

Departamento de Lima 2016.

Tabla 10. Calculo del Mercado Potencial

NSE N°

HOGARES PERU

N° HOGARES LIMA

ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022

NSE A 139,707.88 44,706.52 44,836.17 46,477.17 48,178.24 49,941.56 51,769.42

NSE B 599,131.87 191,722.20 192,278.19 199,315.57 206,610.52 214,172.47 222,011.18

NSE C 1,088,109.45 348,195.02 349,204.79 361,985.69 375,234.36 388,967.94 403,204.17

MERCADO POTENCIAL 1,826,949.20 584,623.74 586,319.15 607,778.43 630,023.12 653,081.97 676,984.77

Nota: Se realizó el cálculo del mercado potencial y su distribución

socioeconómica (A+B+C) del Departamento de Lima en 2016.

4.2.2. Estimación del Mercado disponible

El mercado disponible es una parte del mercado potencial, está

integrado por un grupo de los consumidores que tienen la necesidad y

características para consumir nuestro producto, para determinar ello

analizaremos las siguientes preguntas clave:

Según

el estudio

[VALOR]

[VALOR]

SI CONSUME NO CONSUME

CONSUMO DE QUESO

[VALOR]

[VALOR]

24%

DIARIO INTERDIARIO LUN-VIE

FRECUENCIA DE CONSUMO

Gráfico 34. Consume Ud., Queso

en su hogar Gráfico 33. Cuál es su frecuencia de

consumo de queso


73

de mercado el 92% de las familias consume queso, y de este grupo el

52% lo consume de forma Inter diaria, determinado que el mercado

disponible sea 280,495 hogares para el año 2017.

Tabla 11. Calculo de Mercado Efectivo

NSE N°

HOGARES PERU

N° HOGARES LIMA

ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022

NSE A 139,707.88 44,706.52 21,449.62 22,234.68 23,048.47 23,892.04 24,766.49

NSE B 599,131.87 191,722.20 91,985.89 95,352.57 98,842.48 102,460.11 106,210.15

NSE C 1,088,109.45 348,195.02 167,059.57 173,173.95 179,512.12 186,082.26 192,892.87

MERCADO DISPONIBLE 1,826,949.20 584,623.74 280,495.08 290,761.20 301,403.06 312,434.41 323,869.51

Nota: Se realizó el cálculo del mercado disponible en base a los resultados de las

encuestas realizadas, además de la distribución socioeconómica (A+B+C)

seleccionada del Departamento de Lima en 2016.

4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo

El mercado efectivo es una parte del mercado disponible, los

consumidores de que lo componen aceptan nuestra propuesta,

incluyendo las condiciones y la capacidad de adquirir, para ello nos

apoyamos en los resultados de las siguientes preguntas:

[VALO

R] [VALO

R]

SI NO INCLUIRIAS QUESO DE CABRA ENLAS LONCHERAS DE TUS HIJOS

[VALOR] [VAL

OR] 12%

SI NO TAL VEZ PAGARIAS S/.1.50 POR UNABARRA DE QUESO DE CABRA

[VALOR] [VAL

OR] 12%

SI NO TAL VEZ PAGARIAS S/.15.00 POR 12BARRAS DE QUESO DE CABRA

Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.1.50 por

1 barra de queso de 25gr Gráfico 37. Pagaría Ud. S/.15.00 por

12 barras de queso de 25gr

Gráfico 35. Incluiría Ud. Queso de Cabra

en las loncheras de sus hijos


74

Según el estudio de mercado, el 84% de las familias sí incluiría queso

de cabra en la lonchera de sus hijos en la etapa escolar, luego

determinamos que el 80% de este grupo de consumidores aceptaría

pagar el precio propuesto de nuestro producto que es S/.1.50 por cada

barra de 25gr, y, el 76 % de aceptaría pagar el precio propuesto de

S/.15.00 por el paquete de 12 unidades a forma de ahorro.

Asimismo, el 84% de las familias que si incuria queso de cabra en la

lonchera de sus hijos, tiene ciertas preferencias en cuanto a los

productos ofrecidos, el 55% prefiere comprar el producto en unidades y

el 45% prefiere comprarlas por paquetes de 12 unidades.

Tabla 12. Calculo de Mercado Efectivo

PRODUCTOS N° HOGARES LIMA

ANO 0 2018 2019 2020 2021 2022

UND 584,623.74 103,670.98 107,465.34 111,398.57 115,475.76 119,702.17

PAQ 12 UND 584,623.74 84,821.71 87,926.19 91,144.29 94,480.17 97,938.14

MERCADO EFECTIVO 584,623.74 188,492.69 195,391.53 202,542.86 209,955.93 217,640.31

Nota: Se realizó el cálculo del mercado efectivo de Lima y su distribución según la

preferencia de los productos ofrecidos en base a las encuestas realizadas.

Entonces, para el 2017 el mercado efectivo para el consumo del

producto unitario es 103,671 hogares, y el consumo del producto por

paquetes de 12 unidades es 84,822 hogares de Lima.

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo

[VALOR

]

[VALOR]

UNIDADES PAQ 12 UND

QUE PRESENTACION PREFIERES

Gráfico 38. Cuál es la presentación que

compraría


75

Luego de encontrar que el grado de aceptación del producto es

relativamente alto determinamos al mercado objetivo, sabemos que el

7% de América produce productos lácteos según el grafico 19,

optaremos por un estilo conservador esperando que el desarrollo de

nuestro producto será en base a 5% del mercado efectivo.

Asimismo, el consumo promedio de productos lácteos al 2016 es el

4.3% anual, por lo que proyectaremos un crecimiento conservador de

2% anual en nuestras ventas.

Tabla 13. Calculo de Mercado Objetivo


M.DISP 2018 2019 2020 2021 2022

UND 103,671 5,184 5,287 5,393 5,501 5,611

PAQ 12 UND 84,822 4,241 4,326 4,412 4,501 4,591

MERCADO OBJETIVO 84,822 9,425 9,613 9,805 10,001 10,202

Nota: Se realizó el cálculo del mercado objetivo en base a la producción (5%) y

consumo de productos lácteos (2%) para la proyección anual.

Entonces, en el año 2017 el mercado objetivo es 9,425 hogares que

consumirán 1 barra de queso de leche de cabra.

Tabla 14. Consolidación de estimaciones de mercados, valorizados en moneda nacional.

PRODUCTOS VALORIZADO EN SOLES

AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO POTENCIAL

266,062,264.07 266,833,845.17 276,599,963.90 286,723,522.58 297,217,603.50 308,095,767.79

MERCADO DISPONIBLE

266,062,264.07 127,653,311.28 132,325,422.47 137,168,532.93 142,188,901.24 147,393,015.02

MERCADO EFECTIVO

266,062,264.07 85,783,025.18 88,922,683.90 92,177,254.13 95,550,941.63 99,048,106.09

MERCADO OBJETIVO 38,602,361.33 4,289,151.26 4,374,934.28 4,462,432.97 4,551,681.63 4,642,715.26

Nota: Se valorizó el mercado objetivo, teniendo en cuenta que la frecuencia de

consumo es 164 veces al año, además, que por cada hogar habrá 2 niños.


76

Tabla 15. Consolidación de estimación de mercados


AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO POTENCIAL

584,624 586,319 607,778 630,023 653,082 676,985

MERCADO DISPONIBLE

584,624 280,495 290,761 301,403 312,434 323,870

MERCADO EFECTIVO

584,624 188,493 195,392 202,543 209,956 217,640

MERCADO OBJETIVO

84,822 9,425 9,613 9,805 10,001 10,202

Nota: Se consolida los resultados de la estimación de mercados potencial, disponible,

efectivo y objetivo.

Gráfico 39. Consolidado de estimación del mercado

4.2.5. Frecuencia de Compra

La frecuencia de compra representa el espacio en tiempo entre las

acciones que el cliente realizara, es decir, la compra.

Para medir la frecuencia utilizaremos los resultados de las preguntas

de las encuestas realizadas a los posibles consumidores.

L

a

frecuencia

[VALOR]

[VALOR]

24%

DIARIO INTERDIARIO LUN-VIE

FRECUENCIA DE CONSUMO

[VALOR] [VALOR] 29%

5%

LUN-VIE INTERDIARIO MENSUAL QUINCENAL

FRECUENCIA CONSUMO DE QUESO DE CABRA

Gráfico 40. Cuál sería la frecuencia de

consumo de queso de cabra Gráfico 41. Cuál es la frecuencia de

consumo de queso

9,425.00


77

de compra de queso según el perfil de cliente encuestado es de 245

veces por año.

Tabla 16. Frecuencia de consumo de Queso de Vaca

RESPUESTAS Cantidad de Respuestas

% Veces

al Año

Frecuencia de compra

Diario 6 24% 365 88

Inter diario 13 52% 183 95

Lun-Vie 6 24% 260 62

TOTAL 25 100% 245

La frecuencia de compra de queso de cabra según el perfil de cliente

encuestado es de 164 veces al año, asimismo, el cálculo de la

frecuencia estimada será en base a un estilo conservador de 30%, es

decir, el consumo será de 52 veces al año.

Tabla 17. Estimación de frecuencia de consumo de Queso de Cabra

RESPUESTAS Cantidad de Respuestas

% Veces

al Año

Frecuencia de compra

Frecuencia estimada

Lun-Vie 7 33% 260 87 27

Inter diario 7 33% 183 61 19

Mensual 6 29% 52 15 5

Quincenal 1 5% 26 1 1

TOTAL 21 100% 164 52

Entonces, podemos decir que en un hogar se consumirá queso de

leche de cabra 52 veces al año, 4 veces al mes o 1 vez a la semana.

4.2.6. Cuantificación Anual de la Demanda

La demanda proyectada será calculada en base al mercado objetivo

que es 9,425 hogares, por la cantidad de veces que consumirán queso

de leche de cabra, es decir 52 veces al año.

Tabla 18. Cuantificación de la demanda por Hogares de Lima

DEMANDA

N° HOGARES LIMA

2017 2018 2019 2020 2021

490,081 499,883 509,880 520,078 530,479


78

Entonces, determinamos que en el año 2017 la demanda de los

hogares que consumirán queso de leche de cabra ascenderá a

490,081 hogares.

Tabla 19. Cuantificación de la Demanda en Unidades.

DEMANDA

VENTAS EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,959

El consumo de queso de cabra de los 490,081 hogares de Lima

ascenderá a 980,162 unidades para el 2018, y 1’060,959 unidades

para el 2022.

T

a

b

l

a

2

0

.

C

uantificación de la demanda según presentación.

Según las categorías de nuestro producto, en el 2018 los hogares de

Lima consumirán 539,089 barras de queso de cabra de 25gr y 441,073

paquetes de 12 unidades.

Tabla 21. Cuantificación de la Demanda en Soles.

CATEGORIA DEMANDA EN SOLES

2018 2019 2020 2021 2022

UND 970,360.39 989,767.60 1,009,562.95 1,029,754.21 1,050,349.29

PAQ 12 UND 661,609.36 674,841.54 688,338.38 702,105.14 716,147.25

TOTAL DEM 1,631,969.75 1,664,609.14 1,697,901.33 1,731,859.35 1,766,496.54

PRESENTACION DEMANDA SEGÚN PRESENTACION

2018 2019 2020 2021 2022

UND 539,089 549,871 560,868 572,086 583,527

PAQ 12 UND 441,073 449,894 458,892 468,070 477,431

TOTAL DEM 980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,959


79

Según la estimación de la demanda de nuestro producto, en el 2018 los

hogares de Lima consumirán S/.1’631,969.75; durante el 2019

consumirá S/.1’664,609.14; durante el 2020 consumirán

S/.1’697,901.33; durante el 2021 consumirán S/.1’731.859.35 y para el

2022 consumirán S/.1’766,496.54.

4.2.7. Estacionalidad

La estacionalidad de la demanda del producto se determinó gracias a

las encuestas realizadas sobre el consumo de queso de cabra por

estaciones del año.

Luego de conocer la distribución de la demanda por estación, se

realizarán un ajuste para el año 1, y luego se distribuirá trimestralmente

para calcular las ventas.

Tabla 22. Estacionalidad de la demanda

AÑO TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4

AÑO 1 21% 25% 33% 21%

AÑO 2 17% 26% 35% 22%

AÑO 3 17% 26% 35% 22%

AÑO 4 17% 26% 35% 22%

AÑO 5 17% 26% 35% 22%

Entonces, en la distribución de la demanda por mes observamos que

durante el 1er trimestre las ventas serán 21%, siendo la más baja

[VALOR] [VALOR]

8% 4%

68%

INVIERNO VERANO OTOÑO PRIMAVERA TODO EL AÑO

CONSUMO DE QUESO DE CABRA

Gráfico 42. Consumo de Queso de Cabra según la estación.


80

durante el año, y durante el 3er trimestre las ventas serán el 33%

siendo este el porcentaje más alto.

4.2.8. Programa de Ventas en Unidades y Valorizado

4.2.8.1. Programa de ventas anuales en unidades

Para determinar las ventas anuales del producto en unidades

nos basaremos en la distribución trimestral de la tabla 19.

Asimismo, tomaremos en cuenta que por cada hogar limeño hay

2 hijos (PUBLIMETRO, 2017), por lo que duplicaremos la

cantidad de la demanda cuantificada en la tabla 17.

Tabla 23. Distribución mensual de las ventas Año 1.

MES % VENTAS

Enero 7% 68,611.34 Febrero 7% 68,611.34 Marzo 7% 68,611.34 Abril 8% 81,680.17 Mayo 8% 81,680.17 Junio 8% 81,680.17 Julio 11% 107,817.82

Agosto 11% 107,817.82 Setiembre 11% 107,817.82 Octubre 7% 68,611.34

Noviembre 7% 68,611.34 Diciembre 7% 68,611.34

TOTALES 100% 980,162.01

Nota: Se realizó la distribución del % mensual en

base al % de la estacionalidad trimestral. Tabla 24. Ventas Anuales Proyectadas en unidades

MES % 2018 2019 2020 2021 2022

Enero 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

Febrero 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

Marzo 6% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

Abril 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34

Mayo 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34

Junio 9% 81,680.17 86,308.71 91,199.54 96,367.51 101,828.34

Julio 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40

Agosto 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40

Setiembre 12% 107,817.82 113,927.50 120,383.39 127,205.11 134,413.40

Octubre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

Noviembre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

Diciembre 7% 68,611.34 72,499.32 76,607.61 80,948.71 85,535.80

TOTALES 100% 980,162.01 1,035,704.52 1,094,394.45 1,156,410.13 1,221,940.04


81

Nota: Se realizó la proyección para los 5 años en base al porcentaje estacional

mensual, según tabla 20.

Tabla 25. Proyección de Ventas Anuales según la presentación del producto

PRESENTACION 2017 2018 2019 2020 2021

UND 539,089 549,871 560,868 572,086 583,527

PAQ 12 UND 441,073 449,894 458,892 468,070 477,431 TOTAL DEM 980,162 999,765 1,019,761 1,040,156 1,060,959 Nota: Se realizó la proyección para los 5 años teniendo en cuenta la distribución según la

presentación del producto.

4.2.8.2. Programa de ventas anuales valorizadas

Para determinar la proyección de ventas anuales valorizadas se

tendrá en cuenta el costo del producto según la presentación

unitaria que es S/.1.80 incluido IGV y el costo del paquete de 12

unidades que es S/.18.00.

Tabla 26.Proyeccion de Ventas Anuales Valorizadas

PRESENTACION 2018 2019 2020 2021 2022

UND S/. 822,339.31 S/. 838,786.10 S/. 855,561.82 S/. 872,673.06 S/. 890,126.52

PAQ 12 UND S/. 560,685.90 S/. 571,899.61 S/. 583,337.61 S/. 595,004.36 S/. 606,904.45

VALOR VTA S/. 1,383,025.21 S/. 1,410,685.71 S/. 1,438,899.43 S/. 1,467,677.42 S/. 1,497,030.96

IGV S/. 248,944.54 S/. 253,923.43 S/. 259,001.90 S/. 264,181.93 S/. 269,465.57

PRECIO S/. 1,631,969.75 S/. 1,664,609.14 S/. 1,697,901.33 S/. 1,731,859.35 S/. 1,766,496.54

Nota: Se realizó la proyección de las ventas valorizadas según el costo por

tipo de presentación del producto.

4.3. Mezcla de Marketing

Para lograr el objetivo principal, que es el posicionamiento en el mercado,

utilizaremos estrategias del Mix de Marketing del producto que estamos

ingresando al mercado.

4.3.1. Producto

El producto comestible que estamos ingresando al mercado es un

derivado de la leche de cabra, leche que cuenta con grandes

propiedades saludables para el desarrollo de los niños y adolescentes,

tiene como nombre MY CHEESE, nuestro logo es amigable y el slogan


82

está orientado a una recomendación para mejorar la alimentación de

los consumidores.

Diseño del producto

Tratando de resaltar en el mercado proponemos una nueva forma

que permita que el consumo sea practico, y visualmente atractivo, se

diseñó una barra de queso de cabra en forma de barra.

Características del producto

La barra de “My Cheese” es de 25gr y mide 11 cm de largo con un

diámetro de 0.50 cm, tiene un sabor particular de Edam y gracias al

Focus Group se mejoró la consistencia, haciéndola más blanda.

La barra viene en una presentación de unidad y por paquetes de 12

unidades que permita un ahorro en los hogares.

El empaquetado de la barra de “My Cheese” es al vacío, en bolsa

transparente donde resalta el logo de la empresa.

Beneficios del producto

Mejora la calidad de la lonchera, teniendo en cuenta que el mayor

porcentaje de las loncheras en base a galletas, siendo el 32%.

Contiene bajo contenido de lactosa, por lo que no afectara a los

niños y adolescentes que son intolerantes.

Gráfico 43.Precios de Queso de Cabra


83

Contiene bajo contenido de calorías, por lo que es beneficioso para

determinadas dietas.

4.3.2. Precio

El precio fijado está basado en el precio promedio del queso de cabra

tradicional, ya que usualmente la presentación más pequeña es 113gr

y los costos varían según la calidad y complementos adicionales,

encontrando que el costo mínimo por 25gr es de S/.2.00, en el mercado

tenemos las siguientes marcas:

Tabla 27. Precios de Queso de cabra

PRODUCTO/CANAL VTA CANT PRECIO

QUESO GARCIA BAQUERO 1 KG S/. 80.90

VIVANDA

QUESO SPANISH CHESSE S.L. 1 KG S/. 129.90

VIVANDA

QUESO K'APRINS 120 GR S/. 14.99

WONG

QUESO CHAVROUX OTTO QUNZ

150 GR S/. 28.40 WONG

QUESO PRESIDENT 113 GR S/. 23.40

WONG

Nota: Se enlista los precios de queso de cabra en el mercado, donde el mínimo es

S/.80.90 el kg.

Debido a que los precios mencionados son de quesos de cabra

tradicionales con sabores intensos dirigidos a personas adultas,

[VALOR]

[VALOR]

12%

SI NO TAL VEZ PAGARIAS S/.1.80 POR UNABARRA DE QUESO DE CABRA

[VALOR]

[VALOR] 12%

SI NO TAL VEZ PAGARIAS S/.18.00 POR 12BARRAS DE QUESO DE CABRA

Gráfico 36. Pagaría Ud. S/.18.00 por

12 barras de queso de 25gr Gráfico 35. Pagaría Ud. S/.1.80 por 1

barra de queso de 25gr


84

nuestro queso de cabra “My Cheese” está dirigido a niños y

adolescentes en la etapa escolar, el precio propuesto es de S/.1.80 por

unidad, el mismo que fue aceptado por un 80% en las encuestas

realizadas; también tenemos el precio de S/.18.00 por un paquete de

12 unidades, el mismo que fue aceptado por un 76% en las encuestas

realizadas.

Este precio propuesto para nuestro producto es inferior al existente, ya

que a la fecha el producto es único, no cuenta con competencia directa

ni publicidad previa, y lo que buscamos es posicionarlo y lograr la

aceptación del mercado objetivo.

4.3.3. Plaza

En el mercado peruano no existe un producto similar a “My Cheese”,

entonces los canales de venta son clave para lograr el posicionamiento

esperado, gracias a que la empresa cuenta con socios estratégicos, el

queso de cabra “My Cheese” será distribuido a través de 1 supermercado,

1 cadena de Market y diversas ferias de productos naturales.

LA CAPRINA SAC CANALES

Gráfico 44. Canales de distribución


85

La distribución será a través de las Cadenas de Markets Listo, Mas, Tambo

y Feria de productos naturales, detallaremos las sedes que serán usadas

como canal:

Market Listo (25%)

Av. Gral. Córdova 1025, Miraflores

Av. San Luis Esq. Av. San Borja Sur

Av. Angamos Este N°2398, Surquillo

Av. Benavides 4295, Santiago de Surco

Los pagos se realizarán cada 60 días luego de presentar la

facturación correspondiente, y la reposición de productos será cada

15 días a través de guías.

Cadena de Markets Tambo (40%)

Av. Benavides 3880 – Surco

Av. Principal 567 – Surquillo

CC. El Trigal Pj. Ing. 118 Urb. Alborada – Surco

Av. San Borja Norte 996 – San Borja

Los pagos se realizarán cada 45 días luego de presentar la

facturación correspondiente, y la reposición de productos será cada

7 días a través de guías.

Ferias de Productos Naturales (10%)

FestiCABRA y sus derivados – Organizado Municipalidad de Lima

Los pagos por el alquiler del stand se realizarán con anticipación a

fecha programada, y durante la feria los productos se venderán al

contado.


86

Tabla 28.

Canales de Venta

CANALES %

VENTAS PAGO

COMISION REBATE

ROTACION

LISTO 25% 30 DIAS 5% Semanal TAMBO 40% 45 DIAS 5.5% Semanal

MAS 25% 30 DIAS 5% Semanal FERIAS 10% CONTADO Variable

100%


87

4.3.4. Promoción

La promoción del producto tendrá como presupuesto S/. 50,200.00 y

serán distribuidos en los próximos 5 años, el presupuesto mencionado

está dirigido a campañas publicitarias de nuestro producto, antes y

durante la puesta en marcha de la empresa.

Tabla 29. Presupuesto de Gastos Publicitarios

Año 2017 2019 2020 2021 2022 TOTAL

Impresiones 5,500.00 3,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 16,500.00

Medios Virtuales 800.00 400.00 400.00 400.00 400.00 2,400.00

Merchandising 3,400.00 800.00 700.00 700.00 700.00 6,300.00

Relaciones Publicas 3,000.00 1,000.00 1,000.00 900.00 900.00 6,800.00

TOTAL 12,700.00 5,700.00 4,600.00 4,500.00 4,500.00 32,000.00

Nota: Distribución del presupuesto para gastos de publicidad por los 5 años.

4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento

La campaña de lanzamiento durara 3 meses, y se realizaran las

siguientes actividades:

Diseño e Impresiones

Flyer y encartes para informar la inauguración.

Banner con el logo de la empresa

Medios Virtuales

Gastos de publicidad en redes sociales

Elaboración de videos publicarlos para promocionarlos en las

redes sociales.

Merchandising

Artículos publicitarios para niños y y adolescentes en la etapa

escolar

Artículos publicitarios para madres de familia

Counter personalizado para los productos.


88

Relaciones Publicas

Reuniones con canales de distribución, para reafirmar la

confianza.

Degustaciones del producto en colegios

Tabla 30. Cronograma de actividades para el lanzamiento del producto

ACTIVIDAD 15-DIC

30-DIC

15-ENE

30-ENE

15-FEB

30-FEB

Diseño de flyer y encarte

Impresión de flyer

Impresión de encartes

Distribución de flyer y encartes

Elaboración de banner

Adquisición de Merchandising Distribución de Merchandising y banners

Elaboración de video publicitario

Publicaciones en redes sociales

Entrenamiento a promotores

Visitas a colegios para la degustación

4.3.4.2. Promoción para Todos los años

Luego de la campaña de lanzamiento, las actividades a realizar

para los 5 años son las siguientes:

Estrategia Año 1

- Distribución de flyers, encartes, Merchandising y banners.

- Publicaciones en redes sociales

- Mailing masivo y Anuncios Reddit

- Presentación en colegios para dar a conocer el producto a

los escolares a través de la degustación del producto en

forma mini barritas de queso de cabra, además de

concursos por Merchandising.


89

- Ingreso a la vitrina de supermercados reconocidos como

TAMBO, así como a Listo y Mas con gran cantidad de

puntos de venta.

- Plan de degustación del producto "Sampling" en los

canales de venta, para su aprobación de sabor y contenido

nutricional.

Estrategia Año 2



nutricional.

- Visitas a canales nuevos de distribución, para presentarles

nuestro producto y poder pertenecer a su lista de

proveedores en 2 canales adicionales.

- Inscripción en directorios y página de cupones como

páginas amarillas, Cuponatic, Groupon, etc.

Estrategia Año 3

- Participar en Ferias de Productos Naturales como

auspiciadores, para que estos publiciten nuestra marca y

producto, con Merchandising estratégico.

- Ingreso al mercado de nuevos sabores de queso de cabra,

como: Mozarela y Crema.

Estrategia Año 4

- Alianza estratégica con empresas de catering, que brindan

productos A1, previo testeo por los mismos.


90

- Alianza estratégica con nutricionistas para que

recomienden el producto en determinadas dietas, previo

testeo por los mismos.

Estrategia Año 5

- Rediseño del producto en cuanto a la presentación del

empaque.

- Apertura de un punto de venta exclusivamente de queso

de cabra.



nutricional

Tabla 31. Cronograma de actividades de promoción

ACTIVIDAD 2018 2019 2020 2021 2022

Distribución de flyer, encartes, Merchandising y banners

Publicaciones en redes sociales

Mailing masivo y Anuncios Reddit

Presentación en colegios para dar a conocer el producto a los escolares a través de la degustación del producto en forma mini barritas de queso de cabra, además de concursos por merchandising.

Ingreso a la vitrina de Markets reconocidos con gran cantidad de puntos de venta como TAMBO, LISTO Y MAS.

Plan de degustación del producto "Sampling" en los canales de venta, para su aprobación de sabor y contenido nutricional.

Visitas a canales nuevos de distribución, para presentarles nuestro producto y poder pertenecer a su lista de proveedores en 2 canales adicionales.

Inscripción en directorios y página de cupones como páginas amarillas, Cuponatic, Groupon, etc.

Participar en Ferias de Productos Naturales como auspiciadores, para que estos publiciten nuestra marca y producto, con Merchandising estratégico.

Ingreso al mercado de nuevos sabores de queso de cabra, como: Mozarela y Crema.

Alianza estratégica con empresas de catering, que brindan productos A1, previo testeo por los mismos.

Alianza estratégica con nutricionistas para que recomienden el producto en determinadas dietas, previo testeo por los mismos.

Rediseño del producto en cuanto a la presentación del empaque. Apertura de un punto de venta exclusivamente de queso de cabra.


91

Capítulo V

Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

En el País existen diversas formas societarias, de las cuales se

evaluaron las ventajas y desventajas de cada una de ellas para poder

determinar la más adecuada para el negocio.

EMPRESA UNIPERSONAL

• Una persona

• Responsabilidad Ilimitada

Ventajas:

• No divide las utilidades.

• Libertar en las decisiones.

• El tramite para la constitucion es sencillo.

Desventajas:

• Reponden por el total de las deudas.

• No es estable.

• Dificultad para obtener financiamiento

EMPRESA INDIVIDUAL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

(EIRL)

• Un solo dueño

• Titular y/o Gerente.

• Capital social: Efectivo/Activos

Ventajas

• Constituida por voluntad unipersonal con un capital propio distinto al de su titular.

• La empresa puedes ser constituida por una persona sin afectar su patrimonio personal.

Desventaja

• No es posible la adquisicion de aportes financieros de otras personas.

SOCIEDAD ANONIMA

• 2 o mas accionistas

• Responsabilidad Limitada

• Junta de accionistas

• Directorio

• Gerente General

Ventajas

• Los socios mantienen sus beneficios aun despues de su muerte.

• Los acreedores tienen derecho sobre el activo de la empresa no de los bienes de los socios.

Desventajas

• Requiere un capital minimo para la constitucion.

• Requiere una organizacion compleja, Junta General de Accionistas y Directorio.

• La constitucion es costosa.

SOCIDAD ANONIMA

CERRADA (SAC)

• 2 a 20 accionistas

• Responsabilidad Limitada.

• Junta de accionistas y Gerente General (Directorio opcional)

Ventajas:

• Los accionistas no tienen responsa bilidad personal por las deudas de la empresa.

• Facilidad para el incremento de capital.

• Tienen mayor confianza y aceptabilidad.

Desventajas:

• Tienen mayor regulacion.

• Cuenta solo con un maximo de 20 accionistas.

• No puede inscribir sus acciones en la bolsa de valores.

SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPNSABILIDAD LIMITADA (SRL)

• 2 a 20 socios

• Se entregan participaciones

• Usado para empresas familiares

Ventajas:

• No requiere capital minimo.

• Las obligaciones son limitadas, al total del patrominio de la empresa.

• La sociedad se mantiene aun despues del fallecimiento de algun socio.

Desventajas:

• El ingreso de nuevos socios requiere aceptacion de los otros socios.

• Límite de socios a 20.

• El aumento de capital solo se da cuando esta totalmente cancelado.


92

Se logró determinar que la forma societaria apropiada es una Sociedad

Anónima – S.A., y a su vez la clasificación adecuada para el giro del

negocio es la Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C. y se constituirá bajo

la Ley N°26887 (Ley General de Sociedades) en el Título I, Artículo N°

234.

Información Relevante sobre sociedad seleccionada

Denominación: La denominación es seguida de las palabras

"Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."

Características:

El capital estará representado por acciones.

Las acciones no estarán inscritas en el Registro Público del

Mercado de Valores.

Los accionistas no responderán con su patrimonio personal las

obligaciones de la sociedad, solo estarán afectados por el importe

de lo aportado al capital social.

La estructura del organigrama contará con una Junta General de

Accionistas y Gerencia, prescindiendo del Directorio.

La transferencia de acciones será limitada o con previa

autorización.

Los aportes se realizarán en moneda nacional.

Órganos: Junta General de Accionistas y Gerencia.

Capital Social: Aportes en moneda nacional y en contribuciones

tecnológicas tangibles.

Composición:


93

La caprina SAC contará con 5 accionistas y la distribución de sus

acciones será equitativamente, según el siguiente cuadro.

Tabla 32. Distribución de las acciones de la empresa

ACCIONISTAS PORCENTAJES Luna García, Sally Carmen Sisselly 20%

Navarro Loayza, Violeta Ruby 20%

Neciosup Luarte, Liz Yvón 20%

Rázuri Chiang, Fares Alberto 20%

Vargas Jimenez, Andrea Sharon 20%

TOTAL ACCIONES 100% Nota: La Distribución será en partes iguales entre todos los socios.

La Junta General de Accionistas, estará integrada por los socios,

quienes tendrán la facultad de aprobar decisiones, así como las futuras

inversiones importantes de la empresa, planteadas por la gerencia.

La empresa no contará con directorio, por lo tanto, las funciones del

mencionado serán asumidas por el Gerente General.

5.1.1.1. Actividades

Para constituir y formalizar la sociedad se debe realizar

determinados trámites, los mismos que son:

Búsqueda y reserva del nombre, es importante verificar en

SUNARP que no esté registrado un nombre similar a nuestra

propuesta lo que tomara un promedio de 24 hrs, luego de

realizar dicha búsqueda y confirmar que no exista una

similitud se llenará una solicitud de reserva de nombre por

30 días, el mismo que será atendido en 3 días, a través de

un formulario físico o vía web en ambos casos dicho


94

documento se presentaran en SUNARP, luego de cancelar

los derechos.

Formato Estatuto, es un documento que se podrá bajar de

la web de SUNARP, donde los elementos fundamentales

son los datos de empresa y acuerdos que establezcan los

socios, básicamente, contiene lo determinado en el pacto

social, los estatutos y anexos necesarios, como

bancarización del capital e inventario de bienes no

dinerarios. La minuta debe ser elaborada por un abogado

competente y el tiempo estimado de la elaboración son 5

días.

Escritura pública, este documento dará formalidad a la

minuta y estará autorizado por un notario público, el cual

dará fe a lo contemplado en la minuta, y a las firmas de los

accionistas registrados, luego de ello la minuta se elevará a

Escritura Pública.

Inscripción de la escritura pública a los registros

públicos, luego de obtener la escritura pública se deberá

presentar a los Registro públicos, para realizar los trámites

necesarios para la inscripción de la empresa, después de

culminar ese proceso la empresa jurídica existe.

Inscripción en SUNAT, este trámite principalmente se trata

de adquirir el RUC (Registro Único del Contribuyente) para

identificar a la empresa ante la SUNAT, siendo importante

para la presentación de las declaraciones y realizar el pago


95

de los impuestos. También se determinará el régimen

tributario, que en nuestro caso será Régimen MyPE

Tributario, posterior a ello procederemos a imprimir los

comprobantes de pago.

5.1.1.2. Valorización

Tabla 33. Costeo de la Constitución de la Empresa

ACTIVIDADES TIEMPO CONCEPTO COSTO

Búsqueda y reserva del

nombre

Se verificar en SUNARP que el nombre seleccionado no esté registrado. Luego se presentara una solicitud de reserva de nombre por 3 días en SUNARP, luego de cancelar los derechos.

3 Días

BUSQUEDA S/ 6.00

RESERVA S/ 20.00

Formato Estatuto

Documento descargado de la web, donde se indicarán los acuerdos, básicamente, los estatutos y anexos necesarios, como bancarización del capital e inventario de bienes no dinerarios.

24 Hrs IMPRESION S/ 2.00

Escritura pública

Este documento dará formalidad a la minuta y estará autorizado por un notario público, y luego este elevará la minuta a Escritura Pública.

5 Días

GASTOS NOTARIALES

S/350.00

Inscripción de la

escritura pública a los

RRPP

Luego de obtener la escritura pública se deberá presentar a los Registro públicos para la inscripción de la empresa, después de culminar ese proceso la empresa jurídica existe.

GASTOS REGISTRALE

S/550.00

Inscripción en SUNAT

Adquirir el RUC (Registro Único del Contribuyente) para identificar a la empresa ante la SUNAT, además de determinará el régimen tributario, que en nuestro caso será Régimen General, posterior a ello procederemos a imprimir los comprobantes de pago.

24 HRS GRATUITO S/ -

TOTAL: S/.928.00

Nota: Los datos fueron recopilados de la Sunarp y Notaria Benvenuto.

(PERUPYMES, 2014)

5.1.2. Registro de marcas y patentes

La marca es un símbolo utilizado para identificar de manera exclusiva

un producto comercial, convirtiéndose en su identidad gráfica, física y


96

operativa de dicho producto, por lo que es importante su registro para

denominarlo: MARCA REGISTRADA ®.

El registro es fundamental para una buena protección del producto

frente a posibles copias de otras empresas.

5.1.2.1. Actividades

Para registrar la marca “LA CAPRINA” debemos cumplir con los

siguientes requisitos:

Realizar el pago por el derecho de S/.35.00 por la búsqueda

de marca existente.

Presentar el formado de solicitud de registro de marca de

producto o servicio en 3 ejemplares, llenado y firmado por el

representante legal. Además, se anexará lo siguiente:

Poder del representante legal.

Impresión de la marca en 3 juegos de 5cmX5cm a full

color.

El abono por el derecho de trámite, cuyo costo es

equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva

Tributaria (UIT), representando a S/. 562.95.

Se debe enviar el logotipo en JPG al correo electrónico logos-

[email protected].

Resaltar la información sobre: la dirección para las futuras

notificaciones, así como, indicar el producto a registrar y

distinguir la clase en la que se solicita dicho registro.


97

Luego de la aceptación de la solicitud de registro, se deberá

publicar por única vez en el Diario Oficial “El Peruano”,

presentando el documento entregado por INDECOPI. La

publicación constara del logotipo en un tamaño de 5cmX5cm.

La duración del trámite del registro de la marca será 120 días

aproximadamente, el mismo que iniciará desde la presentación de la

solicitud a INDECOPI hasta la conclusión del mismo con la expedición

del Certificado o Título de Propiedad, dicho registro tendrá una vigencia

de 10 años renovables. (INDECOPI, 2017)


Tabla 34. Costeo del registro de la marca


Búsqueda de marca existente

Verificar si no existe una marca similar a nuestra propuesta, en nombre figuro u operatividad, dicho pago se dará por cada intento.

24 HRS BUSQUEDA S/.35.00

Registro de la marca

Presentar el formado de solicitud de registro de marca de producto o servicio en 3 ejemplares, llenado y firmado por el representante legal.

120 Días

REGISTRO S/.562.95

Publicación en el

"PERUANO"

Luego de la aceptación de la solicitud de registro, se deberá publicar por única vez en el Diario Oficial “El Peruano”.

2 HRS PUBLICACION S/.245.00

5.1.3. Licencias y autorizaciones

Las licencias necesarias para el funcionamiento de la empresa LA

CAPRINA SAC son:

Licencia de funcionamiento

Inspección Técnica - Defensa Civil

Registros sanitarios - DIGESA

5.1.3.1. Actividades.


98

Para obtener las licencias mencionadas debemos realizar los

siguientes trámites:

Certificado de Inspección técnica

Es parte de los requisitos para el trámite de la Licencia de

Funcionamiento, y los requisitos para gestionar dicho

certificado son:

Declaración Jurada de observaciones de las condiciones

de seguridad.

Realizar el pago del derecho de trámite, siendo el 0.999%

de una UIT que es S/.40.46, tendrá plazo resolutivo de 6

días y la autoridad a cargo es la Oficina de Gestión de

Riesgos y Desastres.

Licencia de Funcionamiento

Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento en

Chancay, serán necesarios los siguientes requisitos presentar:

Solicitud de licencia de funcionamiento - Declaración

Jurada debidamente llenada.

Copia vigencia de Poder del Representante Legal de la

empresa.

Certificado de inspección técnica de detalle disciplinaria.

(Área > 500 m2)

Realizar el pago la tasa del 0.566% de una UIT que es

S/.22.93.


99

El trámite de la licencia de funcionamiento tendrá un plazo para

su resolución de 15 días, y estará a cargo de la Unidad de

Desarrollo Económico.

Registros Sanitarios

El registro sanitario se otorga por producto y fabricante, para

ello se debe cumplir con los siguientes requisitos:

Obtención de la Solicitud Única de Comercio Exterior

(SUCE) que será tramitado con el código de pago bancario

en la Ventanilla Única de Comercio Exterior (VUCE).

Presentación de la Solicitud Única de Comercio Exterior

(SUCE) y será tomada como DDJJ, dicho documento

contendrá:

- Datos generales de la empresa y del producto.

- Resultados del análisis físico-químico y microbiológicos

del producto terminado, procesado y emitido por el

laboratorio acreditado.

- Resultado de Análisis bromatológico procesado y

emitido por laboratorio acreditado.

- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de

los aditivos.

- Condiciones de conservación y almacenamiento.

- Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo,

material y presentaciones.

- Periodo de vida útil del producto en condiciones

normales de conservación y almacenamiento.


100

- Sistema de identificación del Lote de producción.

- Proyecto de rotulado

Certificado de Libre Comercialización.

Después de la presentación y aprobación de la documentación,

el certificado se entregará en 7 días hábiles y la vigencia será

de 5 años renovable. (GESTION, 2016)


Tabla 35. Costeo de Licencias para la empresa


Certificado de Inspección

Técnica

Es parte de los requisitos para la Licencia de Funcionamiento, por ello se debe gestionar visita de DEFENSA CIVIL para la evaluación de las condiciones de seguridad.

30 Días COSTO POR

ESTABLECIMIEN S/.985.30

Análisis Microbiológicos

Presentar muestra del producto a laboratorio acreditado para el análisis de la composición.

7 Días COSTO

ANALISIS S/.800.00

Solicitud de Licencia de

Funcionamiento

Se deberá presentar el formulario de solicitud de licencia de funcionamiento ante la Municipalidad de Chancay.

15 Días TASA

(0.566% UIT) S/. 22.93

Registro Sanitario

Presentar el formado de solicitud Única de Comercio Exterior ante la DIGESA.

7 Días SOLICITUD POR

PRODUCTO S/.390.00

Nota: Los datos fueron recopilados del portal de municipalidad de Chancay.

5.1.4. Legislación laboral

La empresa se acogerá bajo el “Régimen Laboral Especial de la

Pequeña Empresa” (D.L. N°1086 – TUO D.S. N° 007-2008-TR; REG

D.S. N°008-2008-TR) a fin de que los sobrecostos laborales, los costos

de transacción y la carga tributaria no limite el crecimiento, dicho

régimen cuenta con las siguientes características:

Contará con un máximo de 100 trabajadores.

Máximo de las utilidades netas es 1700 UIT.


101

Si se sobrepasa el límite de ventas por 2 periodos, podrá

permanecer por 1 periodo más en dicho régimen.


102

Los beneficios laborales de este régimen son:

Remuneración: Los trabajadores tendrán como mínimo la

Remuneración Mínima Vital vigente.

C.T.S.: Los trabajadores gozaran de la CTS, el cual será

calculado en base a 15 días de la remuneración mensual,

por año completo de servicios.

Vacaciones: Los trabajadores gozaran de sus vacaciones, y

será calculará en base a 15 días de la remuneración

mensual como mínimo, por año completo de servicios.

Gratificación: Los trabajadores gozaran de las gratificaciones

2 veces al año (Fiestas Patrias y Navidad) y cada una se

calculará en base al 50% de la remuneración mensual.

Seguro de Salud: Lo trabajadores gozaran del seguro social,

y será calculado con el 9% de la remuneración mensual.

Sistema Pensionario: Los trabajadores podrán acogerse al

sistema público (ONP) o privado de pensiones (AFP).

Utilidades: Los trabajadores tendrán derecho a las utilidades

anualmente según Ley Nª982.


103

5.1.4.1. Valorización.

Tabla 36. Costeo de planilla de remuneraciones (%)

BENEFICIOS DETALLE U.M IMPORTE A CARGO

Remuneración Remuneración Mínima Vital - 850.00 Empleador

CTS Por cada año completo de servicio

50% RMV 425.00 Empleador

Vacaciones Por cada año completo de servicio

15 Días 425.00 Empleador

Gratificación 2 veces al año – F. Patrias y Navidad

50% RMV 425.00 Empleador

Seguro Social ESSALUD 9.00% 76.50 Empleador

Sistema Pensionario

ONP 13.00% 110.50 Trabajador

AFP - Habitad 12.83% 110.50 Trabajador

Utilidades Según decreto Ley Nº 982 10% Utilidad Anual

Empleador

Nota: Los datos fueron recopilados del portal de consultoría. (REVISTA

CONSULTORIA, 2016)

La modalidad de contratación será bajo contrato según las

necesidades de la empresa, donde la vigencia tendrá como máximo

la contratación de hasta 1 año y el trabajador está sujeto a 3 meses

de prueba, y el empleador podrá prescindir del contrato durante

dichos meses.

5.1.5. Legislación Tributaria

La empresa se acogerá al Régimen MyPE Tributario y estará afecto a

los siguientes tributos:

Impuesto General a las ventas

Las empresas comercializadoras, industriales o de servicios se

encuentran afectas al pago de 18% sobre las ventas y se liquidara

mensualmente de acuerdo con la deducción del fisco, siendo el

acreedor el Gobierno Central y la administradora SUNAT.

Impuesto a la Renta 3ra. Categoría

El impuesto a renta de 3ra categoría involucra a las empresas

comercializadoras, industriales o de servicios estando obligadas a


104

pagar el impuesto a la renta que esta afecta a las ganancias de su

actividad, para el 2017 la tasa mensual es de 1% (Renta Neta hasta

300 UIT) y 1.5% (Renta Neta desde 300 hasta 1700 UIT)

considerado como pagos a cuenta, esta tasa será aplicado a las

ventas netas; mientras que la tasa anual es gradual desde 10%

(Renta Neta hasta 300 UIT) y 29.5% (Renta Neta desde 300 hasta

1700 UIT) aplicables a la utilidad neta del periodo que la empresa

percibió.


Tabla 37. Costeo de impuestos a utilizar (%)

UTILIDAD NETA HASTA 300 UIT

IMPUESTOS DETALLE MENSUAL ANUAL

IGV Se liquidará mensualmente 18% -

IMP RENTA 3RA

Mensualmente se realizarán pagos a cuenta, y se liquidara anualmente.

1.0% 10%

UTILIDAD NETA DESDE 300 HASTA 1700 UIT

IMPUESTOS DETALLE MENSUAL ANUAL

IGV Se liquidará mensualmente 18% -

IMP RENTA 3RA

Mensualmente se realizarán pagos a cuenta, y se liquidara anualmente.

1.5% 29.5%

Nota: Los datos fueron recopilados del portal de SUNAT. (SUNAT, 2015)

5.1.6. Resumen del capítulo

Tabla 38. Gastos del estudio legal de la empresa

TIEMPO COSTO IGV TOTAL

%

DISTTOTAL % DIST TOTAL

%

DISTTOTAL

24 HRS 6.00S/ -S/ 6.00S/ 100% 6.00S/

3 Dias 20.00S/ -S/ 20.00S/ 100% 20.00S/

5 Dias 254.24S/ 45.76S/ 300.00S/ 100% 300.00S/

1 Dias 127.12S/ 22.88S/ 150.00S/ 100% 150.00S/

4 Dias 100.00S/ -S/ 100.00S/ 100% 100.00S/

%


%

DISTTOTAL

24 HRS 35.00S/ -S/ 35.00S/ 80% 28.00S/ 20% 7.00S/

120 Dias 562.95S/ -S/ 562.95S/ 80% 450.36S/ 20% 112.59S/

2 HRS 207.63S/ 37.37S/ 245.00S/ 80% 196.00S/ 20% 49.00S/

%


%

DISTTOTAL

30 Dias 985.30S/ -S/ 985.30S/ 80% 788.24S/ 20% 197.06S/

7 Dias 800.00S/ -S/ 800.00S/ 80% 640.00S/ 20% 160.00S/

15 Dias 22.93S/ -S/ 22.93S/ 80% 18.34S/ 20% 4.59S/

7 Dias 390.00S/ -S/ 390.00S/ 80% 312.00S/ 20% 78.00S/

S/ 3,511.16 S/ 106.02 S/ 3,617.18 S/ 1,758.58 S/1,690.01 S/ 168.59

Búsqueda de marca existente

Registro de la marca

G. PRODUCCION G. ADMINISTR G. VENTAS ACTIVIDADES

Búsqueda del nombre

Reserva del nombre

Formato Estatuto

Escritura pública

Inscripción de la escritura pública a los

RRPP

GASTOS CONSTITUCION DE LA EMPRESA

GASTOS POR MARCAS Y PATENTES

Registro Sanitario

TOTALES:

PublicaciÒn en el "PERUANO"

GASTOS POR LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Certif icado de Inseccion Tecnica

Analisis Microbiologicos

Solicitud de Licencia de Funcionamiento


105

Nota: Datos recopilados del portal de SUNARP, INDECOPI Y Municipalidad de Chancay.

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional

La estructura de la organización es funcional, el personal que formará parte

del equipo de trabajo será contratado e ingresado a planilla. Nuestra empresa

esta acogida al Régimen General de la Pequeña Empresa, por lo tanto, las

áreas de trabajo serán específicas y definidas en Gerencia, Ventas y

Operación.

Gráfico 45. Organigrama de la empresa

5.2.2. Servicios Tercerizados

La organización determino que se tercerice diversos procesos como:

Distribución del producto a nivel local. (FRIO CARGO SAC)

OPERARIOS Responsable de las operaciones diarias

de la planta.

ASESOR DE CONTABILIDAD

Responsable del aspecto tributario

de la empresa.

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

Decisores del plan de trabajo e inversiones de la organización.

JEFE DE OPERACIONES Responsable de la

producción de la planta.

GERENTE GENERAL Responsable de la

dirección y ventas de la organización.


106

Recojo de leche con movilidad propia. (Lugareño)

Control de calidad del producto. (Laboratorio certificado)

Contabilidad externa (Asesores & Consultores Castro)

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo

A continuación, se describirá los requisitos necesarios, funciones y

responsabilidades de cada puesto.

Gerente General

Requisitos

Nivel académico: Maestría en Administración y/o Contabilidad

Edad: 40 a 45 años

Experiencia: De 5 a 8 años en cargo similares

Status del puesto: Nivel estratégico.

Funciones

Mantener informado a la junta de accionistas sobre la situación

financiera de la empresa.

Representante legal de la empresa ante autoridades judiciales y

administrativas.

Ejercer la dirección de la empresa

Ejecución del plan de negocios aprobado por la JGA.

Elaboración de planes estratégicos a corto y largo plazo.

Jefe de Operaciones

Requisitos

Nivel académico: Ingeniero Industrial Titulado

Edad: 35 a 45 años

Experiencia: De 2 a 5 años en cargo similares


107

Profesional responsable, ético y empático.

Funciones

Supervisar y controlar el proceso de producción, para que se cumpla

con los tiempos establecidos de acuerdo con los estándares de

calidad.

Controlar los inventarios para minimizar las mermas.

Elaborar balances de las líneas de producción del producto para el

óptimo manejo de los recursos en el procesamiento.

Gestionar y verificar la seguridad ocupacional dentro del área

cumpliendo con las normas de acuerdo con el Sistema de Gestión

en Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST)

Administrador

Requisitos

Nivel académico: Administrador Titulado

Edad: 35 a 45 años

Experiencia: De 2 a 5 años en puestos de jefatura

Profesional estratégico, responsable y ético.

Funciones

Fijación de metas y objetivos, estableciendo las actividades y los

medios necesarios para ejecutarlas, previamente aprobado por la

gerencia.

Supervisar y validar las actividades de Compras de materiales y

servicios, promoviendo la transparencia, trazabilidad y ahorro en los

procesos de compra

Fomentar el trabajo en equipo, integrando al personal.


108

Evaluará los resultados y presentará informes financieros

fehacientes a la gerencia sobre el estado de la empresa.

Cooperar en el propósito de maximizar el patrimonio de las acciones.

Operarios

Requisitos

Nivel académico: Secundaria completa

Edad: 25 a 35 años

Experiencia: Mínima de 1 año en cargo similares

Debe contar con carnet de sanidad.

Personal responsable y proactivo.

Funciones

Ejecutar las actividades de operación de las máquinas asignadas de

acuerdo con los procedimientos establecidos, garantizando la buena

operatividad de los equipos y su óptimo funcionamiento.

Realizar las actividades de limpieza e inspección de las maquinas

asignadas y área de trabajo manteniendo el orden y limpieza, para

cumplir con los estándares de higiene y microbiológicos

establecidos.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Distribución de Mercadería

Requisitos

Empresa de Distribución de productos lácteos

Experiencia: Mínima de 1 año en el mercado

La empresa debe contar con personal especializado para atender a

los clientes, en la distribución de sus productos.


109

Funciones

Distribuir los productos a todos los canales de ventas.

Liquidación de la recepción de los productos.

Recojo de Leche

Requisitos

Persona domiciliada en zona aledaña a la planta con movilidad

propia. (Motocarguero)

Funciones

Recolección de Leche de 6:00am a 8:30 am.

Control de Calidad

Requisitos

Laboratorio certificado.

Funciones

Evaluará 1 muestra de cada lote de quesos producidos, la misma

que se dará al 32vo día.

Servicios Contables

Requisitos

Estudio Contable y Auditoria

Experiencia: Mínima 2 años en el mercado

Grupo de profesionales responsables y ético, para brindar un

servicio de calidad.

Funciones

Liquidación de impuestos mensuales.

Declaración Anual del impuesto a la renta.

Llevado de libros contables.


110


111

5.2.5. Aspectos laborales

5.2.5.1. Forma de contratación y Régimen laboral.

Tabla 39. Forma de contratación y régimen laboral

PUESTO / ACTIVIDADES

TIPO DE CONTRATO REGIMEN LABORAL

PERSONAL DE LA EMPRESA

Gerente General Contrato indeterminado Especial de MYPE

Jefe de Operaciones Contrato indeterminado Especial de MYPE

Administrador Contrato indeterminado Especial de MYPE

Operarios Contrato temporal Especial de MYPE

PERSONAL EXTERNO

Asesor Contable Contrato de locación de servicios INDEPENDIENTE

Recolector de Leche Contrato de locación de servicios INDEPENDIENTE

Distribuidor de productos

Facturado INDEPENDIENTE


112

5.2.5.2. Planilla de remuneraciones

Cargo Cant.Sueldo

Base Mensual

Total Sueldo

Base Mensual

Total

Remuneración

Bruta mensual

Provision

Gratificación

Vaciones

CTS

Aportes

Essalud 9%

Descuentos

AFPSCTR

Total Planilla

Gasto Mensual

Total Planilla

Anual 2018

Gerente General 1 4,500.00S/. 4,500.00S/. 4,500.00S/. 781.25S/. 405.00S/. 576.00S/. 13.50S/. 5,699.75S/. 68,397.00S/.

Jefe de Operaciones 1 3,500.00S/. 3,500.00S/. 3,500.00S/. 607.64S/. 315.00S/. 448.00S/. 10.50S/. 4,433.14S/. 53,197.67S/.

Operario 3 850.00S/. 2,550.00S/. 2,550.00S/. 442.71S/. 229.50S/. 326.40S/. 7.65S/. 3,229.86S/. 38,758.30S/.

8,850.00S/. 10,550.00S/. 10,550.00S/. 1,831.60S/. 949.50S/. 1,350.40S/. 31.65S/. 13,362.75S/. 160,352.97S/.

Cargo Cant.Sueldo

Base Mensual

Total Sueldo

Base Mensual

Total

Remuneración

Bruta mensual

Provision

Gratificación

Vaciones

CTS

Aportes

Essalud 9%

Descuentos

AFPSCTR

Total Planilla

Gasto Mensual

Total Planilla

Anual 2019




8,850.00S/. 10,550.00S/. 10,550.00S/. 1,831.60S/. 949.50S/. 1,350.40S/. 31.65S/. 13,362.75S/. 160,352.97S/.

Cargo Cant.Sueldo

Base Mensual

Total Sueldo

Base Mensual

Total

Remuneración

Bruta mensual

Provision

Gratificación

Vaciones

CTS

Aportes

Essalud 9%

Descuentos

AFPSCTR

Total Planilla

Gasto Mensual

Total Planilla

Anual 2020




8,850.00S/. 10,550.00S/. 10,550.00S/. 1,831.60S/. 949.50S/. 1,350.40S/. 31.65S/. 13,362.75S/. 160,352.97S/.

Cargo Cant.Sueldo

Base Mensual

Total Sueldo

Base Mensual

Total

Remuneración

Bruta mensual

Provision

Gratificación

Vaciones

CTS

Aportes

Essalud 9%

Descuentos

AFPSCTR

Total Planilla

Gasto Mensual

Total Planilla

Anual 2021




9,450.00S/. 11,150.00S/. 11,150.00S/. 1,935.76S/. 1,003.50S/. 1,427.20S/. 33.45S/. 14,122.71S/. 169,472.57S/.

Cargo Cant.Sueldo

Base Mensual

Total Sueldo

Base Mensual

Total

Remuneración

Bruta mensual

Provision

Gratificación

Vaciones

CTS

Aportes

Essalud 9%

Descuentos

AFPSCTR

Total Planilla

Gasto Mensual

Total Planilla

Anual 2022




9,450.00S/. 11,150.00S/. 11,150.00S/. 1,935.76S/. 1,003.50S/. 1,427.20S/. 33.45S/. 14,122.71S/. 169,472.57S/.

TOTAL

PLANILLA 2020

TOTAL

TOTAL

PLANILLA 2018

PLANILLA 2019

PLANILLA 2021

TOTAL

TOTAL

PLANILLA 2022


113

5.2.5.3. Gastos por servicios tercerizados

PERSONAL EXTERNO 2018

Cargo Cant. Honorario/Facturación Total Anual

Asesor Contable 1 S/. 500.00 S/. 6,000.00

Recolector de Leche 1 S/. 850.00 S/. 10,200.00

Control de Calidad S/. 500.00 S/. 6,000.00

Distribuidor 1 S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 4,350.00 S/. 52,200.00






Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 4,350.00 S/. 52,200.00






Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 4,350.00 S/. 52,200.00






Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 4,350.00 S/. 52,200.00






Distribuidor S/. 2,500.00 S/. 30,000.00

S/. 4,350.00 S/. 52,200.00


114

5.2.5.4. Horario de trabajo de puestos de trabajo

Según el régimen laboral adoptado, la jornada ordinaria de

trabajo es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas

semanales como máximo.

El tiempo dedicado al refrigerio no podrá ser inferior a sesenta

minutos, asimismo no forma parte de la jornada, ni horario de

trabajo.

Se contará con registro permanente de control de asistencia, en

el que los trabajadores consignarán de manera personal el

tiempo de labores


115

Capítulo VI

Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

Es importante definir la capacidad de producción de la planta para lograr la

satisfacción de la demanda proyectada de las ventas, para ello la empresa

contará con 03 líneas de trabajo, y cada línea de producción estará a cargo

de un operario.

Las 03 líneas de producción contarán con la supervisión del jefe de

operaciones, que se encargará que se cumpla el programa de actividades en

cada una de las líneas de producción instalada.

6.1.1. Capacidad instalada

Está representada por la producción total de la planta instalada, es

decir los resultados máximos de la producción, para determinar ello se

tomó en cuenta los siguientes criterios:

Se tendrá en cuenta el área de la planta, específicamente el

área de instalación de las maquinarias y su distribución.

El horario de trabajo del personal de planta.

La tecnología empleada debe ser la adecuada para la

producción de quesos “La Caprina”.

El personal debe estar capacitado para el manejo de la

maquinaria y tener claro los procesos de producción.


116

6.1.2. Capacidad utilizada

Está representada por una fracción de la capacidad instalada, es decir,

es la producción programada según la demanda estimada, para

determinar ello se tomó en cuenta los siguientes criterios adicionales a

la capacidad instalada:

La cuantificación de la demanda proyectada mensual.

Planificación de contingencias

La planificación del abastecimiento de los insumos y materia

prima.

Programa de mantenimiento de las maquinarias.

La capacidad efectiva de la producción a emplear es del 50%

para el 2018.

6.1.3. Capacidad máxima

Está representada por la capacidad de producción en condiciones

máximas, luego de tener en cuenta los criterios generales como el área

de la planta, la tecnología empleada y la cantidad de operarios; la

capacidad máxima se calcula en base a la producción durante las 24

horas de los 365 días del año, es decir la capacidad instalada logra

producir 1,134 unidades por línea de trabajo en 8 horas, entonces en

24 horas producirá 3,686 unidades.


117

Tabla 40. Capacidad de producción

PUESTO / ACTIVIDADES TIPO DE

CONTRATO

INFORMACION DEL PROCESO DE PRODUCCION

Horas efectivas de trabajo 8 Hrs.

Días de trabajo 6 Días (Lun-Sab)

Líneas de trabajo 3 Líneas

Operarios 3 Personas

PROCESO DE PRODUCCION

ITEM PROCESO TIEMPO

1 Recepción de la leche de cabra 10 min

2 Filtración de la leche de cabra 5 min

3 Pasteurización 30 min

4 enfriamiento a 32C° 30 min

5 Adición de colorantes, cultivos, sal de nitro, cloruro de calcio y cuajo.

40 min

6 Coagulación, filtración y cortado 20 min

7 Filtración o Desuerado y lavado 45 min

8 Moldeado y prensado 24 Hrs

9 Salado del queso 40 min

10 Escurrido 20 min

11 Maduración 30 días

12 Control de calidad 30 min

13 Empacado al vacío 45 min

14 Almacenamiento 45 min

31 días 6 hrs

CAPACIDAD DE PRODUCCION

CAPACIDAD POR LINEA DE TRABAJO

DIA MES AÑO 3

LINEAS

Capacidad Instalada 1,134 29,484 353,808 1,061,424

Capacidad Utilizada 567 14,742 176,904 530,712

Se utilizará el 50% de la Capacidad Instalada

Capacidad Máxima 3,686 88,452 1,061,424 3,184,272

Nota: Los datos fueron recopilados del portal de SUNAT.


118

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Según el flujo del proceso de producción que se aplicará a cada línea de

trabajo, dará como resultado que al día cada línea de trabajo producirá un lote de

quesos de cabra “La Caprina”, siendo su día final de producción el 32vo, esto

permitirá evaluar cantidad de mermas que arroje cada línea y tomar las medidas

correctivas.

PROCESOS DIA 1 DIA 2 DIA 32 DIA 33

Recepcion de la Leche de Cabra 10 min

Filtracion de leche 5 min

Pasteurizacion a 64 C° 30 min

Almacenamiento a 32C° 30 min

Adicion de colorantes, cultivos,

sal de nitro, cloruro de calcio y

cuajo.

10 min

Coagulacion 10 min

Corte manial de la cuajada 10 min

Desuerado y lavado 45 min

Moldeado 60 min

Prensado 60 min

Salado (Salmuera) 40 min

Maduracion en Cavas 30 dias

Control de calidad 45 minMermas

Empacado y etiquetado 45 min

Almacenamiento a 8 C° 45 min

3.50 hrs 2.10 hrs 2.25 hrs

Si

No

Si

No

Gráfico 46. Flujo del proceso productivo


119

6.2.2. Programa de producción

El programa de producción se calculó en base las ventas proyectadas

para los años 2018 al 2022, para ello tendremos en cuenta que la

planta estará equipada para ejecutar 3 líneas de producción a la vez.

Tabla 41. Programa de producción 2018

Nota: El programa de producción para el año 0 es de 419 unidades de queso incluyendo el sampling, mermas y el stock de productos terminados; y el programa de producción para el 2018 asciende a 998,641 unidades de queso incluyendo el sampling, mermas y el stock de productos terminados

Tabla 42. Programa de producción - TOTAL

AÑO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100% 2017 419 419 2018 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,146 2019 29,719 28,064 28,076 44,105 43,352 43,352 57,909 57,225 57,225 35,391 36,416 36,416 497,250 2020 40,121 37,886 37,902 59,542 58,526 58,526 78,177 77,254 77,254 47,778 49,162 49,162 671,287

2021 56,169 53,040 53,063 83,358 81,936 81,936 109,447 108,156 108,156 66,889 68,826 68,826 939,802

2022 64,594 60,996 61,023 95,862 94,226 94,226 125,864 124,379 124,379 76,922 79,150 79,150 1,080,773

TOTAL UNID. 216,200 204,389 204,478 321,219 315,738 315,738 421,752 416,774 416,774 257,754 265,220 265,640 3,621,678

Nota: Para el cálculo del programa de producción para los 5 años se tendrá en cuenta las unidades dirigidas para el sampling, mermas y el stock de productos terminados.

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para la elaboración del queso de cabra se emplearán los siguientes

insumos y materiales:

Tabla 43. Materia prima e insumos.

2017- 2020 2021- 2022

QUESO DE CABRA M.P./

INSUMO CANT

P. 25gr C/IGV

P. 25gr S/IGV

P. 25gr C/IGV

P. 25gr S/IGV

LECHE DE CABRA M.P. LITROS S/.0.4000 S/.0.3390 S/.0.3000 S/.0.2542

COLORANTES M.P. GRAMOS S/.0.0075 S/.0.0064 S/.0.0056 S/.0.0048

CULTIVO KUMIS M.P. GRAMOS S/.0.0015 S/.0.0013 S/.0.0011 S/.0.0010 SAL DE NITRO M.P. GRAMOS S/.0.0015 S/.0.0013 S/.0.0011 S/.0.0010 CLORURO DE CALCIO M.P. GRAMOS S/.0.0034 S/.0.0029 S/.0.0025 S/.0.0021 CUAJO LIQUIDO M.P. GRAMOS S/.0.0175 S/.0.0148 S/.0.0131 S/.0.0111 AGUA DESTILADA INSUMO LITROS S/.0.0002 S/.0.0001 S/.0.0001 S/.0.0001 EMPAQUE INSUMO UNIDAD S/.0.0250 S/.0.0212 S/.0.0188 S/.0.0159

TOTAL UNIDADES S/.0.4565 S/.0.3869 S/.0.3424 S/.0.2902

Nota: Se detalla la cantidad y costo de los insumos para 25 gr.

DETALLES % DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL

2018 6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100% VENTAS PROYECTADAS 424,464 24,265 24,053 24,053 37,141 37,141 37,141 49,026 49,026 49,026 31,198 31,198 31,198 424,464

P. X LINEA DE TRABAJO 3 8,088 8,018 8,018 12,380 12,380 12,380 16,342 16,342 16,342 10,399 10,399 10,399 141,488

SAMPLING 1.0% 150 243 241 241 371 371 371 490 490 490 312 312 312 4,395

MERMA 0.5% 25 121 120 120 186 186 186 245 245 245 156 156 156 2,147

INVENTARIO FINAL 5.0% 245 1,213 1,203 1,203 1,857 1,857 1,857 2,451 2,451 2,451 1,560 1,560 1,560 21,468

INVENTARIO INICIAL -0 -245 -1,213 -1,203 -1,203 -1,857 -1,857 -1,857 -2,451 -2,451 -2,451 -1,560 -1,560 -1,560

TOTAL UNIDADES 419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,566


120


121

Tabla 44. Necesidad de consumo - LECHE DE CABRA


2018 6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%

PRODUCCION 419 25,598 24,403 24,414 38,352

7,698 37,698

50,355

49,761

49,761 30,775 31,666 31,666 432,566

LECHE DE CABRA

LT 105 6,399 6,101 6,103 9,588

9,424 9,424

12,589

12,440

12,440 7,694 7,917 7,917 108,141

MERMA 0.5% 1 32 31 31 48 47 47 63 62 62 38 40 40 541

INVENTARIO FINAL

5.0% 5 320 305 305 479 471 471 629 622 622 385 396 396 5,407

INVENTARIO INICIAL

-0 -5 -320 -305 -305 -479 -471 -471 -629 -622 -622 -385 -396 -396

TOTAL LITROS

111 6,746 6,116 6,134 9,810

9,463 9,472

12,810

12,495

12,502 7,495 7,967 7,956 113,693

Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la Leche de Cabra en base la cantidad estimada y la proyección de producción. (Ver tabla 41 y 20) Tabla 45. Necesidad de consumo de Materia prima e Insumos 2018


2018 6% 6% 6% 9% 9% 9% 12% 12% 12% 7% 7% 7% 100%

PRODUCCION 419 25,598 24,403 24,414 38,352 37,698 37,698 50,355 49,761 49,761 30,775 31,666 31,666 432,566

LECHE DE CABRA

LT 111 6,746 6,116 6,134 9,810 9,463 9,472 12,810 12,495 12,502 7,495 7,967 7,956 109,078

COLORANTES KG 0.000 0.013 0.012 0.012 0.020 0.019 0.019 0.026 0.025 0.025 0.015 0.016 0.016 0.22

CULTIVO KUMIS

KG 0.017 1.012 0.917 0.920 1.472 1.420 1.421 1.921 1.874 1.875 1.124 1.195 1.193 16.36

SAL DE NITRO

KG 0.017 1.012 0.917 0.920 1.472 1.420 1.421 1.921 1.874 1.875 1.124 1.195 1.193 16.36

CLORURO DE CALCIO

KG 0.033 2.024 1.835 1.840 2.943 2.839 2.841 3.843 3.749 3.751 2.248 2.390 2.387 32.72

CUAJO LIQUIDO

KG 0.221 13.492 12.233 12.268 19.620 18.927 18.943 25.620 24.990 25.005 14.990 15.934 15.912 218.16

AGUA DESTILADA

LT 55 3,373 3,058 3,067 4,905 4,732 4,736 6,405 6,248 6,251 3,747 3,984 3,978 54,539

EMPAQUE UND 443 26,984 24,465 24,536 39,241 37,853 37,886 51,240 49,980 50,010 29,979 31,869 31,824 436,312

Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la materia prima e insumos en base la cantidad estimada y la proyección de producción. (Ver tabla 41 y 42)

Luego de estimar la necesidad de consumo de cada producto que

intervienen en la producción, se consolidara por año, según la

producción proyectada, la misma que incrementara año a año.

Tabla 46. Necesidad de consumo - TOTAL

DETALLES U.M. 2017 2018 2019 2020 2021 2022

PRODUCCION 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773

LECHE DE CABRA LITROS 111 108,967 124,312 167,822 234,951 270,193

COLORANTES KILOS 0.00 0.22 0.25 0.34 0.47 0.54

CULTIVO KUMIS KILOS 0.02 16.35 18.65 25.17 35.24 40.53

SAL DE NITRO KILOS 0.02 16.35 18.65 25.17 35.24 40.53

CLORURO DE CALCIO KILOS 0.03 32.69 37.29 50.35 70.49 81.06

CUAJO LIQUIDO KILOS 0.22 217.93 248.62 335.64 469.90 540.39

AGUA DESTILADA LITROS 55 54,484 62,156 83,911 117,475 135,097

EMPAQUE UNIDAD 443 435,869 497,249.89 671,287 939,802 1,080,773

Nota: Se calculará la necesidad de consumo de la materia prima e insumos anual en base la cantidad estimada y la proyección de producción anual. (Ver tabla 41 y 42)


122

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para la elaboración del queso de cabra “La Caprina” se ejecutará el

siguiente programa de compra, que está basado en la necesidad de

consumo y la compra mínima de cada materia prima e insumo.

Se determinará la frecuencia de compra según las cantidades de la

proyección de la producción, teniendo en cuenta los redondeos de las

cantidades mínimas por pedido.

Tabla 47. Frecuencia de consumo de materia prima e insumos 2018

MATERIA PRIMA E INSUMOS

PEDIDO MIN NECESIDAD

CONSUMO ENE PEDIDO

REALIZADO PERIODICIDAD

LECHE DE CABRA 1,000.00 LT 6,746 LT

15,800 LT MENSUAL

COLORANTES 100.00 GR 0.01 KG 0.10 KG MENSUAL

CULTIVO KUMIS 1.00 KG 1.01 KG 3.00 KG A NECESIDAD

SAL DE NITRO 1.00 KG 1.01 KG 3.00 KG A NECESIDAD

CLORURO DE CALCIO 1.00 KG 2.02 KG 5.00 KG A NECESIDAD

CUAJO LIQUIDO 1.00 KG 13.49 KG 32.00 KG MENSUAL

AGUA DESTILADA 4.00 LT (1GLN) 3,373 LT 975 GLN MENSUAL

EMPAQUE 1,000.00 UND 26,984 UND 1,000 UND MENSUAL

Nota: La frecuencia de compras se basará en base a las cantidades necesarias para la proyección de la producción. (Ver tabla 41 y 42)

Asimismo, el programa de compras está considerando el stock final

necesario para la producción del siguiente mes, además, como un

respaldo para la producción de queso no programado.

Los sados de las compras programadas se utilizarán en el siguiente

mes, teniendo en cuenta el vencimiento de cada producto.


123

T

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la 4

8. P

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tabl

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3)

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49

,76

1

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,66

6

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43

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47

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-

-

-

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33

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00

1.0

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2.0

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3.0

00

4.0

00

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2.0

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33

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1S

/

11

4.4

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/

11

4.4

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/

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/

11

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15

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76

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/

76

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0

18

.00

0

19

.00

0

26

.00

0

25

.00

0

25

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15

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16

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16

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74

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22

,68

5.0

0S

/ 3

0,7

26

.00

S/

29

,90

8.0

0S

/

29

,91

3.0

0S

/

17

,93

3.0

0S

/ 1

9,1

11

.60

S/

19

,05

8.0

0S

/ 2

61

,45

9.1

0S

/

PR

OD

UC

CIO

N 2

01

8

LE

CH

E D

E C

AB

RA

CO

LO

RA

NT

ES

CU

LT

IVO

KU

MIS

SA

L D

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CA

LC

IO

CU

AJ

O L

IQU

IDO

AG

UA

DE

ST

ILA

DA

EM

PA

QU

E


124

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento de la mano de obra estará basado en la programación

de producción para la elaboración de nuestro producto, en nuestro

caso, se contará con 3 líneas de trabajo, las cuales requiere a 1

operario por cara línea para su correcta ejecución.

La contratación se realizará 70 días antes del inicio del Año 1, en este

plazo, se destinará 5 días para la capacitación previa del manejo de la

maquinaria y los procedimientos de trabajo, luego iniciará las

operaciones, obteniendo el 1er lote de queso de cabra “La Caprina”

(411 UND) que será destinada para el SAMPLING, es decir las

degustaciones antes durante y durante el inicio del Año 1.

Se tendrá en cuenta que dicha mano de obra aplicara el 85% de su

capacidad total, ya que laboraran 7 horas y el proceso tiene un tiempo

estimado de 6 horas al día.

Tabla 49. Requerimiento de mano de obra directa (MOD)

LINEA DE TRABAJO

PROCESO

TIEMPO

UNIDADES

TIEMPO

UNIDADES

Línea 1 PROCESO DE

RECEPCION HASTA EL MOLDEADO

3 Hrs 189 6 Hrs 378

Línea 2 3 Hrs 189 6 Hrs 378

Línea 3 3 Hrs 189 6 Hrs 378

UNIDADES 567

1,134

Nota: Se muestra la necesidad de producción por línea de trabajo, y tenemos en cuenta que por cada línea de trabajo se requiere a 1 operario.

Asimismo, cada operario será supervisado por el jefe de operaciones,

el mismo que realizará un informe sobre el desempeño de cada uno y

la calidad de su trabajo a gerencia.


125

Tabla 50. Costeo Mano de Obra Directa. 2018 (MOD)

CARGO

CANT

SUELDO TOTAL

PROVISION

BBSS

APORTES

TOTAL MOD MES

TOTAL MOD

ANUAL

PERSONAL INTERNO

Jefe de Operaciones 1 3,500.00 3,500.00 607.64 325.50 4,433.14 53,197.67

Operario 3 850.00 2,550.00 442.71 237.15 3,229.86 38,758.30

4 4,350.00 6,050.00 1,050.35 562.65 7,663.00 91,955.97

Nota: El costeo de la MOD se calculará en base a la planilla proyectada.

Adicionalmente, se contará con Mano de Obra Indirecta, ya que

interviene en la producción y distribución del producto, gracias a la

competencia de los mismos, se determinará la cantidad de la demanda

por las estrategias de ventas desarrolladas antes y después del inicio

de actividades.

Tabla 51. Costeo Mano de Obra Indirecta 2018 (MOI)

CARGO CANT SUELDO TOTAL PROVISION

BBSS

APORTES TOTAL

MOD MES TOTAL MOD

ANUAL

PERSONAL INTERNO

Gerente General 1 4,500.00 4,500.00 781.25 981.00 6,262.25 75,147.00

PERSONAL EXTERNO

Asesor Contable 1 500.00 500.00 - - 500.00 6,000.00

Recolector de Leche 1 850.00 850.00 - - 850.00 10,200.00

Distribuidor 1 2,500.00 2,500.00 - - 2,500.00 30,000.00

5 8,350.00 8,350.00 781.25 981.00 10,112.25 121,347.00

Nota: El costeo de la MOI se calculará en base a la planilla proyectada.

6.3. Tecnología para el proceso

Para la elaboración del producto se requiere maquinarias, equipos,

herramientas y utensilios determinados, que intervienen en el proceso de

producción, asimismo, también se tiene equipos, mobiliario y útiles de oficina

que participan indirectamente y forman parte de la gestión administrativa y

de ventas.


126

Tabla 52. Distribución la tecnología por área.

ITEM NOMBRE UND OPE ADM VENT

MAQUINARIA

1 PASTEURIZADORAS 600 L 3 X

2 TANQUE ENFRIANTE 1000L 3 X

3 MAXALADORA 3 X 4 MOLDEADORA 3 X

5 PRENSADORA 3 X 6 CAMARA DE MADURACION 1 X 7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO 1 X

EQUIPOS

1 SALMUERA 3 X 2 TINAS PARA CUAJO 3 X 3 TANQUE 300 LT 3 X 4 ESTUFA 3 X 5 BALANZA 3 X

6 REFRIGERADOR 3 X

7 LAPTOP 3 X

HERRAMIENTAS

1 LAVATORIOS 3 X 2 PIPETAS 6 X 3 TERMOMETROS 6 X 4 CUCHILLOS 6 X

5 LIENZOS 6 X

UTENCILIOS 1 ALCOHOL EN GEL 6 X 2 TIJERAS 6 X 3 CUCHARAS MEDIDORAS 6 X 4 MANDILES, GORROS Y GUANTES 6 X 5 ESCOBA Y RECOGEDOR 3 X X 6 DETERGENTE, DESINGECTANTES, LEJIA 3 X X

MOBILIARIO 1 ESCRITORIOS 3 X 2 SILLAS GERENCIALES 3 X 3 ESTANTES DE METAL 12 X 4 ESTANTES DE MELAMINE 4 X 5 MESA DE REUNION 1 X 6 SILLAS DE PVC 12 X 7 ARMARIO 3 X

UTILES DE OFICINA

1 HOJAS BOND 5000 X X X

2 LAPICEROS 50 X X X 3 PIZARRA ACRILICA 3 X 4 FILES 12 X X X 5 FOLDER Y SOBRE MANILA 50 X X X 6 TABLEROS 4 X

Nota: Se detalla la cantidad de cada tipo de tecnología, y su clasificación, según la

intervención en cada área.


127

Tabla 53. Listado de la maquinaria que interviene en las actividades.

ITEM ACTIVIDAD EQUIPO CARACTERISTICAS TAMAÑO CANTIDAD

1 Recepción de la Leche de Cabra NINGUNO

2 Filtración de la leche de cabra NINGUNO

3 Pasteurización PASTEURIZADORAS 600 L

Importado, fabricado de acero inoxidable

1200*800*1430mm 3

4 enfriamiento a 32C° TANQUE ENFRIANTE 1000L

Importado, tanques de enfriamiento de leche, con motor y batidor, hecho de acero inoxidable

1200*4200mm 3

5 Adición de colorantes, cultivos, sal de nitro, cloruro de calcio y cuajo.

MAXALADORA Control de velocidades, reversa, acero inoxidable.

1200*800*1430mm 3

6 Coagulación, filtración y cortado NINGUNO

7 Filtración o Desuerado y lavado NINGUNO

8 Moldeado y prensado MOLDEADORA Moldeadora de acero inoxidable, diseñado para que mezclas se fundan a una temperatura de 80°C

1860x1340x800mm 3

9 Prensado PRENSADORA Fabricadas en acero inoxidable y con 20 pistones neumáticos.

5.1m x 1.85m alto x 1.20m

3

10 Salado del queso NINGUNO

11 Escurrido NINGUNO

12 Maduración CAMARA DE MADURACION

Espesor del aislamiento: 75 mm - Estructura de acero inoxidable AISI 304 - Interior con esquinas curvas

3m2 1

13 Empacado al vacío MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO

Hecho de acero inoxidable, bomba de vacío de Alemania, Pantalla digital Interfaz, multiuso.

2200*1100*2500mm

1

Nota: Se detalla la maquinaria que interviene en cada proceso de la elaboración del producto, y la

cantidad necesaria para cumplir la proyección de la producción.

6.3.1. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

El mantenimiento de la maquinaria y los equipos fue tomado por el

fabricante de los mismos, al realizar a compra se acordó que dicha

empresa realizara el mantenimiento anualmente.

Para el caso de los equipos que se adquirieron con otros proveedores,

se tomara los servicios de especialistas en el área, de manera

semestral.

Ambos programas de mantenimiento serán preventivos, ya que todos

los equipos son nuevos el mantenimiento correctivo será mínimo y se

solicitará cuando se requiera.

Para lograr un rendimiento óptimo y garantizar la vida de cada

maquinaria y equipo, se capacitará al personal.


128

Tabla 54.Programa de mantenimiento de Maquinaria y Equipos.

ITEM NOMBRE CANT FRECUENCIA VECES

AÑO A CARGO

COSTO XMAQ/XSERV

2018 2019 2020 2021 2022

MAQUINARIA

1 PASTEURIZADORAS 600 L

3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

2 TANQUE ENFRIANTE 1000L

3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

3 MAXALADORA 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

4 MOLDEADORA 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

5 PRENSADORA 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

6 CAMARA DE MADURACION

1 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO

1 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

EQUIPOS

1 SALMUERA 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

2 TINAS PARA CUAJO 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

3 TANQUE 300 LT 3 ANUAL 1

PROVEEDOR MAQ

4 ESTUFA 3 ANUAL 1

ELECTRICISTA

50.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

5 BALANZA 3 ANUAL 1

ELECTRICISTA

50.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

6 REFRIGERADOR 3 ANUAL 1

ELECTRICISTA

50.00

150.00

150.00

150.00

150.00

150.00

7 LAPTOP 3 SEMESTRAL 2

TEC.INFORMAT

60.00

180.00

180.00

180.00

180.00

180.00

Nota: Se realizará el programa de mantenimiento de las maquinarias y equipos a emplear en la producción. (Ver tabla 48)

Tabla 55. Programa de mantenimiento por centro de costo.

ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022

MAQUINARIA Y EQUIPO

1 PRODUCCION 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00

2 ADMINISTRACION 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

3 VENTAS 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

TOTALES: S/630.00 S/630.00 S/630.00 S/630.00 S/630.00

Nota: La distribución de los gastos del programa de mantenimiento será según la distribución por área de trabajo. (Ver tabla 48)

6.3.2. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Las herramientas y utensilios que se emplearan en la elaboración del

queso de cabra “La Caprina” tienen un determinado tiempo de vida,

que luego de finalizar es necesario su cambio para seguir gozando del

buen funcionamiento y resultado de estos, la política de reposición

establecida será en base al tiempo de vida, es decir al momento de


129

adquirirlos se establecerá la fecha de reposición y este se ejecutará de

manera inmediata.

Tabla 56. Tiempo de vida de las herramientas y utensilios 2018

ITEM NOMBRE CANT TIEMPO DE VIDA

OPERACION ADMINISTRACION

HERRAMIENTAS

1 LAVATORIOS 3 3 AÑO X

2 PIPETAS 6 1 AÑO X

3 TERMOMETROS 6 3 MES X

4 CUCHILLOS 6 1 AÑO X

5 LIENZOS 6 6 MES X

UTENCILIOS

1 ALCOHOL EN GEL 6 1 MES X

2 TIJERAS 6 1 AÑO X

3 CUCHARAS MEDIDORAS 6 3 AÑO X

4 MANDILES, GORROS Y GUANTES 6 1 MES X

5 ESCOBA Y RECOGEDOR 3 6 MES X X

6 DETERGENTE, DESINGECTANTES, LEJIA

3 1 MES X

X

Nota: El tiempo de vida se determinará por el uso de cada uno de ellos y la distribución de los gastos será según la distribución por área de trabajo. (Ver tabla 48)

6.3.3. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

El programa de compras de los MEHUMU posteriores al inicio de

operaciones se calculará en base a la estimación del tiempo de vida y

la frecuencia de consumo de cada uno de ellos. (Ver Tablas 48).

La capacidad de las instalaciones y MEHUMU están aptas para

abastecer la mayor producción proyectada, y en el caso específico, de

que el incremento fuera mayor lo estimado, se incrementara personal

para nuevos turnos, habilitando nuevos horarios de trabajo.

Debido a los planteamientos anteriores, no es necesario adquirir

MEHUMU adicionales, que no estén contemplados en el programa de

compras y políticas de reposición de la planta.


130

Tabla 57. Programa Compras MEHUMU

ITEM NOMBRE CANT TIEMPO

DE VIDA

AÑOS PRECIO

UNITARIO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 PASTEURIZADORAS 600 L

3 10 AÑOS 4,000.00 12,000.00

2 TANQUE ENFRIANTE 1000L

1 10 AÑOS 3,000.00 3,000.00

3 MAXALADORA 3 10 AÑOS 18,000.00 54,000.00 4 MOLDEADORA 3 10 AÑOS 4,500.00 13,500.00 5 PRENSADORA 3 10 AÑOS 5,500.00 16,500.00

6 CAMARA DE MADURACION

1 10 AÑOS 12,000.00 12,000.00

7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO

1 10 AÑOS 6,500.00 6,500.00

MAQUINARIA 117,500.00

1 SALMUERA 3 10 AÑOS 4,200.00 12,600.00

2 TINAS PARA CUAJO

3 10 AÑOS 6,500.00 19,500.00

3 TANQUE 300 LT 3 10 AÑOS 3,700.00 11,100.00 4 ESTUFA 3 5 AÑOS 1,000.00 3,000.00 5 BALANZA 3 5 AÑOS 500.00 1,500.00 6 REFRIGERADOR 3 5 AÑOS 1,500.00 4,500.00 7 LAPTOP 2 5 AÑOS 1,500.00 3,000.00

EQUIPOS 55,200.00

1 LAVATORIOS 3 3 AÑOS 150.00 450.00 450.00 2 PIPETAS 6 1 AÑOS 20.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 3 TERMOMETROS 6 3 MESES 35.00 210.00 630.00 840.00 840.00 840.00 840.00 4 CUCHILLOS 3 1 AÑOS 30.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 5 LIENZOS 3 1 AÑOS 100.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

HERRAMIENTAS 1,170.00 630.00 1,350.00 1,800.00 1,350.00 1,350.00

1 ALCOHOL EN GEL 4 1 MESES 6.00 24.00 264.00 288.00 288.00 288.00 288.00 2 TIJERAS 4 12 MESES 1.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00

3 CUCHARAS MEDIDORAS

3 36 MESES 5.00 15.00 15.00

4 MANDILES, GORROS Y GUANTES

100 3

MESES

0.50

50.00

150.00

200.00

200.00

200.00

200.00

5 ESCOBA Y RECOGEDOR

3 12

MESES

10.00

30.00

30.00

30.00

30.00

30.00

6 DETERGENTE, DESINGECTANTES, LEJIA

3 1

MESES

5.00

15.00

165.00

180.00

180.00

180.00

180.00

UTENCILIOS 138.00 579.00 702.00 717.00 702.00 702.00

1 ESCRITORIOS 3 10 AÑOS 250.00 750.00

2 SILLAS GERENCIALES

3 10 AÑOS 120.00 360.00

3 ESTANTES DE METAL

12 10 AÑOS 50.00 600.00

4 ESTANTES DE MELAMINE

4 10 AÑOS 250.00 1,000.00

5 MESA DE REUNION 1 10 AÑOS 500.00 500.00 6 SILLAS DE PVC 12 10 AÑOS 100.00 1,200.00 7 ARMARIO 3 10 AÑOS 300.00 900.00

MOBILIARIO 5,310.00

1 HOJAS BOND 5000 3 MESES 22.00 110.00 330.00 440.00 440.00 440.00 440.00 2 LAPICEROS 50 6 MESES 25.00 25.00 25.00 50.00 50.00 50.00 50.00

3 PIZARRA ACRILICA 3 10 AÑOS 20.00 60.00

4 FILES 12 12 MESES 3.50 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00

5 FOLDER Y SOBRE MANILA

50 3 MESES

0.50

25.00

75.00

100.00

100.00

100.00

100.00 6 TABLEROS 4 10 AÑOS 5.00 20.00

UTILES DE OFICINA 282.00 430.00 632.00 632.00 632.00 632.00

179,600.00

1,639.00

2,684.00

3,149.00

2,684.00

2,684.00

Nota: Se realizará el programa de compras de MEHUM a emplear en la producción en base a la estimación del tiempo de vida de cada ítem. (Ver tabla 52)


131

6.4. Localización

Para la localización de la planta se requiere lo siguiente:

Área industrial, con mínimo acondicionado para planta industrial.

(Mínimo 1,500 m2)

Carretera accesible, tanto para el ingreso como salida.

Zona rural con servicios, pero cercana Lima.

Costo accesible para el transporte de la materia prima e insumos.

Accesibilidad para la contratación del personal.

Facilidades para las licencias necesarias, como de funcionamiento.

6.4.1. Macro localización.

La localización de las ventas

será Lima metropolitana, debido

a ello la planta debe ubicarse en

lugares aledaños, y cumplir con

los requisitos necesarios para el

buen funcionamiento y la

producción, específicamente en

la provincia de Huaral, gracias a

la superficie rural y a la

modernización de la provincia tienen espacios amplios acondicionados

para plantas industriales. La razón principal es la facilidad de contacto y

cercanía a los ganaderos, quienes serán nuestros principales

proveedores.

Adicionalmente, existen facilidades en el tema de licencias y las

gestiones para su solicitud.

Gráfico 47. Macro Localización - Huaral


132

Tabla 58. Matriz de decisión de Macro Localización.

FACTORES PESO HUARAL CHANCAY SANTA CRUZ

VALOR POND VALOR POND VALOR POND

1 Zona Industrial 0.20 6.00 1.20 5.00 1.00 4.00 0.80

2 Vías accesibles 0.20 5.00 1.00 6.00 1.20 4.00 0.80

3 Zona rural 0.20 5.00 1.00 7.00 1.40 5.00 1.00

4 Cercanía a proveedores 0.25 4.00 1.00 8.00 2.00 4.00 1.00

5 Facilidades de licencias 0.15 2.00 0.30 3.00 0.45 3.00 0.45

1.00 22.00 4.50 29.00 6.05 20.00 4.05

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.

Según la matriz, el distrito favorable para la instalación de la planta es

Chancay, con un ponderado de 6.05 puntos, frente a los ponderados

de 4.50 y 4.05 de Huaral y Santa Cruz respectivamente.

6.4.2. Micro localización.

Luego de determinar el distrito adecuado para la instalación de la

planta, procederemos a encontrar la ubicación exacta según la zona,

urbanización y avenidas que cuenten con áreas industriales mayores a

1600 m2, ya que es el área que se requiriere para nuestra planta.

Se encontraron 3 locales que cumplen con los requisitos principales

como el costo y disponibilidad, están ubicados en la carretera principal

en el distrito de Los Álamos – Chancay.

Gráfico 48. Micro Localización - Aux. Pan Norte.


133

Tabla 59.Matriz de decisión de Micro Localización

LOS ALAMOS - AUX PAN NTE

FACTORES PESO KM 20 KM 30 KM 25

VALOR POND VALOR POND VALOR POND

1 Servicios Básicos (Agua y Luz) 0.25 7.00 1.75 8.00 2.00 6.00 1.50

2 Disponibilidad de Internet 0.20 6.00 1.20 6.00 1.20 5.00 1.00

3 Disponibilidad de Alquiler 0.15 5.00 0.75 7.00 1.05 5.00 0.75

4 Costo de Alquiler 0.25 6.00 1.50 7.00 1.75 5.00 1.25

5 Costeo de Adecuación 0.15 4.00 0.60 4.00 0.60 4.00 0.60

1.00 28.00 5.80 32.00 6.60 25.00 5.10

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.

Luego de analizar la matriz de decisión, se determinó que la mejor

ubicación está en el Km 30 de la Auxiliar Panamericana Norte Los

Álamos – Chancay, a la fecha el local está disponible y las

instalaciones son las más apropiadas para una planta.

Gráfico 49. Local en alquiler - Km 30 Aux- Panamericana Norte.


134

6.4.3. Gastos de adecuación

El local cuenta con 1600 m2 y la distribución es la apropiada para el

funcionamiento de la planta, ya que anteriormente funciono una planta

procesadora de alimentos y solo se requiere unas refacciones, que son

las que se detalla a continuación:

Tabla 60. Gastos de adecuación de la planta.

DETALLE CANT C.UNI U.M. TOTAL

1 Pintura 100 25.00 GLNS 2,500.00

2 Refacción de paredes 5 200.00 UND 1,000.00

3 Instalaciones eléctricas 5 50.00 UND 250.00

4 Cambio de Tuberías 3 40.00 UND 120.00

5 Construcción de divisiones 2 350.00 UND 700.00

TOTALES 665.00 4,570.00

Nota: Los gastos se consultaron albañiles de oficio.

6.4.4. Gastos de servicios.

La planta requiere una serie de servicios para su correcto

funcionamiento y para el cumplimiento de compromisos, se detalla los

gastos de los siguientes servicios que intervendrán:

Tabla 61. Gastos de Servicios de la planta.

DETALLE FRECU COSTO MENSUAL ANUAL

1 ALQUILER MENSUAL 6,000.00 6,000.00 72,000.00

2 GARANTIA UNICO 6,000.00 6,000.00 6,000.00

3 LUZ MENSUAL 300.00 300.00 3,600.00

4 AGUA MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00

5 TELEFONO + INTERNET MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00

6 PAGINA WEB ANUAL 800.00 66.67 800.00

7 LICENCIAS MICROSOFT ANUAL 250.00 20.83 250.00

8 ANTIVIRUS ANUAL 150.00 12.50 150.00

TOTALES 12,800.00 87,600.00

Nota: Los gastos se programan mensual y anualmente, según el tipo de servicio.


135

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

La empresa contará con una planta de 1600 m2, donde habrá un

espacio pequeño para oficinas administrativas, se detallará la

distribución de la planta.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Área de Producción:

En el área de recepción de leche, se asignó 25 m2, ya que 10 m2 se

empleará una mesa amplia de recepción y 15 m2 se utilizará para las

maniobras.

Para el área de Procesamiento de Leche se asignará 500 m2, ya que

250 m2 se empleará para la maquinaria-equipo, 180 m2 se destinará

para las maniobras de los operarios y 70 m2 para el almacén de la

leche pasteurizada hasta pasar a la siguiente actividad.


136

Para el área de procesamiento de queso se asignará 250 m2, ya que

se empleará 180 m2 para la maquinaria-equipo y 70 m2 para la

maniobra de los operarios.

Para el área del cuarto frio o cámara de maduración se asignará 200

m2, donde 100 m2 será destinado para los estantes de los quesos a

madurar.

Para las oficinas administrativas se asignará 70 m2, ya que en 30 m2

se distribuirá el mobiliario y equipos, y los 40 m2 se emplearán para el

desplazamiento del personal a cargo.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La elaboración de quesos genera residuos en porcentajes diferentes de

acuerdo con los tipos de producción, al procesar la materia prima, es

decir la leche, ya que es un producto altamente perecedero que

requiere de diferentes procesos para obtener el queso para su

almacenamiento y conservación prolongada, generara un gran volumen

de residuos sólidos y líquidos. El impacto ambiental está concentrado

básicamente en la problemática de los residuos líquidos cargados de

grasas, aceites, sólidos suspendidos y químicos, entre ellos se

destaca:

Subproducto no utilizado (suero): Por cada kg de queso se

desechan aproximadamente 9 lts de suero, y constituye una

fuente nutricional, que incluye minerales, lactosa, proteínas

biológicas; por lo que se recolectara, donde generalmente las

Industrias Lácteas aprovechen el lacto-suero ya sea en


137

Industrias Farmacéuticas, alimentos para animales, elaboración

de concentrados proteicos, suero en polvo, bebidas energéticas,

para así evitar la contaminación ambiental.

Gráfico 50. Reciclaje de Suero.

6.5.2. Con los trabajadores

Nuestra responsabilidad con los trabajadores está en poder ayudar

económicamente en el momento que requieran, ya que toda persona

pasa por momentos de insolvencia económica, entonces como parte de

nuestro programa de actividades de responsabilidad social incluiremos

prestamos al personal, e ingreso a una EPS cubierta por la empresa,

luego de una previa evaluación, como grado de responsabilidad y

desempeño.


138

Gráfico 51. Necesidades del personal.

6.5.3. Con la comunidad

Nuestra responsabilidad con la comunidad es en poder apoyar en las

necesidades de las zonas aledañas, como donativos en efectivo,

pequeñas obras y eventos para los niños de la zona.

Gráfico 52. Donativos en colegios de Chancay.

Luego de plantear las actividades de la responsabilidad social del

entorno, se elaborará un calendario de actividades al año.

Tabla 62. Calendario de Actividades de Responsabilidad Social


139

ACTIVIDAD FRECUENCIA VECES AL AÑO COSTO

RECICLAJE DE SUERO PARA LA VENTA MENSUAL 12 200.00

PRESTAMOS AL PERSONAL INDERTERMINADO INDERTERMINADO INDERTERMINADO

EPS MENSUAL 12 1,320.00

DONACIONES ANUAL 1 1,000.00

OBRAS ANUAL 1 1,500.00

EVENTOS ANUAL 1 300.00

4,320.00

Nota: Se estima la frecuencia de cada actividad, según sea su naturaleza.


140

Capítulo VII

Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 63.

Activos Fijos Depreciables.

Nota: Se anota los costos unitarios y las cantidades necesarias de activos fijos para la puesta en marcha del proyecto, calculando la inversión total en activos depreciables.

ITEM NOMBRE CANT PRECIO

UNITARIO SUB TOTAL IGV

PRECIO

TOTAL

MAQUINARIA 53,500.00 99,576.27 17,923.73 117,500.00

1 PASTEURIZADORAS 600 L 3 4,000.00 10,169.49 1,830.51 12,000.00

2 TANQUE ENFRIANTE 1000L 1 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00

3 MAXALADORA 3 18,000.00 45,762.71 8,237.29 54,000.00

4 MOLDEADORA 3 4,500.00 11,440.68 2,059.32 13,500.00

5 PRENSADORA 3 5,500.00 13,983.05 2,516.95 16,500.00

6 CAMARA DE MADURACION 1 12,000.00 10,169.49 1,830.51 12,000.00

7 MAQUINA PARA EMPAQUE AL VACIO 1 6,500.00 5,508.47 991.53 6,500.00

EQUIPOS 18,900.00 48,050.85 8,649.15 56,700.00

1 SALMUERA 3 4,200.00 10,677.97 1,922.03 12,600.00

2 TINAS PARA CUAJO 3 6,500.00 16,525.42 2,974.58 19,500.00

3 TANQUE 300 LT 3 3,700.00 9,406.78 1,693.22 11,100.00

4 ESTUFA 3 1,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00

5 BALANZA 3 500.00 1,271.19 228.81 1,500.00

6 REFRIGERADOR 3 1,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00

7 LAPTOP 3 1,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00

HERRAMIENTAS 335.00 991.53 178.47 1,170.00

1 LAVATORIOS 3 150.00 381.36 68.64 450.00

2 PIPETAS 6 20.00 101.69 18.31 120.00

3 TERMOMETROS 6 35.00 177.97 32.03 210.00

4 CUCHILLOS 3 30.00 76.27 13.73 90.00

5 LIENZOS 3 100.00 254.24 45.76 300.00

MOBILIARIO 1,570.00 4,500.00 810.00 5,310.00

1 ESCRITORIOS 3 250.00 635.59 114.41 750.00

2 SILLAS GERENCIALES 3 120.00 305.08 54.92 360.00

3 ESTANTES DE METAL 12 50.00 508.47 91.53 600.00

4 ESTANTES DE MELAMINE 4 250.00 847.46 152.54 1,000.00

5 MESA DE REUNION 1 500.00 423.73 76.27 500.00

6 SILLAS DE PVC 12 100.00 1,016.95 183.05 1,200.00

7 ARMARIO 3 300.00 762.71 137.29 900.00

TOTAL: 153,118.64 27,561.36 180,680.00


141

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Tabla 64.

Activos Intangibles

Nota: Se anota los costos unitarios y cantidades necesarias para la puesta en marcha del proyecto, calculando la inversión total en activos intangibles.

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 65. Gastos Pre-Operativos

ITEM DETALLE SUB TOTAL IGV TOTAL

1 Promoción 10,762.71 1,937.29 12,700.00

Campaña de Lanzamiento 10,762.71 1,937.29 12,700.00

2 Licencias 2,198.23 2,198.23

Licencia - Los Álamos Chancay 1,008.23 1,008.23

Registro Sanitario 1,190.00 1,190.00

3 Formalización 1,418.95 1,418.95

Constitución de la empresa 576.00 576.00

Registro de Marcas 842.95 842.95

4 Otros 3,872.88 697.12 4,570.00

Gastos de Adecuación 3,872.88 697.12 4,570.00

Inversión de Gastos

Preoperativos 17,701.00 3,186.18 20,887.18

Nota: En los gastos Pre-Operativos se anota los costos iniciales necesarias para la puesta en marcha del proyecto.

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 66. Inventarios Iniciales

ITEM DETALLES CANTIDAD UM P. /UM SUB

TOTAL IGV TOTAL

1 LECHE DE CABRA 6,870 LT 1.600 9,315.25 1,676.75 10,992.00

2 COLORANTES 1 GR 15.000 12.71 2.29 15.00

3 CULTIVO KUMIS 2 KG 40.000 67.80 12.20 80.00

4 SAL DE NITRO 2 KG 40.000 67.80 12.20 80.00

5 CLORURO DE CALCIO 3 KG 45.000 114.41 20.59 135.00

6 CUAJO LIQUIDO 14 KG 35.000 415.25 74.75 490.00

7 AGUA DESTILADA 860 GLNS 1.200 3,498.31 629.69 4,128.00

8 EMPAQUE 27,500 UND 0.025 582.63 104.87 687.50

INVENTARIOS INICIALES TOTAL S/ 177.83 14,074.15 2,533.35 16,607.50

Nota: En los Inventarios iniciales se anotan las materias primas e insumos necesarios para la puesta en marcha del proyecto, en este caso, materiales que se requieran para la producción de Diciembre 2017 y Enero 2018.

DETALLE FRECU SUB TOTAL IGV ANUAL MENSUAL

1 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 5 AÑOS 1,008.23 - 1,008.23 84.02

2 MARCAS 10 AÑOS 805.58 37.37 842.95 70.25

3 REGISTRO SANITARIO 5 AÑOS 1,190.00 - 1,190.00 99.17

5 LICENCIAS MICROSOFT 1 AÑO 211.86 38.14 250.00 20.83

6 ANTIVIRUS 1 AÑO 127.12 22.88 150.00 12.50

TOTALES INTANGIBLES 3,342.79 98.39 3,441.18 286.77


142

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 67. Capital de Trabajo - Método déficit acumulado.

Nota: En el capital de trabajo se tomará en cuenta los ingresos y egresos según las fechas que realimente ingresa o sale de caja, según el método de déficit acumulado se contará con una caja negativa en el primer mes.

Tabla 68.Calculo del Ratio de Necesidad de

Capital.

Nota: El ratio de necesidad de trabajo se deducirá de una caja máxima frente al saldo acumulado mínimo, siendo en Agosto y Enero respectivamente, resultando un 7%.

7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla 69. Liquidación IGV - Crédito fiscal de la Inversión.

CREDITO FISCAL INVERSION

DETALLE TOTAL ANUAL IGV

1 PROMOCION 12,700.00 1,937.29

2 MAQUINARIA 117,500.00 17,923.73

3 EQUIPOS 56,700.00 8,649.15

4 HERRAMIENTAS 1,170.00 178.47

5 MOBILIARIO 5,310.00 810.00

6 MARCAS 805.58 37.37

7 PAGINA WEB 800.00 122.03

8 LICENCIAS MICROSOFT 250.00 38.14

9 ANTIVIRUS 150.00 22.88

10 GASTOSDE ADECUACION 4,570.00 697.12

12 INVENTARIOS 16,607.50 2,533.35

13 DISTRIBUIDOR 2,500.00 381.36

TOTALES 219,063.08 33,330.89

Nota: El crédito fiscal de la Inversión, es la sumatoria del IGV de los gastos iniciales que están afectos al IGV.

2018 CAJA MINIMA S/ 49,717.92

CAPITAL DE TRABAJO S/-102,184.41

NECESIDAD CT S/ -52,466.50 RATIO NECESIDAD CT 7%


143

Tabla 70. Liquidación de IGV 2018

Nota: Luego de Liquidar el IGV arrastrando el saldo a favor, en el mes de Agosto se empezara a pagar IGV.

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 71. Estructura de Inversiones.

INVERSIONES 2017 %

SUB TOTAL IGV TOTAL

I - Inversión de Activo Fijo 156,034.90 28,086.28 184,121.18 71.51%

MAQUINARIA 99,576.27 17,923.73 117,500.00 45.64%

EQUIPOS 48,050.85 8,649.15 56,700.00 22.02%

HERRAMIENTAS 991.53 178.47 1,170.00 0.45%

MOBILIARIO 4,500.00 810.00 5,310.00 2.06%

INTANGIBLES 2,916.25 524.93 3,441.18 1.34%

II - Gastos Pre-Operativos 17,701.00 3,186.18 20,887.18 8.11%

Promoción 10,762.71 1,937.29 12,700.00 4.93%

Licencias 2,198.23 2,198.23 0.85%

Formalización 1,418.95 1,418.95 0.55%

Otros 3,872.88 697.12 4,570.00 1.77%

III - Capital de trabajo 52,466.50 - 52,466.50 20.38%

Déficit Acumulado Máximo 52,466.50 52,466.50 20.38%

INVERSION TOTAL 226,202.39 31,272.46 257,474.86 100.00%

Nota: Se resume las inversiones según tipo de gasto: Activos, Pre-Operativos y Capital de Trabajo.

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 72. Financiamiento de la Inversión.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSION TOTAL APORTE PRESTAMO TOTAL

Activos Fijos 180,680.00 80,680.00 100,000.00 180,680.00

Intangibles 3,441.18 3,441.18 3,441.18

Gastos Pre-Operativos 20,887.18 20,887.18 20,887.18

Capital de trabajo 52,466.50 52,466.50 52,466.50


144

Total 257,474.86 157,474.86 100,000.00 257,474.86

Nota: Distribución del financiamiento de la inversión, donde acudiremos a financiar el 60% de los activos.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 73. Financiamiento Activo Fijo - Cronograma de cuotas

FINANCIAMIENTO

IMPORTE DE ADQUISICION DEL BIEN 100,000.00 MENSUALIDAD 2,937.65

TIPO DE INTERESES (Nominal Anual) 18% TIPO DE INTERES EFECTIVO 2%

Nº DE CUOTAS EN MESES 48 TIPO DE INTERES EFECTIVO ANUAL 27%

Cuotas

Capital Interés Total

Financiamiento I.T.F.

0.005% Total a Pagar

48 100,000.00 41,000.00 141,000.00 7.05 141,007.05

Nota: Se tomara un financiamiento de S/.100,000.00 para cubrir el 60% de la compra de los activos.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 74. Ingreso por ventas segun puntos de venta - 2018 al 2022.

VENTAS - CANALES % 2018 2019 2020 2021 2022

LISTO 25% 176,683.22 203,185.71 274,300.70 384,020.99 441,624.13

TAMBO 40% 282,693.16 325,097.13 438,881.13 614,433.58 706,598.61

MAS 25% 176,683.22 203,185.71 163,097.72 384,020.99 441,624.13

FERIAS 10% 70,673.29 81,274.28 109,720.28 153,608.39 176,649.65

SUB TOTAL 598,926.18 688,765.11 835,593.07 1,301,766.05 1,497,030.96

IGV 107,806.71 123,977.72 150,406.75 234,317.89 269,465.57

TOTAL 706,732.89 812,742.83 985,999.83 1,536,083.94 1,766,496.53

Nota: Los ingresos se distribuirán entre los 4 canales de venta.

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 75. Recuperación de Capital de Trabajo.

RATIO NECESIDAD CT 7%

RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO

AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUID ACION

INGRESOS 706,732.89 812,742.83 1,097,202.82 1,536,083.94 1,766,496.53

CAPITAL TRABAJO NECESARIO

52,466.50 60,336.47 81,454.24 114,035.93 131,141.32

INVERSION CAPITAL TRABAJO

-52,466.50 -7,869.97 -21,117.76 -32,581.69

RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO

131,141.32

Nota: Los ingresos se distribuirán entre los 4 canales de venta.


145

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 76. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO

ACTIVO FIJO VALOR

ADQUICISION DEPRECIACION

ACUMULADA VALOR LIBROS

VALOR COMERCIAL

VALOR DESECHO

NETO

PRODUCCION S/. 144,922.03 S/. 78,516.95 S/.66,405.08 S/.81,156.34 S/. 77,025.99

ADMINISTRACION S/. 3,640.68 S/. 2,396.19 S/. 1,244.49 S/. 2,038.78 S/. 1,816.38

VENTAS S/. 3,640.68 S/. 2,396.19 S/. 1,244.49 S/. 2,038.78 S/. 1,816.38

TOTAL S/. 152,203.39 S/. 83,309.32 S/.68,894.07 S/.85,233.90 S/. 80,658.75

IGV POR VENTA S/. 14,518.57

VALOR COMERCIAL S/. 95,177.32

Nota: El valor del desecho se calculará al 5to año, y cuantificar el valor de rescate de los activos a dicho año.

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 77. Presupuesto de Materia Prima - 2017 al 2022.

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA E INSUMOS

ITEM GASTO U.M 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 LECHE DE CABRA

LT

162.71

147,774.92

165,507.91

190,334.09

256,951.02

295,493.68

2 COLORANTES GR

12.71

-

-

-

-

-

3 CULTIVO KUMIS

KG

33.90

542.37

607.46

698.58

943.08

1,084.54

4 SAL DE NITRO

KG

33.90

542.37

607.46

698.58

943.08

1,084.54

5 CLORURO DE CALCIO

KG

38.14

1,220.34

1,366.78

1,571.80

2,121.93

2,440.21

6 CUAJO LIQUIDO

KG

29.66

6,466.10

7,242.03

8,328.34

11,243.26

12,929.75

7 AGUA DESTILADA

LT

61.02

55,409.49

62,058.63

71,367.43

96,346.02

110,797.93

8 EMPAQUE UND

10.59

9,237.29

10,345.76

11,897.63

16,061.80

18,471.07

SUB TOTAL 382.63 221,192.88 247,736.03 284,896.43 384,610.18 442,301.71

IGV 68.87 39,814.72 44,592.48 51,281.36 69,229.83 79,614.31

TOTAL MATERIA PRIMA 451.50 261,007.60 292,328.51 336,177.79 453,840.01 521,916.02

Nota: El presupuesto de la materia prima será en función a la necesidad. (Vera Tabla 46)

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 78. Presupuesto de Mano de Obra Directa0. (MOD)

PRESUPUESTO MOD

2018 2019 2020 2021 2022

SUELDO 6,050.00 6,050.00 6,050.00 6,350.00 6,350.00 PROVISION BBSS 1,050.35 1,050.35 1,050.35 1,102.43 1,102.43 APORTES 562.65 562.65 562.65 571.50 571.50

TOTAL MOD MES 7,663.00 7,663.00 7,663.00 8,042.98 8,042.98

TOTAL MOD ANUAL S/91,955.97 S/ 91,955.97 S/91,955.97 S/ 96,515.77 S/ 96,515.77

Nota: El presupuesto MOD considera al personal que interviene en la producción (Jefe de planta y

operarios)


146

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 79. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación. (CIF)

PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

ITEM

GASTO COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL

2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 MATERIAL INDIRECTO

58.92

707.00

116.95

490.68

594.92

607.63

594.92

594.92

ALCOHOL EN GEL

24.00

288.00

20.34

223.73

244.07

244.07

244.07

244.07

TIJERAS

0.33

4.00

3.39

-

3.39

3.39

3.39

3.39

CUCHARAS MEDIDORAS

0.42

5.00

12.71

-

-

12.71

-

-

MANDILES, GORROS Y GUANTES

16.67

200.00

42.37

127.12

169.49

169.49

169.49

169.49

ESCOBA Y RECOGEDOR

2.50

30.00

25.42

-

25.42

25.42

25.42

25.42

DETERGENTE, DESINGECTANTES, LEJIA

15.00

180.00

12.71

139.83

152.54

152.54

152.54

152.54

2 MANO DE OBRA INDIRECTA

1,350.00

16,200.00

-

16,200.00

16,200.00

16,200.00

16,200.00

16,200.00

Recolector de Leche

850.00

10,200.00

10,200.00

10,200.0

0

10,200.0

0

10,200.0

0

10,200.0

0

Análisis Microbiológico

500.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

3 SERVICIOS

6,700.00

87,030.00

9,600.0

0

57,724.5

8

62,524.5

8

62,524.5

8

62,524.5

8

62,524.5

8

ALQUILER (80%)

6,000.00

78,000.00

9,600.0

0

52,800.0

0

57,600.0

0

57,600.0

0

57,600.0

0

57,600.0

0

LUZ (80%)

300.00

3,600.00

2,440.68

2,440.68

2,440.68

2,440.68

2,440.68

AGUA (80%)

200.00

2,400.00

1,627.12

1,627.12

1,627.12

1,627.12

1,627.12

TELEFONO + INTERNET (20%)

200.00

2,400.00

406.78

406.78

406.78

406.78

406.78

MANTENIMIENTO EQUIPOS

-

630.00

450.00

450.00

450.00

450.00

450.00

4 DEPRECIACION

15,703.39

15,703.3

9

15,703.3

9

15,703.3

9

15,703.3

9

5 AMORTIZACION

351.72

351.72

351.72

351.72

351.72

TOTAL CIF

8,108.92

103,937.0

0

9,716.9

5

90,470.3

6

95,374.6

0

95,387.3

1

95,374.6

0

95,374.6

0

SUB TOTAL

21.05

893.75

912.51

914.80

912.51

912.51

TOTAL IGV

8,108.92

103,937.0

0

9,738.0

0

91,364.1

1

96,287.1

1

96,302.1

1

96,287.1

1

96,287.1

1

Nota: El presupuesto CIF considerara los costos que influyen indirectamente en la producción, según el porcentaje de incidencia de cada uno.


147

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 80. Presupuesto de Gastos de Administración.

PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

ITEM GASTO

MENSUAL

c/igv

ANUAL

c/igv 2017 2018 2019 2020 2021 2022

1

PERSONAL

4,500.00

68,397.00

-

54,717.60

54,717.60

54,717.60

58,365.44

58,365.44

GERENTE GENERAL (80%)

4,500.00

68,397.00

54,717.60

54,717.60

54,717.60

58,365.44

58,365.44 2

MATERIALES

60.67

728.00

238.98

364.41

535.59

535.59

535.59

535.59

HOJAS BOND

36.67

440.00

93.22

279.66

372.88

372.88

372.88

372.88

LAPICEROS

4.17

50.00

21.19

21.19

42.37

42.37

42.37

42.37

PIZARRA ACRILICA

6.00

72.00

50.85

FILES

3.50

42.00

35.59

-

35.59

35.59

35.59

35.59

FOLDER Y SOBRE MANILA

8.33

100.00

21.19

63.56

84.75

84.75

84.75

84.75

TABLEROS

2.00

24.00

16.95

-

-

-

-

- 3

SERVICIOS

7,200.00

98,400.00

5,072.88

11,351.02

11,951.02

11,951.02

11,951.02

11,951.02

ASESOR CONTABLE (50%)

500.00

6,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

ALQUILER (10%)

6,000.00

78,000.00

1,200.00

6,600.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

LUZ (10%)

300.00

3,600.00

305.08

305.08

305.08

305.08

305.08

AGUA (10%)

200.00

2,400.00

203.39

203.39

203.39

203.39

203.39


200.00

2,400.00

813.56

813.56

813.56

813.56

813.56

PAGINA WEB (50%)

800.00

338.98

338.98

338.98

338.98

338.98

ADECUACION

4,570.00

3,872.88


-

630.00

90.00

90.00

90.00

90.00

90.00 4

DEPRECIACION

479.24

479.24

479.24

479.24

479.24 5

AMORTIZACION

423.56

423.56

423.56

423.56

423.56

TOTAL G.ADM

11,760.67

167,525.00

5,311.86

67,335.82

68,107.01

68,107.01

71,754.85

71,754.85

SUB TOTAL

740.14

364.58

395.39

395.39

395.39

395.39

TOTAL

11,760.67

167,525.00

6,052.00

67,700.40

68,502.40

68,502.40

72,150.24

72,150.24

Nota: El presupuesto de Gastos Administrativos considerara los gastos que influyen directamente en la actividad administrativa, según el porcentaje de incidencia de cada uno.


148

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 81. Presupuesto de Gastos de Ventas

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS

GASTO

MENSUAL

c/igv

ANUAL c/igv

2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 PERSONAL

4,500.00 68,397.00

-

13,679.40

13,679.40

13,679.40

14,591.36

14,591.36

GERENTE GENERAL (20%)

4,500.00

68,397.00

13,679.40

13,679.40

13,679.40

14,591.36

14,591.36

2 GASTOS PUNTOS DE VENTA

2,968.04

35,616.45

30,183.43

34,405.86

45,736.04

63,216.90

72,394.35

COMISIONES SOBRE LAS VENTAS

2,768.04

33,216.45

33,216.45

38,198.91

51,568.53

72,195.95

83,025.34

DERECHO DE INGRESO A FERIAS

200.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

2,400.00

3 SERVICIOS

9,700.00 123,830.00

1,200.00

37,181.53

37,781.53

37,781.53

37,781.53

37,781.53

ASESOR CONTABLE

500.00

6,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

DISTRIBUIDOR

2,500

30,000

25,423.73

25,423.73

25,423.73

25,423.73

25,423.73

ALQUILER (10%)

6,000.00

78,000.00

1,200.00

6,600.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

7,200.00

LUZ (10%)

300.00

3,600.00

305.08

305.08

305.08

305.08

305.08

AGUA (10%)

200.00

2,400.00

203.39

203.39

203.39

203.39

203.39


200.00

2,400.00

1,220.34

1,220.34

1,220.34

1,220.34

1,220.34

PAGINA WEB (50%)

800.00

338.98

338.98

338.98

338.98

338.98


- 630.00

90.00

90.00

90.00

90.00

90.00

5 PUBLICIDAD Y PROMOCION

12,700.00

5,700.00

4,600.00

4,500.00

4,500.00

6 DEPRECIACION

479.24

479.24

479.24

479.24

479.24

7 AMORTIZACION

83.91

83.91

83.91

83.91

83.91

TOTAL G.

VENT 17,168.04 227,843.45

13,900.00

81,607.50

92,129.93 102,360.12 120,652.93 129,830.38

SUB TOTAL

-

10,381.49 11,141.53

13,180.96

16,327.52 17,979.46

TOTAL 17,168.04 227,843.45

13,900.00

91,988.99 103,271.46 115,541.08 136,980.45 147,809.84

Nota: El presupuesto de Gastos de ventas considerara los gastos que influyen directamente en la actividad de las ventas, según el porcentaje de incidencia de cada uno.

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 82. Depreciación de los activos - Según Centro de Costos.

DEPRECIACION

ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022

1 PRODUCCION 15,703.39 15,703.39 15,703.39 15,703.39 15,703.39

2 ADMINISTRACION 479.24 479.24 479.24 479.24 479.24

3 VENTAS 479.24 479.24 479.24 479.24 479.24

TOTAL: S/16,661.86 S/ 16,661.86 S/16,661.86 S/ 16,661.86 S/ 16,661.86


149

Nota: La depreciación se calculará en base al tiempo de vida de cada activo.

7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 83. Amortización de Intangibles.

AMORTIZACION DE INTANGIBLES

ITEM NOMBRE 2018 2019 2020 2021 2022

1 PRODUCCION 351.72 351.72 351.72 351.72 351.72

2 ADMINISTRACION 423.56 423.56 423.56 423.56 423.56

3 VENTAS 83.91 83.91 83.91 83.91 83.91

TOTAL: S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19 S/ 859.19

Nota: Los activos intangibles como: Licencia de funcionamiento, Marca registrada, Registro sanitario, etc; se amortizarán en base al tiempo de vida otorgado por la empresa según el rendimiento.

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 84. Costos Unitarios de Producción.

COSTO DE PRODUCCION Y TOTAL UNITARIO

2017 2018 2019 2020 2021 2022

UNIDADES PRODUCIDAS

419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773

M.P. 0.91 0.51 0.50 0.42 0.41 0.41

M.O.D. - 0.21 0.18 0.14 0.10 0.09

C.I.F. 23.16 0.21 0.19 0.14 0.10 0.09

COSTO PRODUCC 24.08 0.93 0.87 0.70 0.61 0.59

G.A. 12.66 0.16 0.14 0.10 0.08 0.07

G.V. 33.14 0.19 0.19 0.15 0.13 0.12

COSTO UNITARIO 69.87 1.28 1.20 0.96 0.82 0.77

PRECIO UNITARIO 1.53 1.53 1.53 1.53 1.53

MARGEN UNITARIO

16% 22% 37% 46% 49%

Nota: Los costos unitarios se determinan del total de costos y gastos entre las unidades producidas, esto ayudara a determinar el margen de utilidad por cada unidad.

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 85. Costos Fijos y Variables Unitarios.

COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

UNIDADES PRODUCIDAS 419 432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773

M.P. 0.91 0.51 0.50 0.42 0.41 0.41

M.O.D. - 0.21 0.18 0.14 0.10 0.09

C.I.F. VARIABLE 0.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

COSTO VARIABLE UNITARIO 1.19 0.73 0.68 0.56 0.51 0.50

C.I.F. FIJO 22.88 0.21 0.19 0.14 0.10 0.09

G.A. 12.66 0.16 0.14 0.10 0.08 0.07

G.V. 33.14 0.19 0.19 0.15 0.13 0.12

COSTO FIJO UNITARIO 68.68 0.55 0.51 0.40 0.31 0.27

TOTAL 69.87 1.28 1.20 0.96 0.82 0.77

Nota: Los costos unitarios se dividirán en 2, costo variable y costo fijo.


150

Capítulo VIII

Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

8.2. Estado de Resultados sin gastos financieros.

Tabla 86. Estado de Guanacias y Pérdidas - Sin gastos financieros.

ESTADO DE RESULTADOS SIN GASTOS FINANCIEROS

2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

COSTO DE VENTAS (403,619) (435,067) (472,240) (576,501) (634,192)

Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)

Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516)

Costo Indirecto Fabricación (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375)

UTILIDAD BRUTA 195,307 253,699 457,593 725,266 862,839 33% 37% 49% 56% 58%

GASTOS OPERATIVOS (148,943) (160,237) (170,467) (192,408) (201,585)

Gastos de Administración (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)

Gastos de Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)

UTILIDAD OPERATIVA 46,364 93,462 287,126 532,858 661,254 8% 14% 31% 41% 44%

IMPUESTO A LA RENTA 28% (12,982) (26,169) (80,395) (149,200) (185,151)

UTILIDAD NETA 33,382 67,292 206,731 383,658 476,103 6% 10% 22% 29% 32%

Nota: El estado de ganancias y pérdidas mostrado, solo se considera los costos de fabricación y los gastos operativos.


151

8.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 87. Estados de Ganancias y Pérdidas - Con gastos financieros.

ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS

2018 2019 2020 2021 2022 2018 2019 2020 2021 2022

S/. S/. S/. S/. S/.

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

COSTO DE VENTAS (403,619) (435,067) (472,240) (576,501) (634,192)

Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)

Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516) Costo Indirecto

Fabricación (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375) UTILIDAD BRUTA 195,307 253,699 457,593 725,266 862,839 33% 37% 49% 56% 58%

GASTOS OPERATIVOS (148,943) (160,237) (170,467) (192,408) (201,585)

Gastos de Administración (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)

Gastos de Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830) UTILIDAD

OPERATIVA 46,364 93,462 287,126 532,858 661,254 8% 14% 31% 41% 44%

GASTOS FINANCIEROS (16,505) (12,838) (8,453) (3,211)

-

INGRESOS FINANCIEROS -

-

-

-

-

UTILIDAD ANTES DEL IMP

29,859 80,624 278,673 529,647 661,254 5% 12% 30% 41% 44% IMPUESTO A LA RENTA 28% (8,360) (22,575) (78,028) (148,301) (185,151)

UTILIDAD NETA 21,498 58,049 200,644 381,346 476,103 4% 8% 22% 29% 32%

ESCUDO FISCAL 4,621 3,595 2,367 899

Nota: En el estado de ganancias y pérdidas mostrado, se agregarán los gastos financieros, tales como intereses del financiamiento.

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 88. Flujo de Caja Operativa

FLUJO DE CAJA

2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)

(-) Mano Obra Directa (91,956) (91,956) (91,956) (96,516) (96,516)

(-) Costo Indirecto Fabricación (90,470) (95,375) (95,387) (95,375) (95,375)

(-) Gastos Administrativos (67,336) (68,107) (68,107) (71,755) (71,755)

(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)

(-) Impuesto a la Renta (10,040) (24,255) (79,708) (149,981) (186,831)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 38,003 70,887 209,098 384,557 476,103 0

Nota: El Flujo de caja Operativa mostrado, sólo contiene los costos de fabricación, gastos operativos e impuestos a la renta.


152

8.5. Flujo de Capital.

Tabla 89. Flujo de Caja de Capital.

FLUJO DE CAJA

2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.


(-) Inversión Activos Fijos (180,680) (630) (1,350) (1,800) (1,350) (1,350)

(-) Inversión Activos Intangibles (3,441) 0 0 0 0 0

(-) Gastos Pre-Operativos (20,887)

(-) Inversión Inventario Inicial (16,608)

(-) Inversión Capital de Trabajo (52,466)

(+) Valor de Desecho Activos 85,694

(+) Valor de Recupero 52,466

FLUJO DE CAPITAL (274,082) 41,693 73,857 211,618 387,527 479,073 138,160

Nota: El Flujo de capital mostrado, corresponde a los gastos y recuperación de la inversión.

8.6. Flujo de Caja Económico.

Tabla 90. Flujo de Caja Económico.

FLUJO DE CAJA

2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)




(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)










FLUJO DE CAPITAL (274,082) 37,373 69,537 207,298 383,207 474,753 138,160

(-) Pago IGV (51,455) (57,042) (65,773) (86,865) (98,902)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160

Nota: El Flujo de Económico mostrado, corresponde a los movimientos económicos del proyecto desde el año 0.


153

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla 91. Flujo del Servicio de la Deuda.

2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

(+) Préstamo 100,000

(-) Cuotas (35,252) (35,252) (35,252) (35,252)

(+) Escudo Fiscal 4,621 3,595 2,367 899 0

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

100,000 (30,630) (31,657) (32,885) (34,353) 0 0

Nota: El Flujo mostrado, corresponde a los movimientos financieros del proyecto desde el año 0 al 5.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Tabla 92. Flujo de Caja Financiero.

FLUJO DE CAJA

2017 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUIDACION

S/. S/. S/. S/. S/. S/.

VENTAS 598,926 688,765 929,833 1,301,766 1,497,031

(-) Materia Prima (221,193) (247,736) (284,896) (384,610) (442,302)




(-) Gastos Ventas (81,607) (92,130) (102,360) (120,653) (129,830)










FLUJO DE CAPITAL (274,082) 37,373 69,537 207,298 383,207 474,753 138,160

(-) Pago IGV (51,455) (57,042) (65,773) (86,865) (98,902)

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160

(+) Préstamo 100,000

(-) Cuotas (35,252) (35,252) (35,252) (35,252)

(+) Escudo Fiscal 4,621 3,595 2,367 899 0

FLUJO DE SERVICIO DE LA DEUDA

100,000 (30,630) (31,657) (32,885) (34,353) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (174,082) (44,712) (19,162) 108,640 261,989 375,851 138,160

Nota: El Flujo de caja financiero mostrado, corresponde a los movimientos económicos y financieros del proyecto desde el año 0 al año 5.


154

Capítulo IX

Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 93. Calculo de CAPM

Formula CAPM

Rf 6.46%

βa 0.89

Rm 30.00%

RP 1.75%

Inflac 0.36%

Ke = 0.30

9.1.1.2. COK propio.

Tabla 94. Costo de Oportunidad de los Accionistas.

COSTO DE OPORTUNIDAD POR ACCIONISTA

ACCIONISTA ALTERNATIVA DE

INVERSION RENTA

BILIDAD

Luna García, Sally Carmen Sisselly C. Plazo fijo - FALABELLA 7.00%

Neciosup Luarte, Liz Yvón C. Plazo fijo - CAJA SULLANA 7.50%

Vargas Jimenez, Andrea Sharon C. Plazo fijo - RILEY 6.50%

Navarro Loayza, Violeta Ruby C. Plazo fijo - CAJA HYO 7.50%

Rázuri Chiang, Fares Alberto C. Plazo fijo - RIPLEY 6.50%

Promedio Rentabilidad 7.00%

Factor de Riesgo 2.11

COK (Propio) 14.77%

Tabla 95. Costo de Oportunidad de la Empresa.

COK de la Empresa 29.50%


155

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Tabla 96. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

CAPITAL MONTO % COSTO

CAPITAL

DEUDA CAPITAL DE TRABAJO

DEUDA ACTIVOS FIJOS 100,000.00 38.84% 11.52%

CAPITAL PROPIO 157,474.86 61.16% 14.77%

TOTAL 257,474.86 100.00%

(WACC) 13.15%

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 97. VANE - VANF

VANE = S/. 270,300.84 VAN > 0 es rentable/ es aceptable / crea valor.

VANF = S/. 55,611.44 VAN > 0 es rentable/ es aceptable / crea valor.

Nota: El VANE se calcula en base al flujo de caja económico y el VANF se calcula en base al flujo de caja financiero.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Tabla 98. TIRE, TIRF Y TIRM.

TIRE = 32.16% COK <TIR, se acepta invertir.

TIRM = 26.51% COK <TIR, se acepta invertir.

TIRF = 36.76% COK <TIR, se acepta invertir

TIRM = 29.88% COK <TIR, se acepta invertir.

Nota: El TIRE se calcula en base al flujo de caja económico, el TIRF se calcula en base al flujo de caja financiero y el TIRM en base a las tasas de COK y WACC.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

Tabla 99. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Económico.

AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUI

DACION

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

(274,082) (14,081) 12,495 141,525 296,341 375,851 138,160

FLUJO DE CAJA DESCONTADO

(274,082) (10,873) 7,450 65,163 105,361 103,187 29,290

FLUJO DE CAJA ACUMULADO

(274,082) (284,956) (277,505) (212,343) (106,982) (3,795) 25,495

PERIODO DE RECUPERO DESCONTADO

5.04 1 AÑOS 0 MESES 02 DIAS


156

Tabla 100. Periodo de Recuperación Descontado - Flujo Financiero.

AÑO 0 2018 2019 2020 2021 2022 LIQUI

DACION

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(174,082) (44,712) (19,162) 108,640 261,989 375,851 138,160

FLUJO DE CAJA DESCONTADO

(174,082) (39,517) (14,968) 75,003 159,859 202,690 65,851

FLUJO DE CAJA ACUMULADO

(174,082) (213,599) (228,568) (153,564) 6,295 208,985 274,836

PERIODO DE RECUPERO DESCONTADO 2.97 2 AÑOS 11 MESES 01 DIAS

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 101. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Económico.

BENEFICIO/COSTO 1.16 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE

Tabla 102. Análisis Beneficio / Costo - Flujo Financiero.

BENEFICIO/COSTO 1.09 B/C > 1 = Invertir en el negocio, es VIABLE

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Tabla 103.Costos variables Unitarios y Costos fijos Unitarios.

ESTIMACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS EN SOLES

598,926.18

688,765.11

929,832.90

1,301,766.05

1,497,030.96

VENTAS EN CANTIDADES

419

432,146

497,250

671,287

939,802

1,080,773

PRECIO VENTA

-

1.53

1.53

1.53

1.53

1.53

M.P.

382.63

221,192.88

247,736.03

284,896.43

384,610.18

442,301.71

C.I.F. VARIABLE

116.95

490.68

594.92

607.63

594.92

594.92

COSTO VARIABLE

499.58

221,683.56

248,330.94

285,504.06

385,205.10

442,896.62

COSTO VARIABLE UNITARIO

1.19

0.51

0.50

0.43

0.41

0.41

M.O.D.

-

91,955.97

91,955.97

91,955.97

96,515.77

96,515.77

C.I.F. FIJO

9,600.00

89,979.68

94,779.68

94,779.68

94,779.68

94,779.68

G.A.

5,311.86

67,335.82

68,107.01

68,107.01

71,754.85

71,754.85

G.V.

13,900.00

81,607.50

92,129.93

102,360.12

120,652.93

129,830.38

COSTO FIJO

28,811.86

330,878.97

346,972.59

357,202.77

383,703.23

392,880.68

COSTO FIJO UNITARIO

68.68

0.77

0.70

0.53

0.41

0.36


157

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 104. Estado de resultados (costeo directo).

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)

AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 0 598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96

(-) COSTOS VARIABLES -

116.95 -490.68 -594.92 -607.63 -594.92 -594.92

MARGEN DE CONTRIBUCION -

116.95 598,435.50 688,170.19 929,225.27 1,301,171.14 1,496,436.05

(-) COSTOS FIJOS -

28,811.86 -330,878.97 -346,972.59 -357,202.77 -383,703.23 -392,880.68

UTILIDAD OPERATIVA -28,928.81 267,556.53 341,197.60 572,022.49

917,467.91 1,103,555.36

(-) GASTOS FINANCIEROS -16,505.02 -12,837.82 -8,453.24 -3,210.97 -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

-28,928.81 251,051.51 328,359.79 563,569.25 914,256.94 1,103,555.36

(-) IMPUESTO A LA RENTA - -8,360.42 -22,574.65 -78,028.39 -148,301.09 -185,151.02

UTILIDAD NETA -28,928.81 242,691.09 305,785.13 485,540.86 765,955.85 918,404.34

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 105. Estimación del punto de equilibrio en unidades

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRO (UNIDADES) 326,813 338,175 324,696 343,960 352,161

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos

soles.

Tabla 106. Estimación del punto de equilibrio en nuevos soles.

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

PUNTO DE EQUILIBRO (SOLES) 498,528.48 515,860.12 495,298.54 524,685.32 537,195.03

Tabla 107. Análisis de Punto de Equilibrio.

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 498,528.48 515,860.12 495,298.54 524,685.32

537,195.03

(-) COSTOS VARIABLES -167,649.51 -168,887.53 -138,095.77 -140,982.09 -144,314.35

MARGEN DE CONTRIBUCION 330,878.97 346,972.59 357,202.77 383,703.23 392,880.68

(-) COSTOS FIJOS -330,878.97 -346,972.59 -357,202.77 -383,703.23 -392,880.68

UTILIDAD OPERATIVA 0.00 0.00 -0.00 -0.00 -0.00


158

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 108. Variables de Entrada.

PRECIO: S/. 1.50

Variable: 0%

Variación: 0%

UNIDADES 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO

Variable: 419.49

432,146 497,250 671,287 939,802 1,080,773 724,252

Variación: 15% 35% 40% 10% 25.02%

PLANILLA 2017 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO

Variable: S/.

160,352.97 S/.

160,352.97 S/.

160,352.97 S/.

169,472.57 S/.

169,472.57 S/.

164,000.81

Variación: 0.00% 0.00% 0.00% 5.69% 0.00% 1.42%

COSTOS 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO

Variable:

403,619.21

435,066.59

472,239.71

576,500.55

634,192.07 S/.

471,856.51

Variación: 7.91% 8.66% 22.36% 10.11% 12.26%

VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022 PROMEDIO

Variable: S/.

598,926.18 S/.

688,765.11 S/.

929,832.90 S/.

1,301,766.05 S/.

1,497,030.96 S/.

1,003,264.24

Variación: 15% 35% 41% 15% 26.54%

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 109. Variables de salida.

VAN = S/. 270,300.84

VANF = S/. 55,611.44

TIR = 32.16%

TIRF = 36.76%

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 110. Análisis Unidimensional.

BASE

VARIACION UNIDADES 25.02%

VAN FINANCIERO S/. 56,611.44

TIR FINANCIERA 36.76%

COK 29.50%

VARIACION UNIDADES 25.02%

VARIACION VAN S/. 100,016.99

SENSIBILIDAD 45%

Nota: Se analiza el VAN, en base a la variable de unidades vendidas, vemos que la sensibilidad del VAN es de 45%.


159

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 111. Análisis Multidimensional.

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES DE ENTRADA

VARIABLE DE PRECIO 0.00% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE UNIDADES -25.02% 0.00% 25.02%

VARIABLE DE PLANILLA 1.42% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE COSTOS 12.26% 0.00% 0.00%

VARIABLE DE VENTAS -26.54% 0.00% 26.54%

VARIABLES DE SALIDA

VANF S/. -626,640.95 S/. 55,611.44 S/. 826,674.93

TIRF -38.49% 36.76% 197.43%

VANE S/. -1,133,706.17 S/. 270,300.84 S/. 1,285,040.84

TIRE -62.89% 32.16% 172.22%

PROBALIDAD DE ESCENARIOS

20% 60% 20%

Nota: Se analizará 4 variables (VANE, TIRE, VANF, TIRF) en función a los escenarios pesimista y optimista de las variables de unidades vendidas, podemos apreciar en el escenario pesimista no empresa no será viable ya que los indicadores están en negativo.

9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 112. Variables críticas del Proyecto.

Variación de Ventas= -26.54%

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS PROYECTADAS 598,926.18 688,765.11 929,832.90 1,301,766.05 1,497,030.96

VENTAS AFECTADAS 439,971.17 505,966.85 683,055.24 956,277.34 1,099,718.94

Nota: La variable critica del proyecto es la de las ventas, ya que sufrirá una variación de 26.54%, y en el peor de los casos los ingresos disminuirán considerablemente.

9.3.6. Perfil de riesgo.

Tabla 113. Retorno de Inversión.

2018 2019 2020 2021 2022

ROI

-1.05

-2.02

-2.18

-2.29

-2.34

Nota: El retorno de Inversión nos muestra que, por cada sol invertido, recibiremos 1

sol de ganancia para el año 2018, y 2 soles para el año 2020.


160

BIBLIOGRAFÍA

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Productos Premium: ¿Qué consumen los peruanos?

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207%20EL%20PERU%20LOGRO%20GRAN%20AVANCE%20EN%20RE

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163

ANEXOS

ANEXO 01

1.

H % M % M.T BARRAS %

a) Si 4 80% 19 95% 23 0.92 92%

b) No 1 20% 1 5% 2 0.08 8%

2.


a) Invierno 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

b) Verano 0 0% 1 5% 1 0.04 4%

c) Otoño 0 0% 2 10% 2 0.08 8%

d) Primavera 0 0% 1 5% 1 0.04 4%

e) Todo el año 4 80% 13 65% 17 0.68 68%

3.


a) Fresco 2 40% 6 30% 8 0.32 32%

b) Edam 2 40% 10 50% 12 0.48 48%

c) Soya 0 0% 2 10% 2 0.08 8%

d) Queso crema 1 20% 2 10% 3 0.12 12%

4.


a) Gloria 2 40% 7 35% 9 0.36 36%

b) Laive 1 20% 4 20% 5 0.2 20%

c) Kraft 0 0% 3 15% 3 0.12 12%

d) Bonlè 2 40% 6 30% 8 0.32 32%

5.


a) Diario 2 40% 4 20% 6 0.24 24%

b) Interdiario 2 40% 11 55% 13 0.52 52%

c) 1 vez a la semana 0 0% 0 0% 0 0 0%

d) Lunes a viernes 1 20% 5 25% 6 0.24 24%

6.


a) Si 3 60% 7 35% 10 0.4 40%

b) No 2 40% 13 65% 15 0.6 60%

7.


a) Si 3 60% 7 35% 10 0.4 40%

b) No 2 40% 13 65% 15 0.6 60%

c) #¡REF! 0 0% 0 0% 0 0 0%

d) #¡REF! 0 0% 0 0% 0 0 0%

8.


a) Si 4 80% 12 60% 16 0.64 64%

b) No 0 0% 7 35% 7 0.28 28%

c) Tal vez 1 20% 1 5% 2 0.08 8%

9.


a) Si 5 #### 16 80% 21 0.84 84%

b) No 0 0% 4 20% 4 0.16 16%

c) Tal vez 0 0% 0 0% 0 0 0%

10.


a) Lun-Vie 2 40% 5 25% 7 0.28 28%

b) Interdiario 2 40% 5 25% 7 0.28 28%

c) Mensual 1 20% 5 25% 6 0.24 24%

d) Quincenal 0 0% 1 5% 1 0.04 4%

11.


a) Si 4 80% 17 85% 21 0.84 84%

b) No 0 0% 2 10% 2 0.08 8%

c) Talvez 1 20% 1 5% 2 0.08 8%

12.


a) Si 4 80% 15 75% 19 0.76 76%

b) No 0 0% 3 15% 3 0.12 12%

c) Talvez 1 20% 2 10% 3 0.12 12%

¿Qué sabor de queso le agrada a sus hijos?

¿Consumes queso?

ALTERNATIVAS

¿En que temporada consume mas queso?

ALTERNATIVAS

Luego de lo expuesto ¿Incluirias queso de cabra en la lonchera de

tus hijos ?

ALTERNATIVAS

¿Qué marca de queso te agrada ?

ALTERNATIVAS

¿Con que frecuencia consumen queso?

ALTERNATIVAS

¿Conoces el queso de cabra?

ALTERNATIVAS

¿Tienes conocimiento de los beneficios nutritivos del queso de leche

de cabra?ALTERNATIVAS

¿Te gustaria conocer el queso de cabra?

ALTERNATIVAS

ALTERNATIVAS

Luego de lo expuesto¿Con que frecuencia comprarías queso de

cabra?

ALTERNATIVAS

Luego de lo expuesto¿Recomendaria el producto?

ALTERNATIVAS

¿Te gustaria que tus hijos consuman queso de leche de cabra?

ALTERNATIVAS

13.


a) Si 5 100% 20 100% 25 1 100%

b) No 0 0% 0 0% 0 0 0%

c) Talvez 0 0% 0 0% 0 0 0%

14.


a) Loncheras Elaboradas1 20% 7 35% 8 0.32 32%

b) Loncheras Practicas4 80% 13 65% 17 0.68 68%

15.


a) Si 4 80% 17 85% 21 0.84 84%

b) No 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

16.


a) Si 4 80% 15 75% 19 0.76 76%

b) No 1 20% 5 25% 6 0.24 24%

c) Tal vez 0 0% 0 0% 0 0 0%

17.


a) Queque 0 0% 5 25% 5 0.2 20%

b) Gaseosa 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

c) Hamburguesa 0 0% 1 5% 1 0.04 4%

d) Galletas 3 60% 5 25% 8 0.32 32%

e) Otros 1 20% 6 30% 7 0.28 28%

18.


a) Si 4 80% 14 70% 18 0.72 72%

b) No 0 0% 3 15% 3 0.12 12%

c) Talvez 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

19.


a) Si 3 60% 13 65% 16 0.64 64%

b) No 0 0% 4 20% 4 0.16 16%

c) Tal vez 2 40% 3 15% 5 0.2 20%

20.


a) Precio 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

b) Calidad 3 60% 13 65% 16 0.64 64%

c) Accesibilidad 1 20% 1 5% 2 0.08 8%

d) Marca 0 0% 3 15% 3 0.12 12%

21.


a) Si 4 80% 16 80% 20 0.8 80%

b) No 0 0% 2 10% 2 0.08 8%

c) Tal vez 1 20% 2 10% 3 0.12 12%

22.


a) Si 4 80% 15 75% 19 0.76 76%

b) No 0 0% 3 15% 3 0.12 12%

c) Tal vez 1 20% 2 10% 3 0.12 12%

23.


a) Supermercado 4 80% 12 60% 16 0.64 64%

b) Market 1 20% 3 15% 4 0.16 16%

c) Mercados 0 0% 5 25% 5 0.2 20%

d) Otros 0 0% 0 0% 0 0 0%

¿Realizar la compra de la lonchera es accesible?

¿Invertiria en productos saludables para la lonchera de sus hijos?

ALTERNATIVAS

En la preparacion de las loncheras de tus hijos optas por:

ALTERNATIVAS

¿Estaria dispuesto a pagar S/.1.50 por una barra de queso de 25gr

ALTERNATIVAS

¿Consideras que la alimentacion es la adecuada para su niño?

ALTERNATIVAS

¿Cuál es la lonchera que sus hijos consumen?

ALTERNATIVAS

¿Te gustaria probrar el queso de cabra?

ALTERNATIVAS

Crees que a tus hijos les agradaria probar queso de cabra?

ALTERNATIVAS

¿Qué opcion toma en cuenta para realizar la compra de queso?

ALTERNATIVAS

ALTERNATIVAS

¿Estaria dispuesto a pagar S/.15.00 por una caja de 12 unidades

de queso de 25gr para la lonchera de sus hijos?

ALTERNATIVAS

¿Dónde realiza sus compras con frecuencia?

ALTERNATIVAS

Documents

Elaboración y comercialización de queso a base de leche de ...repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3035/1/2017_Luna... · Elaboración y comercialización de queso a base de leche