Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori ... · Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje Sodr`ina Strana Izve[taj na nezavisnite revizori 1 Bilans na uspeh 3 Bilans na

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje

31 dekemvri 2010 godina


Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710

www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Centralna

Kooperativna Banka A.D., Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba

na den 31 dekemvri 2010 i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo

kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako

i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki

bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 102.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie

finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i

vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite

izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na

bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako

i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva

deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne

sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz

osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so

Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost

so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na

na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite

izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva

sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i

objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od

procenkata na revizorot i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od

postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo

poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009 Prihodi od kamata 75,463 86,776 Rashodi za kamata (23,872) (18,914) Neto prihodi od kamati 6 51,591 67,862 Prihodi od provizii i nadomesti 14,565 12,117 Rashodi za provizii i nadomesti (4,806) (3,575) Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 9,759 8,542 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi / (rashodi) od kursnite razliki 10 3,387 3,979 Ostanati prihodi od dejnosta 11 93,912 48,192 Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni prihodi 158,649 128,575 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (6,052) 15,209 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - - Tro[oci za vrabotenite 14 (67,539) (67,239) Amortizacija 15 (21,308) (19,960) Ostanati delovni rashodi 16 (57,499) (50,830) Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni (rashodi) (152,398) (122,820) Dobivka /(zaguba)/ pred odano~uvawe 6,251 5,755 Danok na dobivka 17 (322) (400) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 5,929 5,355 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - - Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 5,929 5,355 Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: akcionerite na Bankata 5,929 5,355 malcinskoto u~estvo - - 5,929 5,355 Zarabotka po akcija osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 41 19 17 razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -




4

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009

Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 988,797 716,015 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti i pobaruvawa od banki 22 - 20,724 Krediti i pobaruvawa od komitenti 22 547,509 281,940 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 170,789 46,912 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30 518 722 Ostanati pobaruvawa 25 62,514 43,759 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 67,631 138,149 Nematerijalni sredstva 28 36,836 41,410 Nedvi`nosti i oprema 29 259,687 268,897 Odloèni dano~ni sredstva 30 38 16 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 57,608 57,608 Vkupno sredstva 2,191,927 1,616,152

Obvrski

Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etno priznavawe 33 - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -

Depoziti na bankite 34 143,043 4,171 Depoziti na drugi komitenti 34 1,132,545 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 7,045 8,871 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 655 274 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odloèni dano~ni obvrski 30.2 1,697 16 Ostanati obvrski 39 62,045 5,496 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 1,347,030 792,110


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010


6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezervi Zadràna dobivka

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc. na

Bankata

Mal-cin.

u~estvo

Vkupno kapital

Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapital. komp.na

hibri. finan. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~. za

raspred. na

akcion. Na 1 januari 2009 845,196 - - - - 683 7,157 - - - 13,996 - 1,556 (49,896) 818,692 - 818,692 Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 1 januari 2009 koregirano 845,196 - - - - 683 7,157 - - - 13,996 - 1,556 (49,896) 818,692 - 818,692 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - (5) - - - - - - (5) - (5) Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/ (zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - (5) - - - - - - (5) - (5)




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva)

Kapital Ostanati rezervi Revalorizacioni rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapital. komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalor. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tita

od rizikot

Rezer. od kurs.

razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~. za

raspred. na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka / (zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - 5,355 - 5,355 - 5,355 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 5,646 - - - - - - - (5,646) - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - priznavawe na prioritetni akcii - - (524) - - - - - - - - - - - (524) - (524) - pokrivawe na zaguba (40,500) - - - - (6,329) (7,157) - - - - - (1,556) 55,542 - - - - povlekuvawe na prioritetni akcii (524) 524 524 - - - - - - - - - - - 524 - 524

Na 31 dekemvri 2009 804,172 524 - - - - - (5) - - 13,996 - 5,355 - 824,042 - 824,042

Na 1 januari 2010 804,172 524 - - - - - (5) - - 13,996 - 5,355 - 824,042 - 824,042 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - 16,585 - - - - - - 16,585 - 16,585 Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot (prodolùva) Kapital Ostanati rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii (Sopstv.

akcii)

Kapital. komp.na

hibri. finan. instru.

Drugi finan. instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalor. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tita

od rizikot

Rezer. od kurs.

razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~. za

raspred. na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/(obvrski) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - (1,659) - - - - - - (1,659) - (1,659) Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - 14,926 - - - - - - 14,926 - 14,926

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - 5,929 - 5,929 - 5,929

Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 5,355 - - - - - - (5,355) - - - -

Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 804,172 524 - - - 5,355 - 14,921 - - 13,996 - 5,929 - 844,897 - 844,897

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje 9


Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Bele[ki Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 2009 Pari~en tek od osnovnata dejnost (Zaguba)/dobivka pred odano~uvaweto 6,251 5,755 Korigirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh*

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 4,842 3,745 nedvi`nosti i oprema 16,466 16,215 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa (86,711) (56) Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (75,463) (86,776) Rashodi za kamata 23,872 18,912 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 75,137 26,053 oslobodena ispravka na vrednosta (69,085) (41,262) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 1,788 1,016 oslobodeni rezervirawa (1,407) (1,733) Prihodi od dividendi (788) (3,969)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii - - Naplateni kamati 72,437 83,965 Plateni kamati (23,123) (18,179) Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva (55,784) 3,686 (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki 19,946 (19,455) Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (55,818) (78,234) Zaloèni sredstva - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 810 2,548 Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta (4,227) (1,951)



(000 mkd) Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva) Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 2009 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (17,513) (41,208) Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Zgolemuvawe/ (namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki 138,872 358 Depoziti na drugi komitenti 358,493 (226,805) Ostanati obvrski (4,526) (884) Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto 380,253 (361,945) (Platen) /povrat na danok na dobivka 205 (419) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost 380,458 (362,364) Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) (103,356) (38,610) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (268) (18,869) Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (7,256) (31,242) Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 788 3,969 Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (110,092) (84,752) Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (1,811) (941) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - - (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto (1,811) (941) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (3) 5,538 Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - - Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 268,552 (442,519) Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 697,271 1,139,790 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 965,823 697,271


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata")

e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na

nejzinoto registrirano sedi[te e: Nacionalna arena Filip Vtori

Makedonski bb, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na

platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo.

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri

2009 godina iznesuva 119 odnosno 118 vraboteni, soodvetno.

1.1 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki

upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na

smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i

prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za

evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na

finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto

za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite

izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se

konzistentno primeneti na site prikaàni periodi, osven dokolku ne e

poinaku navedeno.

1.1.1. Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Bankata ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i gi sostavuva svoite

finansiski izve[tai vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva, Zakonot

za banki i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na Narodna Banka na

Republika Makedonija.

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite

standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na

procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i

obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite

izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na

izve[tajniot period. Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na

rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se obelodeneti vo Bele[ka

1.2 – Upotreba na ocenki i procenki.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to

zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2010 i 2009 i pretstavuvaat poedine~ni

nekonsolidirani finansiski izve[tai. Tekovnite i sporedbenite podatoci

prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari.

Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD"

ili "Denar"). Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite

podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata

godina.

1.1.2. Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so

primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija

koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili

moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari

so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na

Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki

koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se

vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite

devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot

na sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 1 EUR 61.5050 Denari 61.1732 Denari 1 USD 46.3140 Denari 42.6651 Denari 1 CHF 49.3026 Denari 41.1165 Denari

1.1.3. Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na

sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e

zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto

osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i

ispolnuvawe na obvrskata.

1.1.4. Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site

kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na

efektivna kamatna stapka.

1.1.5. Prihodi od provizii i nadomesti Proviziite i nadomestocite, so isklu~ok na nadomestocite za odobruvawe na

krediti, se priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i

uslugata. Nadomestocite za odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i

amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na

efektivnata kamatna stapka.



1.1.6. Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto

za primawe na isplata.

1.1.7. Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i

nerealizirani kursni razliki, koi proizleguvaat od poramnuvawe na

transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i

obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot

koga tie nastanuvaat.

Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se

preveduvaat vo Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt

na datumot na bilansot na sostojba.

1.1.8. Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i

pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i

zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva

koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa

vo momentot na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni

ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga

Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za

razmena na pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira

na pozajmuva~ite.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za

trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili

zagubi opredeleni kako takvi pri po~etnoto proznavawe. Edno finansisko

sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se

steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata

ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki

oblik na ostvaruvawe dobivka.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva,

koi se bilo klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo

bilo koja od ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspoloìvi za

proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi

moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo

kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.



Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se nederivativni

finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na

dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera

i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade

zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred

nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo

finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba

i onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto -

datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto.

Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite.

Finansiskite sredstva, osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost

preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost

zgolemena za tro[ocite na transakcijata.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za

primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto

prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od

sopstvenost.

Posledovatelno merewe Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna

vrednost preku dobivki i zagubi, i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva

po nivnata objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci

koi moè da nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot

pazar se bazira na nivnata kupovna cena na denot na Bilansot na sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja

utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za

vrednuvawe. Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni,

komercijalni transakcii pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se

dostapni, referenca na tekovnata objektivna vrednost na drug instrument koj

e vo su[tina ist, analiza na diskontirani pari~ni tekovi i alternativni

modeli na odreduvawe na cenata. Dokolku vrednosta na sopstveni~kite

instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri, tie se merat po nabavna

vrednost.

Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po

amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata

namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.



Finansiski sredstva (prodolùva) Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi

proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite

sredstva koi se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku

dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj

nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva

klasificirani kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i

zagubite go vklu~uvaat i prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na

objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat

vo Bilansot na uspeh, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od

kursni razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od

vrednost, koi se priznavaat vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-za-

proda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo

Bilansot na uspeh se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga

finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata

presmetana so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i

zagubite.



1.1.9. O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili

grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile

po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na

zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na

finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt

verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto

objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata.

Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata.

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot.

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe.

Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot.

Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.

Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki.

Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na

poedine~na osnova za site finansiski sredstva.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na

sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi

(isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena

na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskoto sredstvo.

Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za

rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot

rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti

soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat

otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na

zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi

go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo

korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od

o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan

koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na

kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od

o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost

(o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na

tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost (zaguba poradi

o[tetuvawe).



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven

dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili

prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod

negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na

mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite

sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako

razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava

vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata

vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za

proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan

koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite

dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Bilansot

na uspeh.

1.1.10. Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na

su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi

od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot

prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i

benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat

vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na

voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po

sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem. Pla]awata za naem se

raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za

naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na

obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od

procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi

realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot

na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivkite ili

zagubite po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem.

Bankata kako zakupodava~ Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od

sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen naem.

Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na

operativen naem vo bilansot na sostojba se prezentiraat kako odloèni

tro[oci i se priznavaat kako dobivka ili zaguba vo tekot na periodot na naem

na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se

priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite

naemnini se priznavaat kako odloèn prihod.



1.1.11. Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od

nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa,

koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za

izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznavaat

spored poniskata vrednost pome\u nabavnata vrednost i procenetata

objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba.

Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period od tri godini od

momentot na nivnoto steknuvawe.

Za potrebite na posledovatelnoto merewe na prevzemenite sredstva vo slu~aj

koga procenetata vrednost na prevzemenoto sredstvo e pomala od nabavnata

ili smetkovodstventa vrednost, Bankata vo visina na razlikata me\u dvete

vrednosti pokaùva zaguba za o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh.

1.1.12. Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver

Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski

programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe.

Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski

proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat

ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se

priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski

softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i

pravoliniska metoda vo tekot na period od deset godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani

koristej]i pravoliniska metoda vo tek na period od 4 godini.

1.1.13. Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna

(proceneta) vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata

(procenetata) vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na

nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski

propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite

i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e

prikaàn procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od

materijalnite i nematerijalni sredstva.

Sredstvo Zgradi 50 godini Mebel 10 godini Vozila 4 godini Ma[ini i oprema 5 godini Softver i prava na koristewe na softver 10 godini



Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodolùva)

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na

sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga

postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani

so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo

bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na

sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo

Bilansot na uspeh.

1.1.14. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za ottu\uvawe Netekovni sredstva koi se o~ekuva da se nadomestat primarno preku proda`ba,

otkolku preku kontinuirana upotreba se klasificirani kako takvi koi se

~uvaat za proda`ba. Vedna[ pred klasifikacija kako takvi koi se ~uvaat za

proda`ba, sredstvata se merat po poniskata od nivnata smetkovodstvena

vrednost i nivnata objektivna vrednost, namalena za tro[ocite za proda`ba.

Zagubata poradi o[tetuvawe pri po~etnoto priznavawe kako takvi koi se

~uvaat za proda`ba i dobivkite i zagubite od posledovatelnoto merewe se

priznavaat vo Bilansot na uspeh. Ne se priznavaat dobivki nad iznosot na

akumuliranata zaguba poradi o[tetuvawe.

Netekovnite sredstvata na Bankata koi se ~uvaat za proda`ba se sostojat od

nedvi`nosti koi se ~uvaat za proda`ba i vo odnos na koi Bankata e vo proces

na aktivni pregovori so potencijalni kupuva~i so cel ostvaruvawe na

proda`na vrednost povisoka od nabavnata vrednost.

1.1.15. O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa

sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot

iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na

sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se

otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva

povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na

sredstvata.

1.1.16. Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i

pari~ni ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od

datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na

Republika Makedonija.



1.1.17. Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na

nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na

sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a

voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata.

Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat

so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na

vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto

pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za

podmiruvawe na obvrskata.

1.1.18. Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni,

soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz

osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite

privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie

penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat

obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri

penzioniraweto vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno

rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na

vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite

izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri

penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e

obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite

vraboteni.

1.1.19. Tekoven i odloèn danok od dobivka Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se

primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%,

se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot

kredit, kako i na rapredelenata dobivka za dividendi na pravni lica -

nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata

na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na

sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na

finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka

se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka

se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na

stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj

odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot.

Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost

za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva

odano~iva dobivka.



1.1.20. Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva

primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za

napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani

posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

1.1.21. Kapital (a) Akcionerski kapital

Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite

akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii

Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na

delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od

danokot, na prilivite.

(v) Sopstveni akcii

Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se

odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka

istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat,

primenite nadomestoci se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi

Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz

osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa

i odlukite na Sobranieto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi)

Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od

prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(\) Dividendi na obi~ni akcii

Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj

[to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.

1.1.22. Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski

svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na

fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj

rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to

tie ne se sredstva na Bankata.

1.1.23. Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se

angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na

rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni

segmenti. Georafskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili

uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i

nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat

aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.



1.1.24. Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prevzema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na

kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija,

[to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski

se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat.

Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i

prevzemeni obvrski e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska.

1.1.25. Nastani po datumot na izvestuvawe Onie nastani po datumot na izvestuvawe koi davaat dopolnitelni informacii

za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni

nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datata

na Bilansot na sostojba koi nemaat karakter na korektivni nastani se

objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.

1.2 Upotreba na ocenki i procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na

sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite

postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi

faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se

razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka

na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na

zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat

evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite

pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na

namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na

krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na

postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo

grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi

se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto

upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto

na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na

o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite

pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka

na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so

cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite

zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost

raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata

vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to

e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa

procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata

nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide

soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na

investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata,

kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

2 Upravuvawe so rizici od finansirawe Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i

nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata,

goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata.

Likvidnosen rizik.

Valuten rizik.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti.

Rizik od koncentracija na izloènosta na Bankata.

Operativen rizik.

Strategiski rizik.

Praven rizik.

Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prevzemawe i upravuvawe so rizici, Bankata

vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so

site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prevzemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prevzemawe oddelni rizici, kako i za

ocenka na nejziniot profil na rizi~nost.

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite.

Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite.

Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite.

Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno

utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na Bankata.

Isto taka, Bankata soglasno politikite za prevzemawe i upravuvawe so

rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe,

kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite

(mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata.

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite

i nemerlivite rizici.

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija,

transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i

oceneti od strana na Bankata.

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.

Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani

nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite,

koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite

aktivnosti koi gi vr[i.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na

slednite hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od

strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor.

Makronivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna

edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so

posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od

posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site

ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so

rizici.

Mikronivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se

izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prezemaat

rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na

kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo

na delovni edinici sektori.

2.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot

ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni

svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi

na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo

hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi

razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako

individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na

zemja i rizik na oddelen sektor).

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik.

Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio.

Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto.

Zgolemuvawe na profitabilnosta na Bankata.

Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot

rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni

dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na

odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa

pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na

sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na

kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e

toa vozmo`no.



Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za

namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so

prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi

obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor.

Zalog vrz delovni sredstva kako [to se: oprema, zalihi i pobaruvawa.

Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii.

Pari~en depozit.

Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da

pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na

poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni

i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite

pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na

poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata

vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite

nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot).

Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so

diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so

upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata

vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost

na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka

Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se

o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi.

Gi zema predvid i site plateni i/ili naplateni provizii i nadomesti koi

pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na

pobaruvaweto.

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit

kako obezbeduvawe za pobaruvaweto.

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi o[tetuvawe od pobaruvaweto.

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se

upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.




Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena

na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na

otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni

pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred

izmenite na uslovite na kreditirawe.

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so

promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka

soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na

o~ekuvanite pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na

va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so

primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata

vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatnata stapka na denot na

utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na

poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni

tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja

bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni

pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo

ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”.

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B”.


kategorijata na rizik “V”.


kategorijata na rizik “G”.


kategorijata na rizik “D”.

Maksimalna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku

evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba

prikàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Centralna Kooperativna Banka A.D., Skopje 27



A. Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Vo iljadi Denari

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - 476,551 254,935 605 771 - - - 522 129 911 40,274 2,110 68,749 50,399 586,308 309,648

kategorija na rizik B - - 8,042 16,641 - - - - - - 33 1 37 39 141 475 8,253 17,156

kategorija na rizik V - - 14,273 4,436 - - - - - - 128 64 78 963 86 205 14,565 5,668

kategorija na rizik G - 1,443 6,652 12,557 - - - - - - 59 2 1,056 - 169 180 7,936 14,182

kategorija na rizik D - - 33,254 30,183 6,590 6,590 - - - - 855 95 419 381 594 110 41,712 37,359

- 1,443 538,772 318,752 7,195 7,361 - - - 522 1,204 1,073 41,864 3,493 69,739 51,369 658,774 384.013 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) - (723) (40,248) (36,812) (6,590) (6,593) - - - (3) (1,022) (112) (999) (635) (655) (274) (49,514) (45,152) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - 720 498,524 281,940 605 768 - - - 519 182 961 40,865 2,858 69,084 51,095 609,260 338,861

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)

Vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -

nedostasani pobaruvawa - - 48,985 - - - - - - - - - - - - - 48,985 - restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - 20,004 - - 22,877 6,126 147,307 40,018 988,797 715,496 63 - 21,404 39,940 18,448 - 1,198,896 821,584



Krediten izik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)

Vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - 20,004 48,985 - 22,877 6,126 147,307 40,018 988,797 715,496 63 - 21,404 39,940 18,448 - 1,247,881 821,584 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 21,447 587,757 318,752 30,072 13,487 147,307 40,018 988,797 716,018 1,267 1,073 63,268 43,433 88,187 51,369 1,906,655 1,205,597 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) - (723) (40,248) (36,812) (6,590) (6,593) - - - (3) (1,022) (112) (999) (635) (655) (274) (49,514) (45,152) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 20,724 547,509 281,940 23,482 6,894 147,307 40,018 988,797 716,015 245 961 62,269 42,798 87,532 51,095 1,857,141 1,160,445



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

Vo iljadi Denari Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 43,485 32,537 - - - - - - - - - - 43,485 32,537 - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - 3,500 3,500 - - - - - - - - - - 3,500 3,500 Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 129,117 60,658 - - - - - - - - - - 129,117 60,658 Zalog na nedvièn imot: - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 301,872 245,330 - - - - - - - - - - 301,872 245,330 - Imot za vr[ewe dejnost - - 411,206 246,662 - - - - - - - - - - 411,206 246,662 Zalog na podvièn imot - - 46,569 14,551 - - - - - - - - - - 46,569 14,551 Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 57,274 49,027 - - - - - - - - - - 57,274 49,027 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - 993,023 652,265 - - - - - - - - - - 993,023 652,265



Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na krediten rizik (prodolùva)

Vo iljadi Denari Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti Ostanati

pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -




V. Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski

regioni so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Geografska lokacija Republika Makedonija - 20,004 547,509 281,940 23,482 6,894 147,307 40,018 873,139 538,679 244 960 11,408 5,482 87,532 51,095 1,690,621 945,072 Zemji-~lenki na Evropskata unija - 720 - - - - - - 115,652 177,330 1 1 50,861 37,316 - - 166,514 215,367

Evropa (ostanato) - - - - - - - - 6 6 - - - - - - 6 6 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno - 20,724 547,509 281,940 23,482 6,894 147,307 40,018 988,797 716,015 245 961 62,269 42,798 87,532 51,095 1,857,141 1,160,445




Industriski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski

sektori so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 godina (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Industriska granka Nerezidenti - - - - - - - - - - - - 13,419 - - - 13,419 - Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 202 604 - - - - - - 27 59 13 13 - - 242 676

Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vadewe na ruda i kamen - - - - - - - - - - 1 1 - - 3,202 1,260 3,203 1,261

Prerabotuva~ka industrija - - 30,461 34,582 - - - - - - 18 109 80 - 1,821 4,961 32,380 39,652 Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - - - - - - - 3 3 1 2 - - 4 5

Grade`ni[tvo - - 44,049 33,597 - - - - - - 8 54 - - 10,662 4,183 54,719 37,834 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - 51,355 47,569 - - - - - - 12 341 498 647 4,383 570 56,248 49,127

Hoteli i restorani - - 19,650 4,729 - - - - - - 7 53 296 453 18,520 - 38,473 5,235 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - 5,472 3,770 - - - - - - 14 95 144 142 19,994 15,000 25,624 19,007

Finansisko posreduvawe - 20,724 - - 23,482 6,894 - - 988,797 716,015 82 48 45,053 40,286 - - 1,057,414 783,967 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - 220,266 7,683 - - - - - - 26 46 3 7 607 - 220,902 7,736 Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - - 147,307 40,018 - - - - 839 1,031 - - 148,146 41,049



Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Obrazovanie - - 13,528 11,563 - - - - - - 1 1 - - - - 13,529 11,564 Zdravstvo i socijalna rabota - - 220 389 - - - - - - 1 13 - 217 - - 221 619 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - 24,735 24,943 - - - - - - 8 56 1,536 - 236 - 26,515 24,999 Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Fizi~ki lica - - 137,571 112,511 - - - - - - 37 82 387 - 28,107 25,121 166,102 137,714 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno - 20,724 547,509 281,940 23,482 6,894 147,307 40,018 988,797 716,015 245 961 62,269 42,798 87,532 51,095 1,857,141 1,160,445



2.2 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite

raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti,

po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na

balansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na 31 dekemvri 2010 i 31

dekemvri 2009 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2010 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 988,797 - - - - - 988,797 Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 14,332 7,369 135,245 53,595 277,012 59,956 547,509 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 147,307 - - 23,482 170,789 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 34 68 306 110 - - 518 Ostanati pobaruvawa 60,587 295 1,632 - - - 62,514 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - 38 38

Vkupno finansiski sredstva 1,063,750 7,732 284,490 53,705 277,012 83,476 1,770,165

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 143,043 - - - - - 143,043 Depoziti na drugi komitenti 874,403 59,039 184,418 5,054 9,536 95 1,132,545 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 39 - - 1,903 5,103 7,045 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - 1,697 1,697 Ostanati obvrski 62,045 - - - - - 62,045

Vkupno finansiski obvrski 1,079,530 59,039 184,418 5,054 11,439 6,895 1,346,375

Ro~na neusoglasenost (15,780) (51,307) 100,072 48,651 265,573 76,581 423,790



Rizik na likvidnost (prodolùva)

31 dekemvri 2009 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 716,015 - - - - - 716,015 Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 20,000 - 720 - - 4 20,724 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 12,712 18,708 87,021 38,572 88,418 36,509 281,940 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 40,018 - - 6,894 46,912 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 124 66 297 235 - - 722 Ostanati pobaruvawa 5,095 188 38,476 - - - 43,759 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - 16 16

Vkupno finansiski sredstva 753,946 18,962 166,532 38,807 88,418 43,423 1,110,088

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 4,171 - - - - - 4,171 Depoziti na drugi komitenti 577,904 42,162 116,693 29,278 7,245 - 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 54 - - 3,714 - 5,103 8,871 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - 16 16 Ostanati obvrski 5,496 - - - - - 5,496

Vkupno finansiski obvrski 587,625 42,162 116,693 32,992 7,245 5,119 791,836

Ro~na neusoglasenost 166,321 (23,200) 49,839 5,815 81,173 38,304 318,252

2.3 Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od

otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite

kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na

stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na

rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.



Pazareni rizici (prodolùva)

2.3.1. Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite

kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani

spored periodot na idnata mo`na promena na kamatnite stapki (vo iljadi

Denari):

31 dekemvri 2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum. so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekt. kama.

stapka (vo%)

Instr. so prome.

kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1-8% 115,658 750,045 - - - - - 123,094 988,797 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od komitenti

3%-16.5% - 14,660 1,766 108,006 56,053 274,937 78,800 13,287 547,509

Vloùvawa vo hartii od vrednost 4.3-7%. - - - 147,307 - - - 23,482 170,789 Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 62,514 62,514 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

115,658 764,705 1,766 255,313 56,053 274,937 78,800 222,377 1,769,609 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - -

Depoziti na banki 0.1% - 163 - - - - - 142,880 143,043 Depoziti na komitenti 0.1-13% - 562,578 188,231 249,969 7,063 12,220 - 112,484 1,132,545 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 1.5-5% - - - 1,903 - - 5,103 39 7,045



Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

31 dekemvri 2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum./ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekt.

kama. stapka

(vo%)

Instr. so

prome. kamatna

stapka Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Subordinirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - 62,045 62,045 - 562,741 188,231 251,872 7,063 12,220 5,103 317,448 1,344,678 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 115,658 201,964 (186,465) 3,441 48,990 262,717 73,697 (95,071) 424,931

31 dekemvri 2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum./ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekt.

kama. stapka

(vo%)

Instr. so

prome. kamatna


Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1-9% 177,336 436,079 - - - - - 102,600 716,015 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 2-6.5% - 20,000 - - - - - 724 20,724 Krediti i pobaruvawa od komitenti 3%-16% - 41,808 4,206 50,270 46,423 99,484 27,017 12,732 281,940 Vloùvawa vo hartii od vrednost 7%. - - - 40,018 - - - 6,894 46,912 Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 43,759 43,759 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

177,336 497,887 4,206 90,288 46,423 99,484 27,017 166,709 1,109,350 Finansiski obvrski - - - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - - Depoziti na banki 0.10% - - - - - - - 4,171 4,171 Depoziti na komitenti 0.1-13% - 493,624 42,162 116,692 29,277 7,246 - 84,281 773,282



Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

31 dekemvri 2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum. so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekt.

kama. stapka

(vo%)

Instr. so

prome. kamatna


Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 1.5-5% - - - - 3,714 - 5,103 54 8,871 Subordinirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - 5,496 5,496 - 493,624 42,162 116,692 32,991 7,246 5,103 94,002 791,820 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 177,336 4,263 (37,956) (26,404) 13,432 92,238 21,914 72,707 317,530



Pazarni rizici (prodolùva)

2.3.2. Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na

devizni kursevi koi se odrazuvaat vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot

tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite

sredstva i obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 godina

(vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2010 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 832,012 123,372 11,951 21,462 988,797 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 417,312 130,197 - - 547,509 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23,482 147,307 - - 170,789 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 518 - - - 518 Ostanati pobaruvawa 20,963 41,551 - - 62,514 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva 38 - - - 38 Vkupno monetarni sredstva 1,294,325 442,427 11,951 21,462 1,770,165

Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki 141,427 837 462 317 143,043 Depoziti na drugi komitenti 851,547 243,356 10,625 27,017 1,132,545 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 7,045 - - - 7,045 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski 1,697 - - - 1,697 Ostanati obvrski 59,900 2,145 - - 62,045 Vkupno monetarni obvrski 1,061,616 246,338 11,087 27,334 1,346,375 Neto pozicija 232,709 196,089 864 (5,872) 423,790



Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

31 dekemvri 2009 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 498,604 213,187 2,235 1,989 716,015

Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki 20,004 168 552 - 20,724 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 120,409 161,531 - - 281,940

Vloùvawa vo hartii od vrednost 6,894 40,018 - - 46,912

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 722 - - - 722

Ostanati pobaruvawa 4,844 38,915 - - 43,759

Zaloèni sredstva - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva 16 - - - 16

Vkupno monetarni sredstva 651,493 453,819 2,787 1,989 1,110,088

Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -

Depoziti na banki 833 2,639 426 273 4,171

Depoziti na drugi komitenti 513,249 238,224 7,351 14,458 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -

Obvrski po krediti 8,871 - - - 8,871

Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski 16 - - - 16

Ostanati obvrski 3,522 1,974 - - 5,496

Vkupno monetarni obvrski 526,491 242,837 7,777 14,731 791,836

Neto pozicija 125,002 210,982 (4,990) (12,742) 318,252



2.4 Izvestuvawe spored segmenti A. Primarni delovni segmenti

Rabota so

naselenie

Korpora- tivno

bankarstvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Ostanato

Nealo-cirano Vkupno

Nerezi-denti

31 dekemvri 2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 1,077 50,340 - (992) - - 1,166 51,591 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 4,644 4,079 - 1,036 - - - 9,759 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 414 93,498 - - - - 3,387 97,299 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 6,135 147,917 - 44 - - 4,555 158,649 Finansiski rezultat po segment - - - - - - 6,251 6,251 Danok od dobivka - - - - - - (322) (322) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - 5,929 5,929 Vkupna aktiva po segment 141,067 1,412,681 - 153,169 - - - 1,706,917 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 485,010 485,010 Vkupna aktiva 141,067 1,412,681 - 153,169 - - 485,010 2,191,927 Vkupno obvrski po segment 383,023 879,361 - 84,646 - - - 1,347,030 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - - Vkupno obvrski 383,023 879,361 - 84,646 - - - 1,347,030 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (374) (4,929) - (749) - - - (6,052) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - - Amortizacija - - - - - - (21,308) (21,308) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - (125,038) (125,038)



Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

Rabota so

naselenie

Korpora-tivno

bankarstvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Ostanato

Nealoci-rano Vkupno

Nerezi- denti

31 dekemvri 2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 3,452 63,700 - 1,799 - - (1,089) 67,862 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 3,829 3,783 - 930 - - - 8,542 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 928 46,494 - - - - 4,749 52,171 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 8,209 113,977 - 2,729 - - 3,660 128,575 Finansiski rezultat po segment - - - - - - 5,755 5,755 Danok od dobivka - - - - - - (400) (400) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - 5,355 5,355 Vkupna aktiva po segment 114,220 737,501 - 215,373 - - - 1,067,094 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 549,058 549,058 Vkupna aktiva 114,220 737,501 - 215,373 - - 549,058 1,616,152 Vkupno obvrski po segment 281,726 409,176 - 101,208 - - - 792,110 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - - Vkupno obvrski 281,726 409,176 - 101,208 - - - 792,110 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (1,301) 8,725 7,510 - - - 275 15,209 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - - Amortizacija - - - - - - (19,960) (19,960) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - (118,069) (118,069)



Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva)

B. Sekundarni geografski segmenti

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EU Evropa (osta.)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Nealoci-

rano Vkupno 31 dekemvri 2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 52,583 (992) - - - - - 51,591 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 8,723 1,036 - - - - - 9,759 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 93,912 - - - - - 3,387 97,299 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 155,218 44 - - - - 3,387 158,649 Finansiski rezultat po segment - - - - - - 6,251 6,251 Danok od dobivka - - - - - - (322) (322) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - 5,929 5,929 Vkupna aktiva po segment 2,025,409 166,512 6 - - - - 2,191,927 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - - Vkupna aktiva 2,025,409 166,512 6 - - - - 2,191,927 Vkupno obvrski po segment 1,263,209 74,261 6,860 - - - 2,700 1,347,030 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - - Vkupno obvrski 1,263,209 74,261 6,860 - - - 2,700 1,347,030 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (5,303) (749) - - - - - (6,052) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - - Amortizacija - - - - - (21,308) (21,308) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi (125,038) - - - - - - (125,038)



Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni delovni segmenti (prodolùva)

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EU Evropa

(osta)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Ne-

alocirano Vkupno

31 dekemvri 2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 68,483 1,799 - - - - (2,420) 67,862 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,373 614 - - - - 555 8,542 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi 14,858 37,313 - - - - - 52,171 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - - Vkupno prihodi po segment 90,714 39,726 - - - - (1,865) 128,575 Finansiski rezultat po segment - - - - - 5,755 5,755 Danok od dobivka - - - - - (400) (400) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 5,355 5,355 Vkupna aktiva po segment 1,400,779 215,367 6 - - - - 1,616,152 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - - Vkupna aktiva 1,400,779 215,367 6 - - - - 1,616,152 Vkupno obvrski po segment 744,066 30,230 11,683 298 1,163 4,670 - 792,110 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - - Vkupno obvrski 744,066 30,230 11,683 298 1,163 4,670 - 792,110 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 6,914 8,295 - - - - - 15,209 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - - Amortizacija (19,960) - - - - - - (19,960) Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - - Ostanati rashodi (118,069) - - - - - - (118,069)



3 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se:

Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija.

Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite.

Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata.

Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se

sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se

propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na

Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na

kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni

vo 2 grupi:

Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii

i premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii

kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i

premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani

instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi

pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i

direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i

reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat

odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored zakonskata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik

(bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo

zavisnost od prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u

sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored

kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i

koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinata [to

zavr[uva na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, a koj se odnesuva na barawata

soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo

izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo

vrska so kapitalot.



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Izve[taj za stapkata na adekvatnost na kapitalot Red. Br. Opis 31 dekemvri

2010 31 dekemvri

2009 I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 1,048,574 868,837 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 68,135 34,489 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 1,116,709 903,326 4 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 89,337 72,266 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 214,521 181,102 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 17,162 14,488 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 214,521 181,102

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 1,331,230 1,084,428 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 106,499 86,754 V SOPSTVENI SREDSTVA 821,451 804,948

VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.62 0.74



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2010 31 dekemvri

2009

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 804,696 804,696

1.1 Nominalna vrednost 804,172 804,172 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 804,172 725,659 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii - 78,513

1.2 Premija - - 1.2.1 Premija od obi~ni akcii - - 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii 524 524

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 3,374 142 2.1 Rezerven fond 5,355 - 2.2 Zadràna dobivka - - 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - - 2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba (1,981) 142

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - - 3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki 140 - 4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - - 4.2 Sopstveni sredstva - -

4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva 140 -

4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 807,404 726,325

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital 524 78,513

I OSNOVEN KAPITAL 807,928 804,838 Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi 13,523 110 9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11 Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I 13,523 110

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva) Red. Br. OPIS 31 dekemvri

2010 31 dekemvri

2009

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI - - IV Osnoven kapital po odbitni stavki 807,928 804,838 V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki 13,523 110

Dopolnitelen kapital II 19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II 13,523 110 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II 13,523 142

21.1 Dopolnitelen kapital I 13,523 110 21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 701,874 718,869 22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 1,052,811 1,078,305

22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 1,754,685 1,797,174

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva

VII Osnoven kapital 807,928 804,838 VIII Dopolnitelen kapital I 13,523 110

IX Dopolnitelen kapital II - - X SOPSTVENI SREDSTVA 821,451 804,948



4 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide

zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi.

Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od

rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata

vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani

spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2010 godina i 31 dekemvri 2009

godina:

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 Smetkovo-

dstvena vrednost

Objekti- vna

vrednost

Smetkovo-dstvena

vrednost

Objekti-vna

vrednost Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 988,797 988,797 716,015 716,015 Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - 20,724 20,724 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 547,509 547,509 281,940 281,940 Vloùvawa vo hartii od vrednost 170,789 170,789 46,912 46,912 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 518 518 722 722 Ostanati pobaruvawa 62,514 62,514 43,759 43,759 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva 38 38 16 16 Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki 143,043 143,043 4,171 4,171 Depoziti na drugi komitenti 1,132,545 1,132,545 773,282 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - Obvrski po krediti 7,045 7,045 8,871 8,871 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - Odloèni dano~ni obvrski 1,697 1,697 16 16 Ostanati obvrski 62,045 62,045 5,496 5,496

Krediti i pobaruvawa od banki Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata

vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata

kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto

rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat

prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost

soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva)

Ostanati finansiski sredstva Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite

sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se

smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost.

Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i

nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe.

Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so varijabilni kamatni stapki e

nivnata evdentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na Bilansot na

sostojba.

Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od

nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i

nivnite promeni.

5 Izjava za usoglasenost so regulativa Na prese~niot datum 31 dekemvri 2010 godina, Bankata e vo celost usoglasena

so zakonskata i podzakonskata regulativa vo pogled na site limiti za

izloènost na Bankata koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite i

podzakonskite akti usvoeni od Sovetot na NBRM.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

6 Prihodi i rashodi od kamata A. Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 35,713 48,290 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 612 149 Krediti i pobaruvawa od komitenti 33,976 38,152 Vloùvawa vo hartii od vrednost 3,751 - Ostanati pobaruvawa - - (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) 1,166 (1,089) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 245 1,274 75,463 86,776 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -

Depoziti na banki 1 12

Depoziti na drugi komitenti 23,450 18,265

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -

Obvrski po krediti 421 637

Subordinirani obvrski - -

Ostanati obvrski - -

23,872 18,914

Neto prihodi od kamata 51,591 67,862

B. Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2010 2009 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 19,014 25,298 Dràva 3,751 3,063 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 34,297 40,972 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 14,962 12,855 Nerezidenti 2,028 4,403 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) 1,166 (1,089) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 245 1,274 Vkupno prihodi od kamata 75,463 86,776 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 2,902 3,089 Dràva - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 16 15 Banki 421 645 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 3,382 1,899 Doma]instva 14,131 10,662 Nerezidenti 3,020 2,604 Vkupno rashodi za kamata 23,872 18,914 Neto prihodi/(rashodi) od kamata 51,591 67,862



7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti A. Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 2,080 522 Platen promet - vo zemjata 4,969 3,985 - so stranstvo 2,677 2,791 Akreditivi i garancii 1,066 971 Brokersko rabotewe 182 308 Upravuvawe so sredstvata 303 104 Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato: - mese~na provizija 1,550 1,302 - ostanato 1,738 2,134 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 14,565 12,117 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 16 30 Platen promet - vo zemjata 3,246 2,194 - so stranstvo 400 375 Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe 13 103 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato: - karti~no rabotewe 455 374 - ostanato 676 499 Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 4,806 3,575 Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 9,759 8,542

B. Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 8,216 7,093 Dràva 10 20 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 99 95 Banki 157 89 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 403 156 Doma]instva 4,644 3,734 Nerezidenti 1,036 930 Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 14,565 12,117 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva 129 69 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 2,529 2,546 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 2,148 960 Doma]instva - - Nerezidenti - - Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 4,806 3,575 Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 9,759 8,542



8 Neto-prihodi od trguvawe 2010 2009 Sredstva za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Neto-prihodi od trguvawe - -



9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2010 2009 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2010 2009 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 5,618 4,132 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova (35) 26 - ostanati kursni razliki na neto osnova (2,196) (179) Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 3,387 3,979



11 Ostanati prihodi od dejnosta 2010 2009 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 788 3,969 Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (Bele[ka 27) 86,711 56 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii 4,434 4,316 Prihodi od dobieni sudski sporovi 312 1,018 Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 102 88 Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - 717 - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Ostanato: - prihod po osnov na cesija - 37,313 - ostanato 1,565 715 Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 93,912 48,192



12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komintenti

Vloùvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa Vkupno

2010 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 769 71,379 65 - 468 1,600 856 75,137 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (20) (67,344) (68) - (471) (692) (490) (69,085) 749 4,035 (3) - (3) 908 366 6,052 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 749 4,035 (3) - (3) 908 366 6,052 2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 920 21,919 - - 3,018 81 115 26,053 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,013) (29,233) (136) - (9,300) (75) (505) (41,262) (1,093) (7,314) (136) - (6,282) 6 (390) (15,209) Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (1,093) (7,314) (136) - (6,282) 6 (390) (15,209)



13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prevzemeni sredstva vrz

osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se

~uvaat za proda`ba i grupa

za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2010 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -



14 Tro[oci za vrabotenite 2010 2009 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - plati 46,515 47,599 - zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 20,529 19,104 - kratkoro~ni plateni otsustva - - - tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - udel vo dobivkata i nagradi - - - nemonetarni koristi - - 67,044 66,703 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - koristi pri penzioniraweto - - - zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - - - - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 495 536 495 536 Vkupno tro[oci za vrabotenite 67,539 67,239

15 Amortizacija 2010 2009 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i 4,807 3,745 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva 35 - Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 4,842 3,745 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 4,725 6,027 Transportni sredstva 322 322 Mebel i kancelariska oprema 9,330 9,059 Ostanata oprema - - Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 2,089 807 16,466 16,215 Vkupno amortizacija 21,308 19,960



16 Ostanati rashodi od dejnosta 2010 2009 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot 536 342 Premii za osiguruvawe na depozitite 2,290 1,984 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 456 532 Materijali i uslugi 37,965 35,055 Administrativni i tro[oci za marketing 3,155 2,252 Ostanati danoci i pridonesi 466 488 Tro[oci za kirii 6,587 6,404 Tro[oci za sudski sporovi 745 1,194 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova 381 - Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - 89 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Ostanato 4,918 2,490 Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 57,499 50,830

17 Danok na dobivka A. Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2010 2009 Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 322 400 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 322 400 Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 322 400



Danok na dobivka (prodolùva) 2010 2009 Tekoven danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 322 400 Priznaen vo kapitalot - -

322 400 Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot 1,659 -

- - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 1,981 400

B. Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2010 2009 Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 6,251 5,755 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - - Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 10% 322 10% 400 Dano~no oslobodeni prihodi - - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka - 322 - 400 Prose~na efektivna dano~na stapka 5.15% - 6.95% -



18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2010 2009 Pari~ni sredstva vo blagajna 40,270 37,530 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 175,635 123,690 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 115,658 177,336 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 5,337 17 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 628,804 358,610 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci - - Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 1 1 Pobaruvawa vrz osnova na kamati 118 87 (Ispravka na vrednosta) - - Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 965,823 697,271 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 22,374 18,147 Ograni~eni depoziti 600 600 (Ispravka na vrednosta) - (3) Vkupno 988,797 716,015

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 3 5,541 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 468 3,018 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (471) (9,300) Efekt od kursni razliki - 744 (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - 3

Soglasno novata Odluka za zadolìtelna rezerva koja stapuva na sila od 01

juni 2009 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija,

stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10.0% za obvrski vo

doma[na valuta, 20.0% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i

13.0% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se

utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za

sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na

zadolìtelnata rezerva e od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot

mesec.

Zadolìtelnata rezerva vo Denari na Bankata se presmetuva kako zbir na

iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta, iznosot utvrden od

obvrskite vo doma[na valuta so valutna klauzula i 23% od iznosot utvrden od

obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja

ispolnuva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se

utvrduva na nivo od 77% od iznosot presmetan od obvrskite vo stranska

valuta. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni

devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo.

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2010 i

2009 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata

rezerva vo devizi vo tekot na 2010 godina iznesuva[e 0.1% godi[no (2009:

0.0%).



Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena

(2009: 28 dena) i kamatni stapki vo visina od 4.00% do 7.50% godi[no (2009:

od 7.50% do 9.00% godi[no).

19 Sredstva za trguvawe 2010 2009 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -



20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dràvni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

2010 2009 Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -



22 Krediti 22.1 Krediti i pobaruvawa od banki 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - 20,000 - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - 1,443 - Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - 4 - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta - - 21,447 - (Ispravka na vrednosta) - - (723) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta - - 20,724 -

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 723 2,588 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 769 920 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (20) (2,013) Efekt od kursni razliki 30 (772) (Otpi[ani pobaruvawa) (1,502) - Sostojba na 31 dekemvri - 723



22.2 Krediti i pobaruvawa od komitenti A. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 98,009 332,758 78,294 110,218 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,236 - 1,841 - Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - 584 - - Potro[uva~ki krediti 35,918 86,460 34,030 63,305 avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki 98 9,527 958 9,316 drugi krediti 22,291 - 19,616 - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 876 - 1,174 - Nerezidenti, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 37,688 (37,688) 89,624 (89,624) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 196,116 391,641 225,537 93,215 (Ispravka na vrednosta) (39,170) (1,078) (18,481) (18,331) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 156,946 390,563 207,056 74,884

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni

vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 50,721 iljadi Denari

(2009: 40,270 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva

25,325 iljadi Denari (2009: 24,883 iljadi Denari).



Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 36,812 58,917 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 71,379 21,919 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (67,344) (29,233) Efekt od kursni razliki 5 1 (Otpi[ani pobaruvawa) (604) (14,792) Sostojba na 31 dekemvri 40,248 36,812 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - - Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 40,248 36,812

B. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2010 2009 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 31,326 27,565 - dràvni hartii od vrednost - - - dràvni bezuslovni garancii - - - bankarski garancii 3,349 3,359 Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica 74,113 48,879 Zalog na nedvièn imot - imot za sopstvena upotreba 73,819 61,108 - imot za vr[ewe dejnost 274,041 80,915 Zalog na podvièn imot 18,218 11,790 Ostanati vidovi obezbeduvawe 18,644 16,703 Neobezbedeni 53,999 31,621 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 547,509 281,940



23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 881 1,009 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 29,191 12,478 30,072 13,487 Kotirani 881 1,009

Nekotirani 29,191 12,478 Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 30,072 13,487 (Ispravka na vrednosta) (6,590) (6,593) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 23,482 6,894

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 6,593 6,729 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 65 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (68) (136) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 6,590 6,593

23.2 Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe 2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi 147,307 40,018 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 147,307 40,018 Kotirani 147,307 40,018 Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta 147,307 40,018 (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta 147,307 40,018



Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe (prodolùva)

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na Bankata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2010 2009 2010 2009 - - - - - - - - - -

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2009 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -



25 Ostanati pobaruvawa 2010 2009 Pobaruvawa od kupuva~ite 2,125 1,438 Odnapred plateni tro[oci 3,034 967 Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 1,267 1,074 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva 12,817 - Avansi za nedvi`nosti i oprema 80 - Ostanato: - dogovor za cesija 37,518 37,316 -pobaruvawa vo presmetka od delovni odnosi vo stranska valuta 3,984 - - ostanato 3,710 3,711 Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 64,535 44,506 (Ispravka na vrednosta) (2,021) (747) Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 62,514 43,759

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 747 1,137 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 2,456 196 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (1,182) (580) Efekt od kursni razliki - (6) (Otpi[ani pobaruvawa) - - Sostojba na 31 dekemvri 2,021 747

26 Zaloèni sredstva

2010 2009

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - - Vkupno zaloèni sredstva - -



27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednosti Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 133,887 - 1,243 3,000 138,130 prevzemeni vo tekot na godinata - 7,188 - 306 730 8,224 (prodadeni vo tekot na godinata) - (1,762) - - (730) (2,492) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 139,313 - 1,549 3,000 143,862 Sostojba na 1 januari 2010 - 139,313 - 1,549 3,000 143,862 prevzemeni vo tekot na godinata - 3,640 - - - 3,640 (prodadeni vo tekot na godinata) - (74,158) - - - (74,158) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 68,795 - 1,549 3,000 73,344 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 5,713 - - - 5,713 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 5,713 - - - 5,713 Sostojba na 1 januari 2010 - 5,713 - - - 5,713 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 5,713 - - - 5,713 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - 128,174 - 1,243 3,000 132,417 na 31 dekemvri 2009 - 133,600 - 1,549 3,000 138,149 na 31 dekemvri 2010 - 63,082 - 1,549 3,000 67,631

Na 31 dekemvri 2010 godina najgolem del od vkupniot iznos na prodadenite

prevzemeni sredstva se odnesuva na prodadeno sredstvo na finansiski naem so

proceneta vrednost 73,349 iljadi Denari na Dru[tvoto Balkan real esteit

divelopment DOOEL, Skopje soglasno odluka na Nadzorniot odbor donesena

na den 30 Dekemvri 2010 godina. Sredstvoto e prodadeno za vkupen iznos od

217,741 iljadi Denari, pri [to Bankata ostvari dobivka od 86,710 iljadi

Denari i prizna obvrski za danok na dodadena vrednost vo iznos od 33,215

iljadi Denari. So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, neto sega[nata

vrednost na finansiskiot naem po ovoj dogovor iznesuva 217,697 iljadi

Denari (Bele[ka 45).

Vkupnata neto dobivka ostvarena od proda`ba na prevzemenite sredstva vrz

osnova na nenaplateni pobaruvawa vo tekot na godinata koja zavr[uva na 31

dekemvri 2010 iznesuva 86,711 iljadi Denari (Bele[ka 11).

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

73

28 Nematerijalni sredstva Na 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i licenci. Promenite vo

evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 13,023 - - - - 13,023 zgolemuvawa preku novi nabavki - 34,958 - - - - 34,958 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 47,981 - - - - 47,981 Sostojba na 1 januari 2010 - 47,981 - - - - 47,981 zgolemuvawa preku novi nabavki - - - 140 - - 140 zgolemuvawa preku interen razvoj - 128 - - - - 128 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 48,109 - 140 - - 48,249


74

Nematerijalni sredstva(prodolùva)

Interno razvien

softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 2,826 - - - - 2,826 amortizacija za godinata - 3,745 - - - - 3,745 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 6,571 - - - - 6,571 Sostojba na 1 januari 2010 - 6,571 - - - - 6,571 amortizacija za godinata - 4,807 - 35 - - 4,842 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 11,378 - 35 - - 11,413 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - 10,197 - - - - 10,197 na 31 dekemvri 2009 - 41,410 - - - - 41,410 na 31 dekemvri 2010 - 36,731 - 105 - - 36,836


75

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite i

opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - 301,601 1,287 46,374 - - - - 349,262 zgolemuvawa - 2,719 1,573 7,257 - - 1,750 19,515 32,814 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (3,488) - - - - (3,488) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - (69,478) - - - - - - (69,478) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - 1,610 - - (1,610) - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 234,842 2,860 51,753 - - 140 19,515 309,110 Sostojba na 1 januari 2010 - 234,842 2,860 51,753 - - 140 19,515 309,110 zgolemuvawa - 82 - 653 - - 6,482 39 7,256 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - 3,640 - 2,817 - - (6,457) - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 238,564 2,860 55,223 - - 165 19,554 316,366


76

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - 23,906 485 13,392 - - - - 37,783 amortizacija za godinata - 6,027 322 9,059 - - - 807 16,215 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (3,488) - - - - (3,488) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - (11,869) - - - - - - (11,869) prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - 1,573 (1) - - - - 1,572 Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 18,064 2,380 18,962 - - - 807 40,213 Sostojba na 1 januari 2010 - 18,064 2,380 18,962 - - - 807 40,213 amortizacija za godinata - 4,725 322 9,330 - - - 2,089 16,466 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 22,789 2,702 28,292 - - - 2,896 56,679 Sega[na smetkovodstvena vrednost

na 1 januari 2009 - 277,695 802 32,982 - - - - 311,479 na 31 dekemvri 2009 - 216,778 480 32,791 - - 140 18,708 268,897

na 31 dekemvri 2010 - 215,775 158 26,931 - - 165 16,658 259,687


77

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema

optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: - - - - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -

na 31 dekemvri 2010 - - - - - - - - -


78

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2010 2009 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 518 722 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - 518 722

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2010 2009 Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba 38 1,697 (1,659) 16 (16) - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot 38 1,697 (1,659) 16 (16) - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski 38 1,697 (1,659) 16 (16) -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2010 2009 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


79

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva)

V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

1 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 31 dekemvri 2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

31 dekemvri 2010 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - (1,659) (1,659) Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - (1,659) (1,659)

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2010 2009

Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema 57,608 57,608 Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba 57,608 57,608


80

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva)

B. Grupa za ottu\uvawe 2010 2009 Grupa na sredstva za ottu\uvawe

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - - Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - - Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2010 2009 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


81

32 Obvrski za trguvawe 2010 2009 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - -

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


82

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2010 2009

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - -

Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - -

Ostanati finansiski obvrski - - - - Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki 141,264 - - - - stranski banki 1,779 - 4,171 - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno depoziti na banki 143,043 - 4,171 -


83

34.2 Depoziti na drugi komitenti

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 548,632 - 314,037 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 28,397 5,245 17,219 12,576 - Ograni~eni depoziti 5,203 250 1,213 250 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 955 - 669 -

583,187 5,495 333,138 12,826 Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki 3,136 - 2,445 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 374 - 361 - - Ograni~eni depoziti - - 14 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2 - 2 -

3,512 - 2,822 - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 15,161 - 4,151 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 58,719 - 40,516 - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti 89 - 38 - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 871 - 1,053 -

74,840 - 45,758 - Doma]instva - Tekovni smetki 43,673 - 30,714 - - Depoziti po viduvawe 17,482 - 29,604 - - Oro~eni depoziti 298,147 14,352 203,582 9,629 - Ograni~eni depoziti 1,424 4,811 1,005 5,226 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2,980 - 2,276 -

363,706 19,163 267,181 14,855 Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 6,236 - 24,887 - - Depoziti po viduvawe 105 - 104 - - Oro~eni depoziti 52,563 12,486 51,436 12,418 - Ograni~eni depoziti 10,652 - 7,214 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 600 - 643 -

70,156 12,486 84,284 12,418 Tekovna dostasanost 22,459 (22,459) 3,575 (3,575) Vkupno depoziti na drugi komitenti 1,117,860 14,685 736,758 36,524


84

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2010 2009 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - - Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


85

36 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - 7,006 - 8,817 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 39 - 54 - - nerezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - 39 7,006 54 8,817 Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno obvrski po krediti 39 7,006 54 8,817


86

Obvrski po krediti (prodolùva)

B. Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Narodna banka na Republika Makedonija 39 5,103 39 5,103 Makedonska Banka za Poddr[ka na Razvojot - 1,903 15 3,714 39 7,006 54 8,817 Stranski izvori: - - - - - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno obvrski po krediti 39 7,006 54 8,817

37 Subordinirani obvrski

2010 2009 Obvrski po subordinirani depoziti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Otkuplivi prioritetni akcii - - Vkupno subordinirani obvrski - -


87

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rez. za

vonbil. kredit. izlo`.

Rezer. za pot.

obvrski vrz osnova

na sudski sporovi

Rezer. za penziite

i za drugi koristi za vraboteni

Rezer. za prestru-kturira-

weto

Rezer. za nepovol-

nite dogovori

Ostanati rezer. Vkupno

Sostojba na 1 januari 2009 991 - - - - - 991 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 951 - - - - - 951 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (1,668) - - - - - (1,668) Sostojba na 31 dekemvri 2009 274 - - - - - 274 Sostojba na 1 januari 2010 274 - - - - - 274 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 1,788 - - - - - 1,788 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (1,407) - - - - - (1,407) Sostojba na 31 dekemvri 2010 655 - - - - - 655


88

39 Ostanati obvrski

2010 2009

Obvrski kon dobavuva~ite 290 2,333 Dobieni avansi 419 - Obvrski za proviziite i nadomestite 3 7 Presmetani tro[oci - 13 Razgrani~eni prihodi od prethodna godina - - Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - 5 Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Ostanato (navedete gi poedine~no obvrskite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati obvrski): - obvrski za danok na dodadena vrednost 33,449 - - drugi razgrani~eni prihodi 24,468 - - obvrski vo presmetka po devizno rabotewe 2,064 1,586 - pretplata za nedospeani krediti 430 836 - ostanato 922 716 Vkupno ostanati obvrski 62,045 5,496


89

40 Akcionerski kapital So sostojba na 31 dekemvri 2010, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 804,172 iljadi Denari (31 dekemvri 2009: 804,172

iljadi Denari) i istiot se sostoi od 319,143 (31 dekemvri 2009: 288,072 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii i 31,071 prioritetni

akcii) odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva EUR 41,2069 (31 dekemvri 2009: EUR 41,2069).

A. Zapi[an kapital vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Sostojba na 1 januari - celosno plateni 2,520 2,520 288,072 310,426 31,071 8,925 804,172 845,196 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata: - - - - - - - - - konverzija na obi~ni vo priorotetni - (2,520) - (22,354) - 22,354 - - - konverzija na priorotetni vo obi~ni - - 31,071 - (31,071) - - - - povle~eni prioritetni akcii - - - - - (208) - - - pokrivawe na akumulirana zaguba - - - - - - - (41,024) Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 2,520 - 319,143 288,072 - 31,071 804,172 804,172


90

Akcionerski kapital (prodolùva) Na 30 april 2010 godina Sobranieto na Bankata donese Odluka za prenamena

na prioritetni vo obi~ni akcii, spored koja site prioritetni akcii izdadeni

od Bankata vo vkupen broj od 31,071 akcii i vkupna nominalna vrednost od Eur

1,280,339.5899 se menuvaat vo obi~ni akcii izdadeni od Bankata. Zamenata na

akciite se vr[i vo odnos 1 (edna) prioritetna akcija so poedine~na

nominalna vrednost od Eur 41.2069 za 1 (edna) obi~na akcija so poedine~na

nominalna vrednost od Eur 41.2069.

B. Dividendi B.1 Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2010 2009 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

B.2 Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2010 2009 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2010 2009 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo EUR iljadi vo %

2010 2009

2010 2009 Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Centralna Kooperativna Banka AD Sofija 10,866 9,945 82.63 83.78 Vkupno 10,866 9,945 82.63 83.78


91

41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 5,929 5,355

Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - (521) Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 5,929 4,834

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 288,072 310,426 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata: - emisija na akcii - - - konverzija na obi~ni akcii vo prioritetni - (22,354) - konverzija na prioritetni vo obi~ni akcii 31,071 - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 305,012 291,798 Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 19 17

B. Razvodneta zarabotka po akcija

2010 2009 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - - Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2010 2009 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na - - Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) - -


92

42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2010 2009

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 46,375 19,792 - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta - 4,600 - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 35,363 21,704 Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - - Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 6,449 5,273 Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - - Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 88,187 51,369 (Posebna rezerva) (655) (274) Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 87,532 51,095

Sudski sporovi

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, sudskite postapki koi se vodat protiv

Bankata iznesuvaat vkupno 14,039 iljadi Denari. Ne e evidentirano

rezervirawe na denot na bilansirawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti

pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa,

razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na

redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od

verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè

sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka

potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo

materijalno zna~ajni obvrski.

Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Dru[tvoto

podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5

godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i

moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na

rakovodstvoto na Dru[tvoto ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od

koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj

osnov.

Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e

priznati vo finansiskite izve[tai.


93

43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica

2010 2009 sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija

Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari 41,134 41,134 - 41,134 41,134 - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - - Vkupno 41,134 41,134 - 41,134 41,134 -


94

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so

posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri

so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na

najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na

glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na

Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri -

pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski

vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na

pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na

Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo

normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi

imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na

Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za periodot i godinata [to

zavr[uva na 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009 godina, se kako [to sledi:


95

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo Podru`nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki 2,829 - - - - 2,829 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 2,036 - 2,036 - pobaruvawa po finansiski naem - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - - Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - (5) - (5) Ostanati sredstva - - 368 1,086 1,454 Vkupno 2,829 - 2,399 1,086 6,314

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Depoziti 649 - 1,334 141,263 143,246 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - Ostanati obvrski - - - - - Vkupno 649 - 1,334 141,263 143,246

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 443 - 443 (Posebna rezerva) - - - (1) - (1) Vkupno - - - 442 - 442

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -


96


Mati~no dru[tvo

Podru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki 1,030 - - - - 1,030 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 2,537 - 2,537 - pobaruvawa po finansiski naem - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - - Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - - Vkupno 1,030 - - 2,537 - 3,567

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti 2,633 - - 1,498 - 4,131 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Vkupno 2,633 - - 1,498 - 4,131

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 455 - 455 (Posebna rezerva) - - - - - - Vkupno - - - 455 - 455

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - - Vkupno - - - - - -


97


B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Podru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 31 dekemvri 2010 Prihodi Prihodi od kamata 1,300 - - 228 241 1,769 Prihodi od provizii i nadomesti 32 - - 19 - 51 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - 920 920 Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 1,332 - - 247 1,161 2,740 Rashodi Rashodi za kamata - - - - (52) (52) Rashodi za provizii i nadomesti (34) - - - - (34) Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi (28) - - - - (28) Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno (62) - - - (52) (114)

Mati~no dru[tvo

Podru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno 31 dekemvri 2009 Prihodi Prihodi od kamata 2,512 - - 245 - 2,757 Prihodi od provizii i nadomesti 30 - - 21 - 51 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno 2,542 - - 266 - 2,808 Rashodi Rashodi za kamata - - - 26 - 26 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - - Vkupno - - - 26 - 26


98


V. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani 2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 13,048 14,147 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - - Vkupno 13,048 14,147

45 Naemi A. Naemodavatel A.1 Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot (Bele[ka 27) 217,697 36,529 181,168 - Vkupno 217,697 36,529 181,168 - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

A.2 Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi


operativni naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po operativen naem


godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 9 9 - - Vkupno 9 9 - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 4,945 4,240 705 - Vkupno 4,945 4,240 705 -

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transp.

sredstva

Mebel i kanc.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata Vkupno Vrednost na imotot daden pod operativen naem: Sostojba na 31 dekemvri 2010 - 2,576 - - - - 2,576 Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 75,925 - - - - 75,925 Vkupno - - - - - - -


99

Naemi (prodolùva)

B. Naematel B.1 Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski naem

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem


godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - - Vkupno - - - -

B.2 Obvrski po neotpoviklivi oepartivni naemi


operativni naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po operativen naem


godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2010 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 55,618 6,792 26,018 22,808 Vkupno 55,618 6,792 26,018 22,808 Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 46,968 6,014 20,798 20,156 Vkupno 46,968 6,014 20,798 20,156


100

Naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Sostojba na 1 januari 2010 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -


101

Naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2009 - - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - na 31 dekemvri 2010 - - - - - - -

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

102

46 Pla]awa vrz osnova na akcii

2010 2009 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2010 2009

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - - - opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - - - ostanati dadeni opcii - - - - - forfetirani opcii - - - - - realizirani opcii - - - - - opcii so iste~en kraen rok - - - - Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Nastani posle datumot na bilansot na sostojba Vo soglasnost so dobieno re[enie od NBRM, kako i vrz osnova na re[enie za

zapi[uvawe na promena izdadeno od Centralniot registar na RM od 03 januari

2011 godina, izvr[eno e bri[ewe na Stater Banka AD Kumanovo od trgovskiot

registar i izvr[en e upis na prisoedinuvawe na Stater Banka AD Kumanovo,

kako dru[tvo [to se prisoedinuva kon Centralna Kooperativna banka AD

Skopje. Centralna Kooperativna banka AD Skopje kako dru[tvo [to prevzema,

stana praven sledbenik na Stater Banka AD Kumanovo, dru[tvo koe prestana

da postoi kako subjekt vo pravniot promet.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori ... · Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje Sodr`ina Strana Izve[taj na nezavisnite revizori 1 Bilans na uspeh 3 Bilans na