Proektni finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite ... · PDF filePrevod na originalniot tekst na Izve[tajot izdaden na angliski jazik , ... avgust 2013 godina i vklu~eni na stranicite

Prevod na originalniot tekst na Izve[tajot izdaden na angliski jazik , vo slu~aj na razliki pome\u makedonskata i angliskata verzija, angliskiot tekst e verodostoen

Proektni finansiski izve[tai i Izve[taj na

nezavisnite revizori

Elektrani na Makedonija AD, Skopje

"Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija

Lukovo Pole" - Me\unarodna banka za obnova i razvoj

Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK

Za periodot od 01 januari 2012 godina do

10 avgust 2013 godina

PDF compression, OCR, web optimization using a watermarked evaluation copy of CVISION PDFCompressor

http://www.cvisiontech.com

Elektrani na Makedonija AD, Skopje “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK

Sodrìna

Strana

Odgovornost na Rakovodstvoto 1

Izve[taj na nezavisnite revizori 3

Izve[taj za prilivi i odlivi na sredstvata 5

Izve[taj za koristewe na sredstvata po proektna aktivnost 6

Izve[taj za povlekuvawe na sredstva 7

Bilans na sostojba 8

Izve[taj za namenska ìro smetka - USD 9

Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai 10



Elektrani na Makedonija AD, Skopje “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK

1

Odgovornost na Rakovodstvoto

Pridru`nite finansiski izve[tai [to se sostojat od Izve[taj za prilivi i odlivi

na sredstvata, Izve[taj za koristewe na sredstvata po proektna aktivnost, Izve[taj za

povlekuvawe na sredstvata, Bilans na sostojba, Izve[taj za namenska ìro smetka -

USD i Bele[ki (vo ponatamo[niot tekst ”Proektni finansiski izve[tai”), na

Elektrani na Makedonija AD, Skopje (ELEM AD, Skopje), ”Podgotovka na predlog

proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” (vo ponatamo[niot tekst “Proektot”),

finansiran od Me\unarodna banka za obnova i razvoj, Dogovor za avans broj PPA

MBOR br. P4610-MK (”Dogovor za avans”), za periodot od 1 januari 2012 godina do 10

avgust 2013 godina i vklu~eni na stranicite od 4 do 12, se odgovornost na, i se

odobreni od strana na Rakovodstvoto na Proektot.

Pridru`nite Proektni finansiski izve[tai se podgotveni od strana na

Rakovodstvoto na Proektot, za celite na izvestuvawe kon ELEM AD, Skopje i

Rakovodstvoto na Me\unarodnata banka za obnova i razvoj, vo soglasnost so soodvetnite

barawa za izvestuvawe od MBOR, i vo soglasnost so relevantnite odredbi utvrdeni so

Dogovorot za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK od 7 april 2011 godina i Pismo za

povlekuvawe na sredstva od 7 april 2011 godina.

Rakovodstvoto, vrz osnova na vistinitosta i objektivnosta na Proektnite finansiski

izve[tai, ima razvieno i odrùva vnatre[na struktura za kontrola, koja vklu~uva

soodvetna kontrolna sredina, smetkovodstveni sistemi i proceduri za kontrola.

Rakovodstvoto veruva deka vnatre[nite kontroli ovozmoùvaat sigurnost vo odnos na

finansiskite podatoci i pretstavuvaat soodvetna osnova za podgotovka na

finansiskite izve[tai i deka sredstvata se pravilno evidentirani vo

smetkovodstvoto i za[titeni. Me\utoa, postojat vnatre[ni ograni~uvawa koi treba da

se zemat predvid pri razgleduvaweto na sigurnosta [to ja obezbeduva strukturata na

vnatre[nata kontrola. Vnatre[niot proces na kontrola isto taka go vklu~uva i

informiraweto na vrabotenite od strana na Rakovodstvoto za politikite koi

ovozmoùvaat eti~ko delovno odnesuvawe.





Chartered Accountants

Member firm of Grant Thornton International Ltd

3

Grant Thornton DOO 1000 Skopje M.H.Jasmin 52 v - 1/7 Macedonia

T +389 2 3214 700 F +389 2 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto na Proektot

“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole”

PPA MBOR br. P4610-MK

Izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Elektrani na Makedonija

AD, Skopje (ELEM AD, Skopje), “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija

Lukovo Pole” (vo ponatamo[niot tekst “Proektot”), finansiran od Me\unarodnata

banka za obnova i razvoj, Dogovor za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK koi se

sostojat od Izve[taj za prilivi i odlivi na sredstvata, Izve[taj za koristewe na

sredstvata po proektna aktivnost, Izve[taj za povlekuvawe na sredstvata, Bilans na

sostojba, Izve[taj za namenska ìro smetka - USD i Bele[ki (vo ponatamo[niot tekst

”Proektni finansiski izve[tai”), za periodot od 01 januari 2012 godina do 10 avgust

2013 godina, vklu~eni na stranicite od 5 do 12.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Proektnite finansiski izve[tai se izgotveni za celite na izvestuvawe na ELEM AD,

Skopje i Rakovodstvoto na Me\unarodnata banka za obnova i razvoj (MBOR).

Rakovodtvoto na proektot e odgovorno za vospostavuvawe i odrùvawe na takva

vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì

izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno pogre[ni

prikaùvawa kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Politikata na Rakovodstvoto na proektot e podgotovka na proektnite finansiski

izve[tai vrz osnova na gotovinski prilivi i tro[ewa, vo soglasnost so soodvetnite

barawa za izvestuvawe od MBOR i vo soglasnost so relevantnite odredbi utvrdeni so

Dogovorot za avans broj PPA MBOR br. P4610-MK od 7 april 2011 godina i Pismo za

povlekuvawe na sredstva od 7 april 2011 godina. Vrz osnova na ova, gotovinskite

prilivi se priznavaat toga[ koga ]e bidat primeni i gotovinskite tro[ewa se

priznavaat toga[ koga ]e bidat plateni.

Odgovornost na revizorot Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie Proektni finansiski izve[tai vrz

osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so

Me\unarodnite Standardi za Revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so

eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni

ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt

materijalno zna~ajni gre[ki.







Elektrani na Makedonija AD, Skopje 6 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina

Izve[taj za koristewe na sredstvata po

proektna aktivnost

(Iznosite se vo USD) Iskoristeni

Tekoven period

1 januari 2012 do 10 avgust 2013

Kumulativno

1 januari 2012 do 10 avgust 2013

Koristewe na sredstvata finansirani od MBOR Gradeèn institut "Makedonija" Dogovor broj 08-5542/2 od 12.12.2011 635,011.46 635,011.46 Zaedni~ko vloùvawe na Acciona Ingenieria S.A i ABC Konsalting Dogovor broj 08-4009/1 od 25.07.2012 509,503.92 509,503.92 POIRY infra Gmbh Germany Dogovor broj 08-4232/1 od 25.08.2011 i Aneks 1 broj 08-4962/1 od 13.10.2011 106,320.05 106,320.05 Zaedni~ko vloùvawe na BRL INGENIERIE i GPM Consulting broj 08-1491/1 od 20.03.2013 39,296.60 39,296.60 Norbert SA Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3462/1 od 27.06.12 11,798.00 11,798.00 Harald Kruzer Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3464/1 od 27.06.12 11,183.10 11,183.10 Erik Heland-Hansen Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1605/1 od 20.03.2012 8,667.00 8,667.00 Svetozar Petkovski Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1603/1 od 20.03.2012 i Aneks broj 08-1603/2 od 05.07.2012 3,182.26 3,182.26 Sokol Klin~arov Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3461/1 od 27.06.2012 i Aneks broj 08-3461/2 od 12.07.2012 2,925.31 2,925.31 Cvetanka Popovska Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-1604/1 od 20.03.2012 i Aneks broj 08-1604/2 od 10.07.2012 2,211.21 2,211.21 Cvetanka Popovska Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3463/1 od 27.06.12 1,607.63 1,607.63 Ilija Andonov ênto Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3465/1 od 27.06.2012 1,071.75 1,071.75 Trifun Paskalov Dogovor za konsultantski uslugi Mali anga`mani broj 08-3460/1 od 27.06.2012 i Aneks broj 08-3460/2 od 12.07.2012 1,052.71 1,052.71 Bankarska provizija za pla]awata 318.92 318.92 Bankarska provizija za transfer na pari na namenska ìro smetka 30.00 30.00 Vkupno koristewe na sredstva od MBOR 1,334,179.92 1,334,179.92 Koristewe na sredstva finansirani od ELEM AD, Skopje Lokalni dobavuva~i (mali nabavki), so vklu~en DDV 36,218.09 36,218.09 - Ilija Andonov ênto 3,498.90 3,498.90 - Empiria EMS 5,183.57 5,183.57 - Bild 12,176.90 12,176.90 - Agencija za planirawe na prostor 7,704.96 7,704.96 - Geosilver 7,653.76 7,653.76 DDV za tro[oci finansirani od MBOR 127,835.27 127,835.27 Personalen danok od 10% za eksperti finansirani od MBOR 3,520.00 3,520.00 Vkupno koristewe na sredstva od ELEM AD, Skopje 167,573.36 167,573.36 Vkupni tro[oci 1,501,753.28 1,501,753.28



Elektrani na Makedonija AD, Skopje 7

“Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA br. MBOR P4610-MK Finansiski izve[tai Za periodot od 1 januari 2012 godina do 10 avgust 2013 godina

Izve[taj za povlekuvawe na sredstva

Iznosite se vo USD

Za periodot od 1 januari 2012 godina do

10 avgust 2013 godina

Na~in na isplata

Broj na aplikacija i datum na isplata na avans od MBOR

Vkupno pobarano

Prenos na sredstva na

namenska smetka

Povrat na sredstva

Direktni pla]awa

Vkupno isplateni Razlika

1, 30 mart 2012 72,464.15 - 72,464.15 - 72,464.15 -

2, 22 maj 2012 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00 -

3, 25 maj 2012 117,494.74 - 117,494.74 - 117,494.74 -

4, 03 avgust 2012 47,957.07 47,957.07 - - 47,957.07 -

5, 26 noemvri 2012 360,397.56 - - 360,397.56 360,397.56 -

6, 02 januari 2013 154,051.39 - - 154,051.39 154,051.39 -

7, 21 maj 2013 157,119.16 - - 157,119.16 157,119.16 -

8, 10 juni 2013 302,939.65 - - 302,939.65 302,939.65 -

9, 06 juni 2013 52,512.88 - - 52,512.88 52,512.88 -

10, 25 juni 2013 67,311.55 42,311.55 - - 42,311.55 25,000.00

Vkupno isplati 1,432,248.15 190,268.62 189,958.89 1,027,020.64 1,407,248.15 25,000.00





Bilans na sostojba

(Iznosite se vo USD) 10 avgust 2013 Sredstva Namenska ìro smetka – USD 73,111.13 Vkupno sredstva 73,111.13

Obvrski i deloven fond

Deloven fond

Preneseni neiskoristeni sredstva na krajot na periodot 73,111.13

Vkupno obvrski i deloven fond 73,111.13





Izve[taj za namenska ìro smetka -

USD

Broj na smetka 0023807863 Banka deponent Stopanska Banka AD, Skopje Adresa Kej 11 Oktomvri br. 7, 1000 Skopje Broj na dogovor za avans PPA br. MBOR P4610-MK Valuta USD

(Iznosite se vo USD)

Za periodot od 1 januari 2012 godina

do 10 avgust 2013 godina

Sostojba na po~etokot na periodot -

Zgolemena za: Prilivi

Transfer na sredstva od MBOR 190,268.62

Kamata 42.90

190,311.52

Namalena za: Odlivi

Isplati za tro[ocite na proektot (116,851.47)

Bankarska provizija za pla]awata (318.92)

Bankarska provizija za transfer na pari na namenska ìro smetka (30.00)

(117,200.39)

Sostojba na krajot na periodot 73,111.13



Elektrani na Makedonija AD, Skopje 10 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK

Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai

1 Op[ti informacii Na 7 april 2011 godina, Elektrani na Makedonija AD, Skopje (”ELEM AD, Skopje” ili

”Zaemoprima~ot”), sklu~i dogovor za avans so broj PPA MBOR br. P4610-MK so

Me\unarodnata banka za obnova i razvoj (”MBOR”) za finansirawe na “Podgotovka na

predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole“ (vo ponatamo[niot tekst kako

”Proektot”) vo vrednost od 3,000,000.00 Dolari. Na 7 april 2011 godina, MBOR gi

prifati podnesenite dokazi za ispolnuvawe na preduslovite za efektivnost na

Dogovorot za avans i sledstveno na toa Proektot i Dogovorot za avans stapija vo sila

na gorenavedeniot datum.

Slednata tabela gi naglasuva kategoriite na prifatlivi tro[oci koi moàt da bidat

finansirani od sredstvata od Dogovorot za avans (”kategorija”), raspredelbata na

iznosot na sredstvata za sekoja kategorija i procentot na prifatlivite tro[oci koi

]e bidat finansirani vo sekoja kategorija:

Kategorija

Raspredelba na iznosot na avansot (izrazeni vo

USD)

Procent na prifatlivi tro[oci koi ]e bidat

finansirani 1. Konsultantski uslugi i revizija na finansiski izve[tai 3,000,000.00 100% Vkupno 3,000,000.00

Datumot na refinansirawe e 29 juni 2012 godina. Prvoto prodolùvawe na datumot

na refinansirawe e 10 avgust 2013, slednoto na 10 avgust 2014 i poslednoto

prodolùvawe na datumot na refinansirawe e 6 April 2015 godina. Spored

odredbite od Dogovorot za avans, zaemobaratelot e dolèn da plati kamata na

povle~enite sredstva za sekoj kamaten period po kamatna stapka ednakva na

referentnata kamatna stapka zgolemena za fiksna stapka. Datumite od periodot na

vkamatuvawe se 1 januari i 1 juli sekoja godina. Dokolku, na ili pred datumot na

refinansirawe, Dogovorot za refinansirawe e potpi[an od site vklu~eni strani,

toga[ celiot iznos na povle~enite sredstva ]e bide platen na MBOR vo momentot

koga Dogovorot za refinansirawe ]e stapi vo sila, so toa [to povlekuvawata od

MBOR na iznos ednakov na refinansiraweto ]e ja vklu~uva i presmetanata kamata, vo

soglasnost so odredbite od Dogovorot za refinansirawe. Dokolku, na ili pred

datumot na refinansirawe, ne e potpi[an Dogovorot za refinansirawe od

vklu~enite strani, ili e potpi[an, no e raskinat pred da stapi vo sila, toga[:

1) Ako iznosot na povle~eni sredstva ne nadminuva 50,000 Dolari, istiot ]e bide

vraten na MBOR od strana na zaemoprima~ot, na datum koj MBOR ]e go opredeli vo

izvestuvawe do zaemoprima~ot, koj vo nikoj slu~aj nema da bide 60 denovi pred

ispra]aweto na vakvoto izvestuvawe; i

2) Ako iznosot na povle~eni sredstva nadminuva 50,000 USD, istiot ]e bide vraten

na MBOR od strana na zaemoprima~ot vo 10 pribli`no ednakvi polugodi[ni rati,

vo iznos i na datum koj MBOR ]e go opredeli vo izvestuvawe do zaemoprima~ot.



Elektrani na Makedonija AD, Skopje 11 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai (prodolùva)

2 Celi na proektot, aktivnosti i rakovodewe Celi na proektot i aktivnosti Celite na proektot se da se pomogne na Nara~atelot pri izrabotka na predlog

proektot vo:

1. Namaluvawe na opasnosta koja proizleguva od promenite na vrneìte nastanati

kako rezultat na klimatskite promeni;

2. Zgolemuvawe na dostapnosta na obnovlivite izvori na energija; i

3. Namaluvawe na poplavite.

Aktivnostite za koi e obezbeden avans se sostojat od slednive delovi:

a) Podgotovka na procenki za ìvotnata sredina i socijalnoto vlijanie, planirawe

na upravuvaweto i na~inite na unapreduvawe na ìvotnata sredina so cel da se

minimizira vlijanieto na izgradbata i izvedbata koi se povrzani so Proektot;

b) Aùrirawe na fizibiliti studiite i podgotovka na tenderska dokumentacija vo

vrska so Proektot;

c) Sproveduvawe na geolo[ki istraùvawa vo vrska so Proektot;

d) Sproveduvawe na pregledi, anketi i sovetuvawa povrzani so bezbednosta na

branata vo vrska so Proektot i podgotovka na potrebnata dokumentacija;

e) Sproveduvawe na pregledi, anketi i soveti za za[tita na ìvotnata sredina i

procenka na vlijanieto na socijalnite pra[awa, predlog merki za ublaùvawe i

podgotovka na potrebnata dokumentacija.

Rakovodewe na proektot

Vo soglasnost so odredbite od Dogovorot za avans, pretstavnik na zaemoprima~ot e

nejziniot generalen menaxer. ELEM AD, Skopje e odgovoren za celokupniot nadzor i

koordinacija na proektot. Nara~atel na proektot e Republika Makedonija.

3 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri

podgotovkata na ovie finansiski izve[tai. Ovie smetkovodstveni politiki se

konzistentno primeneti na site prikaàni finansiski periodi.

Osnova za podgotovka

Pridru`nite finansiski izve[tai se podgotveni za potrebite na izvestuvawe na

MBOR, za aktivnostite na Proektot vo vrska so dobieniot avans koj se odnesuva na

zavr[uvaweto na celite na proektot, vo soglasnost so soodvetnite odredbi utvrdeni

vo Dogovorot za avans so broj PPA br. MBOR P4610-MKD pome\u MBOR i ELEM AD,

Skopje. Ovie finansiski izve[tai se podgotveni vrz osnova na gotovinski prilivi i

tro[ewa vo soglasnost so soodvetnite odredbi utvrdeni vo Dogovorot za avans so

broj PPA br. MBOR P4610-MKD od 7 april 2011 godina i Pismo za povlekuvawe na

sredstva od 7 april 2011 godina. Vrz osnova na ova, gotovinskite prilivi se

priznavaat toga[ koga ]e bidat primeni i gotovinskite tro[ewa se

priznavaat toga[ koga ]e bidat plateni. Ovie upatstva vnimatelno go sledat

Pravilnikot za povlekuvawe na sredstva na MBOR za proekti.

Finansiskite izve[tai se podgotvetni za periodot od 1 januari 2012 godina do 10

avgust 2013 godina.



Elektrani na Makedonija AD, Skopje 12 “Podgotovka na predlog proekt za obnovliva energija Lukovo Pole” MBOR Dogovor za avans broj PPA broj MBOR P4610-MK Bele[ki kon Proektnite finansiski izve[tai (prodolùva)

Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Transakcii vo stranski valuti

Site smetki se vodat vo Dolari i ova e izvestuva~ka valuta na Proektot.

Transakciite vo druga valuta koja ne e USD se denominirani so koristewe na

kupovniot devizen kurs na Stopanska Banka AD, Skopje.



www.grant-thornton.com.mk



http://www.grant-thornton.com.mk/

Documents

Proektni finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite ... · PDF filePrevod na originalniot tekst na Izve[tajot izdaden na angliski jazik , ... avgust 2013 godina i vklu~eni na stranicite