Fisco_Digital SPED_Uberlandia - MATERIAL PALESTRA.pdf

Dante Barini Filho

Realizao

SPED (NFe/ECD/EFD)PAF-ECF

Dante Barini Filho

Fisco Digital SPED

Cruzamento das Informaes

Palestra

Cuidados com as informaes Atuao do Fisco Responsabilidade solidria Assinatura Digital Ateno aos cadastros Nota Fiscal eletrnica Novos Eventos (CT-e / MDFe / Manifestao do Destinatrio / RFID) ECD - Escriturao Contbil Digital EFD Icms / Ipi EFD Contribuies EFD Social PAF ECF Apresentao Alterdata Software

Fisco Digital

Impactos na sua empresa

Agora o Fisco Digital . . .

Impacto do SPED

Fisco Digital

Port. RFB 2.439/10 - Port. - Portaria RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB n 2.439

de 21.12.2010 D.O.U.: 22.12.2010

Estabelece procedimentos a serem observados na comunicao ao Ministrio Pblico Federal de fatos que configurem, em tese, crimes contra a ordem tributria; contra a Previdncia Social; contra a Administrao Pblica Federal, em detrimento da Fazenda Nacional; contra Administrao Pblica Estrangeira; bem como crimes de contrabando ou descaminho, de falsidade de ttulos, papis e documentos pblicos e de "lavagem" ou ocultao de bens, direitos e valores.

CAPTULO III DOS CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTRIA E CONTRA A PREVIDNCIA SOCIAL

Crime Federal

Responsabilidades

Modelos

A1 ou A3

Art. 56-A. So pessoalmente responsveis:

a) o mandatrio, o preposto e o empregado; b) o diretor, o administrador, o scio-gerente, o gerente, o representante ou o gestor de negcios, pelo imposto devido pela sociedade que dirige ou dirigiu, que gere ou geriu, ou de que faz ou fez parte; II - pelo imposto devido e no recolhido em funo de ato por ele praticado com dolo ou m-f, o contabilista ou o responsvel pela empresa prestadora de servio de contabilidade.

O novo Cdigo Civil, que entrou em vigor no dia 11 de janeiro de 2003, atravs da Lei n.

10.406/2002

Integrao

Fisco Passado x Presente Fisco Digital

Repressiva

Isolado

Auditar passado

Estabelecimento

Conferncia manual

Poucas fontes

Amostragem

Provas em papel

Fiscalizao in loco

Generalistas

Preventiva

Integrada

Acompanhar o presente e projetar futuro

Empresa

Auditoria eletrnica

Mltiplas fontes

100% das operaes

Provas eletrnicas

Fiscalizao distncia

Especialistas

Resultados de Fiscalizaes 2011

Resultado da Fiscalizao no 1 Semestre de 2011

No primeiro semestre de 2011 a Fiscalizao da Receita Federal do Brasil constituiu crdito

tributrio no valor de R$ 40,2 bilhes, valor que supera em 21,8% o total das autuaes ocorridas

no mesmo perodo do ano passado.

No segmento econmico de pessoas jurdicas, as autuaes se concentraram no segmento

industrial, com R$ 10,8 bilhes.

No caso das Pessoas Fsicas, o grupo onde se concentrou o maior nmero de autuaes foi o de

proprietrios e dirigentes de empresas, com R$ 632 milhes em autuaes.

As unidades especiais de maiores contribuintes da Receita Federal (Delegacias Especiais de

Maiores Contribuintes Demac e as Equipes de Fiscalizao de Maiores Contribuintes Efmac) foram responsveis por 19% do valor total do crdito tributrio lanado (R$ 7,6 bilhes).

Em 33% das fiscalizaes encerradas, o Fisco identificou a prtica, em tese, de crimes contra a

ordem tributria ou contra a previdncia social. Para esses casos, foram formalizadas

Representaes Fiscais para Fins Penais, que sero encaminhadas ao Ministrio Pblico

Federal (Portaria RFB n 3.182, de 2011).

Ano 2011 (1 Semestre) 2011 (2. Semestre)

Crdito Tributrio R$ 40.275.185.270,00* > R$ 68.000.000,00*

Valor do Crdito Tributrio Constitudo pela Fiscalizao

SPED Integrao Total

Sistema Pblico de Escriturao Digital

Cruzamento Total

Cloud Fiscal

ICP-Brasil

Infra-Estrutura de Chaves Pblicas MP-2.200-2 de 24 de agosto de 2001

Certificado Digital

Entendendo a assinatura digital

ICP-Brasil

Infra-Estrutura de Chaves Pblicas MP-2.200-2 de 24 de agosto de 2001

A3

A1

Certificado Digital

Credenciamento na SEFAZ

Conexo com Internet

Impactos na empresa

Assinatura Digital Certificado Digital

Software Seguro

Banco de Dados Cadastro: Clientes Fornecedores Produtos

Impactos na empresa

O Comit Gestor do Simples Nacional aprovou a Resoluo CGSN n 95, que divulgou os sublimites vlidos para 2012.

At R$ 1.260.000,00: Acre, Alagoas, Amap, Piau e Roraima . At R$ 1.800.000,00: Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Par, Rondnia, Sergipe e Tocantins. At R$ 2.520.000,00: Amazonas, Cear, Maranho e Paraba. Demais estados at R$ 3.600.000,00

Impactos na empresa

Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte;

suas partes e acessrios NCM DESCRIO ALQUOTA (%) 9503.00.10 Triciclos, patinetes, carros de pedais e outros brinquedos semelhantes com rodas; carrinhos para bonecos 10 9503.00.2 Bonecos que representem somente seres humanos 9503.00.21 Bonecos, mesmo vestidos, com mecanismo corda ou eltrico 10 9503.00.22 Outros bonecos, mesmo vestidos 10 9503.00.3 Brinquedos que representem animais ou seres no humanos 9503.00.31 Com enchimento 10 9503.00.39 Outros 10

95

http://www.receita.fazenda.gov.br/aliquotas/downloadarqtipi.htm

9503.00.39

Impactos na empresa

95

Campo 08 Preenchimento: obrigatrio informar o Cdigo NCM conforme a Nomenclatura Comum do MERCOSUL, de acordo com o Decreto n 6.006/06 para:

as empresas industriais e equiparadas a industrial, referente aos itens correspondentes s suas atividades fins;

as pessoas jurdicas, inclusive cooperativas, que produzam mercadorias de origem animal ou vegetal (agroindstria), referente aos itens correspondentes s atividades

geradoras de crdito presumido;

as empresas que realizarem operaes de exportao ou importao;

as empresas atacadistas ou industriais, referentes aos itens representativos de vendas no mercado interno com alquota zero, suspenso, iseno ou no incidncia,

nas situaes em que a legislao tributria atribua o benefcio a um cdigo NCM

especfico.

Nas demais situaes o Campo 08 (NCM) no de preenchimento obrigatrio.

Importncia do NCM

Cdigo de Barras EAN/GTIN

Assinar digitalmente com A1 ou A3

Assinar uma Nfe 2. Passo

A3 A1

A validao da NF-e poder resultar em:

1.Autorizao de uso a NF-e ser armazenada no Banco de Dados;

2.Rejeio a NF-e ser descartada, no sendo armazenada no Banco de Dados podendo ser corrigida e novamente transmitida;

3.Denegao de uso a NF-e ser armazenada no Banco de Dados com esse status nos casos de irregularidade fiscal do emitente.

Validaes

Autorizao

Arquivo NFe

Autorizao da Nota Fiscal Eletrnica

NF-e

Indstria Distribuidor Atacadista Importador

Outros

Autorizao

Arquivo NFe

NF-e


Outros

MERCADORIA DANFE + XML

Nota Fiscal Eletrnica NORMAL

MERCADORIA DANFE

Cte + XML

DANFE

CFiscal CONFERNCIA

DANFE XML

Donwload XML

Consultando o DANFE

http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx

Consultando o DANFE

Pronto . . .

Arquivo NFe

NF-e


Outros

Nota Fiscal Eletrnica COM ERRO

Erro no arquivo XML

Autorizao

Arquivo NFe

NF-e


Outros


Nota Fiscal Eletrnica ERRO CORRIGIDO


Cte + XML

DANFE

CFiscal CONFERNCIA

DANFE XML

Donwload XML

DENEGADO

Arquivo NFe

Nota Fiscal Eletrnica DENEGADA

DENEGADO EMITENTE

DENEGADO DESTINATRIO

Nfe em modalidade contingncia

DANFE Papel de segurana

Registrar no Livro

RUDFTO

Volta da Internet

Nfe em modalidade contingncia SCAN

Registrar no Livro

RUDFTO

Volta da SEFAZ

* Registros de sada; * Registro de passagem; * Confirmao de Internalizao na Suframa; * Sada para exportao; * Confirmao de recebimento; * Desconhecimento da operao; * Devoluo de mercadoria; * Restituio ICMS sobre Combustveis; * Ocorrncia em Fiscalizao de Trnsito; * Cancelamento pelo Fisco; * Reverso do cancelamento; * Visto da NF-e; * Carta de Correo; * Carta de Correo pelo Fisco; * NF-e referenciada pelo Fisco; * Registro de Veculos; * Roubo de Carga; * Rastreamento RFID; * Outros.

Verso 2.00 Nfe - EVENTOS

- 01/01/2013 passa ser obrigatrio data de sada na Nfe.

- 01/07/2012 - s Carta de Correo Eletrnica

Verso 2.00 Nfe - EVENTOS

- 01/07/2012 - s Carta de Correo Eletrnica

Manifestao do Destinatrio

AJUSTE SINIEF 5, DE 30 DE MARO DE 2012

Em funcionamento

01/08/2012

Cloud Fiscal

Ento as empresas destinatrias podero fazer download de todas as NF-e de seus

fornecedores?

No. O emitente da NF-e tem obrigao de enviar o arquivo XML para o destinatrio da mercadoria,

conforme definido pela legislao vigente. O sistema s permitir o download, pelo destinatrio, de um

percentual da mdia mensal do volume total de suas NF-e.

Cloud Fiscal Cloud Fiscal

Manifestao do Destinatrio

Cloud Fiscal Cloud Fiscal

Inventrio inicial Inventrio final Compras x Vendas

Controle de insumos

RFID - Futuro

Introduo Este Manual tem por objetivo a definio das especificaes e critrios tcnicos necessrios para a integrao entre os Portais das Secretarias de Fazendas das Unidades Federadas, Receita Federal do Brasil - RFB, Superintendncia da Zona Franca de Manaus SUFRAMA, e os sistemas das empresas emissoras do Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais MDF-e.

Modelo 58

Projeto Manifesto Eletrnico de Documentos Fiscais

Para acompanhar o transporte das mercadorias dever ser impresso, em papel, um documento auxiliar do MDF-e de acordo com leiaute definido neste manual, o Documento Auxiliar de MDF-e DAMDFE

Informaes no MDFe: Do Veculo Condutor Previso do Itinerrio Valor Peso da carga Documentos fiscais Assinatura Digital

1 Envia MDF-e

Integrao com Contador

DANFE

Inteligncia

EFD Contribuies

EFD Icms/Ipi

ECD Contabilidade

Contbil Digital

http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-contabil/download/Guia_Pr%C3%A1tico_ECD_v1.pdf

Livros Abrangidos

Dirio e Razo

Balancetes Dirios e Balanos

Dirio com Escriturao Resumida

Dirio Auxiliar

Razo Auxiliar

Como regra geral, o livro mensal. PODENDO CONTER MAIS DE UM MS SE NO ULTRAPASSAR 1 GB.

Contbil Digital

Contbil Digital

Verificao de erros na Escriturao

Contbil Digital - Dirio

Contbil Digital - Razo

Contbil Digital - Balano Patrimonial

Contbil Digital - DRE

75

Contbil Digital Pagamento J. Comercial

76

Contbil Digital

Assinar Escriturao Contbil

77

Contbil Digital

Gerenciar Requerimento

78

Contbil Digital

Empresa 150 Ltda.

79

Contbil Digital Imprimir Requerimento

80

Contbil Digital Contador Assinando

81

Contbil Digital - Transmitir

82

Contbil Digital Imprimir Recibo

83

Situao da escriturao

O arquivo da escriturao foi enviado pelo SPED Contbil

(PVA) e foi recebido na base de dados do SPED Contbil

(Server).

No foi encaminhado para a Junta Comercial. Recebido

O resumo do arquivo da escriturao foi gerado e enviado

pelo SPED Contbil (Server) e para a base de dados da

Junta Comercial.

Aguardando processamento da Junta Comercial.

Aguardando Processamento

Houve a gerao da guia de recolhimento para o pagamento da anlise do arquivo da escriturao que precisa ser autenticado,. O pagamento no foi realizado ainda.

Aguardando Pagamento

O resumo do arquivo da escriturao est sendo analisado pela Junta Comercial para determinar se o arquivo da escriturao ser autenticado, indeferido ou estar sob exigncia.

Em Analise

1. Corrija as informaes no arquivo (livro digital): se o arquivo o que foi assinado, remova a assinatura. A assinatura um conjunto de caracteres "estranhos" que fica aps o registro 9999. Basta apagar tudo que fica aps tal registro. Para fazer isso, edite a escriturao com algum editor de texto do tipo Bloco de Notas. 2. Valide o livro no PVA do Sped Contbil utilizando a funcionalidade Arquivo/Escriturao Contbil/Validar Escriturao Contbil. 3. Assine. 4. Gere o requerimento de substituio (a opo est no topo do formulrio) - o hash do livro a ser substitudo , tambm, o nmero do recibo de entrega. A informao deve ser preenchida utilizando somente os algarismos e as letras maisculas de A at F (No h a letra O no hash; sempre o numeral 0). Informe tambm o DV. 5. Assine o requerimento. 6. Transmita.

Roteiro prtico para substituio do livro digital:

Abrir o arquivo da ECD.TXT

87

FCONT

FCONT

SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL

INSTRUO NORMATIVA No-1.139, DE 28 DE MARO DE 2011

Art. 8 ....

4 A elaborao do FCONT obrigatria, mesmo no caso de no existir lanamento com base em mtodos e critrios diferentes daqueles prescritos pela legislao

tributria, baseada nos critrios contbeis vigentes em 31 de dezembro de 2007, nos

termos do art.

Art. 4 .....

1 A obrigatoriedade de que trata o caput ter incio a partir do ano-calendrio 2011. 2 O e-Lalur dever ser entregue at o ltimo dia til do ms subseqente ao da ocorrncia do evento, nos casos de:

I - ciso total ou parcial;

II - fuso;

III - incorporao; ou

IV - extino.

um sistema desenvolvido pela Receita Federal do Brasil onde so evidenciadas as diferenas entre a escriturao apurada de acordo com as novas regras contbeis (a partir de 1 de janeiro de 2008) e a regras para fins fiscais, que consideram a legislao at 31 de dezembro de 2007. Basicamente, no Fcont devero ser informados os expurgos e as incluses que devem ser realizados na escriturao societria para que retornemos s regras de escriturao vlidas em 31 de dezembro de 2007 (escriturao fiscal).

FCONT

Prazo de entrega: Junho ano seguinte

So, obrigatoriamente, duas assinaturas: -Pela pessoa jurdica podem ser utilizados certificados de pessoa jurdica, da pessoa fsica responsvel legal pela pessoa jurdica ou do procurador, podendo ser pessoa fsica ou jurdica; para a procurao eletrnica, utilizar a opo Entrega de Declaraes e Arquivos com Assinatura Digital, via Receitanet no site da RFB (e-CAC).

- O contabilista s pode assinar com certificado de pessoa fsica.

Fiscal Digital

Obrigados ao EFD Icms/Ipi)

Fiscal Digital

Protocolo ICMS 3, de 1. De Abril de 2011 (DUO 07/04/2011)

Obrigatrio para TODOS os estabelecimentos a partir de 1/01/2012, podendo ser antecipado a critrio de cada SEFAZ.

Amap

Amazonas

Esprito Santo

Maranho

Mato Grosso do Sul

Piau

Rio Grande do Sul

Roraima

Sergipe

Paran

16 Estados

prorrogaram para at

01/01/2014 Alagoas

Minas Gerais Podendo ser antecipado, segundo

critrio de cada UF

So Paulo R.de Janeiro

Paraiba

PROTOCOLO ICMS 66, DE 30 DE SETEMBRO DE 2011

Acre

Obrigados ao EFD Icms/Ipi)

Fiscal Digital

Protocolo ICMS 3, de 1. De Abril de 2011 (DUO 07/04/2011)

Clusula segunda: Ficam dispensados da utilizao do EFD as Microempresas e Empresas de pequeno porte, previstas na Lei Complementar 123/06.

Esta clusula NO

se aplica para 4 estados Alagoas

Mato Grosso

Rondnia Acre

Orientao SAIF N 001/2011: Obrigatoriedade Escriturao Fiscal Digital EFD aps a publicao do Protocolo ICMS no 03, de 01/04/2011 Procedimentos para adeso voluntria Formulrio para pedido de adeso voluntria EFD - As empresas que constam na lista de Obrigados EFD no devem efetuar nenhum tipo de cadastramento. A incluso AUTOMTICA LISTA DE OBRIGADOS EFD - MG 2009/2010/2011 ORIENTAO: APRESENTAO DO LIVRO DE REGISTRO DE INVENTRIO NA EFD Prorrogado prazo de entrega da EFD/MG para contribuintes indicados na Portaria SAIF n 006/2010 - DECRETO N 45.640, DE 12 DE JULHO DE 2011 Lista de Obrigados EFD - 2012

Registro de Entradas

Registro de Sadas

Registro de Apurao ICMS

Registro de Apurao do IPI

Registro de Inventrio

Livros Fiscais

CIAP - Controle de Crdito de ICMS do Ativo Permanente - modelos "C" ou "D (somente a partir de 01/01/2011)

Fiscal Digital

Fiscal Digital Cadastro Contribuinte

Perfil A = Cupom a cupom/Produto a produto Perfil B = Cupom e Produtos aglutinados

Minas Gerais

Perfil B

Santa Catarina Procurao

Eletrnica Leiaute Banco de Dados

. Importar

. Digitar

. Validar

. Assinar

. Visualizar

. Transmitir

Representante Legal

Programa Java

Arquivo Texto

Recepo

Validao

. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

So Paulo

Minas Gerais

Rio de Janeiro

Periodicidade: MENSAL

Contribuinte RFB

SPED

SEFAZ

A1 ou A3

Escriturao Fiscal Digital

Fiscal Digital

(ReceitaNet)

Fiscal Digital com Software avanado


Janeiro/2012 Dever ser informado o cdigo da chave de

acesso do DANFE e CCe se houver.

Fiscal Digital Nfe (Entrada)

Fiscal Digital Produto na Nfe entrada

Fiscal Digital Valores da Apurao

At o prazo normal de entrega, o contribuinte poder retificar sua EFD, sem solicitar qualquer autorizao da SEFAZ. Entretanto, findo o prazo, o estabelecimento dever verificar qual o procedimento adotado na legislao estadual para que seja autorizada a transmisso do arquivo para substituio do original, conforme consta no Ajuste SINIEF n 2, de 2009, clusula dcima terceira. Na nova transmisso deve ser indicada a finalidade do arquivo: remessa do arquivo substituto. Em nenhum caso, ser permitido o envio de arquivo digital complementar ou parcial.

AJUSTE SINIEF 2, DE 3 DE ABRIL DE 2009

Clusula dcima terceira O contribuinte poder retificar a EFD: I - at o prazo de que trata a clusula dcima segunda, independentemente de autorizao da administrao tributria; II - aps o prazo referido no inciso I, conforme dispuser a legislao da unidade federada de localizao do estabelecimento. 1 A retificao de que trata esta clusula ser efetuada mediante envio de outro arquivo para substituio integral do arquivo digital da EFD regularmente recebido pela administrao tributria. 2 A gerao e envio do arquivo digital para retificao da EFD dever observar o disposto nas clusulas oitava a dcima primeira deste ajuste, com indicao da finalidade do arquivo. 3 No ser permitido o envio de arquivo digital complementar.

O que SPED Fiscal Contribuies

Arquivo Digital, gerado no padro e layout da Receita Federal, a ser utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins, nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade. Os documentos e operaes, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/Cofins em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos ser efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.

Alem de ser um relatrio acessrio, obrigatrio, tambm apurao, que substituir ou simplificar a DACON, DIRF e outros que contenham as mesmas informaes.

Regimes

Incidncia Cumulativa

Lucro Presumido/Arbitrado

Incidncia No-Cumulativa

Lucro Real

Alquota de 0,65% para o PIS e 3% para a COFINS

Alquota de 1,65% para o PIS e 7,6% para a COFINS

No se pode utilizar crditos Permitida a utilizao de crditos

Aplica-se s pessoas jurdicas tributadas pelo Lucro Presumido ou Arbitrado e no se aplica pessoas jurdicas tributadas pelo Lucro Real,

exceto nos casos previstos em Lei.

Aplica-se s pessoas jurdicas tributadas com base no Lucro Real, exceto nos casos previstos

em Lei.

Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) * Pessoas jurdicas imunes e isentas do Imposto sobre a Renda, cuja soma do PIS/Pasep e da Cofins seja menor ou inferior a R$ 10.000,00 *

Pessoas jurdicas que se mantiveram inativas desde o incio do ano-calendrio ou desde a data de incio de atividades *

rgos pblicos, as autarquias e as fundaes pblicas * Pessoas jurdicas sujeitas ao Imposto de Renda com base no Lucro Presumido, em relao aos meses em que no tenha auferido ou recebido receitas

(*) INSTRUO NORMATIVA RFB n 1.252/2012

EFD Contribuies Pessoas Jurdicas Dispensadas:

Crditos Permitidos

DESCONTO DE CRDITOS DE INSUMOS Do valor da Base de Calculo apurada o contribuinte poder descontar crditos: a) Bens adquiridos para revenda, exceto aqueles sujeitos ao regime de Substituio tributria ou tributao monofsica; b) Bens e servios, utilizados como insumo na prestao de servios, e na produo ou fabricao de bens e servios destinados a revenda, inclusive combustveis e lubrificantes energia eltrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurdica; c) Alugueis de prdios, maquinas e equipamentos, pagos a pessoas jurdicas, e utilizado, nas atividades da empresa; d) depreciao de mquinas e equipamentos e outros bens incorporados ao ativo imobilizado, adquiridos para utilizao na produo de bens ou servios destinados venda; e) amortizao ou depreciao de benfeitorias ou edificaes em imveis prprios ou de terceiros; f) bens recebidos em devoluo, cuja receita de venda tenham integrado a base de clculo do ms ou ms anterior, tributado conforme o novo regime; g) Armazenagem e frete incidente na operao de venda, quando o nus for suportado pelo vendedor; Obs: o direito ao credito aplica-se exclusivamente, em relao: aos bens e servios adquiridos de pessoas jurdica domiciliada no Pas;

Crditos Permitidos

1) aos custos e despesas incorridas, pagos ou creditadas a pessoa jurdica domiciliada no Pas; 2) aos bens e servios adquiridos e aos custos incorridos a partir do ms em que se iniciar a aplicao do novo dispositivo Legal O crdito no aproveitado em um ms poder s-lo nos meses subsequentes. Crditos de fretes A Lei n 10.833/03, permiti a tomada do crdito fiscal na base de clculo do PIS e COFINS da empresa que estiver realizando a receita sobre as despesas com transporte (frete) cujo nus recaia sobre ela prpria. A permisso ao crdito fiscal somente sobre as despesas de frete nas operaes de venda e/ou revenda. Portanto as despesas com frete sobre as demais operaes (ex. transferncia, remessas, bonificao, outras sadas) no permitido tomada do crdito fiscal. Crditos dos servios de limpeza, conservao e manuteno Conforme a Lei n 11.898, DE 08 de Janeiro de 2009, poder aproveitar crditos de vale-transporte, vale-refeio ou vale-alimentao, fardamento ou uniforme fornecidos aos empregados por pessoa jurdica que explore as atividades de prestao de servios de limpeza, conservao e manuteno.

http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/principal.aspx

Fiscal Digital

Baixar e instalar no computador

PVA Contribuies

Fiscal Digital

Como composto

Bloco Descrio 0 Abertura, Identificao e Referncias

A Documentos Fiscais - Servios (ISS)

C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)

D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)

F Demais Documentos e Operaes

H Operaes de PJ do Sistema Financeiro, Seguradoras, Previdncia Privada e Plano de Sade

M Apurao da Contribuio e Crdito de PIS/PASEP e da COFINS

P Apurao da Contribuio Previdenciria sobre a Receita Bruta

1 Complemento da Escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes

Extemporneas e Outras Informaes

9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Estruturada em Blocos

( *) Setores j contemplados na Lei n 12546, de 2011

Seguimento Alquota

Txtil 1,00 %

Confeces (*) 1,00 %

Couro e Calados (*) 1,00 %

Plsticos 1,00 %

Material eltrico 1,00 %

Bens de Capital Mecnico 1,00 %

nibus 1,00 %

Autopeas 1,00 %

Naval 1,00 %

Mveis 1,00 %

TI & TIC (*) 2,00 %

Hoteis 2,00 %

Call Center (*) 2,00 %

Design Houses (chips) 2,00 %

EFD Contribuies Bloco P

Braslia (3 de abril) A Nomenclatura Brasileira de Servios, Intangveis e outras Operaes que Produzam Variaes no Patrimnio (NBS), bem como as suas respectivas Notas Explicativas (NEBS), foi instituda pelo Decreto Presidencial n 7.708, de 02 de abril de 2012, publicado no Dirio Oficial desta tera-feira. A NBS faz parte das aes do Plano Brasil Maior e disponibiliza para o pas e passa um referencial para a classificao de comrcio e servios como produtos - at ento o setor era tratado unicamente como atividade econmica.

Nomenclatura Brasileira de Servios http://www.desenvolvimento.gov.br/arquivos/dwnl_1333484934.pdf

Cartilha da Desonerao da Folha de Pagamento http://www.fazenda.gov.br/portugues/documentos/2012/CartilhaDesoneracao.pdf

19 Tabelas internas no PVA EFD-Contribuies Tabela 4.3.3 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente ao PIS/PASEP CST-PIS Tabela 4.3.4 - Tabela Cdigo da Situao Tributria Referente COFINS CST-COFINS Tabela 4.3.5 - Tabela Cdigo de Contribuio Social Apurada

Tabela 4.3.6 - Tabela Cdigo de Tipo de Crdito

Tabela 4.3.7 - Tabela Cdigo de Base de Clculo do Crdito

Tabela 4.3.8 - Tabela Cdigo de Ajustes de Contribuio ou Crditos

Tabela 4.3.9 - Tabela de Alquotas de Crditos Presumidos da Agroindstria

Tabela 4.3.10 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social

- Alquotas Diferenciadas (CST 02 e 04)

Tabela 4.3.11 - Tabela Produtos Sujeitos Incidncia Monofsica da Contribuio Social

- Alquotas por Unidade de Medida de Produto - (CST 03 e 04)

Tabela 4.3.12 - Tabela Produtos Sujeitos Substituio Tributria da Contribuio Social (CST 05)

Tabela 4.3.13 - Tabela Produtos Sujeitos Alquota Zero da Contribuio Social (CST 06)

Tabela 4.3.14 - Tabela Operaes com Iseno da Contribuio Social (CST 07)

Tabela 4.3.15 - Tabela Operaes sem Incidncia da Contribuio Social (CST 08)

Tabela 4.3.16 - Tabela Operaes com Suspenso da Contribuio Social (CST 09)

Tabela 4.3.17 - Tabela Outros Produtos e Operaes Sujeitos Alquotas Diferenciadas (CST 02)

Tabela 5.1.1 - Contribuio Previdenciria - Tabela de Cdigos de Atividades

Tabela 5.1.2 - Contribuio Previdenciria - Tabela de Cdigos de Detalhamento

Tabela CFOP - Operaes Geradoras de Crditos

Tabela Correlao Crditos Dacon X EFD-Contribuies

PRAZO DE ENTREGA: 10 dia til do 2 ms subsequente ao perodo de escriturao

Empresa / Atividade

Fato gerador

1 entrega

Lucro Real PIS/COFINS 1 de janeiro de 2012

Maro de 2012

Lucro Presumido PIS/COFINS - Prorrogado I.N. - N 1.280, DE 13 DE JULHO DE 2012.

1 de janeiro de 2013

Maro de 2013

Instituies Financeiras, Planos de sade, Servios de vigilncia e Transporte de valores PIS/COFINS

1 de janeiro de 2013

Maro de 2013

Contribuio Previdenciria sobre a Receita.

Pessoa Jurdica relacionadas arts. 7 e 8 da MP n

540, de 2 de agosto de 2011, Lei n 12.546, de 2011.

1 de maro de 2012

Maio de 2012


Demais receitas, includas pelos arts. 7 e 8 da Lei n

12.546, de 2011.

1 de abril de 2012

Junho de 2012


Demais receitas, incldas pelo art. 45 da MP n

540/2012.

1 de agosto de 2012

Outubro de 2012

OBRIGADOS

Prazos para entrega EFD Contribuies

Instruo Normativa RFB n 1.218, de 21 de dezembro de 2011

"Art. 5 A EFD-Contribuies ser transmitida mensalmente ao Sped at o 10 (dcimo) dia til do 2 (segundo) ms subseqente ao que se refira a escriturao, inclusive nos casos de extino, incorporao, fuso e ciso total ou parcial.

Original: Instruo Normativa RFB 1.085/2010

Procurao

Eletrnica

Leiaute Banco de Dados

. Importar

. Digitar

. Validar

. Assinar

. Visualizar

. Transmitir

Representante Legal

Programa Java

Arquivo Texto

Recepo

Validao

. Arquivo Original

. Banco de Dados

. Download

Periodicidade: MENSAL

Centralizada na Matriz

Contribuinte RFB

SPED

A3

Escriturao Fiscal Digital PIS/COFINS

Fiscal Digital

Assinatura Digital Modelo A1 ou A3 e_CNPJ contendo o raiz da PJ e_CPF representante do CNPJ Pessoa Fsica ou Jurdica c/procurao Eletrnica junto a RFB

Criar Nova Escriturao

Usando o PVA para Nova Escriturao

Usando o PVA para Nova Escriturao

Importar uma Escriturao

Usando o PVA para Importar Escriturao

Usando o PVA para Importar Escriturao

Usando o PVA para Escriturar

CADASTRO

REGIME DE CAIXA REGIME DE COMPETENCIA

F500

F525

1900

F550

1900

BLOCO A

BLOCO C

BLOCO D

BLOCO F

Consolidado

Detalhado

Totais

Consolidado

D

E

T

A

L

H

A

D

O

As pessoas jurdicas submetidas ao regime de tributao

com base no lucro presumido somente podero adotar o

regime de caixa, para fins da incidncia da contribuio

para o PIS/PASEP e COFINS, na hiptese de adotar o

mesmo critrio em relao ao imposto de renda das

pessoas jurdicas e da CSLL.

Art. 20 da MP n 2.158-35, de 2001

PJ Lucro Presumido Regime de Caixa:

Detalhado REGIME DE COMPETENCIA

BLOCO A: DOCUMENTOS FISCAIS - SERVIOS (NO SUJEITOS AO ICMS)

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS I - MERCADORIAS (ICMS/IPI)

BLOCO D: DOCUMENTOS FISCAIS II - SERVIOS (ICMS)

BLOCO F: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAES

BLOCO A

BLOCO C

BLOCO D

BLOCO F

1900

Fiscal Digital

Corrigir os erros apontados, no cadastro de produto e gerar novo movimento

Fiscal Digital

Cuidado com o NCM

Como informar determinado item adquirido de dois fornecedores diferentes, sendo que os mesmos classificam esta pea com classificaes (NCM) distintas? De acordo com o Regulamento do IPI, cada produto tem um nico NCM. No permitido um mesmo produto ter duas classificaes. Dessa forma, dever ser gerado um nico 0200.

Instruo Normativa RFB n 1.252, de 1 de maro de 2012

Art. 11. A EFD-Contribuies, entregue na forma desta Instruo Normativa, poder ser substituda, mediante transmisso de novo arquivo digital validado e assinado, para incluso, alterao ou excluso de documentos ou operaes da escriturao fiscal, ou para efetivao de alterao nos registros representativos de crditos e contribuies e outros valores apurados. 1 O arquivo retificador da EFD-Contribuies poder ser transmitido at o ltimo dia til do ano-calendrio seguinte a que se refere a escriturao substituda. 2 O arquivo retificador da EFD-Contribuies no produzir efeitos quanto aos elementos da escriturao, quando tiver por objeto: I - reduzir dbitos de Contribuio: a) cujos saldos a pagar j tenham sido enviados Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para inscrio em Dvida Ativa da Unio (DAU), nos casos em que importe alterao desses saldos; b) cujos valores apurados em procedimentos de auditoria interna, relativos s informaes indevidas ou no comprovadas prestadas na escriturao retificada, j tenham sido enviados PGFN para inscrio em DAU; ou c) cujos valores j tenham sido objeto de exame em procedimento de fiscalizao; II - alterar dbitos de Contribuio em relao aos quais a pessoa jurdica tenha sido intimada de incio de procedimento fiscal; e III - alterar crditos de Contribuio objeto de exame em procedimento de fiscalizao ou de reconhecimento de direito creditrio de valores objeto de Pedido de Ressarcimento ou de Declarao de Compensao.

SPED Integrao Total

Sistema Pblico de Escriturao Digital

SPED Social

OBRIGAES ACESSRIAS A SEREM SUBSTITUDAS

Livro de registro de Empregado Folha de Pagamento GFIP RAIS CAGED Dirf Comunicao de Acidente de Trabalho Perfil Profissiogrfico Previdencirio Arquivos eletrnicos entregues fiscalizao

SPED Social

PROJETO EFD - SOCIAL

Ambiente do Contribuinte

Bloco de Registro do Vnculo do

Trabalhador

Bloco de Contribuies

Informao dos Eventos

Folha

Demais FG

PV

A

Ambiente Nacional

Ausentes

Conselho Curador do FGTS Caixa Econmica Federal

SO

CIA

L

SPED Social

BLOCOS DE REGISTROS BLOCO O cadastros

BLOCO F folha

BLOCO G resumo da folha

BLOCO H acordos, dissdios e convenes

BLOCO N outras informaes

BLOCO P contribuies sindical

BLOCO S contribuies sindical

BLOCO 4 processo

BLOCO 9 encerramentos

SPED Social

EVENTOS DIRIOS admisso do trabalhador

alterao do dados cadastrais

alterao de dados do contrato

comunicao de trabalho diferenciada

aviso prvio

desligamento

cancelamento de envio enviado indevidamente

identificaes do dirigentes sindical (existe um bloco para eles)

diferena de dissdio por referencia

informao do tomador do servio

SPED Social

banco/agencia: nf / serie: data de emisso: data de pagamento: tipo de servio: -cesso de mo-de-obra -trabalhador temporrio -folha de pagamento trabalhador -folha pagamento diretoria -folha de pagamento terceiros -grau de risco -cargo -funo -valor pagamento -forma de pagamento cheque, dinheiro, deposito c/c, data pagamento, banco/agencia

OBS: as empresas Simples Nacional tambm esto includas na EFD-Folha

OBS: responsabilidade das informaes, contador, responsvel do RH da empresa. Essas informaes vo para EFD.

rgo tcnico, aps anlise

emite laudo de anlise funcional do

PAF-ECF

CONVNIO ICMS 15, DE 4 DE ABRIL DE 2008 (CONFAZ)

Deve ser publicado no DOU

PAF-ECF

165

Em Dinheiro

Em Cheque

Em Carto

PAF-ECF

166

PAF-ECF

AJUSTE SINIEF 12, DE 30 DE SETEMBRO DE 2011

AL CE MT MG PR SP SE

ALTERDATA 23 anos

No comeo

Contador

Cliente

ALTERDATA 23 anos

Contador Cliente

Mais tarde

Ns ajudamos

ALTERDATA 23 anos

Clientes

Fisco Contador

Atualmente

Ns participamos

ALTERDATA 23 anos

Contador

Amanh

Cliente

Cliente Cliente Cliente Cliente

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Inteligncia Fiscal

Antes de comprar software

1- O fornecedor tem tradio no mercado de software?

Sua atuao local ou nacional?

2- Que tipo de software a empresa candidata est acostumada a desenvolver?

Software para gesto empresarial ou outro tipo?

3- H experincia em questes fiscais e tributrias?

Em quais regies do pas?

4- O fornecedor mantm parceria com outras empresas?

5- A robustez financeira da empresa fornecedora suporta demandas ?

E crises internacionais?

6- A sua empresa planeja crescer?

O fornecedor pode acompanhar seu crescimento?

7- Voc confia no fornecedor?

Em caso de problemas, voc tem a quem recorrer?

8- Quanto tempo voc pretende permanecer com o software?

9- Como ser o retorno sobre o investimento?

Como voc poder ofertar novos servios aos clientes?

10- Qual ser o prazo total de implantao das mudanas?

Nossas 74 Bases

Voc pode confiar

Sede prpria, atualmente com 5 andares.

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Atuando no mercado de softwares desde 1989

Mais de 1.000 colaboradores

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Mais de 20.000 clientes

ALTERDATA 23 anos

ALTERDATA 23 anos

ENTRADA PRINCIPAL Alterdata

Em 2010, foi proposto ao grupo de artistas a elaborao de uma obra para o hall de entrada da nova sede da Alterdata. O desafio foi prontamente aceito e, aps 1 ano de trabalho, " Alma" est pronta. Sempre acreditamos que somente uma obra de arte, em sintonia com nossos tempos, pudesse traduzir os conceitos da empresa. O grupo conseguiu expressar isso de maneira brilhante. Sendo assim, dedicamos a obra " Alma" aos que, assim como todo o corpo da Alterdata, crem que a arte, dentro de suas diversas manifestaes, representa uma parte vital do ser humano por ser um canal que nos mantm em contato com nossa essncia mais abstrata e potica. ALMA: expresso imaterial da VIDA. Alma grega.PSY-K: A humana existncia: o pensar, o sentir, a conscincia. NEFSH, hebraico: Alma da respirao. Do sangue, a essncia. Alma latina, ANIMA: Do ser o arqutipo, do interior o belo, da vida o sopro. ALMA na fora vivente na seiva das madeiras e nos verdes das matas. Nos fios condutores, poder da tecnologia. No vermelho que pulsa e revela partes do todo sensvel, contedos do que se v no invisvel. ALMA, o corao da empresa. Em aterias fluentes de idias, na vitalidade das direes, na coragem das concepes, na sustentabilidade do meio ambiente, no respeito ao homem. ALMA essncia. luta, trabalho, superao.

ALTERDATA 23 anos

Sede prpria, NOVA com 8 andares.

12.000 m2.

2 andares de garagem.

Aproveitamento da gua da chuva.

Auditrio para 140 lugares.

Espao cultural para exposies.

2 elevadores.

Ar condicionado central.

Treinamentos gratuitos a Clientes

Contatos Em caso de dvidas, necessidade de esclarecimentos, dicas e soluo de problemas, a equipe de desenvolvimento e suporte do Sefaz Virtual est disposio por meio dos seguintes contatos:

Comentrios, crticas ou dvidas: [email protected]

Telefone da Receita Federal

ALTERDATA 23 anos

COMPROMISSO ALTERDATA COM SEUS CLIENTES

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Para receber o Certificado e link para copiar esta apresentao, preencha seus dados no formulrio e entregue, antes de sair.

Departamento Alliance Alterdata www.alterdata.com.br

0800-704-1418

[email protected]

Realizao: Apoio

Dante Barini Filho

Documents

Fisco_Digital SPED_Uberlandia - MATERIAL PALESTRA.pdf