1

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ 2015

ОНЫ САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

Нэмэлт мэдээлэл авахыг хүсвэл дараах хаягаар харилцана уу:

САГ-ын дарга, тэргүүлэх аудитор: С.Энхзаяа Утас: 261663 Цахим хаяг: enkhzayas@audit.gov.mn Аудитын менежер: Г. Гүнжидмаа Утас: 261885 Цахим хаяг: gunjidmaag@audit.gov.mn Шинжээч: Д.Будмаа Утас: 261740 Цахим хаяг: budmaad@audit.gov.mn ТАБ-ын хаяг: Үндэсний аудитын Газар Байршил: Чингэлтэй дүүрэг Цахим хуудас: www.audit.mn 2016 оны 2 дугаар сар

ТАБ-ын хаяг: Үндэсний аудитын газар Байршил: Чингэлтэй дүүрэг Цахим хуудас: www.audit.mn

Аудитын тайлан

Хавсралт 1: Агуулга

Хавсралт 2: Аудитын гэрчилгээ

Хавсралт 3: Менежментийн захидал

Хавсралт 4: Аудит хийсэн санхүүгийн тайлан

Хавсралт 5: Төсвийн гүйцэтгэлийн тайлан

2

АГУУЛГА

1. Аудит хийх хууль эрх зүйн үндэслэл

2. Байгууллагын хууль, эрх зүйн орчин

3. Байгууллагын зорилго, үйл ажиллагаа

4. Аудитын шалгуур үзүүлэлт, аудитын арга зүй, хэрэгжүүлсэн горим,

хяналтын сорил болон нарийвчилсан горим, түүний үр дүн

5. Материаллаг байдлыг тодорхойлох

6. Дотоод хяналт

7. Төсвийн орлого, зардлын гүйцэтгэл, түүний талаарх тайлбар

8. Шилэн дансны мэдээлэл

9. Олж тогтоосон гол эрсдэлүүд, түүний үр дагавар

10. Гол, онцлог гүйлгээний талаарх (тохиромжтой бол) тайлбар

11. Аудитаар илрүүлсэн гол зөрчлүүд, тэдгээрийг шийдвэрлэсэн талаар:

12. Материаллаг бус залруулагдаагүй алдаануудын талаарх тайлбар:

13. Анхаарал татахуйц бусад чухал асуудал

14. Дараагийн аудитаар авч үзэх асуудлууд

15. Санхүүгийн тайланд хийсэн аудитаар илэрсэн зөрчлийн нэгтгэл

16. Өмнөх зөвлөмжийн хэрэгжилт

17. Зөвлөмж

18. Аудитын гэрчилгээний тохирох загварын талаарх дүгнэлт

3

Нэг. Аудит хийх хууль эрх зүйн үндэслэл

Төсвийн тухай хуулийн 8.9.1, Төрийн аудитын тухай хуулийн 15.1.2, 18.2-т заасан Үндэсний аудитын газрын бүрэн эрхийн хүрээнд Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөр дуусгавар болсон жилийн эцсийн санхүүгийн тайланд /ҮАГ-САГ/2016/3/СТА-ТШЗ/ аудит хийлээ.

Аудитыг Төсвийн тухай, Төрийн аудитын тухай, Нягтлан бодох бүртгэлийн

тухай хуулиуд болон холбогдох бусад хууль, тогтоомжийн хүрээнд Аудитын олон улсын стандартын зарчмуудад нийцүүлэн төлөвлөлтийн шатанд боловсруулсан төлөвлөгөө, хөтөлбөрийн дагуу явуулав.

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны

санхүүгийн тайлан Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль болон Улсын секторын нягтлан бодох бүртгэлийн Олон улсын стандарт /УСНББОУС/, түүнд нийцүүлэн гаргасан улсын төсвийн байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, заавар, журмын дагуу үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн эсэхэд дүгнэлт өгөх нь энэхүү аудитын зорилт байв.

Төсвийн захирагч санхүүгийн тайлангаа УСНББОУС, түүнд нийцүүлсэн

Сангийн сайдын холбогдох журмууд, төсвийн байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, програм хангамжийн дагуу үнэн зөв, бодитой бэлтгэх үүрэгтэй.

Тухайн санхүүгийн тайлан Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хууль, нягтлан

бодох бүртгэлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрсөн зарчмууд, УСНББОУС-тай нийцүүлж материаллаг алдаагүй, үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн эсэхэд дүгнэлт өгөх нь Төрийн аудитын байгууллагын үүрэг юм.

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны

санхүүгийн тайлангийн аудитыг 2016 оны 1 дүгээр сарын 25-наас 2016 оны 2 дугаар сарын 15–ны хооронд хийхээр төлөвлөн Үндэсний аудитын газрын САГ-ын НТАА-ны шинжээч Д.Будмаа хэрэгжүүлэв. /ТАБ-СТА-А-9/ Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны төсвийн 2015 оны санхүүгийн тайланг 2016 оны 1 дүгээр сарын 18-нд Үндэсний аудитын газарт 1/104 дугаартай албан бичгээр ирүүлсэн байна.

Үндэсний аудитын газар аудитыг 2016 оны 1 дүгээр сарын 25-наас 2016 оны 2 дугаар сарын 15-ны хооронд гүйцэтгэж, аудитын тайланг 2016 оны 2 дугаар сарын 16-нд Гаалийн ерөнхий газрын удирдлагад гардуулна.

4

Хоёр. Байгууллагын хууль, эрх зүйн орчин

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний алба нь Монгол Улсын “Төсвийн тухай”, “Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай”, “Хөдөлмөрийн тухай”, “Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай” хуулиудын хүрээнд үйл ажиллагаа явуулж байна. Тайлант онд тухайн байгууллагын санхүүгийн үйл ажиллагаанд мөрддөг гол хууль, тогтоомж, түүнд нийцүүлэн гарсан журам, зааварт өөрчлөлт ороогүй байна.

Гурав. Байгууллагын зорилго, үйл ажиллагаа

Гаалийн байгууллага нь Монгол Улсын нутаг дэвсгэрт гаалийн хууль

тогтоомжийн хэрэгжилтийг нэг мөр хангуулах үндсэн чиг үүрэг бүхий, үйл ажиллагаагаа төрийн нэрийн өмнөөс явуулдаг, бие даасан, хараат бус байгууллага мөн. Мөн үндэсний хөгжлийн зорилтод хувь нэмэр оруулах, үндэсний аюулгүй байдлыг хамгаалах, гадаад худалдааг хөнгөвчлөх, улсын төсвийн орлогыг бүрдүүлэх нь гаалийн байгууллагын тэргvvний зорилт юм гэж энэ байгууллагын үйл ажиллагааны зорилтыг тодорхойлсон байна.

Дээрх зорилтыг хэрэгжүүлэхийн тулд Монгол Улсын Төсвийн тухай хуулийн

4 дүгээр зүйлийн 4.1.35-д “төсвийн захирагч” гэж төсвийн ерөнхийлөн захирагч, төсвийн төвлөрүүлэн захирагч болон төсвийн шууд захирагчийг хэлнэ гэж заасан байна.

Төсвийн шууд захирагчтай холбоотой хууль эрх зүйн баримт бичгийг

судалсан бөгөөд байгууллагатай холбоотой Төсвийн тухай хууль, Төрийн болон орон нутгийн өмчийн тухай хуулиудыг хэрэгжүүлэн ажиллаж байна. Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний алба нь үйл ажиллагааны талаар төлөвлөлтийн шатанд ТАБ-СТА-А-1 маягтад тодорхой тусгасан.

Дөрөв. Аудитын шалгуур үзүүлэлт, аудитын арга зүй, хэрэгжүүлсэн горим, хяналтын сорил болон нарийвчилсан горим, түүний үр дүн

Аудит хийхэд Нягтлан бодох бүртгэлийн нийтээр хүлээн зөвшөөрсөн зарчмууд, УСНББОУС, Нягтлан бодох бүртгэлийн тухай хуулийг шалгуур болгон ашиглав.

Аудитаар Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны төсвийн 2015 оны санхүүгийн тайланд дүгнэлт өгөх үүднээс төсвийн захирагчийн удирдлагын бэлтгэсэн санхүүгийн тайлан нь материаллаг хэмжээний алдаатай илэрхийлэгдээгүй гэсэн үндэслэлтэй нотолгоо олж авахын тулд төсвийн дансдын уламжлалт эрсдэл болон хяналтын эрсдэлийг тогтоон тухайн байгууллагын зүгээс тавьж буй дотоод хяналтыг үнэлж баримтжууллаа. /ТАБ-СТА-А-5/

5

Санхүүгийн тайланг бэлтгэн гаргахад баримталсан бодлого, зарчмуудыг

үнэлж, зарим гүйлгээ ихтэй томоохон дансдад түүвэрчилсэн байдлаар аудитын нарийвчилсан горим, сорил 6-г гүйцэтгэв. /ТАБ-СТА-В-3/

Тухайн байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлийн бодлого, системтэй танилцахад Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний алба нь санхүүгийн үйл ажиллагаанд хэрэглэгдэх нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын баримт бичгийг ГЕГ-ын даргын 2014 оны 1 дүгээр сарын 23-ны А/14 тушаалаар шинэчлэн баталж мөрдөн ажиллаж байна. Энэхүү бүртгэлийн бодлогын баримт бичиг нь УСНББОУС-тай нийцсэн байна.

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны

санхүүгийн үйл ажиллагаанд ашиглагдаж байгаа компьютерийн системийн үйл ажиллагаатай асуулга явуулах аргаар танилцан түүний нарийн төвөгтэй байдлын үнэлгээг хийхэд бага буюу мэдээллийн технологийн мэргэжилтэнг оролцуулах шаардлагагүй гэсэн үнэлгээ авсан тул аудитыг шууд гүйцэтгэлээ. /ТАБ-СТА-В-2/

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны санхүүгийн

үйл ажиллагааг бүртгэх, хянах, боловсруулах үйл ажиллагааг санхүүгийн “UNICUS“ програмаар боловсруулан санхүүгийн тайлан бэлтгэх аргачлалын дагуу санхүүгийн тайланг гаргасан байна. Тав. Материаллаг байдлыг тодорхойлох

Материаллаг байдлын түвшингийн суурийг нийт зардлын хоёр хувиар тооцож 110.8 сая төгрөгөөр тогтоосон.

Зургаа. Дотоод хяналтын талаар

Бид санхүүгийн тайланд материаллаг алдаа байхгүй гэдгийг нягтлах үүднээс дотоод хяналтыг шаардлагатай гэж үзсэн хэмжээгээр дахин хянасан. Энэ нь материаллаг алдаа гарахаас хамгаалахын тулд жилийн турш үр нөлөөтэй ажиллах ёстой гол хяналтуудыг тодруулах, судлах зорилготой юм. Гаалийн ерөнхий газрын дэргэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны дотоод хяналтын эрсдэлийг төлөвлөлтийн үед бага гэж тооцсон ба дахин хянахад дотоод хяналт хэвийн байна.

Долоо. Төсвийн орлого, зарлагын гүйцэтгэл, түүний талаарх тайлбар:

2015 оны батлагдсан төсвийг сар, улирлын хуваарийн дагуу Сангийн яамны

Төрийн сангийн харилцах дансаар дамжуулан санхүүжүүлснээс гадна төсвийн хүрээний мэдэгдлийг боловсруулах, төсвийн санхүүжилтийн гүйцэтгэлийг хангахад анхаарч, төсвийг зардлын төрөл зүйлээр хуваарилан гүйцэтгэлд хяналт тавин ажилласан байна.

6

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 онд улсын төсвөөс урсгал зардалд 4,162.2 сая төгрөгийн санхүүжилт авч, бараа үйлчилгээний орлогоор 113.1 сая төгрөгийн орлого олжээ. Үүнээс урсгал зардалд 4,307.7 сая төгрөг батлагдсанаас 4,199.1 сая төгрөгийг зарцуулж, батлагдсан төсвийг 108.6 сая төгрөгөөр хэмнэсэн байна.

Найм. Шилэн дансны тухай хуулийн хэрэгжилтийн талаар Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх аж ахуй үйлчилгээний алба нь байгууллагын веб сайт www.customs.gov.mn хаяг дээр “Шилэн данс” цэсийг ажиллуулж эхэлсэн. “Шилэн дансны тухай хууль”, “ Шилэн дансны цахим хуудсанд тавигдах мэдээллийн агуулга, нийтлэг стандартыг тогтоох тухай журам”-д заасны дагуу www.shilendans.gov.mn сайтад 2015 оны 01 дүгээр сарын 01-ний өдрөөс холбогдох мэдээллийг оруулж хуулийг хэрэгжүүлж эхэлсэн байна. Ес. Олж тогтоосон гол эрсдэлүүд, түүний үр дагавар

Аудитын төлөвлөгөөний дагуу тогтоосон эрсдэл 5, батламж мэдэгдлүүдийн

хүрээнд данс бүрээр нарийвчилсан 6 горим, сорилыг гүйцэтгэсэн болно. Арав. Гол, онцлог гүйлгээний талаарх (тохиромжтой бол) тайлбар

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны

санхүүгийн тайлан материаллаг хэмжээний алдаатай илэрхийлэгдээгүй гэдгийг, түүнийг бэлтгэн гаргахад баримталсан бодлого, зарчмуудыг үнэлж, аудитын явцад санхүүгийн тайланд нөлөөлөхүйц хэмжээний мөнгөн хөрөнгө, үндсэн хөрөнгө, бусад орлого, бичиг хэрэг, тээвэр шатахуун, шуудан холбоо, төлбөр хураамж, сургалт семинар зэрэг дансанд ажил гүйлгээ, үлдэгдэл, тооцооллуудыг түүвэрчлэн нарийвчилсан горим, сорилын аргаар шалгалаа. /ТАБ-СТА-В-3/ Тухайлбал:

Тайлант онд Мэргэжлийн хяналтын улсын ахлах байцаагчийн 2014 оны 06

дугаар сарын 20-ны өдрийн 06/103/417 тоот дүгнэлтээр ГЕГ-ын дансанд бүртгэлтэй байсан барааны агуулахын барилгыг ашиглалтын шаардлага хангахгүй гэж үзсэн ба Төрийн өмчийн хорооны 2015 оны 07 дугаар сарын 02-ны өдрийн 433 тоот тогтоолоор 241.8 сая төгрөгийн үнэ бүий сэндвичин барилгыг актлах шийдвэр гарсан байна. Өмч хамгаалах байнгын зөвлөлийн 2015 оны 05 дугаар сарын 05-ны хурлын №2 дугаар протоколын дагуу, тус байгууламжаас ашиглаж болох эд хөрөнгийг үнэлгээний байгууллагаар үнэлүүлэхээр шийдвэрлэсний дагуу Хөрөнгийн үнэлгээний төв ХХК-ийн 2015 оны 08 дугаар сарын 06-ны өдрийн 403 тоот дүгнэлтээр дахин ашиглах боломжтой 12.5 сая төгрөгийн материал байгаа болохыг тодорхойлсон байна. 2015 оны 12 дугаар сарын 22-нд Өмч хамгаалах байнгын зөвлөлийн хурлын №5 дугаар протоколоор барилга байгууламжийг зохих журмын дагуу данснаас хасч

7

ашиглаж болох эд зүйлсийг бэлэн бүтээгдхүүний дансанд бүртгэхээр шийдвэрлэжээ. Харин ГЕГ-ын даргын 2015 оны 12 дугаар сарын 23-ны өдрийн А/313 дугаар тушаалын дагуу ашиглаж болох 12.5 сая төгрөгийн хөрөнгийг дуудлага худалдаа зохион байгуулах хүртэл Бараа материалын дансанд бүртгэсэн байна. Арван нэг. Аудитаар илрүүлсэн гол зөрчлүүд, тэдгээрийг шийдвэрлэсэн талаар

Санхүүгийн тайлангийн аудитаар хөндөгдсөн гол асуудлуудыг дараах

заалтад хураангуйлан тэмдэглэв. Аудитын явцад материаллаг бус хэмжээний дараах алдаа илэрсэн байна. Үүнд:

1. Тайлант онд үндсэн хөрөнгө актлагдаж данснаас хасахдаа 42.1 сая

төгрөгөөр орлого бууруулах бичилт хийсэн байна. Шийдвэрлэсэн нь: УСНББОУС-17-д заасны дагуу үндсэн хөрөнгийн хуримтлагдсан элэгдэл данснаас үндсэн хөрөнгийг данснаас хассаны гарзаар 42.1 сая төгрөгийн залруулга хийж бүртгэсэн. Арван хоёр. Залруулагдаагүй алдаануудын талаарх тайлбар

Аудитын явцад тухайн дансдын хувьд үүссэн материаллаг бус хэмжээний

алдаа байхгүй байна. Арван гурав. Анхаарал татахуйц бусад чухал асуудал:

Анхаарал татахуйц чухал асуудал үгүй байна. Арван дөрөв. Дараагийн аудитаар авч үзэх асуудлууд

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний алба нь 2015 оны санхүүгийн тайлангийн аудитын явцад гүйцээж мөшгин шалгаж амжаагүй эрсдэлтэй асуудал гараагүй болно. Арван тав. Санхүүгийн тайланд хийсэн аудитаар илэрсэн зөрчлийн нэгтгэл

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны төсвийн 2015 оны санхүүгийн тайланд хийсэн аудитаар 42.1 сая төгрөгийн алдааг залруулсан болно.

Арван зургаа. Өмнөх зөвлөмжийн хэрэгжилт

Төсвийн шууд захирагчийн 2015 оны 3 дугаар улирлын санхүүгийн тайланд Үндэсний аудитын газраас хийгдсэн завсрын аудитаар зөвлөмж өгөгдөөгүй байна.

8

Арван долоо. Зөвлөмж Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны жилийн эцсийн санхүүгийн нэгтгэсэн тайланд Үндэсний аудитын газраас зөвлөмж өгөөгүй болно. Арван найм. Зөрчилгүй санал дүгнэлт Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны 2015 оны 12 дугаар сарын 31-ний өдрөөрх санхүүгийн байдал, санхүүгийн үр дүн, мөнгөн гүйлгээ, цэвэр хөрөнгө/өмчийн өөрчлөлтийн болон илчлэл тодруулгад тайлагнасан үлдэгдэл, ажил гүйлгээнүүд холбогдох хууль, УСНББОУС, түүнд нийцүүлэн Сангийн сайдын баталсан заавар, журмуудын дагуу материаллаг алдаагүй, үнэн зөв, шударга илэрхийлэгдсэн байна.

9

Нэмэлт мэдээлэл авахыг хүсвэл дараах хаягаар харилцана уу: САГ-ын дарга, тэргүүлэх аудитор: С.Энхзаяа Утас: 261663 Цахим хаяг: enkhzayas@audit.gov.mn Аудитын менежер: Г. Гүнжидмаа Утас: 261885 Цахим хаяг: gunjidmaag@audit.gov.mn Шинжээч: Д.Будмаа Утас: 261740 Цахим хаяг: budmaad@audit.gov.mn ТАБ-ын хаяг: Үндэсний аудитын Газар Байршил: Чингэлтэй дүүрэг Цахим хуудас: www.audit.mn 2016 оны 2 дугаар сар

2010 оны 3 дугаар сарын 01

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ 2015

ОНЫ САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН

Менежментийн захидал Тэргүүлэх ач холбогдол №2 зүйлс: Асуудал 1 Төсөвт зардал ...................12

2016 оны 2 дугаар сар

10

Менежментийн захидал

Үндэсний аудитын газар аудитын явцад илрүүлсэн зүйлсийг нэгтгэсэн менежментийн захидлыг Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны удирдлагад зориулж бэлтгэсэн бөгөөд түүнд хяналтын сул тал, горимыг өөрчлөх замаар хяналтыг сайжруулах зөвлөмжийг өглөө.

Энэхүү менежментийн захидлын агуулга АОУС-ын дагуу хийгддэг ТАБ-ын аудитын горимоос урган гарсан болно. Бидний хэрэгжүүлсэн горим, сорил нь санхүүгийн тайлангийн санал дүгнэлт гаргахад зориулагдсан.

Тиймээс аудитын зөвлөмж нь дахин хяналт хийх үеийн нөхцөл байдлын талаарх бидний үнэлэлт, дүгнэлтийг тусгаж байгаа болно.

Төрийн аудитын байгууллагын энэхүү зөвлөмж та бүхний бүртгэл,

тайлагнал, хяналтын үйл ажиллагааг сайжруулах зорилготой бөгөөд харин зөвлөмжийг хүлээн авч, хэрэгжүүлэх нь танай үүрэг хариуцлага юм.

Аудитын явцад бидэнтэй хамтран ажилласан Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний албаны дарга С. Цэцгээ, Ахлах нягтлан бодогч А. Болор-Эрдэнэ болон санхүүгийн холбогдох ажилтнуудад талархал илэрхийлье.

11

Асуудал 1: Төсөвт зардал Тэргүүлэх ач холбогдол №2

ҮАГ-ын ажиглалт

Гаалийн ерөнхий газрын дэргэдэх Аж ахуй үйлчилгээний алба 2015 оны ГЕГ-ын даргын А/237 тоот тушаалаар 222 орон тоотой ажиллахаар батлагдсан ба төсвийн гүйцэтгэлийн тайлангаар 218 орон тоотой ажилласан байна. 1,2,3,10,11,12 саруудад батлагдсан орон тооны дагуу ажилласан ба 3-9 сарын цалингийн хүснэгтээс үзэхэд Төрийн захиргаа удирдлагын газар батлагдсан орон тооноос 1 хүн, Хууль эрх зүйн хэлтэс 5 хүн, Бүрдүүлэлтийн дараах шалгалтын газар 2 хүнд цалин бодож олгосон нь дунджаар нэг хүнд 1,1 сая төгрөгийн цалин бодож олгосон ба батлагдсан орон тооноос 8 орон тоо илүү ажиллуулж 52.8 сая төгрөгийн цалин олгосон байна. Энэ нь МУЗГ-ын 2014 оны 147 дугаар тогтоолын 3.3-т "шинээр орон тоо нэмэгдүүлэхгүй байх, ажлын байрны ачааллыг нягтруулж орон тоог бууруулах, сул чөлөөтөй орон тоонд томилгоо хийхгүй байх замаар цалингийн зардлыг хэмнэх" гэж заасантай нийцэхгүй байна.

ҮАГ-ын зөвлөмж

Монгол Улсын Засгийн газрын 2014 оны 147 дугаар тогтоолыг биелүүлж ажиллах

Эрсдэлүүд

Үнэн зөв байдал: Аж ахуй нэгж, байгууллагын санхүүгийн тайланд тусгасан ажил гүйлгээ, үлдэгдэл нь тооцооллын алдаагүй, зөв хураангуйлж бүртгэсэн болон түүнийг зохицуулж буй хууль тогтоомжуудтай нийцэж байх гэсэн батламж мэдэгдлүүдийг авч үзнэ.

Төсвийн захирагчийн хариу

Аудитаар илэрсэн энэхүү алдаа, зөрчлийг төсвийн захирагч хүлээн зөвшөөрсөн болно.

12

13

14

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ АУДИТ ХИЙГДСЭН САНХҮҮГИЙН БАЙДЛЫН ТАЙЛАН

2015 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НЭЭС ДУУСВАР БОЛСОН ТАЙЛАНТ ЖИЛ

/төгрөгөөр/

Дансны код

Балансын үзүүлэлт Эхний үлдэгдэл Эцсийн үлдэгдэл

1 ЭРГЭЛТИЙН ХӨРӨНГИЙН ДҮН 736,116,461.35 697,726,461.44

31 МӨНГӨН ХӨРӨНГӨ 101,906.70 0.70

31100 Кассанд байгаа бэлэн мөнгө 101,906.70 0.70

31110 Төгрөг 101,906.70 0.70

33 АВЛАГА 456,983,382.43 460,931,530.71

33100 Ажиллагчидтай холбогдсон авлага 734,400.00

33200 Төлбөртэй үйлчилгээний авлага 3,196,714.48 2,335,764.26

33402 Татвар, НДШ – ийн авлага /ТӨҮГ/ 16,000.80

33500 Бусад авлага 453,036,267.15 458,595,766.45

33510 Байгууллагаас авах авлага 452,190,693.62 457,751,166.10

33520 Хувь хүмүүсээс авах авлага 845,573.53 844,600.35

35 БАРАА МАТЕРИАЛ 279,031,172.22 236,794,930.03

35100 Түүхий эд материал 21,027,450.10 19,215,185.00

35110 Тусгай зориулалттай материал 21,027,450.10 19,215,185.00

35300 Бэлэн бүтээгдэхүүн 188,181,242.06 200,944,527.44

35400 Хангамжийн материал 49,391,661.20 10,675,808.16

35410 Бичиг хэргийн материал 11,327,340.97 3,209,993.97

35420 Аж ахуйн материал 23,479,023.80 5,902,839.03

35430 Сэлбэг хэрэгсэл 362,999.99 321,999.99

35440 Түлш, шатах тослох материал 2,573,577.17 1,129,299.17

35460 Хүнсний материал 11,648,719.27 111,676.00

35600 Мал амьтад 20,430,818.86 5,959,409.43

2 ЭРГЭЛТИЙН БУС ХӨРӨНГИЙН ДҮН 6,079,966,102.18 5,349,678,493.77

39 ҮНДСЭН ХӨРӨНГӨ 6,079,966,102.18 5,349,678,493.77

39200 Биет хөрөнгө 5,800,245,205.92 5,111,366,311.67

39201 Барилга, байгууламж, орон сууц 4,877,910,953.20 4,276,672,192.72

39202 Хуримтлагдсан элэгдэл (1,042,486,012.31) (834,285,532.61)

39203 Авто-тээврийн хэрэгсэл 714,298,017.00 714,298,017.00

39204 Хуримтлагдсан элэгдэл (217,737,279.18) (331,309,282.02)

39205 Машин тоног төхөөрөмж(компьютер) 5,410,576,411.29 5,090,191,461.17

39206 Хуримтлагдсан элэгдэл (4,218,678,659.84) (4,175,215,052.02)

39207 Тавилга, аж ахуйн эд хогшил 537,010,903.05 499,477,816.60

39208 Хуримтлагдсан элэгдэл (299,430,511.85) (304,102,792.51)

39213 Түүх соёл, музейн дурсгалт зүйлс 1,315,850.00 1,315,850.00

39214 Бусад үндсэн хөрөнгө 101,506,866.21 224,518,148.24

39215 Хуримтлагдсан элэгдэл (91,714,183.83) (80,967,207.59)

39216 Дуусаагүй барилга, байгууламж

39217 Ном 27,672,852.18 30,772,692.69

39300 Биет бус хөрөнгө 279,720,896.26 238,312,182.10

39301 Програм хангамж 3,327,634,060.50 3,400,652,425.50

15

39302 Хуримтлагдсан элэгдэл (3,047,913,164.24) (3,162,340,243.40)

3 НИЙТ ХӨРӨНГИЙН ДҮН III=I+II 6,816,082,563.53 6,047,404,955.21

4 НИЙТ ӨР ТӨЛБӨР 620,180.00 846,113.46

41 БОГИНО ХУГАЦААТ ӨР ТӨЛБӨР 620,180.00 846,113.46

41300 Өглөг 620,180.00 846,113.46

41360 Бусад өглөг 620,180.00 846,113.46

41361 Байгууллагад төлөх өглөг 295,600.00 549,533.46

41362 Хувь хүмүүст төлөх өглөг 324,580.00 296,580.00

5 ЦЭВЭР ХӨРӨНГӨ ӨМЧИЙН ДҮН 6,815,462,383.53 6,046,558,841.75

51 Засгийн газрын хувь оролцоо 6,815,462,383.53 6,046,558,841.75

51100 Засгийн газрын оруулсан капитал /Засгийн газрын сан/ орон нутгийн сан 12,800,045,128.38 12,800,045,128.38

51101 Өмч: төрийн 12,800,045,128.38 12,800,045,128.38

51200 Хуримтлагдсан үр дүн (5,993,443,557.34) (6,760,604,439.12)

51210 Өмнөх үеийн үр дүн (5,993,443,557.34) (5,949,578,276.45)

51220 Тайлант үеийн үр дүн (811,026,162.67)

51300 Хөрөнгийн дахин үнэлгээний зөрүү 8,860,812.49 7,118,152.49

6 ӨР ТӨЛБӨР, ЦЭВЭР ХӨРӨНГӨ ӨМЧИЙН ДҮН VI=IV+V 6,816,082,563.53 6,047,404,955.21

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ

АУДИТ ХИЙГДСЭН САНХҮҮГИЙН ҮР ДҮНГИЙН ТАЙЛАН

2015 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НЭЭС ДУУСВАР БОЛСОН ТАЙЛАНТ ЖИЛ

/төгрөгөөр/

Дансны

код Үзүүлэлт Өмнөх оны гүйцэтгэл Тайлант оны гүйцэтгэл

I YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ОРЛОГЫН ДYН (I) 5,621,358,113.93 4,730,902,754.44

118304 Нохойны албан татвар

12 ТАТВАРЫН БУС ОРЛОГО 32,733,155.58 39,319,242.23

120 Нийтлэг татварын бус орлого 32,733,155.58 39,319,242.23

120005 Түрээсийн орлого 32,733,155.58 39,319,242.23

13 ТУСЛАМЖ, САНХҮҮЖИЛТИЙН ОРЛОГО 5,588,624,958.35 4,691,583,512.21

1310 Улсын төвлөрсөн төсвөөс 4,331,236,184.74 4,280,215,717.00

131001 Урсгал үйл ажиллагааны санхүүжилт 3,878,365,448.74 4,271,245,420.00

131006 Засгийн газрын тусгай сангаас санхүүжих 452,870,736.00 8,970,297.00

1330 Төсвийн захирагчдаас 1,257,388,773.61 411,367,795.21

133003 Хөрөнгийн 1,257,388,773.61 411,367,795.21

II ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЗАРДЛЫН ДҮН 4,777,386,060.69 5,206,808,099.28

21 УРСГАЛ ЗАРДАЛ 4,777,386,060.69 5,206,808,099.28

210 БАРАА, АЖИЛ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ ЗАРДАЛ 4,756,485,823.21 5,097,744,164.19

2101 Цалин хөлс болон нэмэгдэл урамшил 3,175,142,297.86 3,413,364,626.79

210101 Үндсэн цалин 2,469,236,516.12 2,834,122,530.79

210103 Унаа хоолны хөнгөлөлт 223,649,360.00 149,323,722.00

210104 Урамшуулал 387,478,421.74 429,918,374.00

210105 Гэрээт ажлын хөлс 94,778,000.00

2102 Ажил олгогчоос нийгмийн даатгалд төлөх шимтгэл 350,920,536.89 377,936,292.02

16

210201 Тэтгэврийн даатгал 223,313,068.93 240,504,913.10

210202 Тэтгэмжийн даатгал 25,521,493.59 27,486,275.78

210203 ҮОМШӨ-ний даатгал 31,901,866.99 34,357,844.73

210204 Ажилгүйдлийн даатгал 6,380,373.40 6,871,568.95

210205 Эрүүл мэндийн даатгал 63,803,733.98 68,715,689.46

2103 Байр ашиглалттай холбоотой тогтмол зардал 112,552,318.32 141,945,983.53

210301 Гэрэл, цахилгаан 71,235,436.20 95,899,598.00

210302 Түлш, халаалт 34,166,354.00 35,912,993.00

210303 Цэвэр, бохир ус 7,150,528.12 10,133,392.53

2104 Хангамж, бараа материалын зардал 72,113,164.75 60,559,903.89

210401 Бичиг хэрэг 22,254,590.00 19,707,307.00

210402 Тээвэр, шатахуун 19,112,181.00 9,810,262.00

210403 Шуудан, холбоо, интернэтийн төлбөр 23,268,408.75 24,893,806.89

210405 Хог хаягдал зайлуулах, хортон мэрэгчдийн устгал,

ариутгал 6,398,179.00 3,352,600.00

210406 Бага үнэтэй, түргэн элэгдэх, ахуйн эд зүйлс 1,079,806.00 2,795,928.00

2105 Нормативт зардал 22,882,122.49 34,635,557.77

210501 Эм, бэлдмэл, эмнэлгийн хэрэгсэл 1,432,000.00 2,396,720.00

210502 Хоол, хүнс 21,450,122.49 32,238,837.77

2106 Эд хогшил, урсгал засварын зардал 48,977,610.96 52,056,584.80

210601 Багаж, техник, хэрэгсэл 9,652,677.00 1,788,276.00

210603 Хөдөлмөр хамгааллын хэрэглэл 4,226,890.00 7,528,775.00

210604 Урсгал засвар 35,098,043.96 42,739,533.80

2107 Томилолт, зочны зардал 16,663,208.72 11,160,500.00

210701 Гадаад албан томилолт 4,420,700.00

210702 Дотоод албан томилолт 12,242,508.72 11,160,500.00

2108 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн ажил, үйлчилгээний төлбөр,

хураамж 198,565,872.32 151,988,879.65

210801 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн бусад нийтлэг ажил

үйлчилгээний төлбөр хураамж 107,080,536.32 120,429,831.65

210803 Даатгалын үйлчилгээ 15,234,062.80 14,114,755.00

210804 Тээврийн хэрэгслийн татвар 1,578,764.00 1,080,700.00

210805 Тээврийн хэрэгслийн оношлогоо 71,757.00 56,100.00

210807 Газрын төлбөр 2,822,352.00 2,842,320.00

210809 Улсын мэдээллийн маягт хэвлэх, бэлтгэх 6,041,000.00 10,256,173.00

210813 Бусад зардал 65,737,400.20 3,209,000.00

2109 Бараа үйлчилгээний бусад зардал 758,668,690.90 854,095,835.74

210901 Бараа үйлчилгээний бусад зардал 22,823,857.46 75,874,143.06

210902 Хичээл үйлдвэрлэлийн дадлага хийх 25,200.00

210903 Yндсэн хөрөнгийн элэгдэл, хорогдол 735,819,633.44 778,221,692.68

213 УРСГАЛ ШИЛЖҮҮЛЭГ 20,900,237.48 109,063,935.09

2133 Улсын төсвөөс олгосон санхүүжилт, шилжүүлэг 20,900,237.48 109,063,935.09

213303 Төвлөрүүлэх шилжүүлэг 20,900,237.48 109,063,935.09

III YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ YР ДYН (III)=(I)-(II) 843,972,053.24 (475,905,344.84)

V YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ БУС ЗАРДЛЫН ДYН 122,083,344.52 335,120,817.83

225001 Yндсэн хөрөнгө худалдсаны гарз 122,083,344.52 335,120,817.83

VI YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ НИЙТ YР ДYН (VI)=(III)+(IV)-(V) 721,888,708.72 (811,026,162.67)

17

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ АУДИТ ХИЙГДСЭН МӨНГӨН

ГҮЙЛГЭЭНИЙ ТАЙЛАН

2015 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НЭЭС ДУУСВАР БОЛСОН ТАЙЛАНТ ЖИЛ

/төгрөгөөр/

Дансны

код Үзүүлэлт Өмнөх оны гүйцэтгэл Тайлант оны гүйцэтгэл

I YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ МӨНГӨН ОРЛОГЫН ДYН (I) 4,444,835,798.41 4,768,054,326.24

12 ТАТВАРЫН БУС ОРЛОГО 32,463,420.28 36,430,063.61

120 Нийтлэг татварын бус орлого 30,560,121.00 36,430,063.61

120005 Түрээсийн орлого 30,560,121.00 36,268,063.61

120009 Бусад орлого 1,903,299.28 162,000.00

13 ТУСЛАМЖ, САНХҮҮЖИЛТИЙН ОРЛОГО 4,412,372,378.13 4,731,624,262.63

1310 Улсын төвлөрсөн төсвөөс 4,412,359,275.13 4,731,147,410.63

131001 Урсгал үйл ажиллагааны санхүүжилт 3,982,258,226.39 4,271,245,420.00

131007 Тусгай зориулалтын шилжүүлгээс санхүүжих 430,101,048.74 459,901,990.63

1340 Нийгмийн даатгалын сангийн төсвөөс санхүүжих 13,103.00 476,852.00

134001 Нийгмийн даатгалын сангаас санхүүжих 13,103.00 476,852.00

II НИЙТ ЗАРЛАГА ба ЦЭВЭР ЗЭЭЛИЙН ДҮН 4,454,055,227.57 4,768,156,232.24

21 УРСГАЛ ЗАРДАЛ 4,454,055,227.57 4,768,156,232.24

210 БАРАА, АЖИЛ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ ЗАРДАЛ 3,981,969,296.47 4,202,360,134.52

2101 Цалин хөлс болон нэмэгдэл урамшил 3,167,849,861.34 3,411,313,136.43

210101 Үндсэн цалин 2,542,087,224.80 2,698,933,449.22

210103 Унаа хоолны хөнгөлөлт 150,763,300.50 168,024,999.95

210104 Урамшуулал 380,221,336.04 429,918,374.00

210105 Гэрээт ажлын хөлс 94,778,000.00 114,436,313.26

2102 Ажил олгогчоос нийгмийн даатгалд төлөх шимтгэл 343,679,451.99 377,924,730.13

210201 Тэтгэврийн даатгал 218,705,105.81 240,497,555.54

210202 Тэтгэмжийн даатгал 24,994,869.24 27,485,434.92

210203 ҮОМШӨ-ний даатгал 31,243,586.54 34,356,793.65

210204 Ажилгүйдлийн даатгал 6,248,717.31 6,871,358.72

210205 Эрүүл мэндийн даатгал 62,487,173.09 68,713,587.30

2103 Байр ашиглалттай холбоотой тогтмол зардал 113,941,875.12 142,355,467.53

210301 Гэрэл, цахилгаан 72,624,993.00 96,309,082.00

210302 Түлш, халаалт 34,166,354.00 35,912,993.00

210303 Цэвэр, бохир ус 7,150,528.12 10,133,392.53

2104 Хангамж, бараа материалын зардал 54,063,147.75 43,541,352.89

210401 Бичиг хэрэг 11,055,180.00 4,987,250.00

210402 Тээвэр, шатахуун 11,597,900.00 8,165,000.00

210403 Шуудан, холбоо, интернэтийн төлбөр 23,269,567.75 24,893,806.89

210405 Хог хаягдал зайлуулах, хортон мэрэгчдийн устгал,

ариутгал 3,604,200.00 3,562,600.00

210406 Бага үнэтэй, түргэн элэгдэх, ахуйн эд зүйлс 4,536,300.00 1,932,696.00

2105 Нормативт зардал 30,000,000.00 29,000,000.00

210501 Эм, бэлдмэл, эмнэлгийн хэрэгсэл 674,500.00

18

210502 Хоол, хүнс 29,325,500.00 29,000,000.00

2106 Эд хогшил, урсгал засварын зардал 25,149,754.96 30,231,422.50

210601 Багаж, техник, хэрэгсэл 2,064,298.00 3,030,195.00

210603 Хөдөлмөр хамгааллын хэрэглэл 3,989,200.00 4,293,575.00

210604 Урсгал засвар 19,096,256.96 22,907,652.50

2107 Томилолт, зочны зардал 17,354,269.72 10,191,600.00

210701 Гадаад албан томилолт 4,028,900.00

210702 Дотоод албан томилолт 13,325,369.72 10,191,600.00

2108 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн ажил, үйлчилгээний төлбөр,

хураамж 229,905,735.59 144,962,425.04

210801 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн бусад нийтлэг ажил

үйлчилгээний төлбөр хураамж 111,765,624.02 111,389,670.04

210803 Даатгалын үйлчилгээ 15,234,062.80 14,114,755.00

210804 Тээврийн хэрэгслийн татвар 1,578,764.00 1,080,700.00

210805 Тээврийн хэрэгслийн оношлогоо 22,700.00 56,100.00

210806 Мэдээлэл, технологийн үйлчилгээ 2,019,100.00

210807 Газрын төлбөр 2,822,352.00 2,842,320.00

210809 Улсын мэдээллийн маягт хэвлэх, бэлтгэх 11,062,200.00 10,250,780.00

210818 Бусад мөнгөн зарлага 87,420,032.77 3,209,000.00

2109 Бараа үйлчилгээний бусад зардал 25,200.00 12,840,000.00

210901 Бараа үйлчилгээний бусад зардал 12,840,000.00

210902 Хичээл үйлдвэрлэлийн дадлага хийх 25,200.00

213 УРСГАЛ ШИЛЖҮҮЛЭГ 472,085,931.10 565,796,097.72

2133 Улсын төсвөөс олгосон санхүүжилт, шилжүүлэг 472,085,931.10 565,796,097.72

213303 Төвлөрүүлэх шилжүүлэг 472,085,931.10 565,796,097.72

III YЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЦЭВЭР МӨНГӨН ГYЙЛГЭЭ

(III)=(I)-(II) (9,219,429.16) (101,906.00)

VIII НИЙТ ЦЭВЭР МӨНГӨН ГYЙЛГЭЭ

(VIII)=(III)+(VI)+(VII) (9,219,429.16) (101,906.00)

IX Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эхний үлдэгдэл 9,321,335.86 101,906.70

X Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эцсийн үлдэгдэл 101,906.70 0.70

19

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ АУДИТ ХИЙГДСЭН

ЦЭВЭР ХӨРӨНГӨ/ӨМЧИЙН ӨӨРЧЛӨЛТИЙН ТАЙЛАН

2015 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НЭЭС ДУУСВАР БОЛСОН ТАЙЛАНТ ЖИЛ

/ төгрөгөөр /

Код Үзүүлэлт Засгийн газрын

оруулсан капитал

Дахин

үнэлгээний нөөц

Хуримтлагдсан

дүн

Засгийн газрын

хувь

оролцооний

нийт дүн

1 2013 оны 12-р сарын 31-нээрх үлдэгдэл

12,800,045,128.38

8,860,812.49

(5,993,443,557.34)

6,815,462,383.53

2 Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлт

-

3 Дахин илэрхийлсэн үлдэгдэл 12,800,045,128.38

8,860,812.49 (5,993,443,557.34) 6,815,462,383.53

8 2014 оны 12-р сарын 31-нээрх үлдэгдэл 12,800,045,128.38

8,860,812.49 (5,993,443,557.34) 6,815,462,383.53

9 Нягтлан бодох бүртгэлийн бодлогын өөрчлөлт

-

10 Дахин илэрхийлсэн үлдэгдэл 12,800,045,128.38

8,860,812.49 (5,993,443,557.34) 6,815,462,383.53

11 Үндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний өсөлт

-

12 Үндсэн хөрөнгийн дахин үнэлгээний бууралт

(1,742,660.00)

(1,742,660.00)

13 Орлогын тайланд хүлээн зөвшөөрөөгүй олз, гарз

43,865,280.89

43,865,280.89

14 Гадаад валютын хөрвүүлэлтийн зөрүү

-

15 Тайлант үеийн үр дүн

(811,026,162.67)

(811,026,162.67)

16 2015 оны 12-р сарын 31-нээрх үлдэгдэл 12,800,045,128.38

7,118,152.49 (6,760,604,439.12) 6,046,558,841.75

20

ГААЛИЙН ЕРӨНХИЙ ГАЗРЫН ДЭРГЭДЭХ АЖ АХУЙ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ АЛБАНЫ АУДИТ

ХИЙГДСЭН ТӨСВИЙН ГҮЙЦЭТГЭЛИЙН ТАЙЛАН

2015 ОНЫ 12 ДУГААР САРЫН 31-НЭЭС ДУУСВАР БОЛСОН ТАЙЛАНТ ЖИЛ

/ төгрөгөөр /

ЭЗ

Ангилал

2015

Үзүүлэлт Төлөвлөгөө Гүйцэтгэл Зөрүү Хувь

I Мөнгө, түүнтэй адилтгах хөрөнгийн эхний үлдэгдэл -

II НИЙТ ЗАРЛАГА БА ЦЭВЭР ЗЭЭЛИЙН ДҮН

4,307,749,520.00

4,199,151,134.52

(108,598,385.48) -2.52

21 УРСГАЛ ЗАРДАЛ

4,307,749,520.00

4,199,151,134.52

(108,598,385.48) -2.52

210 БАРАА, АЖИЛ ҮЙЛЧИЛГЭЭНИЙ ЗАРДАЛ

4,307,749,520.00

4,199,151,134.52

(108,598,385.48) -2.52

2101 Цалин хөлс болон нэмэгдэл урамшил

3,445,365,300.00

3,411,922,610.66

(33,442,689.34) -0.97

210101 Үндсэн цалин

2,731,205,100.00

2,699,542,923.45

(31,662,176.55) -1.16

210103 Унаа хоолны хөнгөлөлт

168,025,000.00

168,024,999.95

(0.05) 0.00

210104 Урамшуулал

430,332,000.00

429,918,374.00

(413,626.00) -0.10

210105 Гэрээт ажлын хөлс

115,803,200.00

114,436,313.26

(1,366,886.74) -1.18

2102 Ажил олгогчоос нийгмийн даатгалд төлөх

шимтгэл

382,440,220.00

377,924,730.13

(4,515,489.87) -1.18

210201 Тэтгэврийн даатгал

267,348,385.10

263,501,749.02

(3,846,636.08) -1.44

210202 Тэтгэмжийн даатгал

27,562,922.40

27,295,380.89

(267,541.51) -0.97

210203 ҮОМШӨ-ний даатгал

6,890,730.60

6,823,845.22

(66,885.38) -0.97

210204 Ажилгүйдлийн даатгал

34,453,653.00

34,119,226.10

(334,426.90) -0.97

210205 Эрүүл мэндийн даатгал

46,184,528.90

46,184,528.90 - 0.00

2103 Байр ашиглалттай холбоотой тогтмол зардал

151,268,100.00

142,355,467.53

(8,912,632.47) -5.89

210301 Гэрэл, цахилгаан

85,091,500.00

96,309,082.00

11,217,582.00 13.18

210302 Түлш, халаалт

55,876,600.00

35,912,993.00

(19,963,607.00) -35.73

210303 Цэвэр, бохир ус

10,300,000.00

10,133,392.53

(166,607.47) -1.62

2104 Хангамж, бараа материалын зардал

61,688,700.00

43,407,052.89

(18,281,647.11) -29.64

210401 Бичиг хэрэг

11,025,300.00

4,937,550.00

(6,087,750.00) -55.22

210402 Тээвэр, шатахуун

10,149,500.00

8,165,000.00

(1,984,500.00) -19.55

210403 Шуудан, холбоо, интернэтийн төлбөр

27,426,000.00

24,893,806.89

(2,532,193.11) -9.23

21

210405 Хог хаягдал зайлуулах, хортон мэрэгчдийн

устгал, ариутгал

7,945,200.00

3,562,600.00

(4,382,600.00) -55.16

210406 Бага үнэтэй, түргэн элэгдэх, ахуйн эд зүйлс

5,142,700.00

1,848,096.00

(3,294,604.00) -64.06

2105 Нормативт зардал

29,000,000.00

29,000,000.00 - 0.00

210502 Хоол, хүнс

29,000,000.00

29,000,000.00 - 0.00

2106 Эд хогшил, урсгал засварын зардал

53,074,000.00

29,384,472.50

(23,689,527.50) -44.63

210601 Багаж, техник, хэрэгсэл

5,309,000.00

2,829,195.00

(2,479,805.00) -46.71

210603 Хөдөлмөр хамгааллын хэрэглэл

9,595,000.00

3,944,375.00

(5,650,625.00) -58.89

210604 Урсгал засвар

38,170,000.00

22,610,902.50

(15,559,097.50) -40.76

2107 Томилолт, зочны зардал

14,250,000.00

10,471,900.00

(3,778,100.00) -26.51

210702 Дотоод албан томилолт

14,250,000.00

10,471,900.00

(3,778,100.00) -26.51

2108 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн ажил, үйлчилгээний

төлбөр, хураамж

160,093,200.00

144,114,900.81

(15,978,299.19) -9.98

210801 Бусдаар гүйцэтгүүлсэн бусад нийтлэг ажил

үйлчилгээний төлбөр хураамж

116,379,000.00

113,751,145.81

(2,627,854.19) -2.26

210803 Даатгалын үйлчилгээ

16,309,200.00

14,114,755.00

(2,194,445.00) -13.46

210804 Тээврийн хэрэгслийн татвар

1,080,700.00

1,080,700.00 - 0.00

210805 Тээврийн хэрэгслийн оношлогоо

1,286,800.00

56,100.00

(1,230,700.00) -95.64

210806 Мэдээлэл, технологийн үйлчилгээ

4,000,000.00

2,019,100.00

(1,980,900.00) -49.52

210807 Газрын төлбөр

3,037,500.00

2,842,320.00

(195,180.00) -6.43

210809 Улсын мэдээллийн маягт хэвлэх, бэлтгэх

18,000,000.00

10,250,780.00

(7,749,220.00) -43.05

2109 Бараа үйлчилгээний бусад зардал

10,570,000.00

10,570,000.00 - 0.00

210901 Бараа үйлчилгээний бусад зардал

10,570,000.00

10,570,000.00 - 0.00

III ЗАРДЛЫГ САНХҮҮЖҮҮЛЭХ ЭХ ҮҮСВЭР

4,271,245,200.00

4,275,248,413.51

4,003,213.51 0.09

31 УЛСЫН ТӨСВӨӨС САНХҮҮЖИХ

4,251,245,200.00

4,162,181,484.91

(89,063,715.09) -2.10

310001 Улсын төсвөөс санхүүжих

4,251,245,200.00

4,162,181,484.91

(89,063,715.09) -2.10

35 ТӨСӨВТ БАЙГУУЛЛАГЫН ҮЙЛ

АЖИЛЛАГААНААС

20,000,000.00

113,066,928.60

93,066,928.60 465.33

350002 Туслах үйл ажиллагааны орлогоос санхүүжих

20,000,000.00

113,066,928.60

93,066,928.60 465.33

6 ТӨСВИЙН БУСАД МЭДЭЭЛЛИЙН АНГИЛАЛ

222.00

218.00

(4.00) -1.80

62 АЖИЛЛАГСАДЫН ТОО

222.00

218.00

(4.00) -1.80

620001 Удирдах ажилтан - 0.00

22

17.00 17.00

620002 Гүйцэтгэх ажилтан

165.00

163.00

(2.00) -1.21

620003 Үйлчлэх ажилтан

33.00

32.00

(1.00) -3.03

620004 Гэрээт ажилтан

7.00

6.00

(1.00) -14.29