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NOTA 2017 A.V 2016 A.V
INGRESOS OPERACIONALES: 8
VENTAS POR SERVICIOS 2,938,938,496 100.00% 1,582,818,563 100.00%
VENTAS NETAS 2,938,938,496 100.00% 1,582,818,563 100.00%
COSTO DE VENTAS 9
COSTO DE VENTAS 1,865,742,918 63.48% 968,345,880 61.18%
UTILIDAD BRUTA 1,073,195,578 36.52% 614,472,683 38.82%
GASTOS OPERACIONALES: 10
DE ADMINISTRACION 987,581,419 33.60% 529,170,883 33.43%
UTILIDAD OPERACIONAL 85,614,159 2.91% 85,301,800 5.39%
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 11
INGRESOS NO OPERACIONALES 1,365,946 0.05% 240,898 0.02%
GASTOS NO OPERACIONALES 24,760,811 0.84% 35,966,963 2.27%
Exedente neto del Ejercicio 62,219,294 2.12% 49,575,735 3.13%
FECHA DE PUBLICACION 20/04/2017
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA
NIT: 806,015,067
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL - NIIF
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017 Y 2016
VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
NOTA 2017 A.V 2016 A.VACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1 185,680,171 7.61% 106,680,863 7.39%CAJA GENERAL 60,002,773 2.46% 32,049,080 2.22%BANCOS CUENTAS CORRIENTES 125,677,398 5.15% 74,631,783 5.17%
CUENTAS POR COBRAR 2 1,006,368,824 41.22% 464,328,481 32.17%DEUDORES DEL SISTEMA 914,352,124 37.45% 354,423,136 24.55%ANTICIPOS 92,016,700 3.77% 109,905,345 7.61%INVENTARIOS 3 72,345,694 2.96% 29,247,976 2.03%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,264,394,689 51.79% 600,257,320 41.58%
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4 547,287,399 22.42% 400,168,482 27.72%CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 188,728,548 7.73% 128,588,632 8.91%MAQUINARIA Y EQUIPO 269,218,181 11.03% 261,209,599 18.09%MUEBLES Y ENSERES 13,224,575 0.54% 8,024,776 0.56%EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 26,939,978 1.10% 10,119,998 0.70%EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 8,330,976 0.34% 5,798,656 0.40%DOTACIÓN DE CLÍNICAS Y RESTAURANTES 54,644,240 2.24% 225,920 0.02%
0.00%DEPRECIACIÓN ACUMULADA -13,799,099 -0.57% -13,799,099 -0.96%
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 5 629,868,999 25.80% 443,145,207 30.70%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,177,156,398 48.21% 843,313,689 58.42%
TOTAL ACTIVO 2,441,551,087 100.00% 1,443,571,009 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 6
OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO 142,293,654 5.83% 134,227,464 9.30%CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO 418,667,845 17.15% 294,577,695 20.41%COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO 588,002,468 24.08% 454,975,034 31.52%RETENCION EN LA FUENTE 129,463,562 5.30% 41,059,658 2.84%BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 532,368,284 21.80% 28,923,207 2.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,810,795,813 74.17% 953,763,058 66.07%
PASIVO NO CORRIENTE 7
PROVISIONES 136,832,984 5.60% 62,365,190 4.32%ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 199,978,558 8.19% 195,718,322 13.56%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 336,811,542 13.79% 258,083,512 17.88%
TOTAL PASIVO 2,147,607,355 87.96% 1,211,846,570 83.95%
FECHA DE PUBLICACION 20/04/2017
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - NIIF
A CORTE DE 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 Y 2016
NIT: 806,015,067
VALORES EXPRESADOS EN PESOS COLOMBIANOS
PATRIMONIOFONDO SOCIAL MUTUAL 6,000,000 0.25% 6,000,000 0.42%RESULTADOS DEL EJERCICIO 62,219,294 2.55% 49,575,735 3.43%RESULTADOS ACUMULADOS 225,724,438 9.25% 176,148,704 12.20%
TOTAL PATRIMONIO 293,943,732 12.04% 231,724,439 16.05%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,441,551,087 100.00% 1,443,571,009 100.00%
REVELACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2017 Y 2016
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN
CARLOS MARRUGO VEGA
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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1. ASPECTOS GENERALES DE LA ENTIDAD.
Somos una Institución prestadora de servicios de salud en Cartagena-Colombia que
cuenta con tres sedes estratégicamente ubicadas donde se trabaja para el bienestar físico,
emocional, espiritual y social del individuo, la familia y la comunidad con necesidad de
atención en salud mental y neurocognitiva. Contamos con servicios de calidad generando
un clima de confianza y satisfacción a través de un personal calificado y comprometido
que trabaja con AMOR por el SER HUMANO, con un concepto de gerencia moderna que
garantiza el mejoramiento continuo de los procesos administrativos y asistenciales.
La Compañía de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley
1314 de 2009, reglamentada por los Decretos 2420 y 2496 de 2015, prepara sus estados
financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de información financiera
aceptadas en Colombia – NIIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de
Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES) en su versión año
2009 autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su
sigla en inglés).
La Compañía tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y
difundir estados financieros de propósito general una vez al año, el 31 de diciembre. Para
efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros
individuales. La moneda funcional es el peso colombiano, que corresponde a la moneda
del entorno económico principal en el que opera la Compañía. Los estados financieros de
la Compañía al 31 de diciembre de 2016, corresponden a los primeros estados financieros
preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera
aceptadas en Colombia (NIIF) para Grupo 2, las cuales se basan en la Norma Internacional
de Información para Pequeñas y Medianas Entidades PYMES (NIIF PYMES). Estos
estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por la
medición a valor razonable de ciertos activos e instrumentos financieros. El Estado de
situación Financiera se presenta en orden de clasificación de sus componentes en
corrientes y no corrientes, el Estado de Resultado Integral se presenta por naturaleza. Hasta
el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015 inclusive, la Compañía preparó sus
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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estados financieros anuales de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia PCGA. La información Financiera correspondiente al ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2016, incluida en los presentes estados financieros
individuales con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con
las NIIF PYMES.
2. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES.
- SUPUESTOS CONTABLES.
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA,
para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo los siguientes supuestos
contables:
- Bases de acumulación o devengo.
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA,
reconocerá los efectos de las transacciones y demás sucesos cuando ocurren (y no cuando
se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo); así mismo, se registrarán en los
libros contables y se informará sobre ellos en los estados de los períodos con los cuales se
relacionan.
- Negocio en marcha.
La entidad preparará sus estados financieros sobre la base que está en
funcionamiento, y continuará sus actividades de operación dentro del futuro previsible. Si
existiese la necesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones
de la empresa, dichos estados deberán prepararse sobre una base diferente y, si así fuera, se
revelará información sobre la base utilizada en ellos.
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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- BASES DE MEDICIÓN.
La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los
elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases:
- Costo histórico.
Para los activos de FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS
MARRUGO VEGA, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al
efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo
en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se
registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las
cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la
correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.
- Valor razonable.
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA,
reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un
activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y
debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia
mutua.
- Presentación del estado de situación financiera.
La entidad presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de
situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como
categorías separadas. (Sección 4, p.4.4)
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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- Políticas contables para la cuenta del efectivo y equivalentes al efectivo.
Como efectivo se registran tanto la caja general y menor, como los depósitos
bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera que tengan libre disposición,
depósitos a plazo (vencimiento a tres meses).
1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
CONCEPTO 2017 2016
CAJA GENERAL 60,002,773 32,049,080
BANCOS CUENTAS CORRIENTES 125,677,398 74,631,783
TOTAL 185,680,171 106,680,863
Medición inicial
El efectivo se medirá al costo de la transacción. (Sección 11, p.11.13)
- Políticas contables para las cuentas y documentos por cobrar
En la apertura
Instrumentos financieros básicos: Precio de la transacción
2. CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO 2017 2016
DEUDORES DEL SISTEMA 914,352,124 354,423,136
ANTICIPOS 92,016,700 109,905,345
TOTAL 1,006,368,824 464,328,481
Medición inicial
La entidad medirá las cuentas por cobrar inicialmente al precio de la transacción o
valor razonable de la contraprestación. (Sección 11, p.11. 13)
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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- Políticas contables para la cuenta de inventarios.
En la apertura
Se contabilizan al importe menor entre el costo y el precio de venta estimado (Valor
neto realizable)
Medición inicial
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO
VEGA efectuará la medición inicial reconociendo el inventario al costo
3. INVENTARIOS
CONCEPTO 2017 2016
MATERIA PRIMA 109,859 109,859
MATERIAL MEDICOQUIRURJICO 233,856 233,856
MEDICAMENTOS 68,943,985 25,281,567
MATERIALES REPUESTO Y ACCESORIOS 3,057,994 3,926,294
TOTAL 72,345,694 29,551,576
- Políticas contables para la cuenta de propiedad, planta y equipo.
La entidad registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se
mantienen para uso en la producción de servicios, asimismo se prevé usarlo más de un
período contable. (Sección 17, p.17.2). FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN
CARLOS MARRUGO VEGA, reconocerá el cargo por depreciación de la propiedad,
planta y equipo que posee, en el resultado del período contable. (Sección 17, p.17.17)
4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
CONCEPTO 2017 2016
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 188,728,548 128,588,632
MAQUINARIA Y EQUIPO 269,218,181 261,209,599
MUEBLES Y ENSERES 13,224,575 8,024,776
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 26,939,978 10,119,998
EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO 8,330,976 5,798,656
DOTACIÓN DE CLÍNICAS Y RESTAURANTES 54,644,240 225,920
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -13,799,099 -13,799,099
TOTAL 547,287,399 400,168,482
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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- Políticas contables para la cuenta de intangibles.
La entidad reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios
económicos futuros, su costo o valor se puede ser medido con fiabilidad y no es el
resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible. (Sección 187,
p.18.4)
5. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA
CONCEPTO 2017 2016
ACTIVOS INTANGIBLES 629,868,999 443,145,207
TOTAL 629,868,999 443,145,207
- Políticas para las cuentas y documentos por pagar.
En la apertura
Precio de la transacción
Las cuentas y documentos por pagar comprenden el pasivo corriente, que son
aquellas obligaciones a corto plazo (inferior a 365 días) por las cuales la entidad se espera
desprender de beneficios económicos, como lo son el pago a sus proveedores, pagares,
impuestos corrientes, entre otros como se desglosa a continuación:
6. PASIVO CORRIENTE
CONCEPTO 2017 2016
OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO 142,293,654 134,227,464
CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO 418,667,845 294,577,695
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO 588,002,468 454,975,034
RETENCION EN LA FUENTE 129,463,562 41,059,658
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 532,368,284 28,923,207
TOTAL 1,810,795,813 953,763,058
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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b. Políticas para la cuenta de provisiones y otros pasivos
La entidad reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la fecha sobre la
que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable desprenderse de recursos para
liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.
(Sección 21, p21.4).
7. PASIVO NO CORRIENTE
CONCEPTO 2017 2016
PROVISIONES 136,832,984 62,365,190
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 199,978,558 195,718,322
TOTAL 336,811,542 258,083,512
Los anticipos y avances recibidos corresponden a los beneficios entregados por terceros
como prestación de un servicio anticipado del cual aún no se ha realizado.
- DEFINICIONES
PASIVO: Es una obligación presente surgida a raíz de hechos pasados, en cuya
liquidación la compañía espera desprenderse de recursos que implican beneficios
económicos.
PROVISIÓN: Es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su monto o
vencimiento.
- POLÍTICAS CONTABLES PARA LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN
DEL ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
- Presentación del estado de resultado integral.
FUNDACION DESARROLLO HUMANO JUAN CARLOS MARRUGO VEGA,
podrá mostrar el rendimiento de la empresa mediante la elaboración de un único estado,
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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elaborando el estado de resultado integral, en cuyo caso presentará todas las partidas de
ingreso y gasto reconocidas en el periodo. (Sección 5, p.5.2, (a))
- Políticas contables para la cuenta de Ingresos.
La empresa reconocerá ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que
los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se
pueden medir con fiabilidad.(Sección 2, p.2.27) y se medirán al valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto
de rebajas y descuentos. (Sección 23, p.23.3)
- Políticas contables para la cuenta de costos de venta
Se reconocerá el costo venta, en el momento que se realice efectiva un
servicio médico. Se medirá por el costo de los servicios prestado, incluyendo
los materiales necesarios para prestar dicho servicio.
9. COSTO DE VENTAS
CONCEPTO 2017 2016
COSTO DE VENTAS 1,865,742,918 968,345,880
c) Políticas contables para la cuenta de gastos
La empresa reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios
económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el
surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. (Sección 2,
p.2.23 (b)). Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse
de forma fiable (Sección 2, p.2.30)
8. INGRESOS OPERACIONALES
CONCEPTO 2017 2016
VENTAS POR SERVICIOS 2,938,938,496 1,582,818,563
TOTAL 2,938,938,496 1,582,818,563
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS DICIEMBRE 2017 Y 2016 – NIIF PARA PYMES
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La empresa clasificara para el desglose de los gastos por función (como parte del costo de
las ventas o de los costos de actividades de distribución o administración).
10. GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO 2017 2016
SUELDOS Y SALARIOS 429,737,469 251,351,886
GASTOS POR HONORARIOS 114,337,582 127,458,179
ARRENDAMIENTOS 12,685,003
SERVICIOS 125,992,753 76,252,792
GASTOS LEGALES 777,424 2,551,021
GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO 191,195,269 18,882,505
OTROS GASTOS 112,855,919 52,674,500
TOTAL 987,581,419 529,170,883
Los ingresos no operacionales corresponden a rendimientos financieros y gastos no
operacionales corresponden a gastos bancarios, intereses de obligaciones financieras,
gravamen 4xmil.
11. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
CONCEPTO 2017 2016
INGRESOS NO OPERACIONALES 1,365,946 240,898
GASTOS NO OPERACIONALES 24,760,811 35,966,963
YUBERLIS BARRIOS DEL RIO
CONTADOR PÚBLICO
143603-T
![MAINO ANSALDO, Sandro - COAM Files/fundacion...Juan Borchers: Viajes Formativos [19] INTRODUCCIÓN 22. Las Fuentes Documentales. El Registro del Viaje [27] ANTECEDENTES DE JUAN BORCHERS](https://img.pdfslide.tips/doc/110x75/611b5d00844b6e7aa81a3b3b/maino-ansaldo-sandro-coam-filesfundacion-juan-borchers-viajes-formativos.jpg)
