GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL...GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL EXPOSICION DE LA OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO Econ. Juan de Dios Hernández Palomino Lima,

GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL

EXPOSICION DE LA OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

Econ. Juan de Dios Hernández Palomino

GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL

EXPOSICION DE LA OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

Econ. Juan de Dios Hernández Palomino

Lima, Marzo 2015

El Presupuesto del Sector Público es el instrumento deprogramación económica y financiera, de carácter anualque es aprobado por el Congreso de la República. Suejecución comienza el 1 de enero y termina el 31 dediciembre de cada año. (Art 14º Ley 28112 Ley Marco de la Administración Financieradel Sector Público)

El presupuesto constituye el instrumento de Gestión delEstado que permite a las entidades lograr sus objetivos ymetas contenidas en su Plan Operativo Institucional(POI). Asimismo es la expresión cuantificada, conjunta ysistemática de los gastos a atender durante el año fiscal,por cada una de las entidades que forman parte delSector Público y refleja los ingresos que financian dichosgastos. (Art 8º de la Ley 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto)

MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN

¿ QUE ES EL PRESUPUESTO PÚBLICO ?

LEY ANUAL DE PRESUPUESTO


Aprobación de recursos por fuente de financiamiento

Aprobación del gasto a nivel de pliego, unidad ejecutora, programa, genérica y específica del gasto y fuente de financiamiento

Aprobación de normas específicas para la ejecución del gasto público.

Aprobación de normas sobre medidas de austeridad, disciplina y calidad en el gasto público.

Aprobación de normas sobre modificaciones presupuestarias

DIRECTIVAS PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO


La Dirección General de Presupuesto Público, como órgano Rector del Sistema Presupuestario emite Directivas que establecen orientaciones metodológicas para el desarrollo de cada una de las fases del Proceso Presupuestario:

Programación y Formulación

Aprobación

Ejecución

Evaluación

Conciliación

Directivas Internas para las fases de Programación y Formulación y Ejecución.

CLASIFICADOR DE INGRESOS


La Dirección General de Presupuesto Público aprueba el Clasificador de Ingresos para el registro de la captación de recursos en las Entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local.

El Clasificador de Ingresos identifica el tipo de transferencias, genéricas, sub genéricas y específicas de los diversos conceptos de ingresos.

La estructura del clasificador de ingresos comprende:

Ingresos TributariosContribucionesVenta de bienes y servicios Derechos y tasas administrativasDonaciones y transferenciasRenta de la propiedadVenta de Activos No Financieros y FinancierosEndeudamiento

FUENTES DE FINANCIAMIENTO QUE ADMINISTRA EL MINISTERIO PÚBLICO

RECURSOS ORDINARIOS

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

TESORO PUBLICO

TASAS IML,PRINCIPIO DE OPORTUNIDAD,VENTA DE BASES Y MULTAS

A PROVEDORES,OFECOD, COPIAS CERTIFICADAS,

PRESCRIPCIONES JUDICALES,REGISTRO DE PERITOS FISCALES

TRANSFERENCIAS DEORG. NACIONALES E INTERNACIONALESDEVIDA, CONABI,

SUNAT, OTROS


CLASIFICADOR DE GASTO


La Dirección General de Presupuesto Público aprueba el Clasificador de Gastos para el registro de los egresos en las Entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local.

El Clasificador de Gastos identifica el tipo de transferencias, genéricas, sub genéricas y específicas de los diversos conceptos de gastos.

CADENA DE GASTO:Conjunto de elementos expresados en una secuencianumérica que refleja las distintas categorías de la estructurafuncional programática y las partidas de gasto de losClasificadores Presupuestarios del egreso.

CATEGORIA Y GENERICA DE GASTOS

GASTOS CORRIENTES(Para el mantenimiento u operación de

los servicios que presta el Estado)

2.1 Pers. Y Oblig. Sociales(Pago remuer. Pers. Activo)

2.2 Oblig. Previsonales(Pago a pensionistas)

2.3 Bienes y Servicios.(Gastos por mantenim.)

2.5 Otros Gastos(Cosa Juzgada, arbitrios)


GASTOS DE CAPITAL(Destinados al aumento de la Producción o al incremento

Inmediato o futuro del Patrimonio del Estado)

2.6 Adq. Activos No Financ.Inversiones(Estudios, ejec. Obras)Equipamiento(Adquis. Inmuebles bienes de capital y equipamiento

CLASIFICADOR DE GASTOS

ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN

PRESUPUESTARIA


INTEGRANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

• Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la formulación, ejecución y evaluación del Proceso Presupuestario.

• Emitir opinión autorizada en materia presupuestal.

• Conducir el proceso presupuestario de la Entidad.

• Ejecutar el presupuesto autorizado orientandolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos.

• Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal.

GESTION

PRESUPUESTARIA

PLANEACIONY

SUPERVISION

EJECUCION YEVALUACIONBASE NORMATIVA

D.S. 304-212 TUO - LEY N° 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”.

PCMMINISTERIOSINSTIT. PUBLICASUNIVERS. NACION.PODER. DEL ESTADOGOB. REGIONALESGOB. LOCALES

PLIEGOS PRESUPUESTARIOS

DGPPPRINCIPALESFUNCIONES

PRINCIPALESFUNCIONES

ORIENTACION YCOORDINACION


Gobierno Nacional

Administración Central

Organismos Reguladores

Organismos Recaudadores y Supervisores

Los Fondos Especiales con Personería Jurídica

Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, Organismos públicos descentralizados, Universidades Públicas, Organismos Constitucionalmente autónomos.

GobiernoRegional

GobiernoLocal

Gobiernos regionales y sus Organismos públicos

descentralizados

Gobiernos locales y sus Organismos públicos

descentralizados


ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO

Beneficencias y sus dependencias

RESPONSABLES EN LA EJECUCION DEL GASTO PUBLICO

TITULAR DEL PLIEGO

OFICINA DE PRESUPUESTO

MEF - DNPP

Ejecutar las actividades y proyectosaprobados por el PliegoLograr Objetivos Institucionales

Cumplir las metas establecidas

Dictar las normas que procuren celeridad porla asignación de los recursos y flexibilidaden la Ejecución presupuestal

Centralización normativa

Descentralización operativa

CRITERIOS

Programar, formular, controlar y evaluar alPresupuesto del Pliego tomando en cuentalos Objetivos Institucionales

RES


FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS

DEMANDA GLOBAL GASTOS ASIGNADO MEF CATEGORIA / GENERICA Y DETALLE DEL GASTO DIFERENCIA

GASTOS CORRIENTES 2,626,095,250 1,290,649,117 1,335,446,133

2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,617,428,100 934,059,500 683,368,600

2.2. PENSIONES Y OTRAS PREST. SOCIALES 271,122,325 42,900,000 228,222,325

2.3. BIENES Y SERVICIOS 734,999,075 313,115,617 421,883,4582.5. OTROS GASTOS 2,545,750 574,000 1,971,750

GASTOS DE CAPITAL 275,837,459 32,309,100 243,528,3592.6. ADQUIS. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 275,837,459 32,309,100 243,528,359

- CONSTRUCCION EDIFICIOS Y ESTRUCT. 86,438,333 15,651,000 70,787,333- EQUIPAMIENTO 189,399,126 16,658,100 172,741,026

TOTAL 2,901,932,709 1,322,958,217 1,578,974,492

FUENTE DE FINANCIAMIENTO : REC.DIRECT.RECAUDADOS

GASTOS CORRIENTES 9,000,000 9,000,0002.3. BIENES Y SERVICIOS 9,000,000 9,000,000

TOTAL 9,000,000 9,000,000

TOTAL FUENTE 2,910,932,709 1,331,958,217 1,578,974,492

PRESUPUESTO GLOBAL VS. ASIGNADO MEF - AÑO 2015



AÑOS PIA % VARIACION PIM

2006 296,208,942 -.- 366,798,471

2007 381,526,106 28.80 428,647,208

2008 606,956,110 59.08 625,734,023

2009 794,639,000 30.92 824,257,576

2010 882,395,254 11.04 897,326,546

2011 896,292,226 1.57 960,404,501

2012 1,066,690,988 19.01 1,082,718,913

2013 1,190,488,448 11.60 1,232,054,257

2014 1,188,535,197 0.00 1,286,047,853

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL


AÑOS NÚMERO DE FISCALÍAS

NÚMERO DE FISCALES

2006 838 1,988

2007 870 2,136

2008 966 2,712

2009 1,012 3,197

2010 1,097 3,867

2011 1,127 3,985

2012 1,226 4,649

2013 1,238 4,752

2014 1,238 4,758

INCREMENTO DEL PRESUPUESTO DEL MINISTERIO PUBLICO Y SU IMPACTO EN EL CRECIMIENTO INSTITUCIONAL


AÑO ADMINIST. MED. LEGAL TOTAL

2006 1,801 152 1,953

2007 2,109 284 2,393

2008 3,035 459 3,494

2009 3,942 604 4,546

2010 4,919 730 5,649

2011 5,539 811 6,350

2012 7,214 1,019 8,233

2013 7,731 1,404 9,135

2014 7,436 1,463 8,899

EVOLUCION DE NUMERO DE PLAZAS SISTEMA ADMINISTRATIVO Y MEDICO LEGAL

PERIODO 2006 - 2014


AÑOS Nº CAS % PORCENTUAL

2011 1,128 -.-

2012 1,701 50.80

2013 2,303 35.39

2014 2,373 3.04

EVOLUCION DE PERSONAL CAS


ANALISIS COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DEL MINISTERIOPUBLICO CON EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA(PIA) POR TODA FUENTE FINANCIAMIENTO.

AÑOSPRESUPUESTO GENERAL DE

LA REPUBLICAMINISTERIO PUBLICO

%

(2) / (1)(1) (2)

2006 45,578,688 296,209 0.65%

2007 57,955,949 381,526 0.66%

2008 70,795,191 602,956 0.85%

2009 72,355,498 794,639 1.10%

2010 81,857,279 882,395 1.08%

2011 88,460,620 896,292 1.01%

2012 95,534,635 1,066,691 1.12%

2013 108,418,910 1,190,488 1.10%

2014 118,934,254 1,188,535 1.00%

2015 130,621,000 1,331,958 1.02%

2015 130,621,000 1,462,955 1.12%


AÑOS PIA PIM EJECUCION % EJECUCION

2007 381,526,106 428,647,206 401,087,548 93.60

2008 606,956,110 625,734,023 539,513,541 86.20

2009 794,639,000 824,257,576 774,804,863 94.00

2010 882,395,254 897,326,546 772,982,754 86.10

2011 896,292,226 960,404,501 909,470,725 94.70

2012 1,066,690,988 1,082,718,913 1,037,272,522 95.80

2013 1,190,488,448 1,232,054,257 1,218,215,351 98.90

2014 1,188,535,000 1,331,371,942 1.321,321,194 99.20

EJECUCION PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL


ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO DELPRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2015

FUENTE DE FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES %

RECURSOS ORDINARIOS 1 322 958 217 99.3

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 9 000 000,00 0.7

TOTAL 1 331 958 217 100


POR CATEGORIA Y GRUPO GENERICO DEL GASTO

TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

CATEGORIA Y GRUPO GENERICO PIA %DEL GASTO

GASTOS CORRIENTES 1 299 649 117 98%

2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 934 059 500 71%

2.2. PENSIONES Y OTRAS PREST. SOCIALES 42 900 000 3%

2.3. BIENES Y SERVICIOS 322 115 617 24%

2.5. OTROS GASTOS 574 000 0%

GASTOS DE CAPITAL 32 309 100 2%

2.6. ACTIVOS NO FINANCIEROS 32 309 100Inversiones 15 651 000 1%Equipamiento 16 658 100 1%

TOTAL 1 331 958 217 100%


PRESUPUESTO 2015 – TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTOPRESUPUESTO 2015 – TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

S/.(Nuevos Soles)

DEMANDA GLOBAL DE GASTOS

PRESUPUESTO ASIGNADO POR EL MEF

DEMANDA NO ATENDIDA

2 910 932 709

1 331 958 217

1 578 974 492

DEMANDA NO ATENDIDADEMANDA NO ATENDIDA

Muchas Gracias por su atención.....

MINISTERIO PÚBLICO FISCALÍA DE LA NACIÓN

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