Upload
lamthu
View
229
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
RAPORT ANUAL 2014 2
CUPRINS
Scurta prezentare 3
Actionariatul 3
Managementul 3
Legea aplicabila si deducerile fiscale 4
Produse de asigurare 4
Canale de distributie 4
Programul de reasigurare 4
Raportul administratorului 5
Rezultatele financiare 7
Plasamente investitionale 8
Strategii si perspective de dezvoltare 8
Situatii financiare 9
RAPORT ANUAL 2014 3
Scurta prezentare
In 16.02.2007 a fost infiintata societatea comerciala EFG Eurolife Asigurari de Viata. Incepand cu 14.12.2012 societatea isi
schimba denumirea, devenind Eurolife ERB Asigurari de Viata. Compania isi desfasoara activitatea in baza prevederilor
Actului Constitutiv, ale Noului Cod Civil al Romaniei, ale Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale, modificata si
completata, ale Legii nr. 136/1995 privind asigurarile si reasigurarile din Romania si ale Legii nr. 32/2000 privind
societatile de asigurare si supravegherea asigurarilor, modificata si completata.
Societatea a fost inregistrata la Oficiul Registrului Comertului Bucuresti sub nr. J40/3247/2007, cod de identificare fiscala
nr. 21112449 si a fost autorizata pentru functionare de catre Comisia de Supraveghere a Asigurarilor prin Decizia nr.
578/17.08.2007.
Societatea este inregistrata in Registrul ANSPDCP (Autoritatea Nationala de Supraveghere a Prelucrarii Datelor cu Caracter
Personal) de evidenta a operatorilor de date cu caracter personal sub nr. 4465, in Registrul Asigurarilor la numarul RA-
060/20.08.2007 iar sediul social este inregistrat in Bucuresti, bld. Dimitrie Pompeiu nr. 6 A, Cladirea Olympus, etaj 5,
camera 5.051, sector 2.
Actionariatul
Structura actionariatului a fost schimbata incepand cu luna septembrie 2014 cand Eurobank Ergasias SA a decis sa-si vanda
actiunile; dupa ce procesul de vanzare cumparare a fost finalizat si aprobat de catre ASF, structura sintetica consolidata a
actionarilor societatii a fost urmatoarea:
Denumire Numar
de actiuni Procent
EUROLIFE ERB LIFE INSURANCE S.A. 9.500 95%
EUROLIFE ERB GENERAL INSURANCE
S.A. 500 5,00%
Total 10.000 100,00%
Capitalul social al societatii, subscris si varsat, era in cuantum total de 14.371.000 lei iar valoarea nominala a unei actiuni
era de 1.437,1 lei.
Managementul
Consiliul de Administratie a asigurat, pe parcursul anului 2014, managementul administrativ, prin:
Dl. Alexandros SARRIGEORGIOU, cetatean elen, Presedinte al Consiliului de Administratie;
Dl. Aristeidis PAPATHOMAS, cetatean elen, vicepresedinte;
Dl. Ilias APOSTOLOU, cetatean elen, membru;
Dl. Vyron SOFOS, cetatean elen, membru;
D-na. Anita-Laura NITULESCU, cetatean roman, membru.
Dl. Xydis KYRIAKOS a fost inlocuit de dl. Aristeidis Papathomas in calitate de Vicepresedinte al Consiliului de
Administratie in luna iunie 2014.
Conducerea Executiva a societatii a fost asigurata de:
Director General, Anita-Laura NITULESCU
Director General Adjunct, Andreea Roxana BRANISTE
Nu exista niciun acord, intelegere sau legatura de familie intre administratori, respectiv persoanele din management si o alta
persoana ce detine participatii la capitalul societatii si datorita careia persoana respectiva a fost numita ca administrator,
respectiv membru al conducerii executive.
Administratorii nu participa la capitalul societatii si nu pot fi considerati persoane afiliate societatii comerciale.
RAPORT ANUAL 2014 4
Legea aplicabila si deducerile fiscale
Legea aplicabila contractelor de asigurare comercializate de Eurolife ERB Asigurari de Viata este legea romana.
Pe cale de exceptie, prin acordul partilor, se poate stabili ca lege aplicabila, legea determinata potrivit criteriilor prevazute
de Normele aprobate prin Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3/2007 privind legea aplicabila contractelor
de asigurare care reglementeaza riscuri situate in statele membre ale Uniunii Europene sau in cele apartinand Spatiului
Economic European.
De asemenea, Compania respecta prevederile Ordinului C.S.A. nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile
conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor.
Legislatia fiscala aflata in vigoare in Romania, respectiv Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificarile si
completarile ulterioare, nu prevede acordarea unor deduceri fiscale pentru persoanele care incheie contracte de asigurare de
viata cu companiile de profil.
Produse de asigurare
Eurolife ERB Asigurari de Viata are ca obiect de activitate “Activitati de asigurari de viata” - Cod CAEN 6511 si este
autorizata pentru practicarea urmatoarelor categorii si clase de asigurare:
Clasa I - asigurari de viata, anuitati si asigurari de viata suplimentare, prevazute la pct. A lit. a) si c), cu
exceptia celor prevazute la pct. II si III din Anexa nr. 1 la Legea nr. 32/2000
Clasa III – asigurari de viata si anuitati care sunt legate de fonduri de investitii prevazute la pct. A lit. a) si b).
Activitatea companiei a avut la baza distributia de produse de asigurare de viata de tip bancassurance oferite clientilor
Grupului Eurobank in Romania complementare produselor financiar-bancare urmatoare: carduri de credit; credite de
consum, ipotecare sau linii de credit pentru companii mici si mijlocii.
De asemenea, in 2014 Compania a continuat vanzarea produselor de tip unit linked exclusiv pentru clientii agentului
subordonat.
Numarul contractelor in vigoare la 31.12.2014 a fost de 177.129.
Canale de distributie
Canalele de distributie ale produselor de asigurare oferite de Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt reteaua Bancpost si
reteaua ERB Retail Services IFN, cele doua societati fiind inregistrate in Registrul intermediarilor ca agenti de asigurare
subordonati.
Programul de reasigurare
Eurolife ERB Asigurari de Viata se supune standardelor impuse de Grupul Eurobank privind diminuarea expunerii la risc.
In acest sens, societatea a incheiat atat un contract de reasigurare care sa acopere riscurile catastrofale, cat si contracte de
reasigurare de tip proportional si neproportional, pentru contractele de asigurare de grup cat si individuale.
Strategia Eurolife ERB Asigurari de Viata este aceea de a realiza un transfer real al riscului catre reasiguratori si totodata
acest transfer sa ofere maximum de siguranta posibil.
În acest sens, derulăm contracte de reasigurare bine structurate la care participă reasiguratori de prestigiu pe piata
internationala: Hannover Re, Munich Re si General Re.
Pe parcursul anului 2014, volumul total al primelor cedate in reasigurare a fost de 1,44 milioane lei, iar totalul participarii
reasiguratorilor la daunele platite si al participarii la profitul din reasigurare a fost in valoare de 1,028 milioane lei.
La data de 31.12.2014, expunerea maxima a companiei este pentru contractele reasigurate de 1,078 miliarde lei
din care 531,58 milioane lei in sarcina reasiguratorului, iar 546,96 milioane lei in sarcina companiei.
RAPORT ANUAL 2014 5
De asemenea, contractul de de reasigurare pentru riscurile catastrofale reinnoit in iunie 2014, a prevazut o limita de 6
milioane lei pe eveniment, respectiv 12 milioane lei pe an contractual, aceastea acoperind adecvat toate portofoliile de
asigurare ale Companiei.
Raportul administratorului
Scurta prezentare
In 2014, Compania a continuat sa lanseze produse de asigurare de tip unit linked. Astfel, printr-o noua fereastra de vanzari a
fost lansat al patrulea produs de acest gen, acesta avand o durata de 13 luni. Prima neta este investita in Fondul mutual “LF
Special Purpose 8,3% Equity Formula (RON)”, administrat intern, similar cu produsul lansat in 2013 si ajuns la maturitate
in 2014 cu un beneficiu de 10%
Pe langa toate acestea, Compania si-a reinnoit asigurarile existente in portofoliu si a emis altele pentru clientii noi.
In viitor, Compania isi va continua activitatea de asigurare in conditii normale, in concordanta cu bugetul si cu planul de
afaceri stabilit de conducere.
La 31.12.2014 valoarea capitalului social inregistrata la Registrul Comertului este 14.371.000 lei, echivalentul a 4.100.000
eur.
Managementul riscului financiar
Compania selecteaza atent instrumentele financiare in care investeste, astfel incat riscul de neplata la scadenta sa fie
minimizat si monitorizeaza riscul de rata a dobanzii aferent acestora.
Compania isi evalueaza permanent necesitatile de numerar pe termen scurt, astfel incat sa aiba intotdeauna lichiditati
suficiente pentru acoperirea acestora. Surplusul de numerar este pastrat in depozite bancare pe termen scurt.
Investitii
Investitiile in cadrul Companiei sunt asigurate de un Comitet de Investitii, care urmareste politica de investitii a grupului
Eurobank, avand urmatoarele obiective:
Obtinerea unor randamente satisfacatoare
Asigurarea stabilitatii rezultatelor anuale ale Companiei
Managementul prudent al expunerii Companiei la riscul de piata
Pentru acoperirea rezervelor din asigurari, Compania respecta normele ASF in vigoare.
Comitetul se intruneste periodic, analizeaza rezultatele investitiilor si stabileste strategia investitionala pentru viitor.
Investitiile financiare ale companiei la 31.12.2014 cuprind:
Certificate de trezorerie in lei cu valoare de piata de 2.039.028 lei, cu o dobanda de 11.729 lei;
Titluri de stat cotate in lei cu valoare de piata de 21.088.063 lei, cu o dobanda atasata de 587.285 lei, si titluri
de stat cotate in EUR cu valoarea de piata in echivalent lei de 5.203.731, cu o dobanda atasata de 163.772
lei;
Actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti, cu valoarea de piata de 448.877 lei;
Actiuni cotate la Bursa de Valori Atena, cu valoarea de piata in echivalent lei de 312.197;
Actiuni cotate pe Piata Europeana, cu valoarea de piata in echivalent lei de 377.484.
Pentru fondurile produselor de asigurare de tip unit linked, EFG Invest 1 si Invest Control, administrate intern, componenta
de investitie este reprezentata de instrumente financiare pe termen scurt, respectiv depozite si disponibilitati in cont curent si
instrumente financiare pe termen lung, respectiv nota structurata cu maturitate in 2017.
Pentru produsul de asigurare de tip unit linked “Perspective pentru banii tai 2014”, componenta de invesitie este
reprezentata de unitati investite in fondul mutual “LF Special Purpose 8.3% Equity Formula (RON)”, cu maturitate in 2015.
Investitii aferente produsului Unit-Linked la 31.12.2014 sunt:
Nota structurata EFG Invest 1 in eur cu valoarea de piata echivalent lei 1.993.638
Nota structurata Invest Control in eur cu valoarea de piata echivalent lei 7.326.620
RAPORT ANUAL 2014 6
Fondul de investitii “LF Special Purpose 8.3% Equity Formula (RON)” cu valoarea de piata 59.657.926 lei.
Depozit aferent EFG Invest 1 in eur cu valoarea totala echivalent lei de 89.607
Depozit aferent Invest Control in eur cu valoarea totala echivalent lei de 212.646
Toate investitiile Companiei au fost reevaluate la valoarea justa la data de 31.12.2014, conform Ordinului presedintelui
Comisiei de Supraveghere a Asigurarilor nr. 3129/2005 pentru aprobarea reglementarilor contabile conforme cu directivele
europene specifice domeniului asigurarilor, care prevede evaluarea instrumentelor financiare la valoarea de justa la sfarsitul
anului. Incepand cu anul 2014, societatea a folosit pentru evaluarea la valoarea justa a titlurilor de stat cotatiile furnizate de
platforma de tranzactionare Bloomberg. Aceasta decizie este argumentata prin faptul ca acestea sunt peturile la care acestea
ar putea fi valorificate efectiv , avand in vedere ca bursele pe care acestea sunt listate nu mai reprezinta o piata activa pentru
multe dintre ele. Pentru evaluarea celorlalte investitii din portofoliu, s-a utilizat in continuare pretul confirmat de custode.
La data de 31.12.2014 Compania are si depozite la banci pe termen scurt in lei si euro, la Bancpost, valoarea totala
echivalent lei fiind de 2.035.084, cu o dobanda echivalent lei de 6.917.
Fondul de siguranta
Compania supravegheaza lunar valoarea fondului de siguranta, astfel incat sa identifice la timp necesitatile de capital
suplimentar. Conform Ordinului 18 / 2012 valoarea minima a fondului de siguranta a fost stabilita la 3.700.000 EUR.
Venituri
Societatea a inregistrat venituri totale in valoare de 89.237.746 lei, din care:
venituri din prime brute subscrise, nete de anulate, in valoare de 74.026.687 lei; din acestea Societatea a
cedat in reasigurare catre Hannover Life RE, Koelnische Ruckversicherungs-Gesellschaft AG, Muenchener
Ruckversicherungs- Gesellschaft AG, prime in valoare de 1.444.898 lei, inregistrand un venit din
participarea la profitul reasiguratorului in valoare de 560.823 lei.
venituri din plasamente in valoare de 8.370.128 lei;
plus valori aferente contractelor forward in valoare de 313.914 lei;
alte venituri tehnice in valoare de 2.338.983 lei;
alte venituri netehnice in valoare de 11.000 lei;
venituri extraordinare in valoare de 28.986 lei, rezultate in urma vanzarii unor mijloace fixe complet
amortizate.
Variatia rezervei de prime, nete de reasigurare a fost de 1.096.980 lei.
Cheltuieli
In cursul anului 2014, Societatea a inregistrat cheltuieli totale in valoare de 85.208.426 lei, din care:
cheltuielile cu daunele nete de reasigurare, inclusiv cu variatia rezervei de daune neta de reasigurare aferente
asigurarilor traditionale in valoare de 1.654.773 lei si aferente maturitatii produselor de tipul unit-linked in
valoare de 35.821.297 lei. Dintre acestea, daunele recuperate din reasigurare au fost in valoare de 468.110
lei;
variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care expunerea la riscul de investitii este
transferata contractantului in valoare de 25.363.663 lei si cea aferenta asigurarilor traditionale in valoare de
2.908.551 lei;
cheltuieli cu plasamentele in valoare de 4.326.705 lei;
cheltuieli de exploatare in valoare de 7.716.591 lei; din acestea, 1.997.985 lei reprezinta cheltuieli de
achizitie, iar 6.171.477 lei reprezinta cheltuieli de administrare. Pentru produsele „Perspective pentru
Educatie” si „Perspective pentru Viitor”, societatea reporteaza a parte a cheltuielilor de achizitie, variatia
acestora la 31.12.2014 fiind de (452.871) lei.
alte cheltuieli tehnice in valoare de 815.573 lei;
minusvalori aferente contractelor forward in valoare de 310.577 lei;
cheltuiala cu impozitul pe profit in valoare de 614.004 lei.
RAPORT ANUAL 2014 7
Disponibilitati banesti
La 31.12.2014 Compania avea disponibil in conturile deschise la Bancpost Romania si Eurobank Grecia valoare totala
echivalent lei 612.669 lei:
conturi in lei, 412.277 lei
conturi in valuta, echivalent 200.392 lei.
Concluzie
La data de 31.12.2014 Compania a inregistrat un profit net de 4.029.320 lei. Dupa crearea rezervei legale, diferenta va
ramane in rezultat reportat ca profit nerepartizat pana la o noua decizie a actionarilor
Rezultatele financiare
Venituri la 31.12.2014
Societatea a inregistrat in cursul anului 2014 urmatoarele categorii de venituri, in valoare totala de 89.237.746 lei:
venituri din prime brute subscrise in valoare de 77.069.070 (primele brute subscrise nu sunt diminuate cu
primele anulate)
venituri din plasamente financiare in valoare de 8.370.128 lei
plus valori nerealizate din plasamente in valoare de 313.914 lei
venituri reprezentand daune recuperate de la reasigurator in valoare de 468.110 lei
variatia rezervei de dauna cedata in reasigurare in valoare de 54.434 lei
venituri din comisioane de reasigurare in valoare de 560.823lei
alte venituri tehnice, nete de reasigurare, in valoare de 1.205.218 lei
alte venituri netehnice in valoare de 39.986 lei
Venituri din rascumparari 21.744 lei
Venituri din taxa de emitere si din taxa de administrare in valoare de 1.134.319 lei
Cheltuieli la 31.12.2014
Cheltuielile totale, inainte de impozitare, inregistrare in anul 2014 au fost in valoare de 84.594.422 lei si sunt impartite dupa
cum urmeaza:
cheltuieli cu daunele in valoare de 1.232.492 lei, fara a se lua in calcul partea cedata in reasigurare
cheltuieli privind rascumpararile 35.843.043 lei
variatia rezervei de dauna in valoare de 476.715 lei
variatia rezervei de prima in valoare de 1.096.980 lei
prime cedate in reasigurare in valoare de 1.444.898 lei
prime anulate in valoare de 3.042.935 lei
cheltuieli de achizitie in valoare de 1.997.985 lei
cheltuieli de administrare in valoare de 6.171.477 lei
variatia cheltuielilor de achizitie reportate in valoare de (452.871) lei
cheltuieli cu plasamente in valoare de 4.326.705 lei
minusvalori nerealizate din plasamente in valoare de 310.577 lei
alte cheltuieli tehnice in valoare de 815.573 lei
variatia rezervei matematice aferente asigurarilor de viata pentru care riscul este transferat contractantului in
valoare de 25.363.663 lei
variatia rezervei matematice pentru asigurarile traditionale in valoare de 2.908.551 lei
variatia altor rezerve tehnice in valoare de 13.014 lei
variatia rezervei pentru participare la beneficii si risturnuri in valoare de 2.685 lei
La 31.12.2014 Compania a inregistrat un profit brut de 4.643.324 lei, impozit pe profit a fost de 614.004 lei. Profitul net
inregistrat a fost de 4.029.320 lei.
RAPORT ANUAL 2014 8
Plasamente investitionale
Investitiile financiare ale companiei efectuate pe baza mandatului de investitii respectand atat normele A.S.F. in vigoare, cat
si politica Grupului Eurobank, cuprind:
titluri de stat cotate in lei
certificate de trezorerie
titluri de stat cotate in euro tranzactionate pe o piata reglementata si supravegheata (Luxembourg)
unitati de fond tranzactionate pe o piata reglementata si supravegheata (Luxembourg)
eurobonduri cotate in euro
actiuni cotate la Bursa de Valori Bucuresti
actiuni cotate la Bursa de Valori Atena (Athens Stock Exchange)
actiuni cotate pe Piata Europeana.
De asemenea, compania detine si depozite la banci pe termen scurt in lei si eur
In vederea protejarii impotriva riscului valutar, compania are incheiate contracte forward cu Eurobank Ergasias. Aceste
instrumente financiare sunt clasificate in categoria activelor financiare la valoare justa prin contul de profit si pierdere.
Activele financiare mai sus enuntate se prezinta lunar la valoarea contabila in baza Ordinul presedintelui Comisiei de
Supraveghere a Asigurarilor nr. 3.129/2005, modificat si completat prin Ordinul nr. 7/2007 pentru aprobarea
reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului asigurarilor, evaluarea instrumentelor
financiare la valoarea de piata prevazandu-se numai la sfarsitul anului.
Activele din portofoliul Eurolife ERB Asigurari de Viata au avut in anul 2014 urmatoarele randamente investitionale
realizate:
titluri de stat si obligatiuni: 8,26 %
actiuni tranzactionate pe BVB, ASE (Bursa de Valori Atena) si pe Piata Europeana: 2,02 %
depozite si disponibilitati: 1,24 %.
Investitiile financiare realizate pentru practicarea clasei 1 de asigurare de catre Eurolife ERB Asigurari de Viata sunt
prezentate in tabelul de mai jos, grupate in functie de tipul instrumentului, tara de origine si piata pe care se tranzactioneaza:
Denumirea instrumentului Tara de origine a
emitentului Piata de tranzactionare
Valoarea de
piata
Actiuni cotate GRECIA GRECIA - ASE - (ATENA) 312.197
Actiuni cotate BELGIA BELGIA – BRU – (BRUXEL) 5.591
Actiuni cotate OLANDA OLANDA - AMS - (AMSTERDAM) 147.689
Actiuni cotate FRANTA FRANTA - PAR - (PARIS) 224.204
Actiuni cotate ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 448.877
Eurobonduri cotate în euro ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 5.203.731
Titluri de stat cotate în lei ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 21.088.063
Certificate de trezorerie ROMANIA ROMANIA - BVB (BUCURESTI) 2.039.028
Total 29.469.380
Strategii si perspective de dezvoltare
Strategia de dezvoltare a Eurolife ERB Asigurari de Viata urmareste aceleasi linii majore, similar cu anii anteriori, anume:
cresterea volumului de prime brute subscrise
retentia clientilor existenti
dezvoltarea portofoliului de produse oferite clientilor prin canalele strategice de distributie, si anume agentii
subordonati.
RAPORT ANUAL 2014 9
Situatii financiare
Bilantul Contabil (1)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
A. ACTIVE NECORPORALE
I. Imobilizări necorporale
3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci,
drepturi şi valori similare 03 1a) - 9.148
TOTAL 07 - 9.148
B. PLASAMENTE
III. Alte plasamente financiare
1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil
şi unităţi la fondurile comune
de plasament 17 1c) 1.130.573 1.138.558
2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix 18 1c),6i) 22.925.502 29.093.608
6. Depozite la instituţiile de credit 22 1c),6j) 2.104.689 2.042.001
7. Alte plasamente financiare 23 1c) 15.281 33.997
TOTAL (rd.17 la 23) 24 26.176.045 32.308.164
IV. Depozite la societăţi cedente
(268-29642-29652) 25
PLASAMENTE AFERENTE
ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU
CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE
INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ
CONTRACTANŢILOR (241-294) 26
1d),
6 k) 43.916.784 69.280.438
TOTAL PLASAMENTE 27 70.092.829 101.588.602
D. PARTEA DIN REZERVELE
TEHNICE AFERENTE
CONTRACTELOR CEDATE
ÎN REASIGURARE
II. Partea din rezervele tehnice aferente
contractelor cedate în
reasigurare la asigurări de viaţă
4. Partea din rezerva de daune
aferentă contractelor cedate
în reasigurare 38 8, 12 24.158 78.592
TOTAL 40 24.158 78.592
RAPORT ANUAL 2014 10
Bilantul Contabil (2)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
E. CREANŢE
I. Creanţe provenite din operaţiuni
de asigurare directa
Asiguraţi 46 22 5.098.911 6.207.321
TOTAL 49 5.098.911 6.207.321
II. Creanţe provenite din operaţiuni
de reasigurare 50 21 318.043 476.045
III. Alte creanţe 51 21 86.649 137.794
IV. Creanţe privind capitalul
subscris şi nevărsat
F. ALTE ELEMENTE DE ACTIV
I. Imobilizări corporale şi stocuri
1. Instalaţii tehnice şi maşini 53 1 b) 115.763 93.259
TOTAL 56 115.763 93.259
Stocuri
4. Materiale consumabile 57 - 42.662
TOTAL 59 - 42.662
II. Casa şi conturi la bănci 60 7 581.113 613.623
G. CHELTUIELI ÎN AVANS
II. Cheltuieli de achiziție reportate
TOTAL 63 1.751.026 2.203.896
2. Cheltuieli de achiziție reportate
privind asigurările de viața 65 1.751.026 2.203.896
III. Alte cheltuieli înregistrate în avans 66 9.508 12.223
TOTAL (rd.62+63+66) 67 1.760.534 2.216.119
TOTAL ACTIV 68 78.078.000 111.463.165
A. CAPITAL şi REZERVE
I. Capital
Capital social din care: 69 4 a) 14.371.000 14.371.000
- capital subscris vărsat 70 14.371.000 14.371.000
IV. Rezerve
1. Rezerve legale 73 1.294.025 1.526.191
TOTAL (rd. 73 la 76) 78 1.294.025 1.526.191
RAPORT ANUAL 2014 11
Bilantul Contabil (3)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
V. Rezultatul reportat
1. Rezultatul reportat reprezentând
profitul nerepartizat
sau pierderea neacoperita
Sold C 79 5.543.174 9.043.614
VI. Rezultatul exerciţiului
Sold C 87 3.716.438 4.029.320
VII. Repartizarea profitului 89 6 d) 215.998 232.166
TOTAL 90 24.708.639 28.737.959
C. REZERVE TEHNICE
II. Rezerve tehnice privind
asigurările de viaţă 102 7.526.073 12.024.019
1. Rezerve matematice 103 10 976.770 3.885.321
2. Rezerva de prime asigurări de viaţă 104 9 5.985.571 7.082.551
3. Rezerva pentru participare la
beneficii şi risturnuri privind
asigurările de viaţă 105 - 2.685
4. Rezerva de daune privind
asigurările de viaţă 106 556.833 1.033.549
a) Rezerva de daune avizate 107 12 376.642 546.930
b) Rezerva de daune neavizate 108 13 180.191 486.619
5. Alte rezerve tehnice privind
asigurările de viața 109 11 6.899 19.913
TOTAL 111 7.526.073 12.024.019
D. REZERVA MATEMATICĂ
AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE
VIAŢĂ PENTRU CARE
EXPUNEREA LA RISCUL DE
INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ
CONTRACTAŢILOR 112 10 43.916.791 69.280.454
E. PROVIZIOANE
3. Alte provizioane 115 25 200.080 86.385
TOTAL 116 200.080 86.385
RAPORT ANUAL 2014 12
Bilantul Contabil (4)
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
G. DATORII
I. Datorii provenite din
operaţiuni de asigurare directă 120 18 6.480 12.900
V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale
şi datorii pentru asigurările sociale 124 23 1.719.937 1.321.448
TOTAL 125 1.726.417 1.334.348
TOTAL PASIV 129 78.078.000 111.463.165
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 13
Contul tehnic al asigurarii de viata (1)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
1.Venituri din prime, nete de
reasigurare
a) venituri din prime brute subscrise (+) 01 6f), 15 44.109.750 74.026.687
b) prime cedate în reasigurare(-) 02 1.282.388 1.444.898
c) variaţia rezervei de prime,
neta de reasigurare (+/-) 03 3.371.289 1.096.980
TOTAL 04 39.456.073 71.484.809
2. Venituri din plasamente
b) Venituri din alte plasamente cu
prezentarea distincta a veniturilor din
plasamente la Societăţile afiliate, din
care: 07 24 1.502.738 1.343.759
venituri provenind din alte plasamente 09 1.502.738 1.343.759
c) Venituri din ajustări pentru
depreciere/ pierdere de
valoare a plasamentelor 10 24 4.834.398 5.634.499
d) Venituri provenind din realizarea
plasamentelor 11 24 2.816.443 1.391.870
TOTAL 12 9.153.579 8.370.128
3. Plus valori nerealizate din plasamente 13 24 601.205 313.914
4. Alte venituri tehnice, nete de
reasigurare 14 2.358.150 2.338.983
5. Cheltuieli cu daunele, nete de
reasigurare
TOTAL 15 1.942.845 37.007.960
a) sume plătite 16 17 1.986.967 36.585.679
- sume brute 17 17 2.157.458 37.053.789
- partea reasiguratorilor (-) 18 17 170.491 468.110
b) variaţia rezervei de daune (+/-) 19 (44.122) 422.281
- suma bruta 20 17 (29.791) 476.715
- partea reasiguratorilor (-) 21 17 14.331 54.434
RAPORT ANUAL 2014 14
Contul tehnic al asigurarii de viata (2)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
6. Variația rezervelor tehnice privind
asigurările de viața
TOTAL (rd. 23+26+29) 22 983.669 2.924.250
a) variația rezervei matematice 23 976.770 2.908.551
- suma bruta 24 976.770 2.908.551
b) variatia rezervei pentru participare la
beneficii si risturnuri (rd. 27-28) 26 - 2.685
- suma bruta 27 - 2.685
c) variația altor rezerve tehnice 29 6.899 13.014
- suma bruta 30 6.899 13.014
7. Variația rezervei matematice aferente
asigurărilor de viața pentru care
expunerea la riscul de investiții este
transferata contractantului
TOTAL (rd. 33-34) 32 32.946.784 25.363.663
- suma bruta 33 32.946.784 25.363.663
- partea reasiguratorilor 34
8. Cheltuieli de exploatare nete
a) cheltuieli de achiziţii 35 6l) 2.569.360 1.997.985
b) variația sumei cheltuielilor de
achiziții reportate 36 (1.751.026) (452.871)
c) cheltuieli de administrare 37 6 m) 4.173.023 6.171.477
d) comisioane primite de la
reasiguratori şi participări
la beneficii (-) 38 641.613 560.823
TOTAL 39 4.349.744 7.155.768
9. Cheltuieli cu plasamente
a).cheltuieli de gestionare a
plasamentelor.
inclusiv cheltuielile cu dobânzile 40 24 292.209 322.035
b) cheltuieli privind constituirea
ajustărilor de valoare pentru
plasamente 41 24 2.109.489 2.496.379
c) pierderi provenind din
realizarea plasamentelor 42 24 2.802.344 1.508.291
TOTAL 43 5.204.042 4.326.705
10. Minus valori nerealizate din
plasamente 44 24 401.263 310.577
RAPORT ANUAL 2014 15
Contul tehnic al asigurarii de viata (3)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
11. Alte cheltuieli tehnice, nete
de reasigurare 45 24 1.507.973 815.573
13. Rezultatul tehnic al asigurării de
viaţă
- Profit 47 4.232.687 4.603.338
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 16
Contul netehnic al asigurarii de viata
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Rând Nota 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă
- Profit 03 4.232.687 4.603.338
9. Alte venituri netehnice 22 120.851 39.986
15. Rezultatul curent
- Profit 28 4.353.538 4.643.324
16. Venituri extraordinare 30 - -
19. Venituri totale 34 58.470.749 89.237.746
20. Cheltuieli totale 35 54.117.211 84.594.422
21. Rezultatul brut
- Profit 36 4.353.538 4.643.324
22. Impozit pe profit 38 6e) 637.100 614.004
24. Rezultatul net al exerciţiului
- Profit 40 3.716.438 4.029.320
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 17
Situatia modificarilor capitalului propriu (1)
Element al capitalului
propriu Sold la Sold la
1 ianuarie 2014 Creşteri Reduceri 31 decembrie 2014
(lei) (lei) (lei) (lei)
Capital subscris 14.371.000 - - 14.371.000
Rezerve legale 1.294.025 232.166 - 1.526.191
Rezultatul reportat
reprezentând profitul
nerepartizat sau pierderea
neacoperita
Sold
C 5.543.174 3.500.440 - 9.043.614
Rezultatul exerciţiului
financiar
Sold
C 3.716.438 4.029.320 3.716.438 4.029.320
Repartizarea profitului 215.998 232.166 215.998 232.166
Total capitaluri proprii 24.708.639 7.529.760 3.500.440 28.737.959
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 18
Situatia modificarilor capitalului propriu (2)
Element al capitalului
propriu Sold la Sold la
1 ianuarie 2013 Creşteri Reduceri
31 decembrie
2013
(lei) (lei) (lei) (lei)
Capital subscris 14.371.000 - - 14.371.000
Rezerve legale 1.078.026 215.999 - 1.294.025
Rezultatul reportat
reprezentând profitul
Sold
C 1.292.816 4.250.358 - 5.543.174
nerepartizat sau pierderea
neacoperita
Sold
D - - - -
Rezultatul reportat provenit
din
corectarea erorilor
contabile
Sold
D - - - -
Rezultatul exerciţiului
financiar
Sold
C 4.514.851 3.716.438 4.514.851 3.716.438
Repartizarea profitului 264.493 215.998 264.493 215.998
Total capitaluri proprii 20.992.200 7.966.797 4.250.358 24.708.639
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014 19
Situatia fluxurilor de trezorerie (1)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Notă 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
FLUXURI DE TREZORERIE DIN
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
a) Încasări din primele brute 41.270.915 74.095.164
b) Plăţi privind primele de reasigurare (net de
comision)
(810.745) (859.021)
c) Plăţi privind daunele (854.352) (37.075.533)
d) Încasări privind daunele aferente reasigurării 340.157 285.054
e) Plăţi către furnizorii de bunuri şi servicii (2.095.085) (2.031.966)
f) Plăţi către şi în numele angajaţilor (2.291.941) (2.587.739)
g) Plăţi în numerar privind comisioanele
către agenţi de asigurare şi brokeri de asigurare
(1.817.956) (4.281.948)
Trezoreria neta din activităţi de exploatare 33.740.993 27.544.011
FLUXURI DE TREZORERIE
DIN ACTIVITATI DE INVESTITIE
a) Plăţi în numerar pentru achiziţionarea de
terenuri, construcţii şi alte active corporale
şi necorporale pe termen lung (123.913) (22.253)
c) Plăţi în numerar pentru achiziţia de instrumente
de capital propriu şi de creanţa ale altor Societăţi (41.964.833) (73.720.506)
d) Încasări în numerar din vânzarea de
instrumente de capital propriu şi de
creanţa ale altor Societăţi 6.493.583 44.328.099
g) Încasări din dividende, dobânzi şi asimilate 1.378.096 1.874.728
h) Încasări din câştiguri plasamente/investiţii 86.960 1.851
Trezorerie neta din activităţi de investiţii (34.130.107) (27.538.081)
FLUXURI DE TREZORERIE
DIN ACTIVITATI DE FINANTARE
d) Rambursări în numerar ale
unor sume împrumutate (2.641.002) -
e) Plați in numerar ale dividendelor acționarilor - -
Trezorerie neta din activităţi de finanţare (2.641.002) -
Creşterea/Descreșterea netă a trezoreriei şi a
echivalentelor de trezorerie (3.030.116) 5.930
RAPORT ANUAL 2014 20
Situatia fluxurilor de trezorerie (2)
Exerciţiul financiar
încheiat la
Exerciţiul financiar
încheiat la
Notă 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Trezorerie şi echivalente de trezorerie
la începutul exerciţiului financiar 7 5.974.106 2.943.990
Trezorerie şi echivalente de trezorerie
la sfârşitul exerciţiului financiar 7 2.943.990 2.949.920
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014
21
Note la situatiile financiare
ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
Aceste situaţii financiare sunt prezentate de Eurolife ERB Asigurări de Viaţă SA şi încorporează rezultatele
operaţiunilor Societăţii pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2014. Compania este deţinută în proporţie
de 95% de Eurolife ERB Life Insurance din Grecia şi este membră a grupului Eurobank Ergasias (vezi nota
4a).
Eurolife ERB Asigurări de Viata SA se identifica prin următoarele: sediul social in Bulevardul Dimitrie
Pompeiu, nr, 6A, Cladirea Olympus, etaj 5, camera 5051; Numărul de înregistrare la Registrul Comerțului
este J40/3247/2007; CAEN: 6511; Codul unic de înregistrare: 21112449.
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizări necorporale
Concesiuni.
brevete, licenţe
mărci, drepturi şi
valori similare şi
alte imobilizări
necorporale
(lei)
Cost
Sold la 1 ianuarie 2014 86.726
Cresteri 9.148
Reduceri -
Sold la 31 decembrie 2014 95.874
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2014 86.726
Amortizarea înregistrată în cursul exerciţiului -
Sold la 31 decembrie 2014 86.726
Valoarea contabilă netă la 1 ianuarie 2014 -
Valoarea contabilă netă la 31 decembrie 2014 9.148
În cursul anului 2014, Eurolife ERB Asigurari de Viata SA a iniţiat demersurile necesare în vederea
înregistrării mai multor mărci, încadrate de societate ca imobilizări necorporale.
RAPORT ANUAL 2014
22
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
b) Imobilizări corporale
Echipamente
tehnologice
Mijloace de
transport, mobilier,
alte echipamente Total
(lei) (lei) (lei)
Cost/evaluare
Sold la 1 ianuarie 2014 220.656 88.749 309.405
Creşteri 13.105 13.105
Reduceri 3.731 84.749 88.480
Sold la 31 decembrie 2014 230.030 4.000 234.030
Amortizare cumulată
Sold la 1 ianuarie 2014 108.671 84.971 193.642
Amortizarea înregistrată în 34.274 1.335 35.609
cursul exerciţiului
Amortizare aferenta imobilizărilor scoase
din evidenta 3.731 84.749 88.480
Sold la 31 decembrie 2014 139.214 1.557 140.771
Valoarea contabilă netă
la 1 ianuarie 2014 111.985 3.778 115.763
Valoarea contabilă netă
la 31 decembrie 2014 90.816 2.444 93.259
c) Alte plasamente financiare
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Depozite 2.104.689 2.042.001
Acţiuni 1.130.573 1.138.558
Titluri de stat 22.925.502 29.093.608
Contracte forward 15.281 33.997
Total alte plasamente financiare 26.176.045 32.308.164
RAPORT ANUAL 2014
23
1 ACTIVE IMOBILIZATE (CONTINUARE)
d) Plasamente aferente asigurărilor de viaţă pentru care riscul de investiţii este transferat
contractanţilor
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Nota Structurata UL 9.585.844 9.320.258
Fondul de investitii “LF Special Purpose
10% Equity Formula (RON)” 34.063.013 -
Fondul de investitii “LF Special Purpose
8.3% Equity Formula (RON)” 59.657.926
Depozit la banca UL 267.927 302.254
Total 43.916.784 69.280.438
Prin prisma corespondenţei între conturile contabile şi formatul de active imobilizate al Autorităţii de
Supraveghere Financiara (“ASF”), (formular 40), plasamentele aferente produselor de tip unit linked („UL”)
au fost prezentate în grupa “Plasamente în imobilizări financiare şi plasamente aferente asigurărilor de viaţă
pentru care riscul de investiţii este transferat contractantului”.
2 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR
Sold la Termen de lichiditate
Creanţe Nota 31 decembrie 2014 sub 1 an peste 1 an
(lei) (lei) (lei)
Creanţe din operaţiuni de
asigurare directă 20 6.207.321 6.207.321 -
Creanţe din operaţiuni de
reasigurare 19 476.045 476.045 -
Alte creanţe 19 137.794 137.794 -
Total 6.821.160 6.821.160 -
RAPORT ANUAL 2014
24
2 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI A DATORIILOR (CONTINUARE)
Sold la Termen de exigibilitate
Datorii Nota 31 decembrie 2014 sub 1 an 1 - 5 ani peste 5 ani
(lei) (lei) (lei) (lei)
Datorii provenite din operaţiuni
de asigurare directa 17 12.900 12.900 - -
Alte datorii, inclusiv datorii
fiscale şi datorii pentru
asigurările sociale 1.321.448 1.321.448 - -
Total 1.334.348 1.334.348 - -
RAPORT ANUAL 2014
25
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE
Principalele politici contabile adoptate în întocmirea acestor situaţii financiare sunt prezentate mai
jos.
A Bazele întocmirii situaţiilor financiare
(1) Informaţii generale
Aceste situaţii financiare au fost întocmite în conformitate cu:
i) Ordinul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr, 3129/2005 pentru aprobarea
reglementarilor contabile conforme cu directivele europene specifice domeniului
asigurărilor („Ordinul 3129/2005”), care transpune:
Directiva Comunitatilor Economice Europene 91/674/EEC din data de
19 decembrie 1991 privind situatiile financiare anuale şi consolidate ale
Societăţilor de asigurare publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene
nr, L 374, din data de 31 decembrie 1991, cu modificarile şi completarile
ulterioare;
Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene 78/660/EEC din
data de 25 iulie 1978 privind conturile anuale ale anumitor tipuri de
Societăţi comerciale, publicata în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr,
L 222 din data de 14 august 1978, cu modificarile şi completarile
ulterioare.
ii) Legea Contabilitatii nr 82/1991 republicata, cu modificarile ulterioare.
iii) Norma emisa de Autoritatea de Supraveghere Financiara nr. 4/2015 privind
incheierea exercitiului financiar 2014 pentru Societăţile din domeniul asigurărilor.
iv) Ordinul CSA nr. 8/2011 privind „ punerea în aplicare a Normelor privind rezervele
tehnice pentru asigurările de viaţă, activele admise să le acopere şi dispersia
activelor admise să acopere rezervele tehnice brute” , completat si modificat prin
Norma 22/11.11.2014.
Prezentele situaţii financiare au fost întocmite pe baza convenţiei costului istoric, cu excepţiile
prezentate în continuare în politicile contabile,
(2) Utilizarea estimărilor
Întocmirea situaţiilor financiare în conformitate cu Ordinul 3129/2005 cu modificările şi
completările ulterioare cere conducerii Societăţii să facă estimări şi ipoteze care afectează
valorile raportate ale activelor şi pasivelor, prezentarea activelor şi datoriilor contingente la
data întocmirii situaţiilor financiare şi veniturile şi cheltuielile raportate pentru respectiva
perioadă.
RAPORT ANUAL 2014
26
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
Cu toate că aceste estimări sunt făcute de către conducerea Societăţii pe baza celor mai
bune informaţii disponibile la data situaţiilor financiare, rezultatele realizate pot fi diferite
de aceste estimări.
(3) Continuitatea activităţii
Prezentele situaţii financiare au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii
care presupune faptul că Societatea îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil luand
in considerare urmatoarele:
Pozitia Grupului
Începând cu Mai 2010, Grecia a demarat reforme structurale semnificative pentru a
restabili competitivitatea si a promova creșterea economica printr-un program agreat cu
UE, BCE si FMI (“Instituțiile”). Acestea au dus la excedente fiscale in 2013 si 2014, dar si
la întârzieri ale reformei si dezechilibru social. După alegerile parlamentare recente din
25 ianuarie, noul guvern a negociat o extindere de patru luni a Acordului Facilitații de
Asistenta Financiara (MFFA), al cărui scop este finalizarea cu succes a evaluării in baza
condițiilor din acordul curent, utilizând la nivel optim flexibilitatea existenta care va fi
considerata mutual cu autoritățile din Grecia si Instituțiile. Extinderea va avea ca scop si
conectarea cu perioada de discuții privind un posibil aranjament de continuare a colaborării
intre grupul Euro, Instituții si Grecia. In data de 23 februarie, guvernul Greciei a prezentat
Instituțiilor o prima lisa de masuri de reforma care urmează a fi detaliate si agreate pana la
finalul lui Aprilie 2015. Accesul Greciei la ultima transa din acordul anterior si/sau la
finanțare suplimentara din partea zonei Euro este condiționat, inter alia, de aprobarea
primita din partea Instituțiilor cu privire la finalizarea evaluării extinderii aranjamentului.
Pana când aceasta evaluare este finalizata intr-un mod satisfăcător, orice instrument
financiar emis sau garantat de Republica Elena este neeligibil pentru finanțarea de tip BCE
OPR (Operațiuni Principale de Refinanțare). Aceste condiții creează incertitudini materiale
asupra mediului macroeconomic din Grecia, cu efecte potențiale adverse asupra lichidității
si solvabilității sectorului bancar grecesc.
Lichiditatea întregului sistem bancar din Grecia a fost afectata negativ la începutul lui 2015
datorita unui efect combinat al retragerii de depozite, reducerea finanțării interbancare
securizate si decizia BCE de a retrage decizia de renunțare la cerințe minime de rating de
credit pentru instrumentele de piața emise sau garantate de Republica Elena (ex.
Obligațiuni guvernamentale grecești si Pilonul 2 & 3 din Legea 3723/2009). Ca urmare,
băncile din Grecia au revenit la mecanismul de finanțare asigurat de Asistenta de
Lichiditate de Urgenta (ELA) pentru a-si acoperi nevoile de lichiditate pe termen scurt.
RAPORT ANUAL 2014
27
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
In acest context, sistemul bancar din Grecia si Eurobank in particular, încă mențin rezerve
ample de lichiditate astfel încât sa corespunda condițiilor încă adverse de lichiditate iar
Eurosistemul si-a demonstrat implicarea in susținerea băncilor din Grecia, atâta timp cat
Grecia rămâne in programul de asistenta al UE.
In ciuda presiunilor pe lichiditate si majorarea riscului suveran al Greciei, poziția de
adecvare a capitalului a Eurobank rămâne puternica in prezent, după majorarea de capital
social in valoare de 2,86 miliarde de €, realizata in Aprilie 2014. Mai mult, indicatorul
CET 1 al Grupului la 31 Decembrie 2014 a rămas la 16,2%. In plus, rezultatele evaluării
extinse a BCE, așa cum a fost publicata in Octombrie 2014, au reafirmat poziția solida de
capital a Grupului, care arata lipsa unui deficit de capital atât in scenariul de baza, cat si in
scenariul pesimist.
Evaluarea continuității activității
Având in vederea profitabilitatea Societăţii si faptul ca nu necesita finanțare externa, conducerea
considera ca aceasta va putea sa-si continue activitatea în viitorul previzibil şi prin urmare aplicarea
principiului continuităţii activităţii în întocmirea situaţiilor financiare este justificabila.
(4) Moneda de prezentare a situaţiilor financiare
Contabilitatea se ţine în limba română şi în moneda naţională. Elementele incluse în aceste situaţiile
financiare sunt prezentate în lei româneşti.
B Conversia tranzacţiilor în monedă străină
Tranzacţiile Societăţii în monedă străină sunt înregistrate la cursurile de schimb comunicate de
Banca Naţională a României („BNR”) pentru data tranzacţiilor. Soldurile în monedă străină sunt
convertite în lei la cursurile de schimb comunicate de BNR la data bilanţului. Câştigurile şi
pierderile rezultate din decontarea tranzacţiilor într-o monedă străină şi din conversia activelor şi
datoriilor monetare exprimate în monedă străină sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere.
RAPORT ANUAL 2014
28
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)
C Imobilizări necorporale
(i) Concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare
Concesiunile, brevetele, licenţele, mărcile comerciale, drepturile şi activele similare se
înregistrează la costul de achiziţie. Ulterior acestea se amortizează pe durata de viaţă
estimată, şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată.
Brevetele, licenţele, mărcile comerciale şi activele similare sunt amortizate folosind metoda
liniară pe o perioadă între 3 şi 5 ani.
(ii) Avansuri şi alte imobilizări necorporale
În cadrul avansurilor şi altor imobilizări necorporale se înregistrează avansurile acordate
furnizorilor de imobilizări necorporale, programele informatice create de entitate sau
achiziţionate de la terţi pentru necesităţile proprii de utilizare, precum şi alte imobilizări
necorporale ale Societăţii. Avansurile si alte imobilizări necorporale se înregistrează inițial
la costul de achiziție.
Cheltuielile care permit imobilizărilor necorporale să genereze beneficii economice viitoare
peste performanţa prevăzută iniţial sunt adăugate la costul original al acestora. Aceste
cheltuieli sunt capitalizate ca imobilizări necorporale dacă nu sunt parte integrantă a
imobilizărilor corporale.
D Imobilizări corporale
(1) Recunoaștere si evaluare
Imobilizările corporale sunt evaluate iniţial la cost de achiziţie. Ulterior acestea se
amortizează pe durata de viaţă estimată, şi se prezintă la cost minus amortizare cumulată.
Întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se trec pe cheltuieli atunci când apar, iar
îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care cresc valoarea sau durata
de viaţă a acestora, sau care măresc semnificativ capacitatea de generare a unor beneficii
economice de către acestea, sunt capitalizate.
Activele imobilizate de natura obiectelor de inventar, inclusiv uneltele şi sculele, sunt trecute pe
cheltuieli în momentul achiziţionării şi nu sunt incluse în valoarea contabilă a imobilizărilor.
RAPORT ANUAL 2014
29
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)
(2) Amortizare
Amortizarea se calculează la valoarea de intrare, folosindu-se metoda liniară de-a lungul
duratei utile de viaţă estimată a activelor, după cum urmează:
Activ Ani
Aer condiţionat 5
Autovehicul 5
Echipamente 4
(3) Vânzarea/casarea imobilizărilor corporale
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt eliminate din bilanţ împreună cu
amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultat(ă) dintr-o asemenea
operaţiune este inclus(ă) în contul de profit şi pierdere.
E Deprecierea activelor imobilizate
Imobilizările corporale şi alte active pe termen lung sunt revizuite pentru identificarea pierderilor
din depreciere ori de câte ori evenimente sau schimbări în circumstanţe indică faptul că valoarea
contabilă nu mai poate fi recuperată.
La încheierea exercițiului financiar, valoarea elementelor de imobilizări corporale si necorporale
este reconciliata cu rezultatele inventarierii. In acest scop, valoarea contabila neta se compara cu
valoarea stabilita pe baza inventarierii, denumita valoare de inventar. Pierderea din depreciere este
reprezentata de diferenta dintre valoarea contabila si valoarea de piata sau valoarea de inventar.
Valoarea de inventar este stabilita in funcție de utilitatea bunului, starea acestuia si prețul pieței.
Până la finalul anului 2014, Societatea nu a înregistrat diferenţe din deprecierea activelor.
F Instrumente financiare
a) Evaluate la valoarea de piaţă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere
Aceasta categorie include activele financiare desemnate de entitate la recunoasterea initiala drept
active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere. Tipurile de instrumente
detinute de Companie sunt: titluri de stat si certificate de trezorerie emise de Ministerul Finantelor
Publice, actiuni cotate pe Bursa de Valori Bucuresti („BVB”), Athens Stock Exchange („ASE”) si
European Market („EM”), derivative (forward, swap).
RAPORT ANUAL 2014
30
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
Toate activele financiare sunt clasificate în această categorie întrucât sunt deţinute în principal în
scopul vânzării în viitorul apropiat.
Instrumentele derivate sunt de asemenea clasificate în această categorie.
Un câştig sau o pierdere rezultând dintr-o modificare a valorii juste a categoriei de „active financiare
evaluate la valoarea justa cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi pierdere”, sunt prezentate
în contul de profit şi pierdere în cadrul poziţiilor „venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de
valoarea plasamentelor”, „cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente” în
perioada în care acestea apar.
Veniturile din dobânzi, dividende sunt prezentate în contul tehnic în cadrul poziţiei „venituri
provenind din alte plasamente”.
Veniturile/cheltuielile cu vânzarea instrumentelor financiare sunt prezentate în contul tehnic în
cadrul poziţiei „venituri provenind din realizarea plasamentelor”, respectiv „pierderi provenind din
realizarea plasamentelor”.
Pentru evaluarea la valoarea de piaţă a acestor instrumente la data bilanţului societatea a respectat
prevederile ordinului 3129/2005 referitoare la instrumentele financiare cotate. Atunci când
instrumentele sunt admise la cota unei burse oficiale de valori mobiliare, valoarea de piaţă este
valoarea stabilită la sfârşitul exerciţiului financiar. Incepand cu anul 2014, societatea a folosit
pentru evaluarea la valoarea justa a titlurilor de stat cotatiile furnizate de platforma de
tranzactionare Bloomberg (ultima cotatie afisata in data de 31 decembrie). Aceasta decizie este
argumentata prin faptul ca acestea sunt preţurile la care acestea ar putea fi valorificate efectiv ,
avand in vedere ca bursele pe care acestea sunt listate nu mai reprezinta o piata activa pentru multe
dintre acestea. Pentru evaluarea celorlalte investitii din portofoliu, Societatea a utilizat in continuare
pretul confirmat de custode, ce reprezintă cotaţia pe piaţa pe care investiţiile sunt tranzacţionate.
Societatea are in portofoliu si produse de asigurare de tip unit-linked. Primele doua produse de
asigurare de acest tip, EFG Invest 1 si Invest Control, lansate in anul 2011, respectiv 2012, sunt
emise in Euro si sunt pe o perioada mai mare de timp (de maxim 6 ani), avand sumele
corespunzătoare investite intr-o nota structurata. Ultimele 2 produse de tip UL, „Perspective pentru
banii tăi”, lansat in 2013 si respectiv 2014, sunt emise in lei pe perioade mult mai scurte de timp (de
maxim 13 luni), avand sumele corespunzătoare investite in fonduri mutuale. Produsul lansat in 2013
a avut scadenta in 2014, asigurandu-le clientilor un beneficiu de 10% la maturitate.
RAPORT ANUAL 2014
31
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
Tipul de produs unit-linked este format dintr-o componentă de protecţie şi una de investiţie,
componenta de investiţie fiind reprezentată astfel:
- pentru EFG Invest 1 si EFG Invest Control, fondul este constituit din instrumente
financiare pe termen scurt, respectiv depozite si disponibilitati in cont curent, si
instrumente financiare pe termen lung, respectiv nota structurata;
- pentru “Perspective pentru banii tai”, fondul este investit in totalitate in unitati “LF Special
Purpose 8.3% Equity Formula (RON)”, care este o continuare a fondului aferent din 2013,
dar in alte conditii ale pietei.
Fondul de investiţii aferent produselor de tip unit linked se evaluează la piaţă zilnic, iar câştigul sau
pierderea rezultată din modificarea valorii de piaţă este prezentat în cadrul poziţiilor
„Plusvalori/venituri din ajustari pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor şi „Cheltuieli
privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente”.
Castigul sau pierderea din modificarea instrumentelor derivate sunt prezentate in cadrul poziţiilor
„Plusvalori/Minusvalori nerealizate din plasamente”.
Pentru titlurile de stat achizitionate la prima sau la discount, Societatea amortizeaza diferenta de
valoare intre pretul de achizitie si valoarea nominala, liniar, pana la scadenta acestuia. Venitul sau
cheltuiala cu amortizarea sunt prezentate in contul netehnic la pozitia „venituri/cheltuieli privind
constituirea ajustarilor de valoare pentru plasamente”.
b) Derecunoaştere
Activele financiare sunt derecunoscute atunci când Societatea pierde controlul drepturilor
contractuale ce privesc respectivul activ. Societatea pierde acest control în cazul în care
aceasta realizează drepturile asupra beneficiilor specificate în contract, drepturile expiră,
sau Societatea renunţă la aceste drepturi. Activele financiare care sunt vândute sunt
derecunoscute de la data tranzacţiei.
Datoriile financiare sunt derecunoscute atunci când obligaţia specificată în contract s-a
descărcat, a fost anulată sau a expirat.
Câştigul sau pierderea la derecunoaşterea activelor financiare sunt determinate prin
raportarea preţului de vânzare la ultima valoare reevaluată.
Activele transferate pe baza unui contract de vânzare prin care Societatea îşi rezervă
posibilitatea de a relua sau răscumpăra elementele cedate, contra plăţii unui preţ convenit,
la o data sau la un termen stabilit, sunt derecunoscute.
RAPORT ANUAL 2014
32
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
G Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la cea mai mică valoarea dintre cost si valoarea realizabila neta,
Costul este determinat în general pe baza metodei costului mediu ponderat. Costul
produselor finite şi în curs de execuţie include materialele, forţa de muncă şi cheltuielile de
producţie indirecte aferente. Acolo unde este necesar, se fac provizioane pentru stocuri cu
mişcare lentă, uzate fizic sau moral. Valoarea realizabilă netă este estimată pe baza
preţului de vânzare diminuat cu costurile de finalizare şi cheltuielile de vânzare.
Societatea nu a considerat necesară înregistrarea niciunui provizion pentru stocuri.
H Creanţe
Categoriile de creante sunt:
a. creante din operatiuni de asigurare directa;
b. creante din operatiuni de reasigurare;
c. alte creante.
a. Creante din operatiuni de asigurare directa
Creantele sunt inregistrate la valoarea lor contabila, mai putin provizioanele pentru
deprecierea acestor creante.
Provizionul pentru deprecierea creanţelor este constituit în cazul în care există evidenţe
obiective asupra faptului că Societatea nu va fi în măsură să colecteze toate sumele la
termenele iniţiale. Acest provizion se calculează la nivelul fiecărei poliţe cu prima neîncasată
mai veche de 90 de zile, prezentându-se totalul creanţelor (atât scadente cat şi viitoare)
precum şi totalul rezervei de primă la sfârşitul anului. Constituirea acestui provizion se face
prin aplicarea procentului de 100% asupra diferenţei dintre totalul creanţelor şi a rezervei de
prima.
La finalul anului 2014, Societatea nu a avut în portofoliu creanţe mai vechi de 90 de zile şi nu
a fost necesara constituirea nici unui provizion în acest scop.
b. Creante din operatiuni de reasigurare
Aceste creante reprezinta sume de incasat provenite din participarea la profitul
reasiguratorilor, conform contractelor de reasigurare incheiate cu acestia.
RAPORT ANUAL 2014
33
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
c. Alte creante
In categoria alte creante se includ contributia pentru concediile medicale ce urmeaza a fi
recuperata de Societate de la FNUASS, debitorii si avansurile acordate furnizorilor.
I Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul şi echivalentele de numerar sunt evidenţiate în bilanţ la cost. Pentru situaţia
fluxului de numerar, numerarul şi echivalentele de numerar cuprind numerar în casă, conturi
la bănci, depozite pe termen scurt (cu maturitate iniţială mai mică de trei luni) fără dobânda
ataşată, avansuri de trezorerie.
J Capital social
Acţiunile comune sunt clasificate în capitalurile proprii.
K Dividende
Dividendele aferente acţiunilor ordinare sunt recunoscute în capitalurile proprii în perioada
în care sunt declarate.
L Împrumuturi
Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt înregistrate iniţial la suma primită, iar în
perioadele următoare se rambursează principalul şi dobânda aferenta. La finalul anului
2014, Societatea nu a avut contractate împrumuturi.
M Contabilitatea contractelor de leasing în care Societatea este locatar
(1) Contracte de leasing financiar
Contractele de leasing pentru imobilizările corporale în care Societatea îşi asumă toate
riscurile şi beneficiile aferente proprietăţii sunt clasificate ca şi contracte de leasing
financiar. Leasing-urile financiare sunt capitalizate la valoarea actualizată a împrumutului.
Fiecare plată este împărţită între elementul de capital şi dobândă pentru a se obţine o rată
constantă a dobânzii pe durata rambursării. Sumele datorate sunt incluse în datoriile pe
termen scurt sau lung.
RAPORT ANUAL 2014
34
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
Elementul de dobândă este trecut în contul de profit şi pierdere pe durata contractului.
Activele deţinute în cadrul contractelor de leasing financiar sunt capitalizate şi amortizate
pe durata lor de viaţă utilă.
La 31 decembrie 2014, Societatea nu avea încheiat nici un contract de leasing financiar.
(2) Contracte de leasing operaţional
Contractele de leasing în care o porţiune semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate
proprietăţii sunt reţinute de locator sunt clasificate ca şi contracte de leasing operaţional.
Plăţile efectuate în cadrul unui asemenea contract (net de orice facilităţi acordate de locator)
sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere pe o bază liniară pe durata contractului.
In cursul anului 2014, Societatea a încheiat un contract de leasing operaţional pentru
folosirea unui autoturism.
N Datorii comerciale
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea sumelor care urmează a fi plătite pentru bunurile sau
serviciile primite.
O Alte provizioane
Provizioanele sunt recunoscute în bilanţ atunci când pentru Societate se naşte o obligaţie
legala sau constructiva legata de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie
necesara consumarea unor resurse economice care să stingă aceasta obligaţie.
Provizioanele sunt revizuite la fiecare sfârşit de perioada şi ajustate pentru a reflecta
estimarea curenta cea mai adecvata. Diferenţele rezultate în urma ajustărilor necesare sunt
recunoscute în contul de profit şi pierdere al perioadei.
Un provizion va fi recunoscut numai în momentul în care:
• o entitate are o obligaţie curentă generată de un eveniment anterior;
• este probabil ca o ieşire de resurse să fie necesara pentru a onora obligaţia respectivă; si
• poate fi realizata o estimare credibila a valorii obligaţiei.
RAPORT ANUAL 2014
35
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
P Beneficiile angajaţilor
Pensii şi alte beneficii după pensionare
În cursul normal al activităţii, Societatea face plăţi fondurilor de sănătate, pensii şi şomaj de stat în
contul angajaţilor săi conform prevederilor legale în vigoare. Toţi angajaţii Societăţii sunt membri
ai planului de pensii al statului român. Aceste costuri sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere
odată cu recunoaşterea salariilor.
Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici
un alt fel de alte obligaţii referitoare la pensii.
Q Activităţi aferente asigurărilor de viaţă
1) Venituri din prime brute subscrise
Primele brute aferente activităţii de asigurări de viaţă sunt înregistrate în momentul
subscrierii poliţei. La stabilirea primelor brute subscrise se au în vedere
următoarele:
a. pentru asigurările de viaţă la care durata contractului de asigurare este mai
mică sau egală cu un an, prima brută subscrisă reprezintă valoarea primelor
brute încasate şi de încasat aferente contractului de asigurare;
b. pentru asigurările de viaţă la care durata contractului de asigurare este mai
mare de un an, prima brută subscrisă se va stabili astfel:
- pentru contractul de asigurări de viaţă la care se încasează primă
unică, prima brută subscrisă reprezintă valoarea primei brute unice,
aferentă contractului de asigurare;
- pentru contractul de asigurări de viaţă la care prima de asigurare
datorată de asigurat se încasează în rate, prima brută subscrisă
reprezintă valoarea primelor brute încasate şi de încasat aferente
unui an calendaristic din cadrul contractului de asigurare;
- în cazul asigurărilor de viaţă şi anuităţilor care sunt legate de fonduri
de investiţii, prima brută subscrisă reprezintă prima brută scadentă.
În cursul anului 2014, Societatea a înregistrat prime brute aferente asigurărilor de
viaţă tradiţionale şi de tip unit-linked.
RAPORT ANUAL 2014
36
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
2) Prime brute subscrise anulate
Primele brute subscrise anulate cuprind primele aferente contractelor de asigurare
anulate de societate, în baza solicitării clientului sau în cazul contractelor de
asigurare cu restante la plata mai mari de 90 de zile (cu excepţia contractelor de
asigurare a căror anulare este reglementata prin lege sau a celor care prezintă
caracteristici speciale).
3) Rezerve tehnice
a) Rezerva matematică aferenta asigurărilor de viaţă
Pentru produsele aflate în portofoliu, care acoperă decesul din orice cauza, unele având
asigurare suplimentara de invaliditate totala permanenta, şomaj involuntar şi deces din
accident, produse a căror durata este de 1 an de zile, societatea nu calculează rezerve
matematice.
Pentru asigurările de tip unit-linked societatea calculează rezerva matematică aferenta
asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferata
contractantului. Valoarea acestei rezerve este egala cu valoarea fondului de investiţii
aferent contractelor de tip unit-linked.
Pentru asigurarile de viata de tip traditional care acopera riscul de deces si la care este
garantata o valoare de rascumparare societatea calculeaza rezerva matematica la valoarea
neta printr-o metoda prospectiva de calcul.
b) Alte rezerve tehnice aferente asigurărilor de viaţă
Pentru asigurările de tip unit linked pentru care expunerea la riscul de investiţii este
transferata contractantului este calculata o rezerva tehnica adiţionala pentru a acoperi
valoarea deducerilor din fond (taxa de administrare, taxa de custodie, răscumpărări
înregistrate şi acceptate) efectuate pe parcursul lunii curente dar neplătite pana la sfârşitul
lunii.
Pentru asigurările de tip tradițional care acoperă riscul de deces si la care este garantata o
valoare de răscumpărare este calculata si o rezerva tehnica adiționala pentru a acoperi
valoarea cheltuielilor de administrare ale contractului ocazionate de transformarea
contractului in contract liber de plata primelor. Pentru planul de economisire „Perspective
pentru Educație” aceasta rezerva tehnica adiționala este calculata si atât timp cat contractul
este in vigoare.
RAPORT ANUAL 2014
37
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
c) Rezerva de prime
Rezerva de prime se calculează lunar prin însumarea cotelor-părţi din primele brute
subscrise, aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel încât diferenţa
dintre volumul primelor brute subscrise şi această rezervă să reflecte primele brute alocate
părţii din riscurile expirate la data calculării.
Aceasta rezerva se calculează separat pentru fiecare contract de asigurare.
d) Rezerva de beneficii şi risturnuri
Rezerva de beneficii şi risturnuri se calculează pentru contractele de asigurări de viaţă la
care se prevede dreptul asiguratului de a participa la beneficiile obţinute din fructificarea
rezervei matematice, conform obligaţiilor asumate.
Acest calcul se face lunar în conformitate cu normele interne privind distribuţia surplusului.
De asemenea, rezerva de beneficii şi risturnuri se constituie pentru contractele de asigurări
de viaţă la care se prevăd reduceri de prima, în cazul reînnoirii acestora, si/sau restituiri de
prima, în cazul participării asiguraţilor la profitul asiguratorilor.
Societatea calculează acest tip de rezerva pentru produsele traditionale de economisire
„Perspective pentu Educatie” si „Perspective pentru Viitor” care au participare la profit.
Din anul 2014 Societatea detine in portofoliu contracte de asigurare eligibile pentru calculul
rezervei de beneficii si risturnuri, aspect reliefat si in evidentele contabile.
e) Rezerva de daune avizate
Rezerva de daune avizate se constituie şi se actualizează lunar, în baza estimărilor pentru
avizările de daune primite de asigurator, astfel încât fondul creat să fie suficient pentru
acoperirea plaţii acestor daune. Rezerva de daune se constituie pentru daunele raportate şi
în curs de lichidare pentru fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea
evenimentului asigurat, pornindu-se de la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate în
viitor pentru lichidarea acestor daune.
RAPORT ANUAL 2014
38
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
f) Rezerva de daune neavizate
Rezervele de daune neavizate se constituie şi se ajustează cel puţin la încheierea
exerciţiului financiar, în baza estimărilor şi a datelor statistice sau a calculelor actuariale
pentru daunele întâmplate, dar neavizate. Rezerva de daune neavizate a fost calculata la 31
decembrie 2014 folosind metoda Chain ladder aplicata pe date trimestriale neajustate şi
luând în considerare un istoric de 3 ani (aceeaşi metoda utilizata şi la 31 decembrie 2013).
Anual se realizează un test de adecvare a acestei valori iar in cazul unei insuficiente se
înregistrează o rezerva suplimentara.
g) Rezerva pentru riscuri neexpirate
Rezerva pentru riscuri neexpirate se calculează pe baza estimării daunelor ce vor apărea
după închiderea exerciţiului financiar, în cazul în care se constată că daunele estimate în
viitor depăşesc rezerva de prime constituită şi, drept urmare, rezerva de prime constituită nu
va fi suficientă pentru acoperirea daunelor ce vor apărea în perioadele următoare.
Societatea nu a înregistrat acest tip de rezerva în anul 2014, întrucât nu a fost cazul.
R Venituri din plasamente
Veniturile din plasamente cuprind venituri din titluri şi obligaţiuni de stat, venituri din dobânzi,
venituri din dividende si venituri din creanțe imobilizate.
S Operaţiuni de reasigurare
Tranzacţiile şi soldurile aferente contractelor de reasigurare sunt evidenţiate în situaţiile
financiare în conformitate cu prevederile contractelor de reasigurare şi cerinţele de
raportare conforme cu Ordinul CSA 3129/2005.
Primele cedate în reasigurare se înregistrează conform clauzelor contractelor de
reasigurare, iar sumele recuperate aferente daunelor plătite cedate în reasigurare, precum şi
rezervele de daune cedate se înregistrează distinct pe baza contabilităţii de angajament.
Sumele estimate a fi recuperabile de la reasiguratori aferente daunelor neplătite sunt
înregistrate separat de sumele estimate a fi plătibile asiguraţilor.
Comisioanele aferente primelor cedate în reasigurare reprezintă venituri înregistrate distinct
conform contractelor de reasigurare şi reglementărilor contabile în vigoare.
RAPORT ANUAL 2014
39
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
T Cheltuieli de achiziţie şi administrare
Cheltuieli de achiziţie
Cheltuielile de achiziţie sunt acele cheltuieli ocazionate de încheierea contractelor de asigurare. Ele
includ comisioanele de achiziţie, cheltuielile de reclamă şi publicitate, taxele stabilite de Autoritatea
de Supraveghere Financiara şi cheltuielile înregistrate cu premiile acordate persoanelor implicate în
procesul de vânzare. Cheltuielile de achiziţie se înregistrează în contabilitate conform principiului
independentei exerciţiului financiar, în baza contabilităţii de angajament.
Dintre comisioane, sunt luate in considerare ca si cheltuieli de achizitie comisioanele pentru
urmatoarele produse: unit linked, „Planul de economisire pentru copii” si „Planul de economisire
pentru viitor”.
Cheltuieli de administrare
Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile de personal şi cele cu amortizarea imobilizărilor
corporale, cheltuielile cu chirii, telefoane, utilităţi, servicii prestate de terti, precum şi o parte din
cheltuielile cu comisioanele.
Dintre cheltuielile cu comisioane, urmatoarele sunt asimilate cheltuielilor de administrare:
1. Comisioanele aferente contractelor de asigurare iniţiate în 2010 pentru poliţele de credite
ipotecare („MRG 2009”) şi pentru poliţele aferente cardurilor de credit Euroline (PPI)
plătite de Societate către Bancpost şi ERB Retail Services, care sunt recunoscute ca şi
cheltuială de administrare în conformitate cu legislaţia în vigoare, urmand tratamentul
aplicat comisioanelor de reinnoire.
2. Comisioanele aferente produselor Benefis, Consum Protect, Salary Protect si Cards ERS
2014, platite catre Bancpost şi ERB Retail Services, sunt asimilate cheltuielilor de
administrare si nu celor de achizitie deoarece acestea se platesc pentru administrarea si
colectarea de documente.
3. Comisionul anual de intermediere, care se datoreaza către Bancpost incepand cu trimestrul
4 al anului 2014; acest comision se calculeaza ca şi procent aplicat asupra primelor brute
subscrise anualizate si intermediate de agentii subordonati.
Cheltuieli de achizitie reportate
Produsele „Perspective pentru Educatie” si „Perspective pentru Viitor” sunt produse multianuale, ,
astfel ca, inca de la lansare, Societatea a constituit un comision de achizitie reportat pentru aceste
produse.
RAPORT ANUAL 2014
40
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (CONTINUARE)
Calcularea sumei cheltuielilor de achiziţie reportate se efectueaza în concordanţă cu
calculul rezervei matematice.
U Impozitare
Impozit pe profit curent
Societatea înregistrează impozitul pe profit stabilit în conformitate cu Reglementările
contabile şi de raportare emise de Ministerul Finanţelor Publice.
Impozitul curent este impozitul de plătit pe profitul perioadei, determinat în baza
procentelor aplicate la data bilanţului şi a tuturor ajustărilor fiscale aferente perioadei.
Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2014 este de
16% (2013: 16%).
Venituri/cheltuieli nerealizate
Venituri/cheltuieli din evaluarea la valoarea de piaţă cu reflectarea rezultatelor în contul de profit şi
pierdere
Începând cu 2012, pentru evaluarea la piata a plasamentelor, Societatea trateaza veniturile ca
impozabile iar cheltuielile ca deductibile. De asemenea, cheltuiala cu amortizarea titlurilor de stat
este o cheltuiala deductibila in calculul impozitului pe profit, aplicand regula generala din Codul
Fiscal.
Pierderile din evaluarea la piata si care nu au fost deduse pana la 31 decembrie 2011 se vor recupera
numai in momentul iesirii din patrimoniu a plasamentelor, prin vanzare sau incasare la maturitate
(existand o diferenta intre valoarea contabila si cea fiscala a titlurilor).
Venituri/cheltuieli realizate
Venituri/cheltuieli la vânzarea activelor evaluate la valoarea de piaţă cu reflectarea rezultatelor în
contul de profit şi pierdere în perioada precedentă
La momentul vânzării, Societatea consideră integral veniturile din vânzare ca fiind impozabile
(nefiind indeplinite regulile pentru venituri neimpozabile) si cheltuielile deductibile, si ţine cont de
valoarea fiscala al instrumentelor vândute pentru scoaterea acestora din evidenţa, astfel:
- pentru plasamentele achizitionate pana la 31 decembrie 2011, la iesirea din portofoliu se va
deduce valoarea fiscala stabilita la 31 decembrie 2011, ajustata cu evaluarile ulterioare;
- pentru plasamentele achizitionate dupa 1 ianuarie 2012, la iesirea din portofoliu se va
deduce valoarea fiscala care este egala cu valoarea contabila la data ieșirii.
RAPORT ANUAL 2014
41
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
V Gestionarea riscului financiar
(1) Factori de risc financiar
Prin natura activităţilor efectuate, Societatea este expusă unor riscuri variate care includ: riscul de
credit, riscul de piata, şi riscul de lichiditate. Conducerea urmăreşte reducerea efectelor potenţial
adverse asociate acestor factori de risc asupra performanţei financiare a Societăţii.
Eurolife ERB Asigurări de Viata a formalizat un Comitet de Investiţii care se întruneşte periodic si
analizează rezultatele din investiţii, stabileste strategia investiţionala pentru viitor, urmarind
mandatul de investiţii si reglementarile ASF in vigoare.
De asemenea, Comitetul de Management al Riscurilor analizează şi decide în cadrul procesului de
monitorizare şi administrare a riscurilor măsurile de identificare, evaluare, monitorizare şi control a
riscurilor asociate activităţilor desfăşurate.
(i) Riscul de credit
Societatea este supusă unui risc de credit aferent creanţelor sale provenind din activitatea de
asigurare şi a celorlalte tipuri de creanţe. Data de scadenţă a datoriilor este atent
monitorizată şi sumele datorate după depăşirea termenului sunt urmărite cu promptitudine.
Societatea urmăreşte rating-ul reasiguratorilor pentru a se asigura ca limita minima (cel
puţin A, conform Standard & Poor‟s) este respectată, activitatea de reasigurare fiind atent
monitorizata de Comitetul de Reasigurare.
Riscul de credit provenit din expunerea Companiei pe numerar si produse echivalente este
inglobat in formula de calcul a necesarului de capital de solvabilitate conform regimului
Solvabilitate II pentru riscul de contrapartida.
Obligatiunile emise de Guvernul Romaniei detin o pondere semnificativa in structura
investitiilor, compania fiind expusa la riscul de credit care nu este cuantificat prin formula
standard Solvabilitate II. Orice pierdere potentiala din aceasta expunere va fi luata in calcul
si analizata in viitor.
(ii) Riscul de piaţa
Societatea evaluează portofoliul de investiţii şi plasamente din perspectiva obiectivelor
asumate şi a situaţiei pieţei financiare si, totodată, evaluează necesităţile de schimbare a
portofoliului.
RAPORT ANUAL 2014
42
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
(iii) Riscul valutar
Societatea este expusă fluctuaţiilor cursului de schimb valutar în urma tranzacţiilor derulate
în alte valute şi în consecinţă controlează aceste tranzacţii în scopul limitării acestui risc.
Având în vedere ca Societatea are în portofoliu atât produse în lei, cat şi în alte valute
(EUR, USD, CHF), se urmăreşte lunar daca activele deţinute de Societate acoperă
obligaţiile ce decurg din contractele de asigurare pentru fiecare moneda în parte.
Totodată, pentru protejarea împotriva riscului valutar, având în vedere faptul ca infuzia de
capital a fost în EUR, societatea derulează şi contracte forward.
(iv) Riscul de rată a dobânzii
Societatea monitorizează riscului de rată a dobânzii întrucât deţine active financiare
purtătoare de dobânzi, prin analiza periodica a eficientei investiţiilor în diverse tipuri de
active.
(v) Riscul actiunilor
Portofoliul de investitii al Societatii este expus volatilitatii preturilor de piata ale actiunilor
prin plasamentele in actiuni.
Urmare a procesului de tranzitie la regimul Solvabilitate II, Societatea va calcula si
monitoriza necesarul de capital suplimentar generat de impactul potential al acestui risc.
(vi) Riscul de concentrare
Compania este expusa acestui risc prin investitiile in depozite la Bancpost si prin actiunile
cumparate de la Eurobank Properties Real Estate.
Urmare a procesului de tranzitie la regimul Solvabilitate II, Societatea va calcula si
monitoriza necesarul de capital suplimentar generat de impactul potential al acestui risc.
RAPORT ANUAL 2014
43
3 PRINCIPII, POLITICI ŞI METODE CONTABILE (continuare)
De mentionat ar mai fi faptul ca in vederea analizei impactului potential al riscului de piata,
societatea efectuează teste de stres cu o frecventa semestriala pentru a calcula pierderile
potenţiale apărute în condiţii anormale de funcţionare a pieţei (in general condiţii extreme).
Acestea calculează pierderile totale potenţiale, prin agregarea următoarelor scenarii:
Reducerea valorii de piaţa a acţiunilor cu 25%;
Creşterea ratei dobânzii cu 100 puncte de baza;
Aprecierea monedei naţionale cu 10%.
(vii) Riscul de lichiditate
Managementul prudent al riscului de lichiditate implică menţinerea de numerar suficient
pentru a acoperi necesităţile de numerar pe termen scurt ale Societăţii.
Pe lângă monitorizarea zilnica a fluxurilor de numerar pe fiecare cont bancar şi pe fiecare
moneda, lunar se efectueaza previziuni de lichiditati, se calculează coeficientul de
lichiditate si permanent este monitorizat gradul de solvabilitate.
RAPORT ANUAL 2014
44
4 ACŢIUNI ŞI OBLIGAŢIUNI
a) Acţiuni
Capitalul social legal înregistrat al Societăţii este reprezentat de 10.000 acţiuni ordinare, cu
o valoare nominala de 1.437 lei.
În cursul anului 2014, au avut loc modificări în structura acţionariatului Societăţii. Urmare
a acestor modificari, Eurolife ERB Life Insurance a achizitionat integral pachetul de
actiuni detinute de Eurobank Ergasias, astfel ca, la 31 decembrie 2014, principalii acţionari
înregistraţi la Registrul Comerţului sunt:
Acţionari
Număr
de acţiuni
Participare
în %
Participare
în EUR
Participare in
lei
Eurolife ERB Life Insurance 9.500 95% 3.895.000 13.652.450
Eurolife ERB General Insurance 500 5% 205.000 718.550
Total 10.000 100.00% 4.100.000 14.371.000
Eurolife ERB Life Insurance si Eurolife ERB General Insurance sunt societăţi de asigurare care activează in
Grecia si care sunt deţinute integral de Eurobank Ergasias.
In Mai 2013, ca urmare a participării integrale la procesul de recapitalizare al Eurobank in valoare de 5.839
milioane de Euro, Fondul Elen de Stabilitate Financiara („HFSF‟) a devenit acţionar majoritar si parte afiliata
a Eurobank. In 19 Iunie 2013, HFSF a achiziţionat 3.789.317.358 din acţiunile ordinare cu drept de vot ale
Eurobank, ceea ce reprezintă 98,56% din capital social. După emiterea a 205.804.664 acţiuni ordinare noi in
iulie, decis de către Adunarea Generala a Acţionarilor din 27 iunie 2013, procentul drepturilor de vot ale
HFSF in Eurobank a scăzut la 93,55%. Ca urmare a majorării de capital aprobat de Adunarea Generala
Extraordinara din 26 August 2013, procentul drepturilor de vot ale HFSF a crescut la 95,23%.
După finalizarea majorării de capital social al Eurobank, de 2.864 milioane de Euro , acoperit în întregime de
investitori privaţi , instituţionali ţi de altă natură, procentul acţiunilor ordinare cu drept de vot deţinute de
Fondul Elen de Stabilitate Financiara (HFSF) a scăzut de la 95,23 % până la 35,41 %. În plus, în contextul
Legii 3864/2010 astfel cum a fost modificat prin Legea 4254/2014, drepturile de vot HFSF au fost restrânse
în Adunările Generale ale Eurobank. În consecinţă, de la începutul lui mai, HFSF nu mai este acţionar
majoritar al Grupului , dar este considerat a avea o influenţă semnificativă asupra lui. Prin urmare, HFSF
este considerat a fi o parte afiliată grupului , în timp ce băncile greceţti, influenţate semnificativ de HFSF, în
contextul recapitalizării băncilor elene, nu sunt considerate ca atare.
RAPORT ANUAL 2014
45
4 ACŢIUNI ŞI OBLIGAŢIUNI (CONTINUARE)
b) Obligaţiuni
Societatea nu a emis obligaţiuni până la 31 decembrie 2014.
c) Dividende
Societatea nu a distribuit dividende pentru anul 2014.
5 INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII
Numărul mediu al angajaţilor a fost:
Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar
încheiat la încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Directori şi salariaţi 15 16
Total 15 16
a) Salarizarea directorilor şi administratorilor
Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar
încheiat la încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Administratorilor şi directorilor 581.911 583.313
Cheltuiala cu asigurările sociale 161.515 154.265
Total 743.426 737.578
Pe parcursul exerciţiului financiar nu au fost acordate bonusuri sau avansuri din salarii directorilor.
RAPORT ANUAL 2014
46
5 INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII (CONTINUARE)
b) Salariaţi
Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar
încheiat la încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuiala cu salariile:
Cheltuiala cu salariile (Management) 800.457 1.037.922
Cheltuiala cu asigurările sociale
(Management) 222.174 274.492
Cheltuiala cu salariile (Salariaţi) 327.456 415.866
Cheltuiala cu asigurările sociale
(Salariaţi) 90.888 109.981
Total 1.440.975 1.838.261
Pe parcursul exerciţiului financiar 2014, nu au fost acordate bonusuri salariaţilor.
Pe parcursul exerciţiului financiar au fost acordate avansuri din salarii salariaţilor în valoare de
10.517 lei, care au fost restituite pana la finalul anului.
In afara celor mentionate mai sus, s-au inregistrat si alte tranzactii cu salariatii, care sunt in
conformitate cu politicile salariale in vigoare.
RAPORT ANUAL 2014
47
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII
a) Informaţii cu privire la prezentarea Societăţii
EUROLIFE ERB ASIGURĂRI DE VIAŢĂ SA a fost înfiinţată în anul 2007 ca o societate pe
acţiuni în conformitate cu legislaţia română. Adresa Societăţii este: Bd, Dimitrie Pompeiu, nr. 6 A,
clădirea Olympus, et. 5, camera 5.051, sector 2, Bucureşti. Societatea are ca obiect principal de
activitate asigurări de viaţă.
b) Informaţii privind relaţiile întreprinderii cu filiale, întreprinderi asociate sau cu alte
întreprinderi în care se deţin titluri de participare strategice
Detaliile privind tranzacţiile cu părţile afiliate şi natura relaţiilor cu acestea sunt prezentate în Nota
27.
Societatea nu deţine titluri de participare strategice în alte societăţi la 31 decembrie 2014.
c) Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a
veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină
Modalitatea folosită pentru exprimarea în moneda naţională a elementelor patrimoniale, a
veniturilor şi cheltuielilor evidenţiate într-o monedă străină este prezentată în Nota 3.
Principalele rate de schimb utilizate pentru conversia în lei a soldurilor exprimate în
monedă străină la 31 decembrie 2014 sunt:
Rata de schimb
Moneda străină Abreviere (lei pentru 1 unitate din moneda străină)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Dolar SUA USD 3,2551 3,6868
Euro EUR 4,4847 4,4821
Franc elvețian CHF 3,6546 3,7273
RAPORT ANUAL 2014
48
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
d) Repartizarea profitului
La sfârşitul anului 2014, Societatea a constituit rezerve legale în valoare de 232.166 lei
(215.998 lei la 31 decembrie 2013) iar diferenţa din rezultatul aferent anului 2014 se va
menţine în rezultatul reportat nerepartizat pana la decizia acţionarilor.
e) Informaţii referitoare la impozitul pe profit curent
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Profit/pierdere brut(a) 4.353.538 4.643.324
Venituri neimpozabile (76.405) (388.103)
Cheltuieli nedeductibile 168.625 393.062
Rezerva legala contabila (215.998) (232.166)
Alte cheltuieli deductibile fiscal (161.879) (422.343)
Profit impozabil/pierdere fiscală 4.067.881 3.993.774
Impozit pe profit calculat 650.861 639.004
Cheltuieli de sponsorizare 13.761 25.000
Impozit pe profit datorat 637.100 614.004
f) Prime brute subscrise
Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar
încheiat la încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Prime brute subscrise – nete de
anulate 44.109.750 74.026.687
RAPORT ANUAL 2014
49
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
g) Cheltuielile cu chiriile
Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli:
Exerciţiul financiar Exerciţiul financiar
încheiat la încheiat la
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Chirii 101.209 132.735
h) Cheltuieli cu colaboratorii
În cursul anului 2014, Societatea a înregistrat următoarele cheltuieli privind prestaţiile externe.
Cheltuieli privind serviciile de audit financiar în suma de 202.607 lei, comparativ cu
90.049 lei in 2013; diferenta substantiala fata de anul precedent se explica prin desfasurarea
unei misiuni de audit suplimentare privind obligatiile fiscale ale societatii. Cheltuieli
privind serviciile de consultanta au fost în suma de 65.418 lei în anul 2014, comparativ cu
32.201 lei in 2013;
Cheltuieli privind serviciile de consultanta pentru implementarea regimului de raportare
Solvency II în valoare de 73.699 lei;
Cheltuieli privind cotizatia de membru UNSAR în suma de 18.124 lei
Cheltuieli privind serviciile de mentenanaţă pentru softul contabil în valoare de 26.353 lei,
comparativ cu 25.872 lei in 2013;
Cheltuieli privind serviciile de găzduire a servere-lor IT în valoare de 24.779 lei,
comparativ cu 24.505 lei in 2013;
Alte cheltuieli privind serviciile de notariat şi traduceri legalizate în valoare de 23.337 lei,
comparativ cu 10.107 lei in 2013;
Cheltuieli privind serviciile de training agenţi Bancpost în valoare de 2.850 lei, comparativ
cu 25.115 lei in 2013;
Cheltuieli privind serviciile de pregatire profesionala in valoare de 34.973 lei, comparativ
cu 40.218 lei in 2013.
RAPORT ANUAL 2014
50
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
i) Investiţii financiare
Societatea deţine un portofoliu variat de investiţii financiare care este structurat astfel:
- titluri de stat în lei emise de autoritățile locale – 71.56% din portofoliu, comparativ
cu 72.4% in 2013;
- titluri de stat în valuta emise autoritățile străine – 17.66 % din portofoliu,
comparativ cu 16.4% in 2013;
- certificate de trezorerie emise de autoritățile locale – 6.92% din portofoliu,
comparativ cu 6.3% in 2013;
- actiuni – 3.86% din portofoliu comparativ cu 4.9% in 2013.
Investiţiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2014 (la valoarea de piaţă) pot fi
analizate după cum urmează:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
În EUR 3.799.192 5.203.731
În lei 18.269.545 23.127.091
TOTAL 22.068.737 28.330.822
Dobânda ataşata 856.765 762.786
Total 22.925.502 29.093.608
În funcţie de scadenţă situaţia titlurilor cu venit fix (inclusiv dobânda ataşată) se prezintă
astfel:
Titluri in lei (la valoarea de piaţă) 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an 9.168.031 4.991.203
Intre 1 – 5 ani 7.653.135 9.022.482
Peste 5 ani 2.184.389 9.712.421
Total titluri în lei 19.005.555 23.726.106
RAPORT ANUAL 2014
51
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
Titluri în EUR (la valoarea de piaţă) 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an - 2.115.971
Intre 1 – 5 ani 3.919.946 3.251.531
Total 3.919.946 5.367.502
Total titluri în EUR 22.925.502 29.093.608
Investiţiile în instrumente cu venit fix la 31 decembrie 2014 la cost de achiziţie pot fi
analizate după cum urmează:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
În EUR 3.725.804 5.102.127
În lei 18.812.314 22.471.623
Total 22.538.118 27.573.750
În funcţie de scadenţă situaţia titlurilor cu venit fix se prezintă astfel:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Sub 1 an 9.195.314 6.916.138
Între 1 - 5 ani 11.174.484 11.729.960
Peste 5 ani 2.168.320 8.927.652
Total 22.538.118 27.573.750
RAPORT ANUAL 2014
52
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
j) Depozite la Instituţiile De Credit
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
ÎN EUR 1.053.905 605.084
ÎN LEI 1.050.000 1.430.000
Total depozite 2.103.905 2.035.084
Dobânda ataşata 784 6.917
Total 2.104.689 2.042.001
Depozitele în EUR sunt înregistrate cu o dobânda medie de 0.53% pe an, cele în CHF de
0.43% pe an, iar cele în lei de 1.22% pe an.
În funcţie de scadenţă depozitele se prezintă astfel:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Până la 3 luni 1.904.422 1.485.112
Intre 3 şi 6 luni 200.267 301.217
Peste 6 luni - 255.672
Total 2.104.689 2.042.001
k) Investiţii aferente produsului Unit-Linked
Nota structurata
Valoarea de achiziţie a notei structurate atasata produsului EFG Invest 1 este de 550.000
Euro iar cea atasata produsului Invest Control este de 1.950.000 Euro. De la lansarea
produselor pana la sfarsitul anului 2014, au avut loc rascumparari din nota structurata in
vederea creării de lichidități pentru clienții care au dorit sa-si vanda unitățile de fond.
Astfel, la 31 decembrie 2014 valoarea de piața a notei structurate atasata produsului EFG
Invest 1 este de 1.993.638 RON, echivalentul a 444.800 Euro, iar cea atasata produsului
Invest Control este de 7.326.620 RON, echivalentul a 1.634.640 Euro.
Nota structurata este denominata in EUR si are maturitate in 2017.
RAPORT ANUAL 2014
53
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
Fondul de investiții “LF Special Purpose 8.3% Equity Formula (RON)”
Valoarea investita la data de 31 iulie 2014 in fondul mutual “LF Special Purpose 8.3%
Equity Formula (RON)” atasat produsului “Perspective pentru banii tai 2014” a fost de
59.450.873 RON. Pe parcursul anului, au avut loc rascumparari de unitati din fond in
vederea creării de lichidități pentru clienții care au solicitat acest lucru.
La 31 decembrie 2014, valoarea de piața a fondului atasat produsului „Perspective pentru
banii tai 2014” este de 59.657.926 RON.
Fondul mutual de investitii “LF Special Purpose 8.3% Equity Formula (RON)” este
denominat in RON si are maturitate in August 2015.
Depozitele aferente produselor de tip Unit-linked
Valoarea depozitelor aferente produselor de tip Unit-linked la 31 decembrie 2014 este de
302.254 RON.
Depozitul atasat produsului EFG Invest 1 este in valoare de 89.608 RON.
Depozitul atasat produsului Invest Control este in valoare de 212.646 RON.
Scadenta depozitelor la 31 decembrie 2014 este mai mica de 3 luni.
Investiţii aferente produselor de tip Unit-Linked
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Nota structurata EFG Invest 1 2.070.182 1.993.638
Nota structurata Invest Control 7.515.662 7.326.620
Fondul de investitii “LF Special Purpose 10%
Equity Formula (RON)” 34.063.013 -
Fondul de investitii “LF Special Purpose 8.3%
Equity Formula (RON)” - 59.657.926
Total 43.648.857 68.978.184
Depozit aferent EFG Invest 1 61.729 89.608
Depozit aferent Invest Control 206.198 212.646
Total depozite 267.927 302.254
Total investiţii aferente produselor UL 43.916.784 69.280.438
RAPORT ANUAL 2014
54
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
l) Cheltuieli de achiziţie
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Cheltuieli privind taxa de funcţionare 123.288 221.360
Cheltuieli privind contribuţiile la fondul
de garantare 123.288 221.360
Cheltuieli cu materialele promoţionale 154.119 197.319
Cheltuieli cu reclama şi publicitatea 45.576 72.152
Cheltuieli comisioane vânzare (vezi nota 3T) 2.123.089 1.285.794
TOTAL 2.569.360 1.997.985
Comisioanele de vânzare pentru produsul unit-linked sunt considerate comisioane de achiziție.
m) Cheltuieli de administrare
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Salarii şi indemnizaţii 1.709.824 2.037.101
Cheltuieli cu chirii 101.209 151.347
Cheltuieli cu asigurările sociale 474.577 538.734
Cheltuieli cu comunicaţiile 53.519 49.921
Cheltuieli cu serviciile prestate de terţi 239.955 457.182
Cheltuieli cu materialele consumabile 16.198 14.982
Protocol şi reclama 22.508 9.152
Cheltuieli cu amortizarea 11.032 35.609
Cheltuieli cu energia şi apa 14.219 15.251
Cheltuieli comisioane procesare documente
(vezi nota 3T) 748.871 1.934.606
Cheltuieli de deplasare 10.498 32.371
Alte cheltuieli cu personalul 34.586 17.140
Cheltuieli cu asigurările 4.379 2.913
Cheltuieli cu serviciile bancare 21.236 14.071
Cheltuieli cu activele cedate 106.680 -
Alte cheltuieli 76.494 175.000
Cheltuieli redactare materiale promoţionale
Cheltuieli poştale 10.559 13.797
Cheltuieli comisioane reînnoire (vezi nota 3T) 404.621 368.985
Cheltuieli cu comisionul anual de
intermediere 28.908
Cheltuieli cu provizioane 112.058 274.407
Total 4.173.023 6.171.477
RAPORT ANUAL 2014
55
6 ALTE INFORMAŢII PRIVIND ACTIVITATEA SOCIETĂŢII (CONTINUARE)
În cadrul cheltuielilor de administrare sunt cuprinse comisioanele de administrare/ reînnoire plătite
către Bancpost şi către ERB Retail Services IFN SA conform politicilor contabile, precum si
comisionul anual de intermediere .
Cheltuielile cu provizioanele sunt descrise în nota 25.
7 DISPONIBILITĂŢI BĂNESTI LA BANCĂ ŞI ÎN CASĂ
31 decembrie 2014
în lei în valută Total
(lei)
Numerar la bănci 412.277 200.392 612.669
Avansuri de trezorerie (86) - (86)
Alte valori 1.040 - 1.040
Total 413.231 200.392 613.623
31 decembrie 2013
în lei în valută Total
(lei)
Numerar la bănci 226.933 345.387 572.320
Avansuri de trezorerie (157) - (157)
Alte valori 8.950 - 8.950
Total 235.726 345.387 581.113
Numerar şi echivalente de numerar
31 decembrie 2014
(lei)
Numerar la bănci 612.669
Echivalente de numerar (depozite fără dobândă 2.035.083
ataşată la 31 decembrie 2014)
Depozit la banca (UL) 302.254
Avansuri de trezorerie (86)
Total 2.949.920
RAPORT ANUAL 2014
56
7 DISPONIBILITĂŢI BĂNESTI LA BANCĂ ŞI ÎN CASĂ (CONTINUARE)
31 decembrie 2013
(lei)
Numerar la bănci 572.320
Echivalente de numerar (depozite fără dobândă
ataşată la 31 decembrie 2013) 2.103.905
Depozit la banca UL 267.922
Avansuri de trezorerie (157)
Total 2.943.990
8 PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTĂ CONTRACTELOR CEDATE ÎN
REASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Rezerva de daune avizate cedata 24.158 78.592
Total 24.158 78.592
9 REZERVA DE PRIME
31 decembrie 2014
Rezerva de Partea Rezerva de
prime brută reasiguratorilor prime netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 5.585.768 - 5.585.768
Grup 1.496.783 - 1.496.783
Total 7.082.551 - 7.082.551
RAPORT ANUAL 2014
57
9 REZERVA DE PRIME (CONTINUARE)
31 decembrie 2013
Rezerva de Partea Rezerva de
prime brută reasiguratorilor prime netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 4.237.347 - 4.237.347
Grup 1.748.224 - 1.748.224
Total 5.985.571 - 5.985.571
10 REZERVA MATEMATICA
31 decembrie 2014
Rezerva Partea Rezerva
matematica brută reasiguratorilor matematica netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări de viaţă unde riscul este
transferat contractantului 69.280.454 - 69.280.454
Asigurări de viaţă traditionale 3.885.321 - 3.885.321
Total 73.165.775 - 73.152.855
31 decembrie 2013
Rezerva Partea Rezerva
matematica brută reasiguratorilor matematica netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări de viaţă unde riscul este
transferat contractantului 43.916.791 - 43.916.791
Asigurări de viaţă traditionale 976.770 - 976.770
Total 44.893.561 - 44.893.561
RAPORT ANUAL 2014
58
11 ALTE REZERVE TEHNICE
31 decembrie 2014
Alte rezerva Partea Alte rezerva
tehnica bruta reasiguratorilor tehnica neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurări de viaţă tradiționale 19.913 - 19.913
Total 19.913 - 19.913
31 decembrie 2013
Alte rezerva Partea Alte rezerva
tehnica bruta reasiguratorilor tehnica neta
(lei) (lei) (lei)
Asigurări de viaţă tradiționale 6.899 - 6.899
Total 6.899 - 6.899
12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAŢĂ
31 decembrie 2014
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune brută (vezi nota 8) daune netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 133.193 35.283 97.910
Grup 413.737 43.309 370.428
Total Asigurări tradiţionale 546.930 78.592 468.338
RAPORT ANUAL 2014
59
12 REZERVA DE DAUNE AVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAŢĂ (CONTINUARE)
31 decembrie 2013
Partea
Rezerva de reasiguratorilor Rezerva de
daune brută (vezi nota 8) daune netă
(lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 153.850 6.907 146.943
Grup 222.792 17.251 205.541
Total Asigurări tradiţionale 376.642 24.158 352.484
13 REZERVA DE DAUNE NEAVIZATE PRIVIND ASIGURĂRILE DE VIAŢĂ
În funcție de numărul și volumul daunelor înregistrate, Societatea a înregistrat rezerve de daune neavizate la
31 Decembrie 2014 în valoare de 486.619 lei, în creștere față de 31 Decembrie 2013 (180.191 lei).
Creșterea valorii rezervei de daune neavizate obținută în anul 2014 față de cea obținută în anul precedent se
datorează, în principal, creșterii valorii daunelor întamplate în anul 2014. La această creștere au mai
contribuit și schimbările în felul în care s-au dezvoltat daunele din istoricul Societății utilizat în calcul pentru
2014, față de istoricul utilizat în calcul pentru 2013.
De asemenea, evoluția este influențată și de creșterea activităţii în anul 2014 și de faptul că daunele tind să
urmeze aceeaşi tendinţă, fapt ce a atras după sine majorarea rezervei de daune neavizate.
14 REZERVA DE BENEFICII SI RISTURNURI
Începand cu anul 2014, Societatea deţine în portofoliu contracte de asigurare eligibile pentru calculul rezervei
de beneficii şi risturnuri, astfel încât, la sfârşitul anului, în evidenţele contabile s-a înregistrat o rezervă în
valoare de 2.685 lei pentru produsele tradiţionale de economisire „Perspective pentu Educaţie” şi
„Perspective pentru Viitor”.
RAPORT ANUAL 2014
60
15 PRIME EMISE, BRUTE (VIAŢĂ)
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individual 8.182.775 13.190.553
Grup 5.318.247 4.427.643
Poliţe anulate individual (1.169.570) (2.943.644)
Poliţe anulate Grup (56.002) (59.206)
12.275.450 14.615.346
Asigurări de viaţă unde riscul este transferat
contractantului 31.882.815 59.450.873
Anulari Asigurări de viaţă unde riscul este
transferat contractantului (48.515) (39.532)
31.834.300 59.411.341
Total 44.109.750 74.026.687
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Prime Periodice 13.501.022 17.618.197
Anulari Prime Periodice (1.225.572) (3.002.851)
12.275.450 14.615.346
Asigurări de viaţă unde riscul este transferat
contractantului
Prime Unice 31.882.815 59.450.873
Anulări Prime Unice (48.515) (39.532)
31.834.300 59.411.341
Total 44.109.750 74.026.687
RAPORT ANUAL 2014
61
16 PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 3.149.973 8.227.004
Grup 4.471.800 3.846.465
Asigurări de viaţă unde riscul este transferat
contractantului 31.834.300 59.411.341
Total 39.456.073 71.484.810
Primele câştigate la 31 decembrie 2014 pot fi analizate după cum urmează:
Modificări Prime
Modificări în în rezerva câştigate.
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime, brut cedate reasigurări
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 10.246.909 671.484 1.348.421 - 8.227.004
Grup 4.368.437 773.414 (251.442) - 3.846.465
Total Asigurări
tradiţionale 14.615.346 1.444.898 1.096.979 - 12.073.469
Asigurări de viaţă unde
riscul este transferat
contractantului 59.411.341 - - - 59.411.341
Total 74.027.687 1.444.898 1.096.979 - 71.484.810
RAPORT ANUAL 2014
62
16 PRIME CÂŞTIGATE, NETE DE REASIGURARE (CONTINUARE)
Primele câştigate la 31 decembrie 2013 pot fi analizate după cum urmează:
Modificări Prime
Modificări în în rezerva câştigate.
Prime brute Prime rezerva de de prime nete de
emise cedate prime, brut cedate reasigurări
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Asigurări tradiţionale
Individuale 7.013.205 361.564 3.501.668 - 3.149.973
Grup 5.262.245 920.824 (130.379) - 4.471.800
Total Asigurări
tradiţionale 12.275.450 1.282.388 3.371.289 - 7.621.773
Asigurări de viaţă unde
riscul este transferat
contractantului 31.834.300 - - - 31.834.300
Total 44.109.750 1.282.388 3.371.289 - 39.456.073
17 CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE (VIAŢĂ)
Daunele plătite, nete de reasigurare pot fi analizate după cum urmează:
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Daune plătite, net de reasigurare 1.986.967 36.585.679
Total 1.986.967 36.585.679
Cheltuielile cu daunele, nete de reasigurare la 31 decembrie 2014 pot fi analizate astfel:
Modificări în Modificări în Daune.
Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de
plătite cedate avizate şi neavizate de daune cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Individuale 36.364.953 296.505 210.232 36.792 36.241.888
Grup 688.836 171.605 266.483 17.642 766.072
Total 37.053.789 468.110 476.715 54.434 37.007.960
RAPORT ANUAL 2014
63
17 CHELTUIELI CU DAUNELE, NETE DE REASIGURARE (VIAŢĂ) (CONTINUARE)
Daunele, la 31 decembrie 2013 pot fi analizate astfel:
Modificări în Modificări în Daune.
Daune brute Sume rezerva de daune rezerva nete de
plătite cedate avizate şi neavizate de daune cedate reasigurare
(lei) (lei) (lei) (lei) (lei)
Individuale 1.460.230 50.814 149.483 6.907 1.551.992
Grup 697.228 119.677 (179.274) 7.424 390.853
Total 2.157.458 170.491 (29.791) 14.331 1.942.845
18 DATORII PROVENITE DIN OPERAŢIUNI DE ASIGURARE DIRECTA
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Datorii din operaţiuni de asigurare directă 6.480 12.900
19 ÎMPRUMUTURI
Societatea nu are imprumuturi in derulare.
20 LEASING OPERAŢIONAL
În luna aprilie 2014, Societatea a încheiat un contract de leasing operaţional pentru folosirea de către
Societate a unui autoturism. Perioada contractului este de 57 de luni şi valoarea unei rate lunare este de 436
EUR, la care se adaugă TVA.
21 CREANTE PROVENITE DIN OPERATIUNI DE REASIGURARE SI ALTE CREANŢE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare 318.043 476.045
Alte creanţe 86.649 137.794
Total 404.692 613.839
RAPORT ANUAL 2014
64
21 CREANTE PROVENITE DIN OPERATIUNI DE REASIGURARE SI ALTE CREANŢE
(CONTINUARE)
În categoria de alte creanţe ponderea cea mai mare o reprezintă taxa de management pe care
Societatea o are de încasat de la societatea care administreaza fondul mutual in care este investit
produsul „Perspective pentru banii tai 2014”, in valoare de 65.551 lei. Pe langa aceasta, mai sunt
incluse contributiile pentru concedii medicale pe care Societatea le are de recuperat de la Casa de
Sanatate a Municipiului Bucuresti, in valoare de 28.262 lei, dividende de incasat de pe piata
europeana (in valoare de 11.013 lei) si ratele scadente viitoare rezultate din vanzarea unui
autoturism in valoare de 20.934 lei.
22 CREANŢE PROVENITE DIN OPERAŢIUNI DE ASIGURARE DIRECTĂ DUPA DEDUCEREA
PROVIZIONULUI DE CLIENTI INCERTI
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Individual 4.100.005 5.283.088
Grup 998.906 924.233
Creanţe viaţă 5.098.911 6.207.321
Pentru anul 2014, Societatea nu a constituit nici un provizion pentru clienti incerti.
23 ALTE DATORII, INCLUSIV DATORII FISCALE ŞI DATORII PENTRU ASIGURĂRILE
SOCIALE
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Asigurări sociale 61.532 63.575
Furnizori 7.896 5.473
Furnizori facturi nesosite 29.227 115.994
Alte taxe 7.053 7.951
Comisioane datorate 1.474.866 811.212
Sume în curs de decontare 46.955 178.286
Impozit pe profit 64.493 109.778
Impozit pe salarii 22.564 23.580
Impozit pe venituri din alte surse 5.351 4.624
Impozit pe venitul nerezidentilor - 15
Impozit retinut pt premii acordate - 960
Total 1.719.937 1.321.448
RAPORT ANUAL 2014
65
24 ALTE CHELTUIELI ŞI VENITURI
31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
(lei) (lei)
Venituri din plasamente (dobânzi şi dividende) 1.502.738 1.343.759
Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de
valoare a plasamentelor (evaluarea la valoarea de piaţă
instrumente cu venit fix, acţiuni) 4.834.398 5.634.499
Venituri provenind din realizarea plasamentelor
(vânzare titluri) 2.816.443 1.391.870
Plusvalori nerealizate din plasamente (forward) 601.205 313.914
Total venituri din plasamente 9.754.784 8.684.042
Alte venituri tehnice (din diferenţe de curs) 2.358.150 2.338.983
Total venituri tehnice 12.112.934 11.023.025
Cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv
cheltuielile cu dobânzile 292.209 322.035
Cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare
pentru plasamente 2.109.489 2.496.379
Pierderi provenind din realizarea plasamentelor
(cumpărare titluri) 2.802.344 1.508.291
Total cheltuieli din plasamente 5.204.042 4.326.705
Minus valori nerealizate din plasamente (forward) 401.263 310.577
Alte cheltuieli tehnice 1.507.973 815.573
Total cheltuieli tehnice 7.113.278 5.452.855
In cadrul altor venituri tehnice se includ veniturile din taxa de emitere si de administrare a produselor unit
linked, diferentele favorabile de curs valutar si cele de reluare a provizioanelor.
In cadrul altor cheltuieli tehnice se includ diferentele nefavorabile de curs valutar si cheltuielile cu pierderile
operationale.
RAPORT ANUAL 2014
66
25 PROVIZIOANE
Tipul provizionului Sold iniţial
Constituiri/
suplimentari in
timpul anului
Anulari/
Eliberări in
timpul anului Sold final
(lei) (lei) (lei) (lei)
Provizion pentru pensii
şi alte obligaţii similare 176.044 88.022 264.066 -
Provizion pentru concediul
de odihna neefectuat 24.036 37.441 24.036 37.441
Provizion pentru publicitate - 100.000 100.000 -
Provizion pentru salarii - 48.944 - 48.944
Total 200.080 274.407 388.102 86.385
Pentru concediile de odihnă neefectuate până la 31 decembrie 2014 compania a înregistrat un provizion
nedeductibil în valoare de 37.441 lei, Acest provizion se va relua lunar pe venit, pe baza numărului de zile
de concediu restante din 2014 efectuate în lună, la fel cum s-a întâmplat şi cu provizioaele constituite in anii
precedenți.
În anul 2014, Compania a constituit provizioane pentru recompensarea performantei personalului propriu, în
conformitate cu politica de personal aprobata de Consiliul de Administraţie la data de 18 decembrie 2009,
acest provizion fiind nedeductibil. Provizioanele pentru recompensarea performantei din 2012 si 2013 au fost
menținute pana la finalul anului 2014, cand s-a decis anularea acestora, in valoare totala de 264.066 lei
(acestea se regăsesc in tabelul de mai sus la poziția de „Provizion pentru pensii şi alte obligaţii similare”). În
afara acestuia, Societatea a înregistrat un alt provizion pentru salarii, pentru bonusuri ce vor fi acordate
salariatilor.
In 2014, Societatea a constituit un provizion pentru cheltuieli de publicitate in valoare de 100.000 lei, ca
urmare a decalajului aparut intre momentul bugetat si realizarea efectiva a a cheltuielilor pentru promovarea
produselor aflate in portofoliul Societatii. Acest provizion a fost eliberat integral in cursul anului 2014.
26 EVENIMENTELE ULTERIOARE DATEI BILANŢULUI
Evenimentele ulterioare datei bilanţului includ toate evenimentele ce au loc până la data la care situaţiile
financiare anuale sunt autorizate pentru emitere, chiar dacă acele evenimente au loc după declararea publică a
profitului sau a altor informaţii financiare selectate.
Ulterior întocmirii situaţiilor financiare Societatea nu a inregistrat evenimente semnificative.
RAPORT ANUAL 2014
67
27 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE
Societatea prestează servicii unor societăţi, părţi afiliate conform unor condiţii comerciale uzuale
şi beneficiază de servicii din partea acestor societăţi în condiţii similare.
31 decembrie 2014
toate sumele prezentate
sunt în lei Bancpost
Euroban
k Private
Bank
Luxembo
urg
ERB New
Europe
Funding
II BV
Euroba
nk
Ergasia
s
Euroba
nk
Propert
ies
REIC
Seferco
Develop
ment
ERB
Retail
Servi
ces
ERB
Euroba
nk
Propert
y
Services
SA
ERB
IT
Share
d
Servic
es
Be
Business
Exchang
es
ERB
Hellas
PLC
Venituri din dobânzi aferente
depozitelor 177.283 - - 2.289 - - - - - - -
Cheltuieli privind dobânzile -
contract împrumut - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu energia şi apa - - - - - 15.251 - - - - -
Cheltuieli comisioane tranzacţii 12.250 - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane custodie 28.291 - - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane bancare 13.447 - - 269 - - - - - - -
Venituri din contracte forward - - -
279.91
7 - - - - - - -
Pierderi din contracte forward - - -
310.57
7 - - - - - - -
Cheltuieli cu chiria 1.733 - - - - 131.002 - - - - -
Venituri din prime de asigurare 3.620.151 - 600.889 - - - - - - -
Cheltuieli cu daunele - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu mentenanţă - - - - - - - 8.592 - - -
Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - -
24.77
9 - -
Cheltuieli cu training agenti
Bancpost 2.850 - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii de pregatire
profesionala - - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii software - - - - - - - - - 1.088 -
Comisioane de vânzare asigurare 3.038.377 - - - - -
33.7
84 - - - -
Contract forward - - - 14.347 - - - - - - -
Casa şi conturi la bănci 478.996 - -
133.67
3 - - - - - - -
Depozite la instituţiile de credit 2.337.337 - - - - - - - - - -
Creanţe provenind din
operaţiuni de
asigurare directa 904.316 - 19.916 - - - - - - - -
Alte creante 6.917 - - - - - - - - - -
Alte datorii 2.608 - - - - 1.808 823 - - -
Alte impr si datorii asimilate - - - - - - - - - -
9.320.2
58
RAPORT ANUAL 2014
68
27 TRANZACŢII CU PĂRŢI AFILIATE (CONTINUARE)
31 decembrie 2013
toate sumele prezentate sunt
în lei
Bancpo
st
Eurobank
Private
Bank
Luxembou
rg
ERB New
Europe
Funding
II BV
Euroban
k
Ergasias
Euroba
nk
Propert
ies
REIC
Seferco
Developm
ent
ERB
Retail
Servic
es
ERB
Eurobank
Property
Services
SA
ERB
IT
Shared
Service
s
Be
Busines
s
Exchan
ges Venituri din dobânzi aferente depozitelor
159.2
13 - - 4.853 - - - - - -
Cheltuieli privind dobânzile - contr,
împrumut - 9.624 - - - - - - - -
Cheltuieli cu energia şi apa - - - - - 14.219 - - - -
Cheltuieli comisioane tranzacţii
11.90
0 - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane custodie
27.21
3 - - - - - - - - -
Cheltuieli comisioane bancare
18.99
5 - - 1.410 - - - - - -
Dividende - - - - - - - - - -
Venituri din contracte forward - - -
568.91
5 - - - - - -
Pierderi din contracte forward - - -
401.26
3 - - - - - -
Cheltuieli cu chiria 1.725 - - - - 99.484 - - - -
Venituri din prime de asigurare
4.698.
295 - 563.951 - - - - - - -
Cheltuieli cu daunele - - - - - - - - - -
Cheltuieli cu mentenanţă - - - - - - - 10.887 - -
Cheltuieli cu suportul IT - - - - - - - -
24.50
5 -
Cheltuieli cu training agenti Bancpost
25.11
5 - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii de pregatire
profesionala 3.205 - - - - - - - - -
Cheltuieli cu servicii software - - - - - - - - - 1.095
Comisioane de vânzare asigurare
1.773.
433 - - - - -
44.5
22 - - -
Contract forward - - -
(17.009
) - - - - - -
Casa şi conturi la bănci
374.9
20 - -
197.04
5 - - - - - -
Depozite la instituţiile de credit
2.371.
827 - - - - - - - - -
Creanţe provenind din operaţiuni de
asigurare directa
904.1
16 - 94.789 - - - - - - -
Alte creante 789 - - - - - - - - -
Alte datorii 5.128 - - - - 1.234 - 1.536 - -
Alte impr si datorii asimilate - - - - - - - - - -
RAPORT ANUAL 2014
69
28 CONTINGENŢE
(a) Acţiuni în instanţă
Societatea are înregistrate patru acţiuni în instanţa, izvorâte din contractele de asigurare pentru
care societatea a constituit rezerve de daune de aproximativ 265.999 lei, Managementul nu are
cunoştinţă de evenimente care ar putea avea un efect semnificativ asupra situaţiilor financiare.
(b) Impozitarea
Sistemul de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu legislaţia
europeană. Totuşi, încă există interpretări diferite ale legislaţiei fiscale. În anumite situaţii,
autorităţile fiscale pot trata în mod diferit anumite aspecte, procedând la calcularea unor impozite
şi taxe suplimentare şi a majorărilor de întârziere conform legislaţiei aflate în vigoare.
În România, exerciţiul fiscal rămâne deschis pentru verificare fiscală timp de 5 ani, Conducerea
Societăţii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare sunt adecvate.
(c) Preţul de transfer
Legislaţia fiscală din România include principiul „valorii de piaţă”, conform căruia tranzacţiile
între părţile afiliate trebuie să se desfăşoare la valoarea de piaţa. Contribuabilii locali care
desfăşoară tranzacţii cu părţi afiliate trebuie să întocmească şi să pună la dispoziţia autorităţilor
fiscale din România, la cererea scrisă a acestora, dosarul de documentare a preţurilor de transfer.
Neprezentarea dosarului de documentare a preţurilor de transfer sau prezentarea unui dosar
incomplet poate duce la aplicarea de penalităţi pentru neconformitate; în plus faţă de conţinutul
dosarului de documentare a preţurilor de transfer, autorităţile fiscale pot interpreta tranzacţiile şi
circumstanţele diferit de interpretarea conducerii şi, ca urmare, pot impune obligaţii fiscale
suplimentare rezultate din ajustarea preţurilor de transfer. Conducerea Societăţii consideră că nu
va suferi pierderi în cazul unui control fiscal pentru verificarea preţurilor de transfer.
RAPORT ANUAL 2014
70
28 CONTINGENŢE (CONTINUARE)
Cu toate acestea, impactul interpretărilor diferite ale autorităţilor fiscale nu poate fi estimat în mod
credibil. Acesta poate fi semnificativ pentru poziţia financiară şi/ sau pentru operaţiunile
Societăţii.
Societatea a finalizat dosarul preturilor de transfer pentru intervalul 2007-2011, urmand ca in anul
2015 sa se finalizeze si actualizarea acestuia cu tranzactiile efectuate in perioada 2012-2014.
Semnat în numele Consiliului de Administraţie în data de 8 aprilie 2015.
RAPORT ANUAL 2014
71
Date informative – Formularul 05
I, Date privind rezultatul înregistrat
Nr.
rd.
Nr. unităţi Sume
1 2
Societăţi care au înregistrat profit 01 1 4.029.320
Societăţi care au înregistrat pierdere 02 - -
II, Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
din care:
Pentru
activitatea
curenta
Pentru activitatea
de
investiţii
A B 1 2 3
Plati restante - total (rd. 04+08+12+18 la 22 +26) 03 - - -
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de
asigurare directa (din ct. 402+404+405**)
Total (rd. 05+06+07) 04 - - -
- pana in 30 zile 05 - - -
- intre 30 si 90 de zile 06 - - -
- peste 90 zile 07 - - -
Obligaţii restante provenite din operaţiuni de
reasigurare (din ct. 411**+412**)
Total (rd. 09+10+11) 08 - - -
- pana in 30 zile 09 - - -
- intre 30 si 90 de zile 10 - - -
- peste 90 zile 11 - - -
Obligaţii restante fata de bugetul asigurărilor
sociale total (din rd. 13 la 17) 12 - - -
Contribuţii pentru asigurări sociale de stat
datorate de angajatori, salariaţi şi alte
persoane asimilate (din
ct. 4311+4312+43151+43161) 13 - - -
Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale
de sănătate datorate de angajatori şi de
persoanele asigurate (din
ct. 4313+4314+43152+43162) 14 - - -
Contributia pentru pensia suplimentara 15 - - -
Contribuţii pentru ajutorul de şomaj datorate
de angajatori şi de persoanele asigurate
(din ct. 4371 +4372+4373+4374) 16 - - -
Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) 17 - - -
Obligaţii restante fata de bugetele
fondurilor speciale(din ct. 443+447) 18 - - -
Obligaţii restante fata de alţi creditori (din
ct. 161+164+167+168+269+279+421+423+
426+427+4281+451+457+4582+462+4283) 19 - - -
RAPORT ANUAL 2014
72
Date informative – Formularul 05 (continuare)
II, Date privind plăţile restante
Nr.
rd.
Total
col.2+3
Pentru
activitatea
curenta
Pentru activitatea
de
investiţii
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit
la bugetul de stat (din
ct. 441+442+444+446+448) 20 - - -
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit
la bugetele locale (din
ct. 441+442+444+446+448) 21 - - -
Credite bancare nerambursate la scadenta
(din ct. 162+546) – total (rd. 23 la 25) 22 - - -
- restante după 30 zile 23 - - -
- restante după 90 zile 24 - - -
- restante după 1 an 25 - - -
Dobânzi restante (din ct. 16812 +16822 +54617
+54627 + 16832+54637) 26 - - -
III, Număr mediu de salariaţi
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
A B 1 2
Număr mediu de salariaţi 27 15 16
Numărul efectiv de salariaţi existenţi la
sfârşitul exerciţiului financiar, respectiv la
data de 31 decembrie 28 16 24
IV, Plăti de dobânzi, dividende şi redevenţe
Nr.
rd.
Sume
- lei -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele fizice nerezidente, din care: 29 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 30 -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele fizice nerezidente din statele
membre ale Uniunii Europene, din care: 31 -
Impozitul datorat la bugetul de stat 32 -
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele juridice nerezidente, din care: 33 -
Impozit datorat la bugetul de stat 34 -
RAPORT ANUAL 2014
73
Date informative – Formularul 05 (continuare)
IV, Plăti de dobânzi, dividende şi redevenţe
Nr.
rd.
Sume
- lei -
A B 1
Venituri brute din dobanzi platite catre
persoanele juridice asociate*) nerezidente din
statele membre ale Uniunii Europene, din care: 35 -
- Impozit datorat la bugetul de stat 36 -
Venituri brute din dividende plătite către
persoane nerezidente, din care: 37 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 38 -
Venituri brute din dividende plătite către
persoane juridice nerezidente, potrivit
prevederilor art.117 lit.h) Legea nr.571/ 2003
privind Codul Fiscal cu modificarile si
completarile ulterioare, din care: 39 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 40 -
Venituri din redevenţe plătite către persoane
juridice nerezidente, din care: 41 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 42 -
Venituri din redevenţe plătite de persoanele
juridice române către persoane juridice
asociate*) nerezidente din statele membre
ale Uniunii Europene, din care: 43 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 44 -
Chirii platite în cursul exerciţiului financiar
pentru terenuri ** 45 -
Venituri brute din servicii platite catre
persoane nerezidente, din care: 46 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 47
Venituri brute din servicii platite catre
persoane nerezidente din statele membre ale
Uniunii Europene, din care: 48 -
- Impozitul datorat la bugetul de stat 49 -
Subvenţii încasate în cursul exerciţiului
financiar, din care: 50 -
- subvenţii încasate în cursul exerciţiului
financiar aferente activelor 51 -
- subvenţii aferente veniturilor, din care: 52 -
- subventii pentru stimularea ocuparii
fortei de munca*** 53 -
Creanţe restante, care nu au fost încasate la
termenele prevăzute în contractele
comerciale şi/sau în actele normative în
vigoare, din care: 54 -
- Creanţe restante de la entităţi din sectorul
majoritar sau integral de stat 55 -
- Creanţe restante de la entităţi din
sectorul privat 56 -
V, Tichete de masa
Nr.
rd.
Sume
- lei -
Contravaloarea tichetelor de masa acordate
salariaţilor (ct. 645) 57 -
RAPORT ANUAL 2014
74
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Avansuri acordate pentru imobilizari
necorporale (ct. 524) 58 - -
Avansuri acordate pentru imobilizari
corporale (ct. 522) 59 - -
Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 61 +
69) 60 2.104.689 2.042.001
Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese
de participare, alte titluri imobilizate şi
obligaţiuni pe termen lung, în sume brute
ct. 261+263+265) (rd. 62 la 68) 61 - -
- acţiuni cotate emise de rezidenţi 62 - -
- acţiuni necotate emise de rezidenţi 63 - -
- părţi sociale emise de rezidenţi 64 - -
- obligaţiuni emise de rezidenţi 65 - -
- acţiuni emise de organismele de plasament
colectiv (inclusiv de SIF-uri) emise de
rezidenţi 66 - -
- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi 67 - -
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 68 - -
Creanţe imobilizate, în sume brute
(rd. 70 + 71) 69 2.104.689 2.042.001
- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a
căror decontare se face în funcţie de cursul
unei valute (din ct. 267) 70 1.050.521 1.436.907
- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) 71 1.054.168 605.094
Creanţe comerciale, avansuri acordate
furnizorilor şi alte conturi asimilate, în
sume brute (din ct. 461) 72 58.511 111.008
Creanţe provenite din operaţiuni de
asigurare directǎ, Total (rd. 74 + 78 +82) 73 5.098.911 6.207.321
Asiguraţi - total (rd. 75 la 77), (ct. 401) 74 5.098.911 6.207.321
- până în 30 zile 75 5.006.831 6.112.477
- între 30 si 90 zile 76 92.080 94.844
- peste 90 zile 77 -
Intermediari în asigurării total (rd. 79 la 81)
(ct. 404) 78 - -
- până în 30 zile 79 - -
- între 30 si 90 zile 80 - -
- peste 90 zile 81 - -
Alte creanţe provenite din operaţiuni de
asigurare directă - total (rd. 83 la 85)(ct.405) 82 - -
- până în 30 zile 83 - -
- între 30 si 90 zile 84 - -
- peste 90 zile 85 - -
RAPORT ANUAL 2014
75
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii (continuare)
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Creanţe provenite din operaţiuni de
reasigurare (rd. 87 la 89)(411+412) 86 318.043 476.045
- până în 30 zile 87 318.043 476.045
- între 30 si 90 zile 88 - -
- peste 90 zile 89 - -
Creanţe în legătură cu personalul şi conturi
asimilate (ct. 425 +4282) 90 - -
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +
4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446
+ 447 + 4482), (rd. 92 la 96) 91 28.137 26.786
- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale (ct. 431+437+4382) 92 28.137 26.786
- creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului
(ct. 441+4424+4428+444+446) 93 - -
- subvenţii (ct. 445) 94 - -
- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte
asimilate (ct. 447) 95 - -
- alte creanţe în legătură cu bugetul statului
(ct. 4482) 96 - -
Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile
afiliate (ct. 451) 97 - -
Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului neîncasate la
termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + 441
+ 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) 98 - -
Alte creanţe (ct. 443+ 452 + 456 + 4581 + 461
+ 471 + 475), (rd. 100 la 102) 99 58.511 111.008
- decontări privind interesele de participare,
decontări cu acţionarii/asociaţii privind
capitalul, decontări din operaţii în
participaţie (452+456+4581) 100 - -
- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice
şi persoanele juridice, altele decât creanţele
în legătură cu instituţiile publice (instituţiile
statului), (din ct. 461+471+475) 101 58.511 111.008
- sumele preluate din ct, 552 „Avansuri de
trezorerie” reprezentând avansurile de
trezorerie, acordate potrivit legii şi
nedecontate pana la data de 31.12.2013 (din
ct. 461) 102 - -
Dobânzi de încasat (ct.54512+54522).din
care: 103 - -
- de la nerezidenţi 104 - -
RAPORT ANUAL 2014
76
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii (continuare)
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor
economici 105 - -
Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct.
271 + 272 + 273 + 274+278) (rd. 107 la 113) 106 24,056,075 30,232,166
- acţiuni cotate emise de rezidenţi 107 451,339 448,877
- acţiuni necotate emise de rezidenţi 108 - -
- părţi sociale emise de rezidenţi 109 - -
- obligaţiuni emise de rezidenţi 110 22,925,502 29,093,608
- acţiuni emise de organismele de plasament
colectiv rezidente (inclusiv de SIF-uri) 111 - -
- acţiuni emise de nerezidenţi 112 679,234 689,681
- obligaţiuni emise de nerezidenţi 113 - -
Alte valori de încasat (ct. 548) 114 - -
Casa în lei şi în valută (rd. 116 + 117) 115 - -
- în lei (ct. 54711+54721) 116 - -
- în valută (ct. 54714+54724) 117 - -
Conturi curente la bănci în lei şi în valută
(rd. 119+ 121) 118 572,320 612,668
- în lei (ct. 54411+54421), din care: 119 226,933 412,277
- conturi curente în lei deschise la bănci
nerezidente 120 174,968 111,609
- în valută (ct. 54414+54424), din care: 121 345,387 200,391
- conturi curente în valuta deschise la bănci
nerezidente 122 22,077 22,064
Alte conturi curente la bănci şi acreditive
(rd. 124 + 125) 123 - -
- sume în curs de decontare, acreditive şi alte
valori de încasat, în lei (ct. 543
+54415+54425+55111 +55122) 124 - -
- sume în curs de decontare şi acreditive în
valută (ct. 54415+54425 +55112 +55122) 125 - -
Datorii (rd. 127
+130+133+136+139+142+145+148+151
+154+157+158
+162+163+164+166+167+172+173+174+179
) 126 328,572 822,891
Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni în
sume brute (ct. 161) (rd. 128 + 129) 127 - -
- în lei 128 - -
- în valută 129 - -
RAPORT ANUAL 2014
77
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii (continuare)
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni
de obligaţiuni, în sume brute (din ct. 168), (rd.
131 + 132) 130 - -
- în lei 131 - -
- în valută 132 - -
Credite bancare interne pe termen scurt (din
ct. 5461+ 5462) (rd. 134 + 135) 133 - -
- în lei 134 - -
- în valută 135 - -
Dobânzile aferente creditelor bancare interne
pe termen scurt (din ct. 54617+54627), (rd.
137 + 138) 136 - -
- în lei 137 - -
- în valută 138 - -
Credite bancare externe pe termen scurt (din
ct. 5461 + 5462) (rd. 140 + 141) 139 - -
- în lei 140 - -
- în valută 141 - -
Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe
termen scurt (din ct. 5461+5462), (rd. 143 +
144) 142 - -
- în lei 143 - -
- în valută 144 - -
Credite bancare pe termen lung (din ct. 1621
+ 1622) (rd. 146 + 147) 145 - -
- în lei 146 - -
- în valută 147 - -
Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen
lung (din ct. 1681+1682), (rd. 149 + 150) 148 - -
- în lei 149 - -
- în valută 150 - -
Credite externe pe termen lung (ct. 1621 +
1622) (rd. 152 + 153) 151 - -
- în lei 152 - -
- în valută 153 - -
RAPORT ANUAL 2014
78
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii (continuare)
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Dobânzi aferente creditelor bancare externe
pe termen lung (din ct. 1681+1682), (rd. 155
+ 156) 154 - -
- în lei 155 - -
- în valută 156 - -
Credite de la trezoreria statului (ct. 16216 +
16226+din ct. 168) 157 - -
Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct.163
+ 164 + 165 + 167 + din ct. 168) (rd.
159+160). 158 - -
- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare
se face în funcţie de cursul unei valute 159 - -
- în valută 160 - -
Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) 161 - -
Datorii provenite din operaţiuni de asigurare
directă (ct. 402**+404**+405**) 162 6.480 12.900
Datorii provenite din operaţiuni de
reasigurare (ct. 411**+412**) 163 - -
Datorii comerciale, avansuri primite de la
clienţi şi alte conturi asimilate, în sume
brute (din ct. 462), din care: 164 84.076 299.752
Datorii comerciale, avansuri primite de la
clienţi externi şi alte conturi asimilate, în
sume brute 165 84.076 299.752
Datorii în legătură cu personalul şi conturi
asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 426 + 427
+ 4281) 166 - -
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 +
4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447
+ 4481), rd. (168 la 171) 167 153.940 210.487
Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor
sociale (ct. 431+437+4381) 168 61.152 63.141
Datorii fiscale în legătură cu bugetul statului
(ct. 441+4423+ 4428+444+446) 169 92.408 146.912
Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte
asimilate (ct. 447) 170 380 434
Alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct.
4481) 171 - -
RAPORT ANUAL 2014
79
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VI, Alte informaţii (continuare)
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile
afiliate ***** (ct. 451) 172 - -
Sume datorate acţionarilor/asociaţilor
(ct. 455) 173 - -
Alte datorii (ct. 131+ 451 + 452 + 455 + 457
+ 4582 + 462 + 474+475**
+249+269+279+549), rd. (175 la 178) 174 84.076 299.752
- decontări privind interesele de participare,
decontări cu acţionarii/asociaţii privind
capitalul, decontări din operaţii în participaţie
(451+452+455+4582) 175 - -
- alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi
persoanele juridice, altele decât datoriile în
legătură cu instituţiile publice (instituţiile
statului) (din ct. 462 + 474 ) 176 84.076 299.752
- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 131) 177 - -
- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări
financiare şi investiţii pe termen scurt (ct.
249+269+279+549) 178 - -
Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) 179 - -
Valoarea împrumuturilor primite de la
operatorii economici **** 180 - -
Capital subscris vărsat (ct. 101)
(rd. 163 la 166), din care: 181 14.371.000 14.371.000
- acţiuni cotate 182 - -
- acţiuni necotate 183 - -
- părţi sociale 184 - -
- capital subscris vărsat de nerezidenţi 185 14.371.000 14.371.000
Brevete şi licenţe (din ct. 505) 186 - -
VII, Cheltuieli efectuate pt, activitatea de
cercetare - dezvoltare
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
A B 1 2
Cheltuieli de cercetare – dezvoltare, din care: 187 - -
- din fonduri publice 188 - -
- din fonduri private 189 - -
RAPORT ANUAL 2014
80
Date informative – Formularul 05 (continuare)
VIII, Informaţii privind cheltuielile cu
colaboratorii
Nr,
rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014
Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) 190 - -
Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile
(ct. 65612+65622) 191 3.276.581 3.618.294
*) Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art, 12420, lit, b) din Legea nr, 571/2003 privind
Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. **) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase
etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop
recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.). ***) Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele
acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte
de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a
solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în
vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă. ****) În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României,
respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop
lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei. *****)Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art, 7 alin.(1) pct, 21 lit, c) din Legea nr,
571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
RAPORT ANUAL 2014 81
Situatia activelor imobilizate – Formularul 06
Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2014
Elemente de imobilizări
Nr.
rd.
Sold
iniţial Creşteri
Reduceri
Total
Din care:
dezmembrări
şi casări
Sold final
(col. 5 = 1+2-3)
A B 1(1) 2(2) 3(3) 4(4) 5(5)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
(501+503) 01 - - - - -
Alte imobilizări necorporale (505+507+508) 02 86.726 9.148 - - 95.874
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (523+524) 03 - - - - -
TOTAL (rd, 01 la 03) 04 86.726 9.148 - - 95.874
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (21111+21121+21131) 05 - - - - -
Construcţii (21112+21122+21132) 06 - - - - -
Plasamente în imobilizări corporale
în curs (231+232) 07 - - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaţii de
măsurare, control şi reglare (51112+ 51113 +
51122+51123+ 51132+51133) 08 220.656 13.105 3.731 3.731 230.030
Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica,
echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale
(51114+51116+51124+51126+ 51134+51136) 09 88.749 - 84.749 - 4.000
Avansuri şi imobilizări corporale în curs de
execuţie (521+522) 10 - - - - -
TOTAL (rd. 05 la 10) 11 309.405 13.105 88.480 3.731 234.030
Plasamente în imobilizări financiare şi
plasamente aferente asigurărilor de viaţă pt,
care riscul de investiţii este transferat
contractantului
(241+261+263+264+265+267+
268+271+272+273+274+278) 12 70.092.829 1.513.214.107 1.481.718.335 - 101.588.601
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL
(rd. 04+11+12) 13 70.488.960 1.513.236.360 1.481.806.815 3.731 101.918.505
RAPORT ANUAL 2014
82
Situatia activelor imobilizate – Formularul 06 (continuare)
Situaţia amortizării activelor imobilizate
Elemente de imobilizări
Nr.
rd. Sold iniţial
Amortizare în
cursul
anului
Amortizare
aferentă
imobilizărilor
scoase din
evidenţă
Amortizare la
sfârşitul anului
(col. 9 = 6+7-8)
A B 6(1) 7(2) 8(3) 9(4)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de dezvoltare
(58011+58013+58021+58023+58031+58033) 14 - - - -
Alte imobilizări necorporale
(58015+58017+58018+58025+
58027+58028+58035+58037
+58038) 15 86.726 - - 86.726
TOTAL (rd. 14 + 15) 16 86.726 - - 86.726
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (28111+28121+28131) 17 - - - -
Construcţii (28112+28122+28132) 18 - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi instalaţii de
măsurare, control şi reglare
(58112+58113+58122+58123+
58132+58133) 19 108.671 34.274 3.731 139.214
Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica,
echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale
(58114+58116+58124+58126+
58134+58136) 20 84.971 1.334 84.749 1.556
TOTAL (rd. 17 la 20) 21 193.642 35.608 88.480 140.770
AMORTIZĂRI – TOTAL
(rd. 16+21) 22 280.368 35.608 88.480 227.496
RAPORT ANUAL 2014
83
Situatia activelor imobilizate – Formularul 06 (continuare)
Situaţia ajustărilor pentru depreciere
Valori brute
Elemente de imobilizări
Nr,
rd.
Sold
iniţial
Ajustări
constituite în
cursul anului
Ajustări
reluate la
venituri
Sold final
(col. 13 =
10+11-12)
A B 10(1) 11(2) 12(3) 13(4)
Imobilizări necorporale
Cheltuieli de constituire şi cheltuieli de
dezvoltare (59013+59023+59033) 23 - - - -
Alte imobilizări necorporale
(59015+59017+59018+59025+
59027+59028+59035+59037+59038) 24 - - - -
Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de
execuţie (59213+59223+59233) 25 - - - -
TOTAL (rd. 23 la 25) 26 - - - -
Plasamente în imobilizări corporale
Terenuri (29111+29121+29131) 27 - - - -
Construcţii (29112+29122+29132) 28 - - - -
Plasamente în imobilizări corporale
în curs (293) 29 - - - -
Imobilizări corporale de exploatare
Echipamente tehnologice şi aparate şi
instalaţii de măsurare, control şi reglare
(59112+59113+59122+59123+59132+59133) 30 - - - -
Mijloace de transport, mobilier, aparatura birotica,
echipamente de protecţie a valorilor umane şi
materiale şi alte active corporale
(59114+59116+59124+59126+59134+59136) 31 - - - -
Avansuri şi imobilizări corporale în curs
(59211+59221+59231) 32 - - - -
TOTAL (rd. 27 la 32) 33 - - - -
Plasamente în imobilizări financiare şi
plasamente aferente asigurărilor de viaţă pt,
care riscul de investiţii este transferat
contractantului (294+296+297) 34 - - - -
AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE –
TOTAL (rd. 26+33+34) 35 - - - -