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Gasto Federalizado
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS
Contenido
1. El Federalismo
2. El Gasto Federalizado Transferencias
Gasto Federalizado
Gasto Federalizado en el contexto de las finanzas de las entidades
Gasto Federalizado en el contexto de las finanzas municipales
3. Desglose del Gasto Federalizado
4. Efectos no deseados del Gasto Federalizado
5. Alternativas de Mejora
Visión económica del Federalismo Asignación de responsabilidades del gasto por ámbito de gobierno
Función de gasto Regulación (políticas y estándares)
Provisión y administración
Defensa nacional C C Relaciones exteriores C C Comercio exterior e interior C C Política monetaria C C Política fiscal C, R C, R, L Política industrial C C Política ambiental C, R, L R, L Recursos naturales C C, R, L, Aerolíneas y ferrocarriles C C Agricultura C, R, L R, L Educación C, R, L R, L Notas: C: central; R: regional y L: local.
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en:Shah, A. (1994). Intergovernmental Fiscal Relations in Developing and Emerging. Washington D.C.: The World Bank.
Características del Federalismo Mexicano
Espacios de mejora del federalismo mexicano: 1. Dependencia financiera
2. Sustitución intergubernamental de funciones legislativas
3. Afectación unilateral de un ámbito de gobierno a otro
4. Renuncia de atribuciones de implicación federalista
5. Neutralización del potencial económico local
6. Disminución de la eficiencia tributaria
7. Descentralización del gasto con limitaciones
8. Coordinación intergubernamental y los mecanismos para sus cambios
9. Redistribución de atribuciones entre el ejecutivo y el legislativo federal
10. Insuficiencia de recursos fiscales para los tres ámbitos de gobierno
Características del Federalismo Mexicano Dependencia financiera
Evolución de las transferencias y los ingresos propios en las entidades
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI
48,779 54,221 59,426 65,304 75,403 84,066 99,674 103,405 119,005 115,980 131,464 140,189 179,700
376,648 435,930 467,825
529,976 582,208
655,572
760,660 788,934
971,357 1,037,918
1,077,212
1,060,991
1,235,636
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Ingresos propios Transferencias
Características del Federalismo Mexicano Neutralización del potencial económico
Ingresos propios de las entidades como porcentaje del PIB
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI
0.89%
0.95%
0.91%
0.97%
0.96%
0.99%
0.96%
1.15%
0.97%
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Promedio
Características del Federalismo Mexicano
Objetivos de las transferencias de gasto federalizado:
Cerrar la brecha horizontal, es decir pugnar por la equidad
interregional.
Corregir externalidades en el gasto de los gobiernos
locales.
Implementar la política federal a través de los gobiernos
locales, dejando a éstos margen para seleccionar los
instrumentos a aplicar.
Características del Federalismo Mexicano
Tipo de transferencias del federalismo fiscal mexicano:
Tipo Definición Ejemplo
Transferencias no condicionadas
Ocurren cuando el ámbito receptor las puede gastar libremente.
Participaciones
Transferencias condicionadas en bloque
Se usan para financiar una amplia categoría de servicios y generalmente tienen pocas restricciones de forma que la administración receptora puede disponer de los fondos recibidos como quiera mientras que los gaste en el área en que se aplique el programa”
Aportaciones en para la educación básica (FAEB)
Transferencias categóricas o por proyecto
Su destino esta perfectamente definido y no admite actuaciones discrecionales de la administración receptora
Fondo Metropolitano (Metrobús)
Características del Federalismo Mexicano
Tipo de transferencias del federalismo fiscal mexicano:
Tipo Definición Ejemplo Transferencias graduales o cofinanciamiento
Cuando el gobierno otorgante establece una subvención proporcional al gasto o coste del servicio o de la obra y exige que el ámbito receptor financie el resto de la misma.
FASP Subsemún Sedesol
Transferencias condicionales globales
Cuando el gobierno donante no limita el monto de la transferencia (abiertas)
FASP
Transferencias condicionales graduales con tope
Financian hasta una cantidad determinada a partir de la cual el monto de la transferencia se mantiene fija (transferencias cerradas).
Subsemún
También se puede introducir la variable localización geográfica, donde se define un destino geográfico específico de la transferencias (Microregiones, Subsemún)
Evolución de las transferencias a estados y municipios
Las transferencias del gobierno federal hacia las entidades y municipios ha pasado de 951 mil 246.9 millones de pesos en 2009 a 1 billón 418 mil 777 millones de pesos para 2013
Es decir, en tan sólo 4 años las transferencias han crecido un 49.1%, a un ritmo de crecimiento promedio anual de 9.8%
En ese periodo, en promedio dichas transferencias representan el 8.17% del PIB
Asimismo, respecto al gasto neto total, representa el 32.2% en promedio para el mismo periodo
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP.
Evolución de las transferencias a estados y municipios
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP.
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
30.00%
35.00%
40.00%
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
2009 2010 2011 2012 2013 PEF 2014
Transferencias a Estados y municipios
Transferencias como % del PIB
Transferencias como % del Gasto Neto Total Millones de pesos Porcentaje
Estructura de las transferencias
Del total de recursos transferidos, el 39% se realizan vía participaciones e incentivos, el restante 61% corresponde a gasto federalizado
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2009 2010 2011 2012 2013
Participaciones e incentivos Ramo 33 Provisiones salariales y económicas y otros subsidios Convenios de descentralización Convenios de reasignación Recursos para la protección de salud
El Gasto Federalizado
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP.
El Gasto Federalizado transferido hacia las entidades y municipios ha pasado de 581 mil 336.4 millones de pesos en 2009 a 894 mil 773.8 millones de pesos para 2013
Es decir, en tan sólo 4 años las transferencias por Gasto Federalizado han crecido un 53.9%, a un ritmo de crecimiento promedio anual de 13.5%
En ese periodo, en promedio las transferencias por Gasto Federalizado representan el 5% del PIB
Asimismo, respecto al gasto neto total, representa el 19.6% en promedio para el mismo periodo
El Gasto Federalizado
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP.
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
25.0%
0
100,000
200,000
300,000
400,000
500,000
600,000
700,000
800,000
900,000
1,000,000
2009 2010 2011 2012 2013
Gaso Federalizado Gasto Federalizado como % del PIB Gasto Federalizado como % del gasto neto total
Millones de pesos Porcentaje
El Gasto Federalizado
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2009 2010 2011 2012 2013 Ramo 33 Provisiones salariales y económicas y otros subsidios Convenios de descentralización Convenios de reasignación Recursos para la protección de salud
Del total del Gasto Federalizado, el 70.4% se realizan vía Ramo 33, el 16% vía convenios de descentralización, el 9.8% por provisiones salariales y económicas y otros subsidios, el restante 3.2% son recursos para la protección de salud y el restante 0.6% vía convenios de reasignación
Las transferencias en las finanzas de las entidades
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI.
Impuestos 5.7%
Derechos 3.4%
Productos 0.5%
Aprovechamientos 2.1%
Contribuciones de mejoras
0.1%
Participaciones federales
31.5% Aportaciones
federales 49.1%
Otros ingresos 2.8%
Financiamiento 4.9%
La autonomía financiera de las entidades es del 19.4%, por lo que la dependencia financiera es del 80.6%.
El 60.9% de los recursos que las entidades reciben vía transferencia son etiquetados
Presiones del gasto de las entidades y su inflexibilidad financiera
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI.
El gasto corriente del ejecutivo es del 27% del gasto total; las transferencias por participaciones y para funcionamiento de otros poderes y organismos es del 60.7% y las obligaciones financieras de las entidades representan el 3.8% del gasto total
Sólo se tiene flexibilidad del 8.5% del presupuesto
Servicios personales
22.2% Materiales y suministros
1.1%
Servicios generales
3.7%
Subsidios, transferencias y
ayudas 43.5%
Adquisición de bienes muebles e
inmuebles 0.8%
Obras públicas y acciones sociales
5.6%
Inversión financiera
0.6%
Recursos asignados a municipios
17.2%
Otros egresos 1.6% Deuda pública
3.8%
Las transferencias en las finanzas de los municipios
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI.
La autonomía financiera de los municipios es del 28.4%, por lo que la dependencia financiera es del 71.3%.
El 51.7% de los recursos que los municipios reciben vía transferencia son etiquetados
Impuestos 12%
Derechos 5%
Productos 1%
Aprovechamientos 4%
Contribuciones de mejoras
0%
Participaciones federales y estatales
34%
Aportaciones del ramo general 33
22%
Recursos federales
reasignados 15%
Recursos estatales
0%
Otros ingresos 2% Financiamiento
5%
Estructura del gasto de los municipios
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI.
Servicios personales
37.2%
Materiales y suministros
5.9% Servicios generales
13.5%
Subsidios, transferencias y
ayudas 11.2%
Adquisición de bienes muebles e
inmuebles 1.6%
Obras públicas y acciones sociales
23.8%
Inversión financiera
0.1%
Otros egresos 0.9% Deuda pública
5.9%
El gasto corriente de los municipios es del 56.7% del gasto total; las transferencias para funcionamiento de organismos es del 11.2% y las obligaciones financieras de los municipios representan el 5.9% del gasto total
Se tiene flexibilidad del 26.3% del presupuesto
Composición del Gasto Federalizado
El Gasto Federalizado consta de 16 fondos o conceptos generales
Para 2014 se incrementó considerablemente el gasto transferido en 12.83% (Ramo33, Ramo 25 y Ramo 23)
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
8
3 3
1 1
Ramo 33 Provisiones salariales y
económicas y otros subsidios
Convenios de descentralización
Convenios de reasignación
Recursos para la protección de
salud
Composición del Gasto Federalizado
439,073.4 461,391.5 499,290.7
534,272.8 560,916.2
2009 2010 2011 2012 2013
RAMO 33
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
El Ramo 33 ha crecido de 2009 a 2013 un 27.7%, lo que significa que en promedio, anualmente este rubro crece un 6.9%
Para 2014 se incrementó este Ramo en 31 mil 674 millones de pesos, es decir, un fuerte incremento del 6.16%
Estructura del Ramo 33
FAEB 57.9%
FASSA 12.2%
FAIS 9.5%
FAM 3.1%
FAFM (FORTAMUN)
9.7%
FASP 1.4%
FAETA 1.0% FAFEF
5.3%
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
FAEB: Fondo de Aportaciones para la Educación Básica y Normal FASSA: Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud FAIS: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
FAM: Fondo de Aportaciones Múltiples FAFM-FORTAMUN: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito Federal
FAETA: Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos FAFEF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas
Composición del Gasto Federalizado
48,732.8
62,463.5 68,718.4 69,839.5
107,381.9
2009 2010 2011 2012 2013
PROVISIONES SALARIALES Y ECONÓMICAS Y OTROS SUBSIDIOS
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
Las provisiones salariales y económicas y otros subsidios ha crecido de 2009 a 2013 un 120.3%, lo que significa que en promedio, anualmente este rubro crece un 30.1%
Para 2014 se incrementó este rubro en un 59.45%, es decir, se transferirán 45 mil 844 millones más que el ejercicio 2013
Estructura de Provisiones salariales y económicas y otros subsidios
FIES 1.3% FEIEF
12.9%
Resto de Prov. Sal y
Econ. Otros Subs. 85.7%
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
FIES: Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados FEIEF: Fondo de Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas
Composición del Gasto Federalizado
89,149.8 98,675.5
109,919.2
128,760.7
148,319.7
2009 2010 2011 2012 2013
CONVENIOS DE DESCENTRALIZACION
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
Los convenios de descentralización han crecido de 2009 a 2013 un 66.4%, lo que significa que en promedio, anualmente este rubro crece un 16.6%
Estructura de los convenios de descentralización
Convenio SEP
80.9%
Convenio SAGARPA
5.2%
Convenio SEMARNAT
(CNA) 13.9%
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
Composición del Gasto Federalizado
4,380.4
3,050.8
3,955.2
3,055.9
7,360.4
2009 2010 2011 2012 2013
CONVENIOS DE REASIGNACIÓN
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
Los convenios de reasignación han crecido de 2009 a 2013 un 68%, lo que significa que en promedio, anualmente este rubro crece un 17%
Composición del Gasto Federalizado
0.0 0.0 0.0
66,239.4 70,795.6
2009 2010 2011 2012 2013
RECURSOS PARA LA PROTECCIÓN DE SALUD
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en SHCP
Los Recursos para la Protección y Salud no existían antes de 2012. Su crecimiento de 2012 a 2013 fue de 6.9%
Problemáticas de las reglas de operación de los recursos Federalizados
Problemáticas que enfrentan las entidades y municipios para acceder a los recursos:
Los estados no cuentan con la asignación presupuestal que requieren las reglas de operación porque estas fueron emitidas después de que los presupuestos de egresos estatales fueron aprobaron.
La limitada disponibilidad de información para la realización de estudios sociales, económicos, financieros y técnicos, que es requerida para la solicitar recursos federales.
Efectos no deseados de gasto federalizado
Efecto centralización, mayor dependencia financiera de los estados y municipios, menor corresponsabilidad fiscal
Los destinos etiquetados en ocasiones se contraponen a las necesidades de la población de estados y municipios
Diferencia en tiempos presupuestales: en programas bipartitas uno de los actores puede no contar presupuestalmente con los recursos
Generación de gasto corriente a futuro. La creación de infraestructura (hospitales, escuelas, etc.) requerirá de gasto en servicios personales, materiales y suministros y servicios generales. Presionaran el gasto, habrá menor flexibilidad e incrementaran el gasto programable
Espacios de Mejora del Gasto Federalizado
Disminución de etiquetas del Gasto Federalizado
Presupuesto participativo del gasto federalizado
Liberación de impuestos a estados y municipios para fortalecer su autonomía financiera
Espacios de Mejora del Gasto Federalizado
0 100,000 200,000 300,000 400,000 500,000 600,000 700,000 800,000 900,000
1,000,000 1,100,000 1,200,000 1,300,000
Ingresos por transferencias
Ingresos propios Otros ingresos y financiamiento
Mill
ones
2012
2012 Con impuesto a las ventas
Con un impuesto local a las ventas de 5% la recaudación estatal se incrementaría en 138 mil 473 millones de pesos*. Los ingresos propios representarían el 19% de los ingresos totales vs el 11.7% actual
Fuente: Elaborado por INDETEC con base en INEGI * Estimación propia con base en SHCP y CGPE 2013.
Ingresos de las entidades en 2012 vs Ingresos si tuvieran la potestad de cobrar un impuesto local a las ventas
Gracias Javier Pérez Torres
ORGANISMO PÚBLICO DEL SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL
INSTITUTO PARA EL DESARROLLO TÉCNICO DE LAS HACIENDAS PÚBLICAS