Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori TTK

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka AD Skopje

31 dekemvri 2010 godina

TTK Banka AD Skopje

Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Izve[taj za seopfatnata dobivka 3

Izve[taj za finansiskata sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 5

Izve[taj za pari~nite tekovi 6

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 7

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na

TTK BANKA AD Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK BANKA AD Skopje ("Bankata") sostaveni od Izve[taj za finansiskata sostojba na den 31 dekemvri 2010 godina, i Izve[taj za seopfatnata dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[uva, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 57.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

TTK Banka AD Skopje 3

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2010 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

Izve[taj za seopfatnata dobivka

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

Bele[ki 2010 2009 Prihodi od kamata 457,677 496,556 Rashodi za kamata (229,634) (246,987)Neto prihodi od kamati 6 228,043 249,569 Prihodi od provizii i nadomesti 117,176 101,394 Rashodi za provizii i nadomesti (21,628) (22,528)Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 95,548 78,866 Neto-prihodi / (rashodi) od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 8 (1,659) 2,482 Neto-prihodi od kursnite razliki 9 13,612 18,235 Ostanati delovni prihodi 10 60,061 27,141 Delovni prihodi 395,605 376,293 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 11 7,178 (158,502)Zaguba poradi ispravka na vrednost na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (21,167) (34,838) Tro[oci za vrabotenite 13 (118,070) (109,855)Amortizacija 14 (34,205) (30,832)Ostanati delovni rashodi 15 (170,748) (150,159)Delovni (rashodi) (337,012) (484,186) Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvawe 58,593 (107,893)Danok na dobivka 16 (3,422) (2,965)Dobivka/(Zaguba) za finansiskata godina 55,171 (110,858) Ostanata seopfatna dobivka za godinata - - Vkupno seopfatna dobivka za godinata 55,171 (110,858)

Neto dobivka za imatelite na obi~ni akcii 55,171 (110,858)Vkupna seopfatna dobivka za imatelite na obi~ni akcii 55,171 (110,858) Dobivka/(Zaguba) po akcija Osnovna zarabotuva~ka po akcija (vo Denari) 32 61 (122)




Izve[taj za promenite vo kapitalot

Akcionerski

kapital

Revalori-zaciona rezerva

Zakonska rezerva

(Akumulirana zaguba)

Vkupno kapital i

rezervi (vo 000 mkd)

Na 01 januari 2010 907,888 130,358 8,872 (159,494) 887,624

Raspored na neraspr. dobivka - - - - -

Pokrivawe na zagubi - - (2,837) 2,837 -

Transakcii so sopstvenicite 907,888 130,358 6,035 (156,657) 887,624

Dobivka za godinata - - - 55,171 55,171

Ostanata seopfatna dobivka - - - - -

Vkupno seopfatna dobivka - - - 55,171 55,171

Na 31 dekemvri 2010 907,888 130,358 6,035 (101,486) 942,795

Na 01 januari 2009 907,888 130,358 8,872 (48,636) 998,482

Raspored na neraspr. dobivka - - - - -

Transakcii so sopstvenicite 907,888 130,358 8,872 (48,636) 998,482

(Zaguba) za godinata - - - (110,858) (110,858)

Ostanata seopfatna dobivka - - - - -

Vkupno seopfatna dobivka - - - (110,858) (110,858)

Na 31 dekemvri 2009 907,888 130,358 8,872 (159,494) 887,624




Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd)

Bele[ki Za godinata [to zavr[uva na 31 Dekemvri

2010 2009

Delovni aktivnosti

Dobivka pred odano~uvawe 58,593 (107,893)

Usoglasuvawe za:

Amortizacija 34,205 30,832

Ispravka na vrednosta na finansiski sredstva, na neto osnova

(7,178) 158,502

Zaguba poradi ispravka na vrednost na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

21,167 34,838

Prihodi od dividendi (4,753) (12,165)

Usoglasuvawe na obj. vrednost na hartii od vrednost nameneti za trguvawe

2,352 (2,399)

(Dobivki) od prodadeni prezemeni sredstva (13,016) (11,350)

Dobivka od prodadeni nedvi`nosti, postrojki i oprema (125) (462)

Dobivka pred promenite vo obrt.kapital 91,245 89,903

Promeni vo obrtniot kapital

Krediti i pobaruvawa od banki (28,790) 35,526

Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta 38,591 (78,735)

Krediti i pobaruvawa od komitenti (97,249) 84,567

Prezemeni sredstva 44,328 44,161

Ostanati sredstva 197,527 (10,534)

Depoziti na banki (7,906) (11,834)

Depoziti na komitenti (211,191) 337,035

Ostanati obvrski 3,995 (10,339)

Dobivka/ (Zaguba) po promenite vo obrtniot kapital 30,550 479,750

Platen danok na dobivka (7,024) 11,567

23,526 491,317

Investicioni aktivnosti

(Nabavka) na nedvi`nosti, postrojki i oprema i nematerijalni sredstva

(38,975) (20,864)

(Nabavka) na hartii od vrednost nameneti za trguvawe (1,163) (4,710)

(Nabavka) na hartii od vrednost raspol. za proda`ba (16,879) (379,183)

Prilivi od dividendi 4,753 12,165

(52,264) (392,592)

Finansiski aktivnosti

(Otplata) na obvrskite po krediti (109,438) (84,573)

(109,438) (84,573)

Promena na rezerviraweto poradi o[tetuvawe vklu~eno vo pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

38 69

Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

(29) -

Neto promeni na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti

(138,167) 14,221

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na po~etok 17 990,629 976,408

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na kraj 17 852,462 990,629


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK BANKA AD Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19a, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na kreditni i depozitni raboti i platen promet vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 Dekemvri 2010 i 2009 godina iznesuva 249 odnosno 231 vraboteni, soodvetno.

2 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovkata na ovie finansiski izve[tai. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za podgotovka Ovie finansiski izve[tai se podgotveni vo soglasnost so Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe (MSFI). Finansiskite izve[tai se podgotveni so primena na osnovite za merewe specificirani vo MSFI za sekoj poedine~en vid na sredstvo, obvrska, prihod i rashod. Osnovite za nivno merewe se detalno opi[ani vo prodolènie na ovaa Bele[ka.

Podgotovkata na ovie finansiski izve[tai vo soglasnost so MSFI bara upotreba na odredeni kriti~ni smetkovodstveni procenki. Taa isto taka bara Rakovodstvoto na Bankata da upotrebuva svoi procenki vo procesot na primena na smetkovodstvenite politiki. Podra~jata [to vklu~uvaat povisok stepen na procenka ili kompleksnost, ili podra~jata vo koi pretpostavkite i procenkite se zna~ajni za finansiskite izve[tai, se obelodeneti vo Bele[ka 4: Zna~ajni smetkovodstveni procenki.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnova za podgotovka (prodolùva) a) Novi i izmeneti standardi primeneti od Bankata: Slednite novi i izmeneti standardi se zadolìtelni za prvpat za finasiskata godina koja zapo~nuva na 1 januari 2010 godina.

MSFI 3 (revidiran), "Delovni kombinacii", i posledovatelnite izmeni na MSS 27, "Konsolidirani i edine~ni finansiski izve[tai", MSS 28 "Vloùvawa vo pridruèni subjekti", i MSS 31 "U~estva vo zaedni~ki vloùvawa", se potencijalno primenlivi za delovnite kombinacii na ili po po~etokot na prviot period za izvestuvawe [to zapo~nuva na ili po 1 juli 2009 godina. Revidiraniot standard prodolùva da go primenuva metodot na steknuvawe pri delovni kombinacii so nekoi zna~ajni izmeni vo sporedba so MSFI 3. Na primer, site pla]awa za steknuvawe delovna kombinacija se priznati po objektivna vrednost na datumot na steknuvawe, so neizvesnite pla]awa klasificirani kako dolg, posledovatelno merlivi preku dobivki ili zagubi. Postoi mo`nost za izbor pri steknuvaweto, za merewe na nekontroliranoto u~estvo na steknuva~ot ili po objektivna vrednost ili po proporcionalnoto nekontrolirano u~estvo vo neto sredstvata na steknatiot entitet. Site tro[oci po osnov na steknuvawe se evidentirani kako tro[ok vo periodot na steknuvawe.

So primenata na MSFI 3 (revidiran) Bankata se obvrzuva na istovremena primena i na MSS 27 (revidiran), "Konsolidirani i edine~ni finasiski izve[tai". MSS 27 (revidiran) bara efektite od site transakcii so nekontrolirani u~estva da se priznaat vo kapital dokolku nema izmeni vo kontrolata i ovie transakcii nema da rezultiraat vo gudvil ili vo dobivki ili zagubi. Standardot, isto taka, go odreduva smetkovodststvoto koga kontrolata e izgubena. Ostanatoto u~estvo vo subjektot e merlivo po objektivna vrednost, dobivkata ili zagubata se priznaeni vo prihodi ili rashodi.

(b) Standardi, izmeni i tolkuvawa na postojnite standardi koi se vo sila od 2010, no ne se relevantni za Bankata

Slednite standardi, izmeni i tolkuvawa na postojnite standardi se objaveni i se zadolìtelni za smetkovodstvenite periodi na Bankata [to zapo~nuvaat na ili po 1 januari 2009 ili podocna, no ne se relevantni za Bankata.

KTMFI 17, "Raspredelba na negotovinski sredstva na sopstvenicite", primenliv za godi[ni periodi [to po~nuvaat na ili po 1 juli 2009 godina. Ova ne e relevantno vo raboteweto na Bankata zatoa [to taa ne raspredeluva negotovinski sredstva.

KTMFI 18, "Transferi na sredstva od klienti", primenliv za transfer na sredstva dobieni na ili po 1 juli 2009 godina. Ova ne e relevantno vo raboteweto na Bankata, zatoa [to nema transferi na sredstva od klienti.



Osnova za podgotovka (prodolùva) KTMFI 9, "Povtorna preocenka na vgradeni derivativi i MSS

39, Finansiski instrumenti: Priznavawe i merewe", vo sila od 1 juli 2009 godina. Ovaa izmena na KTMFI 9 bara od entitetot da izvr[i preocenka dali nekoj vgraden derivativ treba da bide odvoen od osnovniot dogovor koga vr[i reklasifikacija na hibridno finansisko sredstvo nadvor od kategorijata "objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi". Ova preocenka treba da se izvr[i vrz osnova na postoe~kite okolnosti na podocne`niot datum pome\u datumot na koj entitetot za prvpat stanal dogovorna strana na dogovorot i datumot na modifikacija na dogovorot so koja zna~itelno se promenile pari~nite tekovi koi proizleguvaat od dogovorot. Ako entitetot ne e vo mo`nost da ja izvr[i ovaa procenka, hibridniot instrument ostanuva klasificiran po objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi.

KTMFI 16, "Hexinzi na neto vloùvawe vo rabotewe so stranstvo", vo sila od 1 juli 2009 godina. Ovaa izmena naveduva deka, vo hexingot na neto vloùvawe vo rabotewe so stranstvo, hexing instrumentite moàt da se ~uvaat od strana na bilo koj entitet ili entiteti vo ramkite na grupata (osven raboteweto so stranstvo koe samoto e hexirano), se dodeka se ispolneti barawata za nazna~uvawe, dokumentacija i efektivnost od MSS 39 [to se odnesuvaat na hexing na neto vloùvawe. Posebno, hexing strategijata od grupata treba da bide jasno dokumentirana poradi mo`nosta od razli~ni nazna~uvawa na razli~ni nivoa na grupata.

MSS 38 (izmena), "Nematerijalni sredstva", vo sila od 1 januari 2010 godina. Izmenata pojasnuva kako da se meri objektivnata vrednost na nematerijalni sredstva steknati vo delovna kombinacija i dozvoluva grupirawe na nematerijalni sredstva kako edine~no sredstvo dokolku sekoe sredstvo ima sli~en ekonomski korisen vek.

Dopolnitelni izzemawa za subjekti koi prv pat go usvojuvaat standardot" (Izmena na MSFI 1) izdaden vo juli 2009 godina. Izmenite se primenlivi za godi[ni periodi [to po~nuvaat na ili po 1 januari 2010 godina. Ova ne e relevantno vo raboteweto na Bankata.

MSS 36 (izmena), "O[tetuvawe na sredstva", vo sila od 1 januari 2010 godina. Ovaa izmena pojasnuva deka gudvilot na najgolemite edinici za generirawe pari (ili grupa na edinici) treba da bide namenet za potrebite na testirawe na o[tetuvaweto na operativniot segment, kako [to e definirano vo to~ka 5 na MSFI 8, "Operativni segmenti" ([to e, pred agregacija na segmenti so sli~ni ekonomski karakteristiki).



Osnova za podgotovka (prodolùva)

MSFI 2 (izmeni) "Transakcii na pla]awe vrz osnova na akcii podmireni so pari", vo sila od 1 januari 2010 godina. Osven [to gi obedinuvaat KTMFI 8, "Delokrug na MSFI 2", i KTMFI 11, "MSFI 2 - Transakcii so grupi i sopstveni akcii", izmenite se odnesuvaat i na upatstvata na KTMFI 11 za klasifikacija na grupnite aran`mani koi ne se opfateni so toa tolkuvawe.

MSFI 5 (izmena), "Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i prekinato rabotewe". Izmenata pojasnuva deka MSFI 5 gi specificira obelodenuvawata potrebni vo pogled na netekovnite sredstva (ili grupi za ottu\uvawe) klasificirani kako takvi koi se ~uvaat za proda`ba ili neprekinato rabotewe. Isto taka, pojasnuva deka op[tiot uslov od MSS 1 e seu[te primenliv, osobeno to~ka 15 (so cel postignuvawe na objektivno prezentirawe) i to~ka 125 od MSS 1 (izvori na procenka na neizvesnost).

Podobruvawa na Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe 2009 izdadeni vo april 2009 godina. Datumite za stapuvawe vo sila se razlikuvaat od standard do standard, no pove]eto stapuvaat vo sila na 1 januari 2010 godina.

(v) Standardi, tolkuvawa i dopolnuvawa na standardite izdadeni, no ne se vo sila za finansiskata godina koja zapo~nuva na 1 januari 2010 godina

MSFI 9, "Finansiski instrumenti", izdaden vo dekemvri 2009 godina. Se odnesuva na klasifikacija i merlivost na finansiskite sredstva koi moàt da imaat vlijanie vrz smetkovodstvoto na Bankata vo odnos na finansiskite sredstva. Standardot ne e primenliv do 1 januari 2013 godina, no e dostapen i za porano usvojuvawe. Bankata seu[te ne go procenila celosnoto vlijanie na MSFI 9. Bankata seu[te ne odlu~ila za denot na usvojuvaweto na MSFI 9.

Revidiran MSS 24, "Obelodenuvawa na povrzani strani", (izdaden vo noemvri 2009 godina) go zamenuva MSS 24 "Obelodenuvawa na povrzani strani" (izdaden 2003 godina). Revidiraniot MSS 24 e primenliv od 1 januari 2011 godina. Predvremena primena e dozvolena.

"Klasifikacija na emisii na prava" (Izmena na MSS32), izdaden vo oktomvri 2009 godina. Za emisii na prava ponudeni za odredena suma vo stranska valuta, tekovnata praktika bara takvite pra[awa da se smetaat kako derivatni obvrski. Vo izmenata se veli deka dokolku takvite prava se izdadeni proporcionalno na postoe~kite akcioneri vo istata klasa za nepromenliv iznos na valuta, tie treba da se klasificiraat kako kapital bez ogled na valutata vo koja e denominirana cenata za izvr[uvawe. Izmenata e primenliva za godi[ni periodi [to po~nuvaat na ili po 1 fevruari 2010 godina. Predvremena primena e dozvolena.



Osnova za podgotovka (prodolùva) "Pretplati za barawata za minimum finansirawe" (Izmeni na

KTMFI 14), (izdaden vo noemvri 2009 godina). Izmenite ja koregiraat nenamernata posledica od KTMFI 14, "MSFI 19- Ograni~uvaweto na sredstvata za definirani koristi, barawa za minimum finansirawe i nivna interakcija". Bez izmenite, na subjektite ne im e dozvoleno da gi priznavaat kako sredstva dobrovolnite pretplati za minimun pridonesi za finansirawe. Ova ne bilo predvideno pri izdavaweto na KTMFI 14 i so izmenite se nadminal problemot. Izmenite se primenlivi za godi[nite periodi [to po~nuvaat na 1 januari 2011 godina. Predvremena primena e dozvolena. Izmenite treba da se primenat retrospektivno, do najraniot sporedbeno prezentiran period.

KTMFI 19, "Podmiruvawe na finansiski obvrski so kapitalni instrumenti". Gi pojasnuva barawata na MSFI koga subjektot povtorno pregovara za uslovite na finansiskata obvrska so naemodavatelot i koga naemodavatelot se soglasuva za prifa]awe na akciite na subjektot i ostanatite kapitalni instrumenti so cel da se podmiri finansiskata obvrska vo celost ili delumno. Tolkuvaweto e primenlivo za godi[ni periodi [to po~nuvaat na ili po 1 juli 2010 godina. Predvremena primena e dozvolena.

Podobruvawa na Me\unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe 2010 godina se izdadeni vo maj 2010 godina. Datumite za stapuvawe vo sila se razlikuvaat, no pove]eto stapuvaat vo sila na 1 juli 2010 godina ili 1 januari 2011.

2.2 Stranski valuti Transakciite denominirani vo stranska valuta se iskaàni vo Makedonski Denari so primena na sreden kurs na Narodna Banka na Republika Makedonija na denot na transakcijata.

Sredstvata i obvrskite denominirani vo stranska valuta se iskaàni vo Makedonski Denari ("Denari") po oficijalen sreden kurs na denot na transakcijata i site dobivki i zagubi koi proizleguvaat od kursnite razliki prikaàni se vo Izve[tajot na seopfatnata dobivka kako prihodi ili rashodi od finansirawe vo periodot na nivnoto nastanuvawe. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Izve[tajot za finansiskata sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2010 31 dekemvri 2009 1 EUR 61.5050 Denari 61.1732 Denari 1 USD 46.3140 Denari 42.6651 Denari 1 CHF 49.3026 Denari 41.1165 Denari



2.3 Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Izve[tajot za finansiskata sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

2.4 Prihodi i rashodi od kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.

2.5 Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena.

2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata.

2.7 Finansiski sredstva Bankata gi klasificira finansiskite sredstva vo slednive kategorii: finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba, krediti i pobaruvawa i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto na Bankata ja odreduva klasifikacijata na finansiskite sredstva pri nivnoto po~etno priznavawe.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi

Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komintenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata e isplatena na kreditobaratelite. Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po amortizirana vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.



Finansiski sredstva (prodolùva) Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativi, koi se kreirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe

Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne - derivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba.

Po~etno priznavawe na finansiskite sredstva Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva se evidentiraat na datumot na transakcijata - datumot na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva, osven onie po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi incijalno se priznavaat po objektivna vrednost, dodeka tro[ocite na transakcijata se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo periodot na nabavka.

Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva Posledovatelno, finansiskite sredstva ~uvani za trguvawe i finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat spored nivnata objektivna vrednost. Vloùvawata raspolo`livi za proda`ba se prikaùvaat spored nivnata objektivna vrednost, so isklu~ok za finansiskite sredstva koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè da se izmeri, koi[to se merat po nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po nivnata amortizirana nabavna vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka.



Finansiski sredstva (prodolùva) Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata.

Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.

2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na Izve[tajot za finansiskata sostojba, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata,

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot, Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki, Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot, Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral, i Aktivirawe na kolateralot.



O[tetuvawe na finansiski sredstva (prodolùva) Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost(prodolùva)

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Izve[taj za seopfatnata dobivka.

Za celite na zbirnata procenka na o[tetuvaweto, finansiskite sredstva se grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno vrz osnova na proces na rangirawe pri [to Bankata gi zema predvid vidot na sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori).

Ovie karakteristiki se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi sredstva, [to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi platat site dospeani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na sredstvata [to se procenuvaat.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki.

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na Izve[tajot za finansiskata sostojba, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Izve[tajot za seopfatnata dobivka.



2.9 Prezemeni sredstva Prezemenite sredstva se sostojat od zgradi i oprema dobieni vo zamena za obvrski koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznavaat spored poniskata vrednost pome\u nabavnata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba..

2.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

Ostanati nematerijalni sredstva

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

2.11 Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba.

Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva:

Zgradi 40 godini Vozila 4 godini Mebel i kancelariska oprema 4-10 godini Ostanata oprema 4 -10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.



Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodolùva) Dobivkite i zagubite povrzani so ottu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka.

2.12 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.13 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda vo Narodna Banka na Republika Makedonija.

2.14 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na izve[tajot za finansiska sostojba i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrdeni so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite vraboteni.



2.16 Danok na dobivka Tro[okot za danok na dobivka pretstavuva zbir na tekovniot i odloèniot danok na dobivka.

Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok na dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok na dobivka se tereti ili odobruva vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat Izve[tajot za seopfatnata dobivka, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka.

Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

2.17 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomesti) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

2.18 Kapital (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite.

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite, se sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na dobivki/zagubi od revalorizacija na kategorija sredstva, vo slu~ajot so revalorizacioni rezervi kako i po pat na raspredelba na akumulirani dobivki vrz osnova na zakonskata regulativa i odlukite na Rakovodstvoto na Bankata.



Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (prodolùva) (d) Neraspredeleni dobivki/ akumulirani (zagubi) Neraspredelnite dobivki/ akumulirani (zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i akumulirani zagubi.

(e) Dividendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata. Dividendite za godinata [to se objaveni po datumot na izve[tajot za finansiska sostojba se objaveni vo Bele[kata za nastani po datumot na izvestuvaweto.

2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec

Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuva rizicite i benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok pri profit ili zaguba po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.

Bankata kako zakupodava~

Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen lizing. Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo bilansot na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.



2.20 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

2.21 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

2.22 Potencijalni i prezemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Izve[tajot za finansiskata sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prevzemeni obvrski e objaveno vo ramkite na "o[tetuvawe na finansiski sredstva" vo ovaa Bele[ka, i e vklu~eno vo Izve[tajot za finansiskata sostojba kako obvrska.

2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Nastanite po datumot na izvestuvawe koi obezbeduvaat dopolnitelni informacii vo vrska so sostojbata na subjektot na denot na Izve[tajot za finansiskata sostojba (nastani za koi moè da se vr[i koregirawe) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Nastanite po datumot na izvestuvawe za koi ne moè da se vr[i koregirawe se prikaùvaat vo bele[kite vo slu~aj koga se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata.

Likvidnosen rizik.

Valuten rizik.

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti.

Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata.

Operativen rizik.

Strategiski rizik.

Praven rizik.

Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka na nejziniot profil na rizi~nost.

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite.

Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite.

Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite.

Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata.

Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata.

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i nemerlivite rizici.

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija, transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na bankata.

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.

TTK Banka A.D., Skopje 22


Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite e vospostavena na slednite hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor.

Makronivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Direkcija za upravuvawe so rizici.

Mikronivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prezemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na Direkcijata za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

3.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na zemja i rizik na oddelen sektor).

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva: Disperzija na kreditniot rizik. Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio. Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto. Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot Odbor, a preku niv Nadzorniot Odbor i Odborot za revizija.

Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva)

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i pobaruvawata se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor. Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa. Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii. Pari~en depozit. Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti

Politiki i proceduri

Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi.

Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto.

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako obezbeduvawe za pobaruvaweto.

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.



Krediten rizik (prodolùva)

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A”.

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B“.

Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V“.

Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G“.

Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “D“.

TTK Banka AD Skopje 25 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Maksimalna izloènost na krediten rizik

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Izve[tajot za finaniskata sostojba, prikaàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Krediti i pobaruvawa od

banki


komitenti

Hartii od vrednost raspolo`livi za

proda`ba

Hartii od vrednost koi se ~uvaat do

dospevaweOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009

Kateg. na rizik A 302,674 505,033 30,000 - 3,073,049 3,246,766 779,593 762,717 - 2 9,938 23,596 637,202 475,973 4,832,456 5,014,087 Kateg. na rizik B - - - - 225,176 206,566 - - - - 387 1,083 635 23,511 226,198 231,160 Kateg. na rizik V 1,151 1,981 - - 269,222 161,269 - - - - 1,539 794 8,090 2,188 280,002 166,232 Kateg. na rizik G - - - - 62,470 218,510 156 156 - - 2,551 1,435 - 361 65,177 220,462 Kateg. na rizik D - - - - 319,401 132,665 75,787 75,787 - - 70,421 265,191 29 372 465,638 474,015 Smetkov. vrednost predispravka na vrednosta 303,825 507,014 30,000 - 3,949,318 3,965,776 855,536 838,660 - 2 84,836 292,099 645,956 502,405 5,869,471 6,105,956 (Ispravka na vrednosta) (1,110) (1,119) (300) - (426,145) (308,634) (76,681)

(76,610) - - (66,404) (215,799) (5,035) (5,616) (575,675) (607,778)

Neto smetkov. vrednost po ispravka na vrednosta na 31 dekemvri 302,715 505,895 29,700 - 3,523,173 3,657,142 778,855 762,050 - 2 18,432 76,300 640,921 496,789 5,293,796 5,498,178 Nedostasani i neo[teteni 740,656 715,444 - - - - - - - - 13,755 13,561 9,357 37,311 763,768 766,316 Neto smetkov.vrednost po ispravka na vrednosta na 31 dekemvri 1,043,371 1,221,339 29,700 - 3,523,173 3,657,142 778,855 762,050 - 2 32,187 89,861 650,278 534,100 6,057,564 6,264,494

TTK Banka AD Skopje 26 Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (vo iljadi Denari)

Krediti i pobaruvawa od komitenti Ostanati pobaruvawa Vonbilansni izloènosti Vkupno

2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 135,110 160,024 3,547 21,042 21,212 16,301 159,869 197,367 Garancii od fizi~ki lica 3,234,169 2,424,708 38,630 34,494 248,282 77,940 3,521,081 2,537,142 Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) 1,908,687 623,900 103,715 1,121 155,911 1,305 2,168,313 626,326 Imot za vr[ewe dejnost 4,054,353 5,535,737 180,726 181,284 418,563 461,979 4,653,642 6,179,000 Zalog na podvièn imot 1,360,212 1,513,778 33,171 49,157 56,658 80,284 1,450,041 1,643,219 Ostanati vidovi na obezbeduvawe 312,878 477,851 9,808 58,732 39,335 44,871 362,021 581,454

11,005,409 10,735,998 369,597 345,830 939,961 682,680 12,314,967 11,764,508



Krediten rizik (prodolùva) Industriski sektori

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina (vo iljadi Denari):


Krediti i pobaruvawa od banki

Krediti i pobaruvawa od komitenti


proda`ba


dospevawe

Hartii od vrednost koi se

~uvaat za trguvaweOstanati

pobaruvawa Vkupno 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Industriska granka Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - 1 - 1 Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - - - 121,589 210,332 - - - - - - 48 131 121,637 210,463 Rudarstvo - - - - 23,783 19,384 - - - - - - 43 225 23,826 19,609 Prerabotuva~ka industrija - - - - 644,795 790,607 21,357 21,357 - - - - 6,504 50,081 672,656 862,045 Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - 297 - - - - - - - - - 297 - Grade`ni[tvo - - - - 262,568 178,197 - - - - - - 289 6,979 262,857 185,176 Trgovija na golemo i trgovija na malo; - - - - 853,181 813,008 76 76 - - - - 632 3,574 853,889 816,658 Hoteli i restorani - - - - 26,621 33,719 - - - - - - 32 69 26,653 33,788 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - - - 238,963 223,029 - - - - - - 200 228 239,163 223,257 Finansisko posreduvawe 1,043,371 1,221,339 29,700 - 2,145 11 698,082 659,763 - 2 8,460 9,649 22,202 22,328 1,803,960 1,913,092 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - - - 82,517 105,514 - - - - - - 265 181 82,782 105,695 Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - - 59,340 80,854 - - - - 24 24 59,364 80,878 Obrazovanie - - - - 6,734 10,549 - - - - - - 1 8 6,735 10,557 Zdravstvo i socijalna rabota - - - - 85,648 94,068 - - - - - - 58 80 85,706 94,148 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - - - 57,622 24,250 - - - - - - 581 211 58,203 24,461 Fizi~ki lica - - - - 1,105,034 1,140,814 - - - - - - 1,292 5,604 1,106,326 1,146,418 Ostanato - - - - 11,676 13,660 - - - - - - 16 137 11,692 13,797

Vkupno 1,043,371 1,221,339 29,700 - 3,523,173 3,657,142 778,855 762,050 - 2 8,460 9,649 32,187 89,861 5,415,746 5,740,043



Krediten rizik (prodolùva) Geografska lokacija




komitenti


proda`ba


dospevawe

Hartii od vrednost koi se ~uvaat za

trguvaweOstanati

pobaruvawa Vkupno 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Geografska lokacija Republika Makedonija 767,982 728,160 29,700 - 3,523,173 3,657,142 778,855 762,050 - 2 8,460 9,649 32,187 89,860 5,140,357 5,246,863 Zemji-~lenki na Evropskata unija 160,490 379,515 - - - - - - - - - - - 1 160,490 379,516 Evropa (ostanato) 99,722 106,227 - - - - - - - - - - - - 99,722 106,227 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) 15,177 7,437 - - - - - - - - - - - - 15,177 7,437

Vkupno 1,043,371 1,221,339 29,700 - 3,523,173 3,657,142 778,855 762,050 - 2 8,460 9,649 32,187 89,861 5,415,746 5,740,043



3.2 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Slednite tabeli gi analiziraat finansiskite obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na Izve[tajot za finansiskata sostojba do dogovorniot datum na dospevawe.

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2010 Pomalku od

1 mes. Od 1 do 3

meseci Od 3 do

12meseci Od 1 do 5

godini Nad 5

godini Vkupno Obvrski Depoziti na banki 24,871 92,777 3,000 - - 120,648 Depoziti na komitenti 2,138,749 623,479 1,341,144 358,033 - 4,461,405 Obvrski po krediti 51,549 39,275 115,842 202,852 29,810 439,328 Ostanati obvrski 51,151 - - - - 51,151 Vkupno obvrski 2,266,320 755,531 1,459,986 560,885 29,810 5,072,532 31 dekemvri 2009 Obvrski Depoziti na banki 36,794 91,760 - - - 128,554 Depoziti na komitenti 2,085,880 897,857 1,353,285 335,574 - 4,672,596 Obvrski po krediti 20,336 16,733 107,139 354,797 49,761 548,766 Ostanati obvrski 47,156 - - - - 47,156 Vkupno obvrski 2,190,166 1,006,350 1,460,424 690,371 49,761 5,397,072



3.3 Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

a) Kamaten rizik

Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata grupirani spored nivnata dospeanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dospevawe na den 31 dekemvri 2010 i 31 dekemvri 2009.

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2010

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet

na odluka

Efekt. Kam. stapka (vo%)

Instrumen-ti so

promenliva kamatna

stapka Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 5 godini

Nad 5 godini

Nekama-tonosno Vkupno

Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1.26% - 738,664 - - - - 304,707 1,043,371Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe - - 8,460 - - - - - 8,460Krediti na i pobaruvawa od banki 2.00% - 29,700 - - - - - 29,700Krediti i pobaruvawa od komitenti 11.30% 99,620 344,380 2,657,580 46,214 155,093 25,142 195,144 3,523,173 Vloùvawa vo hartii od vrednost 4.03% - 638,791 29,762 29,578 - - 80,724 778,855Ostanati pobaruvawa - - - - - - - 32,187 32,187

99,620 1,759,995 2,687,342 75,792 155,093 25,142 612,762 5,415,746

Obvrski

Depoziti na banki 4.06% - 24,602 92,258 3,000 - - 788 120,648Depoziti na komitenti 4.07% - 2,013,442 2,301,267 - - - 146,696 4,461,405Obvrski po krediti 3.41% 115,322 49,301 - 54,247 187,476 29,810 3,172 439,328

Ostanati obvrski - - - - - - - 51,151 51,151 115,322 2,087,345 2,393,525 57,247 187,476 29,810 201,807 5,072,532Neto kamaten rizik (15,702) (327,350) 293,817 18,545 (32,383) (4,668) 410,955 343,214 31 dekemvri 2009 Vkupno sredstva 0.68-11.73 199,416 1,718,424 357,872 988,859 1,610,100 194,771 670,601 5,740,043

Vkupno obvrski 4.96-5.40 196,417 1,999,490 991,513 1,412,970 552,732 49,761 194,189 5,397,072Neto kamaten rizik 2,999 (281,066) (633,641) (424,111) 1,057,368 145,010 476,412 342,971



Pazarni rizici (prodolùva) Analiza na senzitivnosta Analizata na senzitivnosta na kamatni stapki e odredena vrz osnova na izloènosta na Bankata na kamaten rizik na denot na izvestuvaweto. Dokolku na 31 dekemvri 2010 godina kamatnite stapki bi bile povisoki/poniski za 200 procentni poeni, a site drugi varijabli nepromeneti, dobivkata na Bankata za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 bi bila poniska/povisoka za 6,859 iljadi Denari (2009: povisoka/poniska 8,765 iljadi Denari).

Ostanatite komponenti na kapitalot bi bile povisoki/poniski za 13,768 iljadi Denari (2009: 6,184 iljadi Denari).

b) Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Tabelata podolu ja sumira neto deviznata pozicija na Bankata na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

Vo iljadi Denari

MKD EUR USD Ostanati valuti

Vkupno

31 dekemvri 2010 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 500,999 332,527 152,803 57,042 1,043,371 Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 8,460 - - - 8,460 Krediti na i pobaruvawa od banki 29,700 - - - 29,700 Krediti i pobaruvawa od komitenti 1,699,215 1,823,867 91 - 3,523,173 Vloùvawa vo hartii od vrednost 719,515 59,340 - - 778,855 Ostanati pobaruvawa 23,887 4,329 3,971 - 32,187 Vkupno sredstva 2,981,776 2,220,063 156,865 57,042 5,415,746 Obvrski Depoziti na banki 3,011 117,637 - - 120,648 Depoziti na komitenti 2,706,892 1,542,710 156,034 55,769 4,461,405 Obvrski po krediti 35,837 403,491 - - 439,328 Ostanati obvrski 48,285 2,570 283 13 51,151 Vkupno obvrski 2,794,025 2,066,408 156,317 55,782 5,072,532Neto devizna pozicija 187,751 153,655 548 1,260 343,214 31 dekemvri 2009 Vkupno sredstva 3,002,869 2,546,915 129,750 60,509 5,740,043 Vkupno obvrski 2,583,280 2,626,027 129,602 58,163 5,397,072 Neto devizna pozicija 419,589 (79,112) 148 2,346 342,971

Slednata tabela ja prikaùva senzitivnosta na Bankata na zgolemuvawe na Denarot vo sporedba so stranskite valuti. Analizata na senzitivnosta gi vklu~uva edinstveno monetarnite stavki denominirani vo stranska valuta na krajot na godinata, pri [to se vr[i korekcija na nivnata vrednost pri promena na kursot na stranskite valuti za 1% i/ili 5%. Negativen iznos podolu ozna~uva namaluvawe na dobivkata ili ostanatiot kapital, koj [to se javuva vo slu~aj ako Denarot ja zgolemi svojata vrednost vo odnos na stranskite valuti za 1% i/ili 5%. Pri namaluvawe na vrednosta na Denarot vo odnos na stranskite valuti za 1% i/ili 5%, efektot vrz dobivkata ili ostanatiot kapital e ednakov, no so obraten predznak, kako [to e prikaàno vo tabelata podolu (vo iljadi Denari).



Pazarni rizici (prodolùva)

Promena vo

2010 Promena vo

2009 2010 2009 Dobivka ili zaguba EUR 1% 1% (1,537) 791 USD 5% 5% (27) (7) Ostanati valuti 1% 1% (13) (23)

3.4 Procenka na objektivnata vrednost Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od Rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

Bankata gi prifati izmenite na MSFI 7 - Podobreni obelodenuvawa za finansiskite instrumenti koi stapuvaat na sila od 1 januari 2010. Ovie izmeni baraat od Bankata da prezentira odredeni informacii za finansiskite instrumenti evidentirani spored objektivnata vrednost vo Izve[tajot za finansiskata sostojba. Vo prvata godina od primenata nema potreba da se prezentiraat sporedbeni informacii za objavuvawata koi se potrebni spored amandmanot. Vo soglasnost so toa, objavuvaweto na hierarhijata na objektivnata vrednost se prikaùva so sostojba na 31 dekemvri 2010 godina.

Vo slednata tabela se prikaàni finansiskite sredstva izmereni spored objektivnata vrednost vo Izve[tajot za finansiskata sostojba vo soglasnost so hierarhijata na objektivnata vrednost. Ovaa hierarhija gi grupira finansiskite sredstva i obvrski vo tri nivoa koi se baziraat na zna~ajnosta na vleznite podatoci koristeni pri mereweto na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva. Hierarhijata spored objektivnata vrednost e odredena kako [to sledi:

Nivo 1: kotirani ceni (nekoregirani) na aktivnite pazari za identi~ni sredstva ili obvrski;

Nivo 2: ostanati vlezni podatoci, pokraj kotiranite ceni, vklu~eni vo Nivo 1 koi se dostapni za nabquduvawe za sredstvoto ili obvrskata, ili direktno (t.e. kako ceni) ili indirektno (t.e. izvedeni od ceni); i

Nivo 3: vlezni podatoci za sredstvoto ili obvrskata koi ne se baziraat na podatoci dostapni za nabquduvawe od pazarot

Nivoto, vo ramkite na koe finansiskoto sredstvo ili obvrska e klasificirano, e utvrdeno vrz osnova na najniskoto nivo na zna~ajnosta na vleznite podatoci koristeni pri mereweto na objektivnata vrednost.

Finansiskite sredstva i obvrski koi se evidentirani po objektivna vrednost vo Izve[tajot za finansiskata sostojba se grupirani spored nivoto na hierarhija na objektivnata vrednost kako [to sledi:

Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 VkupnoSredstva Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba - 778,855 - 778,855 Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 8,460 - - 8,460



Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva)

Finansiski instrumenti koi ne se evidentirani po objektivnata vrednost

Razlikata pome\u smetkovodstvenata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi vo Izve[tajot za finansiskata sostojba ne se evidentirani spored objektivna vrednost se prikaàni vo tabelata podolu:

31 dekemvri 2010 Krediti i

pobaruvawa

Ostanati sredstva po amortizira-

na nabavna vrednost

Vkupna smetko-

vodstvena vrednost

Objektivna vrednost

Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,043,371 - 1,043,371 1,043,371 Krediti i pobaruvawa od banki 29,700 - 29,700 29,700 Krediti i pobaruvawa od komitenti 3,523,173 - 3,523,173 3,523,173 Ostanati pobaruvawa 32,187 - 32,187 32,187

4,628,431 - 4,628,431 4,628,431

Obvrski Depoziti na banki - 120,648 120,648 120,648 Depoziti na komitenti - 4,461,405 4,461,405 4,461,405 Obvrski po krediti - 439,328 439,328 439,328 Ostanati obvrski - 51,151 51,151 51,151

- 5,072,532 5,072,532 5,072,532

31 dekemvri 2009 Sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,221,339 - 1,221,339 1,221,339 Krediti i pobaruvawa od banki - - - - Krediti i pobaruvawa od komitenti 3,657,142 - 3,657,142 3,657,142 Ostanati pobaruvawa 89,861 - 89,861 89,861

4,968,342 - 4,968,342 4,968,342

Obvrski Depoziti na banki - 128,554 128,554 128,554 Depoziti na komitenti - 4,672,596 4,672,596 4,672,596 Obvrski po krediti - 548,766 548,766 548,766 Ostanati obvrski - 49,872 49,872 49,872

- 5,399,788 5,399,788 5,399,788


Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva na evidentiranata vrednost.

Ostanati finansiski sredstva

Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva [to vklu~uvaat pari~ni sredstva i ekvivalenti se smeta deka e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost poradi toa [to se so mala dospeanost.

Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat



prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so varijabilni kamatni stapki e nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na izgotvuvaweto na izve[tajot za finansiska sostojba.

Obvrskite po krediti se presmetuvaat prete`no po fluktuira~ki kamatni stapki i poradi prilagoduvaweto kon kamatnite stapki smetkovodstvenata vrednost ne e materijalno razli~na od nivnata objektivna vrednost.

3.5 Upravuvawe so kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija i da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot na Bankata.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina sopstvenite sredstva na Bankata iznesuvaat 889,026 iljadi Denari (2009: 895,575 iljadi Denari).

3.6 Usoglasenost so zakonskite odredbi i odredbite od dogovotite za dolgoro~ni krediti So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni odredbi od dogovorite za dolgoro~en kredit sklu~eni so Evropskata Banka za Obnova i Razvoj (EBOR) i so Evropskiot Fond za Jugoisto~na Evropa (EFSE) za slednive odredbi od dogovorite:

Neusoglasenosti so odredbite od dogovorot so EBOR So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, izloènosta na Bankata kon

poedine~na stranka iznesuva 157,521 iljadi Denari ili 17.7% od sopstvenite sredstva na Bankata. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 15%;

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, kreditite i pobaruvawata od komitenti na Bankata koi docnat pove]e od 60 dena iznesuvaat 13.4 % vo odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient treba da bide pomal od 10%.;

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, kreditite i pobaruvawata od komitenti na Bankata od kreditnata linija na EBOR koi docnat pove]e od 30 dena iznesuvaat 7.4% vo odnos na vkupnite krediti i pobaruvawa. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient treba da bide pomal od 3%;

So sostojba na i za godinata koja zavr[uva na 31 dekemvri 2010, operativnite tro[oci vo odnos na operativnite prihodi iznesuvaat



89%. Soglasno dogovorot so EBOR, ovoj koeficient ne treba da nadmine 60%;

Neusoglasenosti so odredbite od dogovorot so EFSE So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, pokazatelot za maksimalna

otvorena kreditna izloènost na Bankata iznesuva 26.1%. Soglasno dogovorot so EFSE, istiot treba da bide pomal od 15%;

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, pokazatelot za somnitelni i sporni krediti vo Bankata iznesuva 15.2%, a maksimalno dozvoleniot procent soglasno dogovorot so EFSE e 7%.



4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

4.1 O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

4.2 O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspoloìvi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavna vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.



5 Izvestuvawe spored segmenti A. Primarni delovni segmenti

Vo iljadi Denari

Rabota so

naselenieKorporativno

bankarstvo Ostanato Nealocirano Vkupno2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 23,581 187,808 16,654 - 228,043Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 35,774 69,729 (9,955) - 95,548Neto-prihodi od trguvawe - - - (1,659) (1,659)Ostanati operativni prihodi - - - 73,673 73,673Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - -

Vkupno prihodi po segment 59,355 257,537 6,699 72,014 395,605 Finansiski rezultat po segment 59,355 257,536 6,699 (264,997) 58,593Danok na dobivka - - - (3,422) (3,422)

(Zaguba) za finansiskata godina 59,355 257,536 6,699 (268,419) 55,171 Vkupna aktiva po segment 1,110,573 2,389,900 1,066,073 1,454,229 6,020,775Nealocirana aktiva po segment - - - - -

Vkupna aktiva 1,110,573 2,389,900 1,066,073 1,454,229 6,020,775 Vkupno obvrski po segment 2,815,783 1,410,571 795,026 56,600 5,077,980Nealocirani obvrski po segment - - - - -

Vkupno obvrski 2,815,783 1,410,571 795,026 56,600 5,077,980 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - - - 7,178 7,178Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - (21,167) (21,167)Amortizacija - - - (34,205) (34,205)Ostanati rashodi - - - (288,818) (288,818)

TTK Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

38

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

Vo iljadi Denari

Rabota so

naselenieKorporativno

bankarstvo Ostanato Nealocirano Vkupno2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 31,329 224,457 (6,217) - 249,569Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 32,933 55,093 (9,160) - 78,866Neto-prihodi od trguvawe - - - 2,482 2,482Ostanati operativni prihodi - - - 45,376 45,376Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - -

Vkupno prihodi po segment 64,262 279,550 (15,377) 47,858 376,293 Finansiski rezultat po segment 64,262 279,550 (15,377) (436,328) (107,893)Danok na dobivka - - - (2,965) (2,965)

(Zaguba) za finansiskata godina 64,262 279,550 (15,377) (439,293) (110,858) Vkupna sredstva po segment 1,134,273 2,521,878 1,222,330 1,414,547 6,293,028Nealocirani sredstva po segment - - - - -

Vkupna sredstva 1,134,273 2,521,878 1,222,330 1,414,547 6,293,028 Vkupno obvrski po segment 2,880,441 1,651,219 818,257 55,487 5,405,404Nealocirani obvrski po segment - - - - -

Vkupno obvrski 2,880,441 1,651,219 818,257 55,487 5,405,404 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - - - (158,502) (158,502)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - (34,838) (34,838)Amortizacija - - - (30,832) (30,832)Ostanati rashodi - - - (260,014) (260,014)


39

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) B. Sekundarni geografski segmenti Vo iljadi Denari

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki na

EUEvropa

(osta.)

Zemji ~lenki na

OECD Ostanato Vkupno2010 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 238,055 (10,099) 87 - - 228,043Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 96,700 (1,152) - - - 95,548Neto-prihodi od trguvawe (1,659) - - - - (1,659)Ostanati operativni prihodi 73,673 - - - - 73,673

Vkupno prihodi po segment 406,769 (11,251) 87 - - 395,605 Finansiski rezultat po segment 69,757 (11,251) 87 - - 58,593

Danok na dobivka (3,422) - - - - (3,422)

(Zaguba) za finansiskata godina 66,335 (11,251) 87 - - 55,171

Vkupno sredstva po segment 5,555,400 426,935 38,440 - - 6,020,775

Vkupno sredstva 5,555,400 426,935 38,440 - - 6,020,775 Vkupno obvrski po segment 4,858,466 208,297 2,872 5,651 2,694 5,077,980Nealocirani obvrski po segment - - - - - -

Vkupno obvrski 4,858,466 208,297 2,872 5,651 2,694 5,077,980 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 7,178 - - - - 7,178Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova (21,167) - - - - (21,167)Amortizacija (34,205) - - - - (34,205)Ostanati rashodi (288,818) - - - - (288,818)


40

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti (prodolùva)

Vo iljadi Denari

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki na

EUEvropa

(osta.)

Zemji ~lenki na

OECD Ostanato Vkupno2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 269,329 (11,854) 94 - - 249,569Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 78,538 328 - - - 78,866Neto-prihodi od trguvawe 2,482 - - - - 2,482Ostanati operativni prihodi 45,376 - - - - 45,376

Vkupno prihodi po segment 387,725 (11,526) 94 - - 376,293 Finansiski rezultat po segment (96,461) (11,526) 94 - - (107,893)Danok na dobivka (2,965) - - - - (2,965)

(Zaguba) za finansiskata godina (99,426) (11,526) 94 - - (110,858) Vkupno sredstva po segment 5,571,272 686,344 35,412 - - 6,293,028

Vkupno sredstva 5,571,272 686,344 35,412 - - 6,293,028 Vkupno obvrski po segment 5,096,460 299,963 1,991 3,769 3,221 5,405,404Nealocirani obvrski po segment - - - - - -

Vkupno obvrski 5,096,460 299,963 1,991 3,769 3,221 5,405,404 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (158,502) - - - - (158,502)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova (34,838) - - - - (34,838)Amortizacija (30,832) - - - - (30,832)Ostanati rashodi (260,014) - - - - (260,014)

TTK Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

41

6 Neto prihodi / (rashodi ) od kamata 2010 2009

Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 245,293 272,266 Dràva 4,810 1,359 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 350 37 Banki 48,732 32,679 Doma]instva 126,232 164,265 Nerezidenti 956 2,057 (Ispravka na vrednosta na prihodi od kamata, na neto-osnova) (15,856) (19,182) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 47,160 43,075

Vkupno prihodi od kamata 457,677 496,556

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 25,521 33,580Dràva 3,410 8,461Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 5,989 6,256Banki 17,141 21,099Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 46,211 18,268Doma]instva 120,395 145,505Nerezidenti 10,967 13,818

Vkupno rashodi za kamata 229,634 246,987 228,043 249,569

7 Neto prihodi / (rashodi) od provizii i nadomesti

2010 2009 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 77,647 65,251 Dràva 297 336 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 801 728 Banki 1,055 987 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 784 - Doma]instva 33,448 31,067 Nerezidenti 3,144 3,025

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 117,176 101,394 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 1,538 4,063 Dràva 35 35 Banki 7,221 8,339Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 8,539 7,392Nerezidenti 4,295 2,699

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 21,628 22,528 95,548 78,866

8 Neto prihodi / (rashodi ) od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe

2010 2009 Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana (8) - - nerealizirana (2,344) 2,399 Prihodi od dividenda od hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 693 83

(1,659) 2,482


42

9 Neto prihodi / (rashodi) od kursni razliki 2010 2009 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 15,958 20,085 - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova (134) -Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova (2,212) (1,850)

13,612 18,235

10 Ostanati prihodi od dejnosta 2010 2009 Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspoloìvi za proda`ba 4,060 12,082 Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti, postrojki i oprema 125 462 - prezemeni sredstva 13,016 11,350 Prihodi od kirii 313 258 Prihodi od dobieni sudski sporovi 33,784 - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 7,328 14 Ostanato 1,435 2,975

60,061 27,141

11 Ispravka na vrednosta na finansiski sredstva, na neto osnova 2010 2009Rashod/(prihod) za godinata Krediti i pobaruvawa od komitenti (Bel. 20) 132,890 83,485 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (Bel. 17) (38) (69)Krediti i pobaruvawa od banki (Bel. 19) 300 -Vloùvawa vo hartii od vrednost (Bel. 21) 76 (1,217)Ostanati pobaruvawa (Bel. 22) (139,800) 75,797Posebna rezerva za vonbilansni izloùvawa, na neto osnova (Bel. 29) (606) 506

(7,178) 158,502

12 Zagubi od o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto osnova

2010 2009Rashod/(prihod) za godinata Prezemeni sredstva (Bel. 23) 21,167 34,838 21,167 34,838

13 Tro[oci za vrabotenite

2010 2009 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 78,955 69,566 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 37,457 34,671

116,412 104,237Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Koristi pri penzioniraweto - 40

- 40Ostanato - Nadomest na vrabotenite vrz osnova na kolektivni dogovori 1,658 5,578

1,658 5,578 118,070 109,855


43

14 Amortizacija 2010 2009 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 3,458 2,850 Ostanati nematerijalni sredstva 759 307 4,217 3,157Amortizacija na nedvi`nosti, postrojki i oprema Grade`ni objekti 7,933 7,929 Transportni sredstva 1,450 885 Mebel i kancelariska oprema 9,692 10,415 Ostanata oprema 8,841 6,673 Drugi stavki na nedvi`nosti, postrojki i oprema 451 391 Vloùvawa vo nedvi`nosti, postrojki i oprema zemeni pod zakup 1,621 1,382 29,988 27,675 34,205 30,832

15 Ostanati rashodi od dejnosta 2010 2009

Materijali i uslugi 67,564 69,395 Tro[oci za kirii 32,001 31,188 Tro[oci za sudski sporovi 29,009 4,291 Premii za osiguruvawe na depozitite 20,167 19,349 Administrativni i tro[oci za marketing 13,070 14,209 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 3,022 2,590 Ostanati danoci i pridonesi 766 3,431 Zaguba od proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 23 - Ostanato 5,126 5,706 170,748 150,159

16 Danok na dobivka Komponenti na danok na dobivka

2010 2009 Tekoven danok na dobivka 3,422 4,825 Promeni na odloèniot danok - (1,860) 3,422 2,965

Usoglasuvawe Vo prodolènie e usoglasuvaweto na vkupniot danok na dobivka vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka za godinata koja zavr[uva na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

2010 2009

Efekt od rashodi / (prihodi) za tekovniot danok od dobivka za godinata 3,422 2,965 3,422 2,965


44

Danok na dobivka (prodolùva) Priznaeni odloèni dano~ni obvrski

Sredstva Obvrski Neto 2010 2009 2010 2009 2010 2009 Krediti i pobaruvawa od komitenti - - - - - - - - - - - -

Dvièwa na vremenskite razliki vo tekot na 2010 i 2009 godina

Krediti i pobaruvawa od komitenti 01 Januari 2009 (1,860)Priznaeni vo Izve[tajot za seopfatna ta dobivka vo tekot na 2009 godina 1,860

31 dekemvri 2009/ 01 Januari 2010 -Priznaeni vo Izve[tajot za seopfatnata dobivka vo tekot na 2010 godina -

31 dekemvri 2010 -

17 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

2010 2009 Pari~ni sredstva vo blagajna 128,592 108,532 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 421,404 377,412 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 186,477 184,567 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 27,602 12,844 Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 88,823 307,470 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 674 923 (Ispravka na vrednosta) (1,110) (1,119) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~ni tekovi 852,462 990,629 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 189,986 228,577 Ograni~eni depoziti 923 2,133

1,043,371 1,221,339

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,119 1,188 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 3,627 2,653 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (3,665) (2,722) Efekt od kursni razliki 29 -

Sostojba na 31 dekemvri 1,110 1,119

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 375,227 iljadi Denari (2009: 348,732 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari.

18 Hartii od vrednost ~uvani za trguvawe 2010 2009 Dol`ni~ki instrumenti izdadeni od banki - 6,726 Ostanati dol`ni~ki instrumenti 8,460 2,923 8,460 9,649 Kotirani 8,460 9,649 8,460 9,649


45

19 Krediti i pobaruvawa od banki 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Oro~eni depoziti, so period na dospevawe nad tri meseci - doma[ni banki 30,000 - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 30,000 - - - (Ispravka na vrednosta) (300) - - -

29,700 - - -

Dvièweto na ispravkata na vrednosta za krediti i pobaruvawa od banki e kako [to sledi:

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Dopolnitelna rezervacija/ (osloboduvawe) na rezervacija za godinata, neto (Bel . 11) 300 - Sostojba na 31 dekemvri 300 -

20 Krediti i pobaruvawa od komitenti A. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 1,605,107 1,038,507 1,392,864 1,267,085 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 20,658 - 28,184 - Dràva - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - 789 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica 18,508 4,219 202 - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 229 - - - Doma]instva - stanbeni krediti 1,646 114,876 2,435 84,780 - potro[uva~ki krediti 95,884 516,102 106,081 517,710 - avtomobilski krediti 20,411 133,295 20,350 166,565 - hipotekarni krediti 21,481 113,935 18,375 114,535 - kreditni karti~ki 27,416 99,154 28,220 97,091 - ostanati krediti 102,895 5,159 101,210 5,114 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 9,836 - 14,186 - Tekovna dospeanost 406,304 (406,304) 67,739 (67,739)Vkupno krediti na i pobaruvawa od komitenti pred ispravkata na vrednosta 2,330,375 1,618,943 1,780,635 2,185,141 (Ispravka na vrednosta) (135,629) (290,516) (124,814) (183,820)

2,194,746 1,328,427 1,655,821 2,001,321

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, somnitelnite i sporni krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata od komitenti iznesuvaat 415,084 iljadi Denari (2009: 481,407 iljadi Denari). Somnitelnata i sporna kamata po ovie krediti iznesuva 74,638 iljadi Denari (2009: 67,002 iljadi Denari).


46

Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva) 2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 308,634 225,149 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 389,469 83,485 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (256,579)Efekt od kursni razliki 70 - (Otpi[ani pobaruvawa) (15,449) -

Sostojba na 31 dekemvri 426,145 308,634 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 22,244 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (22,244)

Sostojba na 31 dekemvri - -Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od komitenti 426,145 308,634

B. Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na

obezbeduvaweto

2010 2009 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) 107,059 153,516 Garancii od fizi~ki lica 814,297 578,272 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba 568,470 1,511,435 - Imot za vr[ewe dejnost 1,406,283 131,493 Zalog na podvièn imot 329,031 485,464 Ostanati vidovi obezbeduvawe 121,995 144,361 Neobezbedeni 176,038 652,601

3,523,173 3,657,142

21 Vloùvawa vo hartii od vrednost a. Hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi 638,790 607,537 Dràvni zapisi 59,340 80,854 698,130 688,391

Nekotirani 698,130 688,391

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 24,828 24,828 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 132,578 125,441 157,406 150,269 Kotirani 103,078 95,941 Nekotirani 54,328 54,328 Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspoloìvi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 855,536 838,660 (Ispravka na vrednosta) (76,681) (76,610)

778,855 762,050


47

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva)

Dvièweto na ispravkata na vrednosta za finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba e kako [to sledi:

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 76,610 77,827 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 76 39 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (1,256)(Otpi[ani pobaruvawa) (5) -


b. Hartii od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe

2010 2009 Dol`ni~ki hartii od vrednost Dràvni zapisi - 2

- 2

Kotirani - 2

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - 2 Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - 2

22 Ostanati pobaruvawa

2010 2009 Pobaruvawa od kupuva~ite 7,029 13,613 Odnapred plateni tro[oci 6,245 6,058 Pobaruvawa za provizii i nadomesti 4,469 5,083 Pobaruvawa od vrabotenite 16 2,051 Pobaruvawa za danok na dobivka 1,299 - Ostanati pobaruvawa - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 36,507 235,969 - Materijali i siten inventar 7,466 7,064 - Pobaruvawa za pove]e platen personalen danok 4,199 4,199 - Ostanato 32,660 31,623

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 99,890 305,660 (Ispravka na vrednosta) (66,404) (215,799)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 33,486 89,861

2010 2009 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 215,799 140,002 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 216,849 237,596 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (356,649) (161,799)Efekt od kursni razliki 10 - (Otpi[ani pobaruvawa) (9,605) -



48

23 Prezemeni sredstva

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Ostanato Vkupno

Nabavna vrednost Na 1 januari 2009 - 150,904 17,069 10,447 60,544 238,964 Prezemeni vo tekot na godinata - 47,246 756 17,150 2,901 68,053 (Prodadeni vo tekot na godinata) - (29,779) - (1,679) (1,353) (32,811)

Na 31 dekemvri 2009 - 168,371 17,825 25,918 62,092 274,206 Na 1 januari 2010 - 168,371 17,825 25,918 62,092 274,206 Prezemeni vo tekot na godinata 8,339 31,521 21,128 36,878 462 98,328 (Prodadeni vo tekot na godinata) - (27,841) (52) (2,442) (996) (31,331) (Prenos na sopstveni sredstva) - - - - (991) (991)

Na 31 dekemvri 2010 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212 O[tetuvawe Na 1 januari 2009 - - 2,159 - 3,082 5,241 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 12) - - 1,220 473 33,145 34,838 (Prenos na sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - 3,379 473 36,227 40,079 Na 1 januari 2010 - - 3,379 473 36,227 40,079 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 12) - 9,951 5,826 100 5,290 21,167 (prodadeni vo tekot na godinata) - - (19) - - (19) (Prenos na sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2010 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Sega[na smetkovodstvena vrednost Na 01 januari 2009 - 150,904 14,910 10,447 57,462 233,723 Na 31 dekemvri 2009 - 168,371 14,446 25,445 25,865 234,127Na 31 dekemvri 2010 8,339 162,100 29,715 59,781 19,050 278,985

So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa vklu~uvaat imot so vkupna smetkovodstvena vrednost 40,905 iljadi Denari, za koi na Bankata ne i se izdadeni imotni listovi. Za toj imot Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost.


49

24 Nematerijalni sredstva So sostojba na 31 dekemvri 2010 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Dvièwata vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Ostanati nematerijalni

sredstva Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 21,081 - 21,081 Zgolemuvawa preku novi nabavki 4,469 3,529 7,998

Sostojba na 31 dekemvri 2009 25,550 3,529 29,079 Sostojba na 1 januari 2010 25,550 3,529 29,079 Zgolemuvawa preku novi nabavki 2,601 737 3,338 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 11,724 - 11,724

Sostojba na 31 dekemvri 2010 39,875 4,266 44,141 Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 15,194 - 15,194 Amortizacija za godinata 2,850 307 3,157 Sostojba na 31 dekemvri 2009 18,044 307 18,351 Sostojba na 1 januari 2010 18,044 307 18,351 Amortizacija za godinata 3,458 759 4,217 Sostojba na 31 dekemvri 2010 21,502 1,066 22,568 Neto smetkovodstvena vrednost Na 1 januari 2009 5,887 - 5,887 Na 31 dekemvri 2009 7,506 3,222 10,728 Na 31 dekemvri 2010 18,373 3,200 21,573


50

25 Nedvi`nosti, postrojki i oprema A. Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Grade`ni objekti

Transportni sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòsti,

postrojki i oprema

Nedvi`nosti, postrojki i

oprema vo podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite i opremata zemeni

pod zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2009 313,318 9,945 101,836 33,285 3,845 2,322 5,467 470,018 Zgolemuvawa - 2,898 2,986 2,469 255 - 2,637 11,245 (Ottu\uvawe i otpis) - (5,343) (650) - - - - (5,993) Ostanati prenosi - - - - - 2,181 - 2,181

Na 31 dekemvri 2009 313,318 7,500 104,172 35,754 4,100 4,503 8,104 477,451 Sostojba na 1 januari 2010 313,318 7,500 104,172 35,754 4,100 4,503 8,104 477,451 Zgolemuvawa - 558 5,921 14 107 30,154 - 36,754 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka 2,007 991 - 16,285 702 (20,015) 30 - (Ottu\uvawe i otpis) - (1,620) (944) - - - - (2,564) Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - (11,724) - (11,724)

Sostojba na 31 dekemvri 2010 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917

Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2009 51,666 8,334 75,004 10,818 620 - 1,098 147,540 Amortizacija za godinata 7,929 885 10,415 6,673 391 - 1,382 27,675 (Ottu\uvawe i otpis) - (5,290) (604) - - - - (5,894)

Sostojba na 31 dekemvri 2009 59,595 3,929 84,815 17,491 1,011 - 2,480 169,321 Sostojba na 1 januari 2010 59,595 3,929 84,815 17,491 1,011 - 2,480 169,321 Amortizacija za godinata 7,933 1,450 9,692 8,841 451 - 1,621 29,988 (Ottu\uvawe i otpis) - (1,620) (944) - - - - (2,564)

Sostojba na 31 dekemvri 2010 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 Neto smetkovodstvena vrednost Na 1 januari 2009 261,652 1,611 26,832 22,467 3,225 2,322 4,369 322,478

Na 31 dekemvri 2009 253,723 3,571 19,357 18,263 3,089 4,503 5,624 308,130

Na 31 dekemvri 2010 247,797 3,670 15,586 25,721 3,447 2,918 4,033 303,172 So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2010 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

26 Depoziti na banki 2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - Doma[ni banki 217 - 4 -

217 - 4 -Oro~eni depoziti - Doma[ni banki 27,602 - 36,645 - - Stranski banki 92,258 - 91,760 -

119,860 - 128,405 -Kamata - Doma[ni banki 52 - 42 - - Stranski banki 519 - 103 -

571 - 145 - 120,648 - 128,554 -

27 Depoziti na komitenti

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 560,436 - 493,805 - - Depoziti po viduvawe 1,641 - 1,242 - - Oro~eni depoziti 345,721 - 449,652 - - Ograni~eni depoziti 68,074 - 83,262 - - Kamata 899 - 2,300 -

976,771 - 1,030,261 - Dràva - Tekovni smetki 6,568 - 18,749 - - Depoziti po viduvawe 819 - 819 - - Oro~eni depoziti 10,000 - 90,554 - - Ograni~eni depoziti - - 38 - - Kamata 14 - 651 -

17,401 - 110,811 - Neprof. inst. koi im sluàt na doma]. - Tekovni smetki 20,674 - 42,120 - - Oro~eni depoziti 87,680 - 103,521 - - Ograni~eni depoziti 433 - 2,241 - - Kamata 150 - 333 -

108,937 - 148,215 -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 9,168 - 10,498 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 292,190 206,305 387,176 88,988 - Ograni~eni depoziti 8,306 73 2,945 - - Kamata 13,720 - 3,486 -

323,384 206,378 404,105 88,988 Doma]instva - Tekovni smetki 404,697 - 332,154 - - Depoziti po viduvawe 244,697 - 270,666 - - Oro~eni depoziti 1,480,476 509,737 1,406,477 675,236 - Ograni~eni depoziti 82,668 77,644 105,199 75,338 - Kamata 4,614 - 6,022 -

2,217,152 587,381 2,120,518 750,574 Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 18,445 - 15,823 - - Depoziti po viduvawe 2,132 - - - - Ograni~eni depoziti 3,424 3,301 -

24,001 - 19,124 -Tekovna dospeanost 435,726 (435,726) 503,988 (503,988)

4,103,372 358,033 4,337,022 335,574



28 Obvrski po krediti A. Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2010 2009 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - Rezidentni Obvrski po krediti 29,999 288,522 - 345,209 Kamata 2,973 3,288 - - Nerezidentni Obvrski po krediti - 46,129 - 76,467 Kamata 71 - 101 -

33,043 334,651 3,389 421,676Dràva Obvrski po krediti - 2,312 - 2,312

- 2,312 - 2,312Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - 68,488 - 119,950 Kamata 834 - 1,439 -

834 68,488 1,439 119,950Tekovna dospeanost 172,789 (172,789) 139,380 (139,380)

206,666 232,662 144,208 404,558

B. Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2010 2009

kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Doma[ni izvori: Banki 32,972 288,522 3,288 345,209 Dràva - 2,312 - 2,312

32,972 290,834 3,288 347,521 Stranski izvori: Banki 71 46,129 101 76,467 Finansiski dru[tva, osven banki 834 68,488 1,439 119,950

905 114,617 1,540 196,417Tekovna dospeanost 172,789 (172,789) 139,380 (139,380)

206,666 232,662 144,208 404,558

29 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni kreditni

izloènosti Na 01 januari 2009 5,110Dopolnitelna rezervacija za godinata 4,422(Iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) (3,916)

Sostojba na 31 dekemvri 2009 5,616 Sostojba na 01 januari 2010 5,616Dopolnitelna rezervacija za godinata 8,131(Osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (8,737)Efekt od kursni razliki 25

Sostojba na 31 dekemvri 2010 5,035



30 Ostanati obvrski 2010 2009 Obvrski kon dobavuva~ite 20,910 18,691

Dobieni avansi 16,099 16,012 Obvrski po osnov na raspredelba na dobivka 3,028 3,028 Obvrski po osnov na zaokruùvawe na akcii 2,907 2,907 Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 627 1,831 Obvrski za danok na dobivka 413 2,716 Obvrski za proviziite i nadomestite 17 17 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite 5 1 Ostanato 7,558 4,669

51,564 49,872

31 Akcionerski kapital So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 907,888 iljadi Denari i istiot se sostoi od 907,888 odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva 1,000 Denari.

So sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, slednite akcioneri imaat sopstvenost koja nadminuva 5% od vkupnite izdadeni akcii so pravo na glas:

Akcionerski kapital Pravo na glas

2010 2009 2010 2009 Teteks AD Tetovo i povrzani strani 397,811 397,811 43.82% 43.82% Evropska Banka za rekonstrukcija i razvoj 226,972 226,972 25.00% 25.00%

32 Zarabotka po akcija Osnovnata zarabotuva~ka po akcija e presmetana taka [to neto dobivkata za godinata koja pripa\a na obi~nite akcioneri se deli so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii vo tekot na godinata.

2010 2009

(Zaguba) koja pripa\a na akcionerite 55,171 (110,858)Namaleno za: dividendi za prioritetnite akcii - -

Neto dobivka koja pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 55,171 (110,858)Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii 907,888 907,888

Osnovna zarabotka po akcija (Denari po akcija) 61 (122)



33 Potencijalni i prezemeni obvrski 2010 2009 Garancii - Vo denari 238,300 217,342 - Vo stranska valuta 49,289 33,057 - Vo denari so stranska klauzula 38,734 64,275 înidbeni garancii - Vo denari 28,372 36,901 - Vo stranska valuta 11,878 3,434 - Vo denari so stranska klauzula 1,296 - Nepokrieni akreditivi - Vo stranska valuta 7,339 3,568 Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 70,968 77,133 Neiskoristeni pre~ekoruvawa po kreditni karti~ki 61,775 62,140 Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 137,590 - Ostanati potencijalni i prezemeni obvrski (pokrieni i nepokrieni) 414 4,555 Izdaden pokrien kolateral 8,948 37,311 Pokrieni akreditivi 410 - Vkupno potencijalni i prezemeni obvrski pred posebna rezerva 655,313 539,716 (Posebna rezerva) (5,035) (5,616) 650,278 534,100

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2010, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 146,556 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot na bilansirawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

Dano~en rizik

Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na Rakovodstvoto na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski

Ne se evidentirani kapitalni obvrski na datumot na Izve[tajot za finansiskata sostojba koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.



34 Doveritelski aktivnosti Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo Izve[tajot za finansiskata sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.

Na 31 dekemvri 2010 godina iznosot na vkupnite sredstva po raboti vo ime i za smetka na treti lica iznesuvaat 28,596 iljadi Denari (2009: 28,100 iljadi Denari).

35 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina.

36 Transakcii so povrzani strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.



Transakcii so povrzani strani (prodolùva)

Saldata i obemot na transakciite so povrzanite subjekti i so Klu~niot rakovoden personal na Bankata so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2010 i 2009 godina, se kako [to sledi:

Izve[taj za finansiskata sostojba

Rakovoden kadar na bankata

Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2010 Sredstva Tekovni smetki 682 319 1,001Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti 942 2,927 3,869- potro[uva~ki krediti 1,545 614 2,159- ostanati krediti i pobaruvawa 762 97,112 97,874(Ispravka na vrednosta) (52) (31,465) (31,517)

3,879 69,507 73,386

Obvrski Depoziti 29,631 120,068 149,699Obvrski po krediti - 46,129 46,129Ostanati obvrski - 3,660 3,660 29,631 169,857 199,488

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - 606 606Ostanati potencijalni obvrski 1,772 268 2,040 1,772 874 2,646


Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki 573 - 573Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti 1,758 - 1,758- potro[uva~ki krediti 2,592 - 2,592- ostanati krediti i pobaruvawa 480 265,578 266,058(Ispravka na vrednosta) (47) (187,598) (187,645) 5,356 77,980 83,336 Obvrski Depoziti 21,869 270,881 292,750Obvrski po krediti - 76,467 76,467Ostanati obvrski - 3,628 3,628 21,869 350,976 372,845

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - 1,871 1,871Ostanati potencijalni obvrski 2,882 172 3,054 2,882 2,043 4,925



Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Izve[taj za finansiskata sostojba (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani


Ostanati povrzani strani Vkupno

2010 Prihodi Prihodi od kamata 495 2,506 3,001Prihodi od provizii i nadomesti 52 1,481 1,533Ostanati prihodi - 110 110

547 4,097 4,644 Rashodi Rashodi za kamata 1,286 7,794 9,080Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 5 (156,313) (156,308)Ostanati rashodi - 21,007 21,007

1,291 (127,512) (126,221)


Ostanati povrzani strani Vkupno

2009 Prihodi Prihodi od kamata 1,129 3,624 4,753Prihodi od provizii i nadomesti 36 904 940Ostanti prihodi - 110 110

1,165 4,638 5,803 Rashodi Rashodi za kamata 760 12,376 13,136Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (5) 69,313 69,308Ostanati rashodi - 24,386 24,386

755 106,075 106,830

V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2010 2009

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 26,041 30,116 Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto 443 2,826 Ostanato - 61

26,484 33,003

37 Nastani po datumot na izvestuvaweto Po 31 dekemvri 2010 godina - datumot na izvestuvaweto, do denot na odobruvaweto na ovie finansiski izve[tai, nema nastani koi bi predizvikale korekcija na finansiskite izve[tai, nitu pak nastani koi se materijalno zna~ajni za objavuvawe vo ovie finansiski izve[tai.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori TTK