Gli amministratori ed i dirigenti quali soggetti

coinvolti nel processo di formazione del

Bilancio di Previsione e del PEG

DOTT.SSA ANGELA NOBILE

Direttore Generale del Comune di Pisa

LA PROGRAMMAZIONE COME “PROCESSO”

Un’adeguata programmazione è

il presupposto per una

coordinata ed efficace attività di

gestione e per un funzionale

sistema di controllo

RappresentantiCorpo elettorale

Programma politico

Linee programmatiche di mandato

Altri strumenti di programmazioneDocumento di programmazione di Bilancio

Relazione previsionale e programmatica

Bilancio Pluriennale

Bilancio annuale

Attuazione e gestione PEG

LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO(Art. 46 TUEL)

Hanno contenuto “strategico”: primo atto di programmazione in cui il programma politico viene tradotto in obiettivi e progetti.

Programma attraverso il quale si salda il patto tra maggioranza e Sindaco su un tessuto concreto di azioni e progetti.

Documento che diviene parametro di verifica di coerenza durante la vita amministrativa.

Avvia efficacemente il processo di programmazione.

ART. 11 STATUTO COMUNE DI PISA

1. Entro il termine di 120 giorni, decorrenti dalla data del suo avvenuto insediamento, al consiglio comunale sono presentate, da parte del/della sindaco/a, sentita la giunta, le linee programmatiche relative alle azioni ed ai progetti da realizzare durante il mandato politico – amministrativo.

2. Nei successivi 20 giorni decorrenti dalla presentazione, ciascun/a consigliere/a comunale ha diritto di formulare osservazioni e richieste di integrazione al documento programmatico di mandato.

3. Il/la sindaco/a, sentita la giunta, e valutate le osservazioni e le richieste presentate, sottopone al consiglio comunale il documento contenente le linee programmatiche di mandato per l’approvazione definitiva che dovrà avvenire entro gli ulteriori 30 giorni decorrenti dalla scadenza del termine di cui al comma precedente.

4. Ogni atto di programmazione generale adottato dal consiglio comunale nel corso della legislatura, deve essere conforme alle linee programmatiche di mandato. Nel caso di contrasto, il consiglio comunale deve preventivamente modificare il documento programmatico di mandato pena l’improcedibilità.

5. Con scadenza almeno annuale, in occasione della verifica contabile degli equilibri di bilancio, il consiglio comunale provvede a verificare l’attuazione di tali linee, da parte del/della sindaco/a e dei/delle rispettivi/e assessori/e.

6. Al termine della legislatura, il/la sindaco/a è tenuto a presentare all’esame ed alla approvazione del consiglio comunale il rendiconto di mandato politico – amministrativo.

IL PROGRAMMA DI MANDATO 2003-2008

1) Relazione di sintesi2) Dati conoscitivi

a. Popolazioneb. Territorioc. Servizid. Risorse

3) Contenuto programmatico

Composizione del documento

Il programma di mandato 2003 – 2008

Obiettivi

Programmi

Linee di azione

Interventi

Contiene la pianificazione strategica e i relativi dati conosciti per una migliore comprensione. E’ un’occasione per sviluppare la capacità programmatoria di largo respiro.

Sono i fini che descrivono le strategie di fondo ed individuano le priorità di sviluppo

Corrispondono ai Macrosettori di intervento

Individuano le linee strategiche in settori specifici delle politiche

Individuano le azioni concrete da realizzare

SCHEMA PROGRAMMA DI MANDATO 2003 – 2008 adottato dal COMUNE DI PISA

n° Obiettivo n° Programma

1 Miglioramento della rete dei servizi al cittadino e accoglienza

2 Politiche culturali e tempo libero3 Sicurezza4 Rivitalizzazione centro storico5 Mobilità 6 Riqualificazione urbana7 Litorale8 Ambiente9 Sviluppo urbanistico10 Piani di sviluppo Università di Pisa 11 Sviluppo economico12 Turismo13 Valorizzazione patrimonio

14 Nuovo modello di Comune che indirizza e controlla e gestisce meno

15 Politiche fiscali16 Ristrutturazione bilancio17 Valorizzazione patrimonio aziendale18 Linee strategiche unitarie19 Controlli

Valorizzazione e razionalizzazione risorse del Comune

4

Sistema Aziende5

Sviluppo della città3

Qualità della vita1

Qualità urbana2

LA PIANIFICAZIONE STRATEGICA

La pianificazione strategica rappresenta un nuovo modo di concepire la gestione degli affari della pubblica amministrazione.

Dove vogliamo andare

Per quale strada

La strada seguita è quella giusta?

Definizione obiettivi

Definizione strumenti

Monitoraggio prestazioni

Con la pianificazione strategica si individua:

La Relazione Previsionale e Programmatica

(Art. 170 TUEL)

Documento fondamentale del processo di programmazione

Fonte e sintesi di tutti gli altri documenti

Prima attuazione delle linee programmatiche di mandato

Schema della Relazione Previsionale e Programmatica:

SEZIONE 1 Caratteristiche dell’Ente (popolazine, territorio, economia insediata e servizi dell’ente)

SEZIONE 2 Analisi delle risorse

SEZIONE 3 Programmi e Progetti

SEZIONE 4 Stato di attuazione dei programmi e progetti deliberati negli anni precedenti e osservazioni sulla situazione attuativa

SEZIONE 5 Rilevazione per il consolidamento di enti pubblici

SEZIONE 6 Considerazioni sulla coerenza dei programmi rispetto ai piani regionali di sviluppo, ai piani regionali di settore, agli atti programmatici della regione

Per la parte entrata descrive i mezzi finanziari, evidenzia le fonti di finanziamento e ne descrive l’andamento

Per la parte spesa dettaglia il bilancio pluriennale ed annuale in programmi e progetti, ripartisce risorse ed individua obiettivi

Il Bilancio Pluriennale(Art. 171 TUEL)

Esprime in termini quantitativi e finanziari scelte contenute nella Relazione Previsionale e Programmatica. Gli stanziamenti del primo anno corrispondono a quelli del bilancio annuale.

E’ strumento essenziale di analisi finanziaria. Insieme alla Relazione Previsionale e Programmatica esprime la capacità programmatoria a medio termine degli organi di governo

Ha quale principale funzione la verifica complessiva dell’entità e della tipologia dei mezzi finanziari idonei a garantire il mantenimento degli equilibri finanziari nel tempo ed in particolare della copertura delle spese di funzionamento e di investimento

CONSIGLIO COMUNALE

Organi di governo

GIUNTA COMUNALE

Obiettivi annuali, Risorse umane, strumentali e

finanziarie

PIANOESECUTIVO

DI GESTIONE

RISULTATIDI

GESTIONE

DIRETTORE GENERALE

DIRIGENTI

STRUTTURA ORGANIZZATIVA

Programmazione operativa Organi di

gestione

Programmi, Progetti, Strumenti di Programmazione

generale; Risorse

E’ il principale strumento di programmazione operativa attraverso il quale la Giunta comunale determina gli obiettivi gestionali e li affida, unitamente alle dotazioni necessarie, ai responsabili dei servizi

Cosa vogliamo fare

Chi lo deve fareCon quali risorse

Con il PEG si stabilisce, per ogni anno

Il Piano Esecutivo di Gestione(Art. 169 TUEL)

Il PEG deve fornire fornire una visione globale della gestione

Attività RisorseProgetti

e obiettivi

Si indicanole entrate

da accertare e le spese daimpegnare

Si indicano i progetti

da realizzaree gli obiettivi dei Dirigenti

Vengono descrittele attivitàordinarie

del Comune

LE ATTIVITA’ La descrizione delle attività serve a far capire

cosa fa il Comune.

Per ogni attività sono presenti indicatori significativi per l’individuazione dell’attività e indicatori di efficienza ed efficacia.

Il repertorio delle attività viene annualmente aggiornato unitamente agli indicatori.

Il sistema degli indicatori consente di confrontare l’attività (e quindi i prodotti) con quelle dell’anno precedente.

Nel PEG sono previsti piani di attività.

LE RISORSE

Sono attribuite ad ogni Centro di Responsabilità e sono leggibili per:

• Centro di Costo (indicano previsioni di entrata e spesa relative ai servizi)

• Centri di Spesa/Entrata (sono i soggetti responsabili solo delle procedure formali di acquisizione e/o di erogazione e non della funzionalizzazione.

• Per ogni Centro di Responsabilità sono altresì individuate e ripartite le risorse umane, strumentali e gli immobili destinati ai servizi

I Progetti e gli obiettivi

I progetti sono attività di carattere straordinario e/o strategici, la cui realizzazione può riguardare l’integrazione fra più servizi.

Sono redatti sulla base di una scheda che permette di valutare con facilità il grado di realizzazione

Gli obiettivi assegnati ai Dirigenti sono redatti sulla base di una scheda analoga a quella utilizzata per la presentazione dei progetti

Nella scheda è indicato il piano di lavoro relativo all’obiettivo assegnato con l’individuazione delle varie fasi e gli indicatori di risultato.

IL SISTEMA DI GOVERNO ED I SOGGETTI

Forniscono attraverso le istanze sociali il quadro dei bisogni.

Verificano l’efficacia delle scelte di governo

SindacoGiunta

Consiglio

Cittadini

Dirigenti eStruttura

Effettuano la sintesi dei bisogni e la traducono in linee di sviluppo.

Programmano gli interventi e assumono decisioni concrete

Attuano le scelte di governo

Erogano servizi

Formulano proposte e attuano la gestione

Definiscono gli obiettivi dell’attività gestionale, ne determinano gli indirizzi e ne verificano i risultati

Forniscono i dati necessari per effettuare le scelte e ne sostengono la fattibilità

PEG

Il sistema dei controlli segue:

1. Il processo di programmazione e verifica:a) La coerenza interna fra i diversi atti di

programmazione (es. art. 170 commi 7-8 TUEL)

b) Il grado di attuazione programmazione ai suoi diversi livelli (es. art. 42 comma 3, art. 193 comma 2 TUEL)

c) L’idoneità delle scelte programmatiche (controllo strategico)

2. L’attuazione degli atti di programmazione e verifica:

a) La regolarità dell’attivitàb) L’efficacia, efficienza ed economicitàc) Le prestazioni dirigenziali

Il controllo strategico

Verifica l’idoneità degli strumenti, delle azioni e degli interventi individuati in sede di programmazione al fine del raggiungimento degli obiettivi.

E’ lo strumento principe per verificare l’impatto sul territorio delle scelte programmatiche in termini di sviluppo, di qualità, di ampliamento della rete dei servizi, ecc.

Non può prescindere da strumenti che consentono di interagire costantemente con i cittadini e con gli altri soggetti pubblici e privati che operano sul territorio

ATTIVITA’ GESTIONALE(procedimenti espletati, servizi

erogati, attuazione obiettivi, progetti realizzati

Risultati ottenuti Risorse impiegate

CONTROLLO DIREZIONALEGrado di attuazione degli obiettivi assegnatiModalità di impiego delle risorse assegnate

Efficienze ed efficacia dell’azione intrapresaQualità del servizio o del prodotto erogato

INCENTIVAZIONE(Incarichi, produttivitàRetribuzione di risultato)

INFORMAZIONI

(per il miglioramento della gestione futura)