Embed Size (px)
Citation preview
GODIŠNJE IZVJEŠĆE O POSLOVANJU DRUŠTVA
ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
od 01. siječnja do 31. prosinca 201 6 . godine
Osijek, svibanj 201 7 . godine
str. 2 / 51
I OPĆI PODACI ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o. Osijek
1.OSNIVANJE DRUŠTVA
Javno poduzeće Športski objekti s p.o. Osijek osnovano je Odlukom Skupštine općine Osijek 11.
srpnja 1991. godine i registrirano kod Trgovačkog suda u Osijeku pod brojem: Fi3272/91. 18.
kolovoza 1991. godine.
Društvenim ugovorom o promjeni organiziranja javnog poduzeća u trgovačko društvo i o
usklađivanju općih akata i temeljnog kapitala JP Športski objekti s p.o. Osijek sa Zakonom o
trgovačkim društvima usklađeni su opći akti i temeljni kapital Javnog poduzeća Športski objekti
s p.o. Osijek sa Zakonom o trgovačkim društvima i utvrđeni su njegovi osnivači, temeljem kojeg
je Trgovački sud u Osijeku dana 22. rujna 2000. godine donio Rješenje o upisu u sudski
registar, MBS: 030068379.
Društvenim ugovorom i Rješenjem Trgovačkog suda u Osijeku utvrđeno je:
A) Tvrtka (naziv) i sjedište: ŠPORTSKI OBJEKTI društvo s ograničenom odgovornošću
Osijek.
Skraćena oznaka tvrtke je ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Sjedište Društva je u Osijeku, Adama Reisnera 46A
B) Predmet poslovanja Društva:
Društvo obavlja sljedeće djelatnosti:
- Djelatnosti koje se odnose na promicanje i izvođenje sportskih natjecanja
- Srodne uslužne djelatnosti u sportu
- Rekreacijske djelatnosti koje nisu nigdje drugdje klasificirane u ovom odjeljku
- Djelatnost rekreacijskih parkova i plaža, uključujući iznajmljivanje kapaciteta, kao što su
kabine, ormarići, stolice itd.
- Djelatnosti sportskih arena i stadiona
- Čišćenje svih vrsta objekata
- Promidžba (reklama i propaganda)
- Iznajmljivanje predmeta za osobnu uporabu i kućanstvo
- Iznajmljivanje ostalih strojeva i opreme
- Iznajmljivanje vlastitih nekretnina
- Restorani
- Barovi
- Frizerski saloni i saloni za uljepšavanje
- Djelatnosti za njegu i održavanje tijela
- Organizacija i vođenje športskih natjecanja u otvorenom ili zatvorenom prostoru
- Kupnja ili prodaja robe, osim oružja i lijekova, streljiva i otrova
- Trgovačko posredovanje na domaćem i inozemnom tržištu
- Proizvodnja, promet i korištenje opasnih kemikalija
- Djelatnosti javnoga cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom
prometu
str. 3 / 51
- Iznajmljivanje strojeva i opreme
- Iznajmljivanje automobila i ostalih kopnenih prijevoznih sredstava
- Čišćenje svih vrsta objekata
- Održavanje i popravak motornih vozila
- Civilna strelišta za obavljanje športske djelatnosti
- Projektiranje i građenje građevina te stručni nadzor građenja
- Energetsko certificiranje, energetski pregled zgrade i redoviti pregled sustava grijanja i
sustava hlađenja ili klimatizacije u zgradi
- Izvođenje investicijskih radova za: vodu, struju, plin, grijanje, hlađenje i sl.
C) Temeljni kapital Društva: Temeljni kapital Društva iznosi 906.900,00 kuna
(Slovima: Devetstošesttisućadevetstokuna)
D) Osnivači:
Redni
broj
Osnivači
Udio u postocima
Udio u kunama
Udio
glasovima u
1.
Grad Osijek
78,29
710.200,00
7829
2.
Općina Antunovac
2,57
23.300,00
257
3.
Općina Čepin
7,43
67.400,00
743
4.
Općina Erdut
6,17
55.900,00
617
5.
Općina Ernestinovo
2,90
26.300,00
290
6.
Općina Vuka
0,78
7.000,00
78
7.
Općina Semeljci
0,43
3.900,00
43
8.
Općina Vladislavci
1,43
12.900,00
143
E) Organi upravljanja:
Skupština - 8 (osam) članova
Nadzorni odbor - 5 (pet) članova
Uprava Društva - 1 (jedan) član - direktor.
str. 4 / 51
F) Trajanje: Društvo je osnovano na neodređeno vrijeme
2.IDENTITET DRUŠTVA
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnog subjekta prema Zakonu o nacionalnoj
klasifikaciji djelatnosti (NN br. 98/94., 58/07. i 72/07.) Državnog zavoda za statistiku od 13.
veljače 2008. godine utvrđena je djelatnost Društva:
Rad sportskih objekata - šifra djelatnosti 9311
Matični broj Društva: 03394549
Osobni identifikacijski broj: 89861654362
Registarski broj obveze mirovinskog osiguranja: 306002876
Registarski broj obveze zdravstvenog osiguranja: 060 00003899
Društvo je obveznik uplate poreza na dodatnu vrijednost (PDV) od 01. siječnja 1998. godine.
Društvo obavlja platni promet preko sljedećih računa:
1. Privredna banka Zagreb HR 37 2340009111015498
2. Zagrebačka banka HR 61 23600001102298154
3. Croatia banka HR 87 24850031100288249
3.ORGANI UPRAVLJANJA
A) Skupština
Skupštinu čine:
1. Predstavnik Grada Osijeka
2. Predstavnik općine Antunovac
3. Predstavnik općine Čepin
4. Predstavnik općine Erdut
5. Predstavnik općine Ernestinovo
str. 5 / 51
6. Predstavnik općine Vuka
7. Predstavnik općine Semeljci
8. Predstavnik općine Vladislavci
B) Nadzorni odbor koji je usvojio ovo Izvješće
1. Antun Ignac, predsjednik
2. Vinko Ručević, zamjenik predsjednika
3. Tomislav Pleša, član
4. Stipo Maričić, član
5. Katica Šobat, član
C)Uprava
Član uprave - direktor Društva je Stjepan Čuraj. Direktor Društva zastupa je Društvo
pojedinačno i samostalno do visine iznosa od 200.000,00 kuna.
4.ZAPOSLENICI DRUŠTVA
Prosječan broj zaposlenih na bazi sati rada u 2016. godini iznosio je 117 radnika. Radnici
Društva su obavljali svoje radne zadatke, te za iste primali mjesečnu plaću u skladu s
Pravilnikom o radu i Pravilnikom o unutarnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta.
Podaci o radnicima obzirom na kvalifikacijsku strukturu i spol:
Red.
broj
Stručna sprema - kvalifikacija
Broj radnika
Od toga žene
1.
Visoka stručna sprema
10
5
2.
Viša stručna sprema
7
3
3.
Srednja stručna sprema
24
7
4.
KV majstori i sl.
30
0
5.
Niža stručna sprema i NKV
46
41
str. 6 / 51
U K U P N O:
117
56
Unutarnja organizacija Društva ustrojena je na sljedeći način:
1. Skupština
2. Nadzorni odbor
3. Uprava – direktor
4. Tehnički direktor
5. Voditelj RC Copacabana i Pomoćnik direktora za nabavu i investicije
6. Voditelj streljane Pampas i Pomoćnik direktora za internu kontrolu
7. Odjel za financije i računovodstvo
8. Odjel općih poslova
9. Odjel pravnih i kadrovskih poslova
10. Odjel objekata
11. Odjel održavanja
12. Odjel čišćenja
Unutarnja organizacija odjela i radnih jedinica prilagođena je potrebama rada Društva u
postojećim uvjetima.
5.POSLOVNO OPREDJELJENJE DRUŠTVA
Osnovna djelatnost i opredjeljenje Društva je upravljanje i održavanje športskih objekata u gradu
Osijeku. Društvo upravlja i održava sljedeće objekte:
1. Sportska dvorana stadion Gradski vrt
2. Športska dvorana Zrinjevac
3. Športska dvorana Jug
4. Gradski bazeni
5. Stadion Gradski vrt
6. Streljana Pampas
7. Fitness centar Ritam pulsa
8. Sportski centar Sokol
9. Sportski centar Srednjoškolsko igralište
10. Rekreacijski centar Copacabana
11. Tenis centar Perivoj kralja Tomislava
12. Boćarski dom Retfala
13. Sportski centar Mačka-mama
str. 7 / 51
14. Hipodrom Pampas
15. Objekt Cara Hadrijana 2
Osnovni zadaci Društva su održavanje objekata, na način da isti budu u funkciji sportaša i
klubova koji ih koriste, te građana grada Osijeka.
U tom smislu, zadatak Društva je da objekti budu funkcionalni, uredni i da zadovoljavaju sve
zakonske norme po pitanju sigurnosti zaposlenika, športaša i građana.
U svom poslovanju Društvo se nastoji ponašati maksimalno racionalno i štedljivo te sa marom
dobrog gospodarstvenika raspolagati sredstvima koja im se doznačuju iz proračuna grada
Osijeka. Cilj u poslovanju Društva je također smanjiti ovisnost o proračunu grada Osijeka,
koliko je to moguće, te što više prihoda ostvariti vlastitom djelatnošću (najmom poslovnog
prostora, marketinškim djelatnostima, ugostiteljstvom, pružanjem drugih usluga).
Sredstva dobivena iz proračuna grada, kao i ostvarena vlastitom djelatnošću ulažu se u
poboljšanje uvjeta rada i kvalitetu korištenja objekata.
Društvo nastoji svim korisnicima, napose športašima osigurati uvjete kako bi oni mogli ostvariti,
odnosno postići što bolje rezultate.
D i r e k t o r:
Stjepan Čuraj
ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
OSIJEK, REISNEROVA 46/A 46/A
str. 8 / 51
Bilješke uz financijske izvještaje poduzetnika za razdoblje
01.01.2016. do 31.12.2016. godine
I. INFORMACIJE O DRUŠTVU
ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o., OSIJEK (u nastavku: Društvo), OIB 89861654362, osnovano je
prema zakonima i propisima Republike Hrvatske kao društvo s ograničenom odgovornošću.
Sjedište Društva: OSIJEK, REISNEROVA 46/A 46/A
Uprava društva: ČURAJ STJEPAN, direktor Društva.
Osnovna djelatnost društva je: Rad sportskih objekata
II. OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Hrvatskim standardima financijskog
izvještavanja koje je donio Odbor za standarde financijskog izvještavanja na temelju odredbi
Zakona o računovodstvu. Na financijske izvještaje u 2016. godini primjenjuju se odredbe
važećeg Zakona o računovodstvu te Hrvatskih računovodstvenih standarda. Financijski izvještaji
sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uz pojedine pozicije
izvještaja.
Financijski izvještaji prezentiraju istinito i fer financijski položaj, financijsku uspješnost i
novčane tijekove poduzetnika.
Vjerno su predočeni učinci transakcija i drugih poslovnih događaja, a u skladu s kriterijima
priznavanja imovine, obveza, kapitala, prihoda i rashoda.
III. SAŽETAK ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Slijedi prikaz značajnijih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih
izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u
ove izvještaje osim tamo gdje je drugačije navedeno.
Budući događaji i njihov utjecaj nisu predvidivi sa sigurnošću i sukladno tome računovodstvene
procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja podložne su
promjenama nastankom novih događaja, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom
okruženja u kojem društvo posluje što može rezultirati odstupanjima od izvršenih procjena.
str. 1 / 25
Dugotrajna nematerijalna imovina
Nematerijalnu imovinu čine ulaganja na tuđim sredstvima i ulaganja u računalne programe.
Amortizira se tijekom korisnog vijeka trajanja od 4 godine linearnom metodom (stopa 25%).
Amortizacijska stopa može se uvećati, sukladno odredbama Zakona o porezu na dobit, na
temelju odluke uprave društva. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se u skladu
s odredbama HSFI 5.
str. 9 / 51
Dugotrajna materijalna imovina
Dugotrajna materijalna imovina obuhvaća sredstva koja Društvo koristi pri isporuci roba i usluga
te u administrativne svrhe i čiji je procijenjeni vijek upotrebe duži od godine dana. Ova imovina
početno se priznaje u bilanci po trošku nabave koji obuhvaća neto kupovnu cijenu i sve druge
ovisne troškove do stavljanja sredstva u upotrebu. Nakon početnog priznavanja dugotrajna
imovina se mjeri po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od
umanjenja sukladno HSFI 6.
Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se primjenom linearne metode u
procijenjenom vijeku upotrebe svakog pojedinog sredstva primjenom sljedećih stopa:
Građevinski objekti 5%
Brodovi veći od 1000 BRT 5%
Osobni automobili 20%
Osnovno stado 20%
Oprema 25%
Dostavna vozila 25%
Mehanička oprema 25%
Računalna oprema 50%
Telekomunikacijska oprema 50%
Software 50%
Ostala nespomenuta imovina 10%
Ako Društvo donese odluku, primjenjuju se uvećane amortizacijske stope sukladno odredbama
Zakona o porezu na dobit.
Zemljište i druga imovina koja ima neograničen vijek trajanja (umjetnički radovi i sl.) te imovina
u pripremi se ne amortizira.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se prema potrebi priznaju
kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od imovine te ako se
trošak nabave može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje
se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobitka i
gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Amortizacija se obračunava primjenom linearne metode.
Dobici ili gubici od prestanka priznavanja dugotrajne materijalne imovine (prodaja, rashodovanje
i sl.) utvrđuju se kao razlika ostvarene prodajne cijene i knjigovodstvene vrijednosti i uključuju u
stavku poslovni prihodi odnosno poslovni rashodi u računu dobiti u gubitka.
Biološka imovina
Biološka imovina i poljoprivredni proizvodi mjere se prema fer vrijednosti. Priznavanje,
mjerenje i prestanak priznavanja vrše se prema odredbama HSFI 17. Ako se fer vrijednost ne
može pouzdano izmjeriti, biološka imovina mjeri se po trošku nabave umanjene za ispravak
vrijednosti i za gubitke od umanjenja vrijednosti sukladno HSFI 6.
Ulaganja u nekretnine
Nekretnine (zemljište ili zgrada, ili dio zgrade, ili oboje) koje društvo drži radi ostvarivanja
prihoda od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti tretira se kao ulaganje u nekretnine sukladno
HSFI 7. Prilikom utvrđivanja vrijednosti ulaganja u nekretnine primjenjuje se model troška
nabave.
str. 10 / 51
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji je imovina čija će se knjigovodstvena vrijednost
nadoknaditi putem prodaje, a ne putem korištenja pod uvjetom da je ta prodaja vrlo vjerojatna
unutar perioda od jedne godine. Priznavanje i mjerenje obavlja se u skladu s odredbama HSFI 8.
Financijska imovina
Financijska imovina obuhvaća dionice i udjele, dane zajmove, sudjelujuće interese, ulaganja u
vrijednosne papire, dane kredite, depozite i jamstvene pologe te ostalu financijsku imovinu.
Financijska imovina se ne amortizira. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se u
skladu s odredbama HSFI 9.
Zalihe
Zalihe obuhvaćaju zalihe sitnog inventara, auto guma, ambalaže i trgovačke robe. Mjere se po
trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti, u skladu s HSFI 10. Obračun utroška zaliha provodi se
po metodi prosječne ponderirane cijene. Knjigovodstveni iznos zaliha priznaje se kao rashod
razdoblja u kojem su te zalihe prodane ili izuzete. Zalihe sitnog inventara i auto guma otpisuju se
prilikom stavljanja u upotrebu u 100%tnom iznosu.
Potraživanja
Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja
obavlja se prema odredbama HSFI 11.
Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da društvo neće moći
naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske
poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima
smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca.
Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i
nadoknadivog iznosa potraživanja. Knjigovodstvena vrijednost imovine je smanjena korištenjem
izračuna rezerviranja za umanjenjem vrijednosti te je iznos gubitka priznat u računu dobiti i
gubitka u „vrijednosnim usklađivanjima“. Kada potraživanje nije naplativo otpisuje se na teret
izračuna rezerviranja za potraživanja od kupaca.
Kapital i rezerve
Kapital se sastoji od upisanog kapitala, kapitalnih rezervi, rezervi iz dobiti, revalorizacijskih
rezervi, rezervi fer vrijednosti, zadržane dobiti ili prenesenog gubitka, dobiti ili gubitka tekuće
godine i manjinskih (nekontrolirajućih) interesa. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja
obavlja se prema odredbama HSFI 12.
Obveze
Obveze se početno mjere po fer vrijednosti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja
obavlja se prema odredbama HSFI 13.
Obveze se klasificiraju kao kratkotrajne i dugotrajne. Obveze se klasificiraju kao kratkoročne
obveze, osim ako Društvo ima pravo odgoditi podmirenje obveze na rok duži od 12 mjeseci.
Obveze se priznaju kada je vjerojatno da će zbog podmirenja sadašnje obveze doći do
odlijevanja resursa poduzetnika. Obveze prema dobavljačima i zaposlenima te obveze za
predujmove mjere se po iznosu kojim će se podmiriti.
str. 11 / 51
Rezerviranja
Rezerviranje je obveza čija je priroda jasno određena i za koju je na datum bilance vjerojatno ili
sigurno da će nastati, ali postoji neizvjesnost u pogledu iznosa ili datuma kada će nastati.
Priznavanje i mjerenje se provodi u skladu s HSFI 13.
Vremenska razgraničenja
Vremenska razgraničenja obuhvaćaju unaprijed plaćene troškove, nedospjelu naplatu prihoda,
odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja. Vremenska razgraničenja mjere se
sukladno HSFI 14. Unaprijed plaćeni troškovi priznaju se kao imovina kada se odnose na iznose
plaćene u tekućem razdoblju, a koji se odnose na buduća razdoblja. Odgođeno plaćanje troškova
priznaje se kao obveza kada se odnosi na troškove nastale u tekućem razdoblju, a za koje nisu
ispunjeni uvjeti za priznavanje obveza.
Tekući porez na dobit
Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na
snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance. Tekući porez knjižit će se na teret kapitala ako se
porez odnosi na stavke koje se direktno knjiže na teret kapitala u istom razdoblju.
Porez na dodanu vrijednost
Porezni propisi zahtijevaju bilježenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija
prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi.
Odgođena porezna imovina
Odgođena porezna imovina i obveze mjere se primjenom poreznih stopa (i poreznih zakona) koji
su na snazi na datum bilance. Odgođena porezna imovina se priznaje za prenesene neiskorištene
porezne gubitke, neiskorištene porezne olakšice i sve odbitne privremene razlike u visini za koju
je vjerojatno da će oporeziva dobit biti raspoloživa i za koju se preneseni porezni gubitak,
neiskorištene porezne olakšice i odbitne privremene razlike mogu iskoristiti, sukladno
odredbama HSFI 14.
Prihodi
Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i
kada se mogu pouzdano mjeriti. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema
odredbama HSFI 15.
Prihodi po HSFI 15 podijeljeni su na poslovne prihode i financijske prihode. Prihodi se sastoje
od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog
poslovanja društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu
vrijednost. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti i kada je
izvjesno da će društvo imati buduće ekonomske koristi. Odredbe Zakona o računovodstvu, kao i
HSFI 15, od izvještaja za 2016. godinu propisuju da se izvanredni prihodi ne iskazuju zasebno te
su izvanredni prihodi iz prijašnjih godina iskazani u poslovnim prihodima.
Rashodi
Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine
ili povećanja obaveza koje se može pouzdano izmjeriti, odnosno kada isti nastaju istodobno s
priznavanjem ili smanjenjem imovine, a na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova
str. 12 / 51
i određenih prihoda. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama
HSFI 16.
Vrijednosti iskazane u financijskim izvještajima (iznosi)
Stavke uključene u financijske izvještaje društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog
okruženja u kojem društvo posluje (funkcionalna valuta). Financijski izvještaji prikazani su u
hrvatskim kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.
IV. PODUZETNICI UNUTAR GRUPE I OSOBE SA
SUDJELUJUĆIM INTERESIMA
Poduzetnicima unutar grupe smatraju se dva ili više poduzetnika koji su međusobno vlasnički
povezana, a koji imaju ulaganje u udjele/dionice više od 50 % ili su taj kapital primili (ovisna
društva).
Društva povezana sudjelujućim interesom su društva čiji udio u kapitalu nekog drugog
poduzetnika iznosi od 20-50% ili društva koja su kapital do te visine primila od drugog
poduzetnika (sudjelujući interesi).
V. RAČUN DOBITI I GUBITKA
PRIHODI
Bilješka br. 1
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo ukupne prihode u visini od 25.470.333 kn.
Poslovni prihodi
Bilješka br. 2
Poslovni prihodi sastoje se od prihoda od prodaje, prihod na temelju uporabe vlastitih proizvoda i
ostalih poslovnih prihoda.
str. 13 / 51
Poslovni prihodi Društva u 2016. godini ukupno su iznosili 25.385.268 kn.
Prihodi od prodaje
Bilješka br. 2a
Prema odredbama Zakona o računovodstvu iznos bruto nastalih prihoda s osnove otuđenja
dugotrajne imovine u godinama koje su prethodile 2016. godini iskazivao se na poziciji
izvanrednih prihoda, a od 2016. godine iskazuje se na poziciji prihoda od prodaje.
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo prihode od prodaje u visini od 5.864.704 kn.
str. 14 / 51
Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga
Bilješka br. 2b
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo prihode s osnove upotrebe vlastitih proizvoda, robe
i usluga u visini od 3.463 kn.
Ostali poslovni prihodi Bilješka br.
2c
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo ostalih poslovnih prihoda u visini od 19.517.101
kn.
Financijski prihodi
Bilješka br. 3
Financijski prihodi sastoje se od prihoda od ulaganja u dionice/udjele poduzetnika, kamata,
tečajnih razlika i ostalih financijskih prihoda iz odnosa s poduzetnicima i financijskim
institucijama.
Društvo je 2016. godini ostvarilo financijske prihode u iznosu 85.065 kn.
Društvo nije ostvarilo financijske prihode iz odnosa s povezanim osobama i s osobama
povezanim sudjelujućim interesima.
Prihodi od ulaganja u udjele, kamata i tečajnih razlika iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe
Bilješka br. 3a
Društvo u poslovnoj godini 2016. nije ostvarilo financijske prihode od ulaganja u udjele, kamata
i tečajnih razlika iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe. Prihodi od ulaganja u udjele
društava povezanih sudjelujućim interesima Bilješka br. 3b
Društvo u poslovnoj godini 2016. nije ostvarilo financijske prihode od ulaganja u udjele društava
povezanih sudjelujućim interesima.
Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova, ostali prihodi od kamata i tečajne
razlike Bilješka br. 3c
Financijski prihodi koji su ostvareni iz poslovnog odnosa s poduzetnicima koji nisu unutar grupe
te financijskih institucija, a koji se sastoje od prihoda od dugotrajnih financijskih ulaganja i
zajmova, ostalih financijskih prihoda od kamata, tečajnih razlika i ostalih financijskih prihoda
iznosili su 85.065 kn.
Nerealizirani dobici od financijske imovine Bilješka br. 3d
Društvo na dan izvještavanja nije posjedovalo dionice.
str. 15 / 51
Ostali financijski prihodi
Bilješka br. 3e
Ostali financijski prihodi odnose se na financijske prihode koji su ostvareni od ulaganja u udjele i
dionice društava s udjelom vlasništva manjim od 20% na rok kraći od godinu dana te drugih
prihoda koji se ne odnose na kamate zajmova i tečajne razlike.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ostalih financijskih prihoda.
ANALIZA PRIHODA 2015./2016.
NAZIV 2015. 2016. INDEKS STOPE PROMJENE
POSLOVNI PRIHODI 24.154.806 25.385.268 95 -5
PRIHODI OD PRODAJE 5.360.565 5.864.704 91 -9
PRIHODI OD SUBVENCIJE I OSTALI PRIHODI
18.794.241 19.517.101 96 -4
FINANCIJSKI PRIHODI (Kamate,teč.razlike)
174.567 85.065 205 105
IZVANREDNI PRIHODI 1.567.700
UKUPNO PRIHODI 25.897.073 25.470.333 102 2
str. 16 / 51
RASHODI
Bilješka br. 4
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo ukupne rashode u visini od 25.286.645 kn.
Poslovni rashodi
Bilješka br. 5
Poslovni rashodi sastoje se od promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih
proizvoda, materijalnih troškova, troškova osoblja, amortizacije, ostalih troškova, vrijednosnih
usklađenja, rezerviranja i ostalih poslovnih rashoda.
Društvo je u 2016. godini iskazalo poslovne rashode u visini od 24.339.207 kn.
str. 17 / 51
Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda Bilješka br. 5a
Društvo u poslovnoj godini 2016. nije imalo poslovnih rashoda po osnovi promjene zaliha
proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda.
Materijalni troškovi
Bilješka br. 5b
Materijalni troškovi sastoje se od troškova sirovina i materijala, troškova prodane robe i
ostalih vanjskih troškova.
U 2016. godini materijalni troškovi iznosili su 10.522.019 kn.
str. 18 / 51
Na poziciji vanjskih troškova prikazani su troškovi kao što su prijevozne usluge, poštanske i
telekomunikacijske usluge, trošak vanjskih dorada, trošak servisnih usluga i održavanja,
trošak zakupa i leasinga, troškovi promidžbe, sajmova i sponzorstava, trošak intelektualnih i
drugih usluga, trošak komunalnih usluga, trošak usluga posredovanja i druge slične usluge.
Troškovi osoblja
Bilješka br. 5c
Troškovi osoblja se odnose na troškove neto plaća i nadnica, troškova poreza i doprinosa iz
plaća i troškova doprinosa na plaće.
U 2016. godini troškovi osoblja iznosili su 9.745.450 kn.
str. 19 / 51
Amortizacija
Bilješka br. 5d
U 2016. godini trošak amortizacije iznosio je 2.626.853 kn. Amortizacija je rađena u skladu s
računovodstvenim politikama Društva i odlukama uprave Društva.
Ostali troškovi
Bilješka br. 5e
Ostale troškove čine premije osiguranja, bankarske usluge i troškovi platnog prometa,
zdravstvene usluge, troškovi prava korištenja, troškovi članarina, troškovi poreza koji ne
ovise o dobitku i ostali nematerijalni troškovi poslovanja.
Društvo je u poslovnoj godini 2016. godini imalo ukupno 1.281.710 kn ostalih troškova.
Vrijednosna usklađenja
Bilješka br. 5f
Društvo u 2016. godini nije imalo vrijednosna usklađenja nefinancijske imovine.
Rezerviranja
Bilješka br. 5g
Društvo je tijekom sastavljanja financijskih izvještaja izvršilo rezerviranja u skladu s
odredbama Zakona o porezu na dobit te standardima financijskog izvještavanja u iznosu
50.000 kn.
Ostali poslovni rashodi
Bilješka br. 5h
Društvo je 2016. godini imalo ostale poslovne rashode u iznosu 113.175 kn.
str. 20 / 51
Financijski rashodi
Bilješka br. 6
Financijski rashodi se odnose na kamate, tečajne razlike i druge rashode, nerealizirane gubitke
(rashode) od financijske imovine, neto vrijednosna usklađenja financijske imovine i ostale
financijske rashode.
Društvo je 2016. godini ostvarilo financijske rashode u iznosu 947.438 kn.
Financijski rashodi s poduzetnicima unutar grupe Bilješka br. 6a
Društvo nije ostvarilo financijske rashode iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe.
Financijski rashodi s osnove kamata i sličnih rashoda, tečajnih razlika i drugih rashoda s
društvima koji nisu unutar grupe Bilješka br. 6b
Financijski rashodi koji su ostvareni iz poslovnog odnosa s poduzetnicima koji nisu unutar
grupe ili iz odnosa s financijskim institucijama, a koji se sastoje od rashoda kamata, tečajnih
razlika i ostalih financijskih rashoda iznosili su 947.438 kn.
Nerealizirani gubici od financijske imovine
Bilješka br. 6c
Društvo ne posjeduje financijsku imovinu koja se svodi na prodajnu vrijednost prema tržišnoj
vrijednosti izlistanoj na Burzi i/ili uređenom tržištu vrijednosnih papira odnosno nije ostvarilo
gubitke na dionicama iz vlastitog portfelja.
Neto vrijednosna usklađenja financijske imovine
Bilješka br. 6d
Neto vrijednosno usklađenje financijske imovine proizlazi iz
promjene njene vrijednosti prema mjerenju po fer vrijednosti.
Društvo nije imalo neto vrijednosnih usklađenja u 2016. godini.
str. 21 / 51
Ostali financijski rashodi
Bilješka br. 6e
Ostali financijski rashodi se odnose na financijske rashode koji su ostvareni od ulaganja u
udjele i dionice društava s udjelom vlasništva manjim od 20% (realizirani gubici) te drugih
financijskih rashoda koji se ne odnose na kamate zajmova i tečajne razlike.
Društvo nije imalo ostalih financijskih rashoda u 2016. godini.
POREZ NA DOBIT
Bilješka br. 7
Porez na dobit sukladno hrvatskom Zakonu o porezu na dobit izračunava se primjenom
propisane stope na oporezivu osnovicu. Porezna osnovica uvećava se i umanjuje prema
propisima navedenim u Zakonu o porezu na dobit.
str. 22 / 51
ANALIZA RASHODA 2014./2015.
Red. broj
NAZIV 2015. 2016. INDEKS STOPE
PROMJENE
I. POSLOVNI RASHODI 24.977.582 24.339.207 103 3
1. MATERIJALNI TROŠKOVI 10.046.291 10.522.019 95 -5
1.1. TROŠAK MATERIJALA 6.104.715 5.762.737 106 6
1.1.1. TROŠAK ENERGIJE 4.740.920 4.305.788 110 10
- EL.ENERGIJA 2.262.102 2.149.891 105 5
- PLIN 1.272.749 826.825 154 54
-GRIJANJE 988.178 1.135.335 87 -13
-OSTALI TR.ENERGIJE 217.891 193.737 112 12
1.1.2. UTR.SREDSTVA I MATERIJAL 1.363.795 1.456.949 94 -6
1.2. OSTALI TR.MAT.(UGOST.) 233.509 325.715 72 -28
1.3. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI 3.708.067 4.433.567 84 -16
1.3.1. KOMUNALNE USLUGE 1.876.091 2.403.929 78 -22
1.3.2.
OSTALI TR. (Telefon, graf. usl., tekuće održ., registr. lizing,
odvjetn. i javnobilj.usl., studentski servis, usl.promidžbe)
1.831.976 2.029.638 90 -10
2. TROŠAK OSOBLJA 9.679.015 9.745.450 99 -1
- NETO PLAĆE I DOPRINOSI 9.679.015 9.745.450 99 -1
3. AMORTIZACIJA 2.681.968 2.626.853 102 2
4. VRIJED.USKL.POTR.OD KUPACA -
5. OSTALI TROŠKOVI 1.350.294 1.281.710 105 5
5.1. NAKNADE ZAPOSL.I
ČLAN.NO,PREMIJE OSIGURANJA 1.197.436 1.038.327 115 15
5.2. OSTALI TROŠKOVI
(dnevnice,regresi,seminari) 152.858 243.383 63 -37
str. 23 / 51
6. REZERVIRANJA 50.000 - -100
7.
OSTALI POSLOVNI RASHODI (otpisi kupaca, naknade
šteta,otpisneamort.imovine,nakn. utvrđeni troškovi)
1.220.014 113.175 1.078 978
8. KAMATE 782.537 946.538 83 -17
9. 900 - -100
UKUPNO RASHODI 25.760.119 25.286.645 102 2
str. 24 / 51
VI. BILANCA
AKTIVA
DUGOTRAJNA IMOVINA
Bilješka br. 8
Dugotrajna imovina društva sastoji se od nematerijalne imovine, dugotrajne materijalne
imovine, dugotrajne financijske imovine, dugoročnih potraživanja i odgođene porezne
imovine.
Dugotrajna imovina na dan izvještavanja iznosila je 28.613.253 kn.
Nematerijalna imovina Bilješka
br. 9
Nematerijalna imovina sastoji se od izdataka za razvoj, koncesija, patenata, licencija, robnih i
uslužnih marki, softvera i ostalih prava, goodwilla, predujmova za nabavku nematerijalne
imovine, nematerijalne imovine u pripremi i ostale nematerijalne imovine.
Knjigovodstvena vrijednost nematerijalne imovine na dan izvještavanja iznosila je 18.237 kn.
Materijalna imovina Bilješka br. 10
Materijalna imovina sastoji se od zemljišta, građevinskih objekata, postrojenja i oprema, alata,
pogonskog inventara i transportne imovine, biološke imovine, predujmova za materijalnu
imovinu, materijalne imovine u pripremi, ostale materijalne imovine i ulaganja u nekretnine.
Knjigovodstvena vrijednost materijalne imovine na dan sastavljanja financijskih izvještaja
iznosila je 27.307.562 kn.
Amortizacija materijalne imovine (ispravak vrijednosti) obračunava se sukladno
korisnom vijeku uporabe, linearnom metodom i primjenom stopa u skladu s
računovodstvenim politikama.
Knjigovodstvena vrijednost nekretnina koja je utvrđena u skladu sa standardima financijskog
izvještavanja (tj. neto amortizirane vrijednosti) i njezine fer vrijednosti na datum promjene
njezine namjene u ulaganja u nekretnine. Ova početna razlika evidentirala se kao
revalorizacijska rezerva u skladu sa standardima financijskog izvještavanja.
Prilikom prijenosa nekretnine mjerene po fer vrijednosti na nekretninu koju koristi vlasnik
(druga mogućnost koja je stavljena na zalihu) fer vrijednost na datum prijenosa jest trošak
nabave.
Dugotrajna financijska imovina Bilješka br.
11
Dugotrajna financijska imovina sastoji se od dugoročnih ulaganja u udjele (dionice), ulaganja
u vrijednosne papire, danih dugoročnih zajmova, depozita i sličnog, ostalih dugoročnih
ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela i ostalih ulaganja u dugotrajnu financijsku
imovinu.
Društvo je na kraju poslovne godine imalo dugotrajnu financijsku imovinu u visini od
1.287.454 kn.
str. 25 / 51
Ulaganja u udjele/dionice Bilješka br. 11a
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ulaganja u udjele i/ili dionice.
Ulaganja u vrijednosne papire Bilješka
br. 11b
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ulaganja u vrijednosne papire.
Dani zajmovi, depoziti i slično Bilješka
br. 11c
Društvo na dan izvještavanja nije imalo danih zajmova, depozita ili sličnog.
Ulaganja u ostalu dugotrajnu financijsku imovinu
Bilješka br. 11d
Ostala dugotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganja u udjele/dionice društava s
udjelom vlasništva manjim od 20%, dugotrajna ulaganja u investicijske fondove i sl.
Društvo jeulagalouostaludugotrajnufinancijskuimovinukojasuna dan izvještavanja iznosila
1.287.454 kn.
Dugoročnapotraživanja
Bilješka br. 12
Društvo na dan izvještavanja nije imalo dugoročna potraživanja.
KRATKOTRAJNA IMOVINA
Bilješka br. 13
Kratkotrajna imovina društva sastoji se od imovine koja je naplativa unutar roka od godinu
dana, a sastoji se od zaliha, potraživanja, kratkotrajne financijske imovine i novca u banci i
blagajni.
Kratkotrajna imovina na dan izvještavanja iznosila je 5.010.347 kn.
Zalihe
Bilješka br. 14
Stanje zaliha na dan izvještavanja iznosilo je 61.329 kn.
str. 26 / 51
Zalihe se vode po metodama u skladu s računovodstvenim politikama, računovodstvenim
standardima i zakonskim propisima.
Kratkoročna potraživanja Bilješka br.
15
Kratkoročna potraživanja sastoje se od potraživanja za isporučenu robu i usluge, potraživanja
od zaposlenika i članova poduzetnika, potraživanja od države i drugih institucija i ostalih
potraživanja za koja se očekuje da će se pretvoriti u novčani oblik u roku do jedne godine.
Kratkoročna potraživanja na dan izvještavanja iznosila su 3.104.682 kn.
Kratkoročna potraživanja za isporučenu robu i usluge
Bilješka br. 15a
Kratkoročna potraživanja za isporučenu robu i usluge i ostala potraživanja razrađuju se na
potraživanja od poduzetnika unutar grupe, od društava povezanih sudjelujućim interesom i od
nepovezanih osoba.
Kratkoročna potraživanja za isporučenu robu i usluge da dan izvještavanja iznosila su ukupno
2.047.068 kn.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kratkoročna potraživanja od poduzetnika unutar grupe
i/ili od društava povezanih sudjelujućim interesima po osnovi isporučenih roba i usluga.
Kratkoročna potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika
Bilješka br. 15b
Društvo je na dan izvještavanja imalo kratkoročna potraživanja od zaposlenika i članova
društva u iznosu 34.208 kn.
str. 27 / 51
Kratkoročna potraživanja od države i drugih institucija
Bilješka br. 15c
Kratkoročna potraživanja od države i drugih institucija odnose se na potraživanja za porez na
dobit, potraživanja za PDV, potraživanja za više plaćene članarine i slična potraživanja.
Društvo je na dan izvještavanja imalo kratkoročna potraživanja od države i drugih institucija u
iznosu 783.160 kn.
Ostala kratkoročna potraživanja Bilješka br.
15d
Ostala kratkoročna potraživanja sačinjavaju potraživanja stečena cesijom ili nekom drugom
vrstom ugovora (otkup tražbine, prijenos i sl.) te potraživanja za dane predujmove.
Ostala kratkoročna potraživanja Društva na dan izvještavanja iznosila su ukupno 240.246 kn.
Kratkotrajna financijska imovina Bilješka br.
16
Kratkotrajnu financijsku imovinu sačinjavaju ulaganja u udjele/dionice i vrijednosne papire,
dani zajmovi, depoziti i slično te ostala financijska imovina za koju se očekuje da će se
pretvori u novčani oblik unutar jedne godine.
Na dan izvještavanja, kratkotrajna financijska imovina Društva iznosila je ukupno 1.383.950
kn. Ulaganja u udjele/dionice Bilješka br. 16a
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ulaganja u udjele i/ili dionice kod poduzetnika unutar
grupe i/ili kod društava povezanih sudjelujućim interesima.
Ulaganje u vrijednosne papire Bilješka
br. 16b
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ulaganja u vrijednosne papire.
Ulaganje u zajmove, depozite i slično Bilješka br.
16c
Društvo je na dan izvještavanja imalo ulaganja u dane zajmove, depozite i slično u iznosu
83.529 kn.
Društvonadanizvještavanja nijeimalodanihzajmova,depozitai sličnog poduzetnicima
unutar grupe i/ili društvima povezanim sudjelujućim interesima.
Ostala financijska imovina Bilješka br.
16d
Ostala kratkotrajna financijska imovina odnosi se na ulaganja u udjele/dionice društava s
udjelom vlasništva manjim od 20%, kratkoročna ulaganja u investicijske fondove i sl.
str. 28 / 51
Društvo je ulagalo u ostalu kratkotrajnu financijsku imovinu koja je na dan izvještavanja
iznosila 1.300.421 kn.
Novac u banci i blagajni Bilješka
br. 17
Na dan izvještavanja iznos novca u banci kojeg čine salda na kunskim i/ili deviznim računima
te novac u blagajni iznosio je 460.386 kn.
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi
Bilješka br. 18
Na dan izvještavanja plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi iznosili su
59.205 kn.
PASIVA
Kapital i rezerve
Bilješka br. 19
Prema standardima financijskog izvještavanja kapital i rezerve se sastoje od upisanog
kapitala, kapitalnih rezervi, rezervi iz dobiti, revalorizacijskih rezervi, rezervi fer vrijednosti,
zadržane dobiti ili prenesenog gubitka, dobiti ili gubitka tekućeg razdoblja te manjinskog
interesa.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kapitala.
Temeljni (upisani) kapital Bilješka br.
20
Na dan izvještavanja temeljni kapital Društva iznosio je 906.900 kn i u cijelosti je upisan u
sudski registar kod nadležnog trgovačkog suda.
Kapitalne rezerve
Bilješka br. 21
Kapitalne rezerve odnose se na kapitalni dobitak na prodane dionice, kapitalni dobitak iz
prodaje otkupljenih vlastitih dionica i udjela te kapitalne pričuve iz drugih izvora. Kapitalne
rezerve mogu sačinjavati povećanje kapitala društva od ulaganja novca, stvari ili prava od
strane vlasnika ili dioničara u neupisani kapital društva.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kapitalnih rezervi.
Rezerve iz dobiti
Bilješka br. 22
Rezerve iz dobiti obuhvaćaju zakonske rezerve, rezerve za vlastite udjele te statutarne i ostale
rezerve.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo rezervi iz dobiti.
str. 29 / 51
Revalorizacijske rezerve Bilješka br.
23
Revalorizacijske rezerve nastaju ponovnom procjenom imovine iznad troškova nabave
dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo revalorizacijskih rezervi.
Rezerve fer vrijednosti Bilješka br.
24
Rezerve fer vrijednosti sastoje se od fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za
prodaju, učinkovitog dijela zaštite novčanih tijekova i učinkovitog dijela zaštite ulaganja u
inozemstvu.
Društvo na dan izvještavanja nije oformilo rezerve fer vrijednosti.
Zadržana dobit ili preneseni gubitak
Bilješka br. 25
Stanje zadržane dobiti na dan izvještavanja kao rezultat prijašnjeg poslovanja društva
iznosilo je 422.407 kn.Stanje ukupnog gubitka kumuliranog tijekom prijašnjih razdoblja na
dan izvještavanja iznosilo je 2.296.664 kn.
Dobit ili gubitak poslovne godine Bilješka br. 26
Društvo je u poslovnoj godini 2016. ostvarilo neto dobit u iznosu 183.688 kn.
Manjinski (nekontrolirajući) interes Bilješka br.
27
Manjinski interesi odnose se na ostvarenu dobit koja pripada Društvu po osnovi udjela u
dobiti od društava kod kojih je postotak udjela u vlasništvu manji od 20%.
Društvo nije ostvarilo interes iz odnosa s nekontroliranim društvima.
Rezerviranja
Bilješka br. 28
Rezerviranja se provode u skladu s računovodstvenim politikama i standardima financijskog
izvještavanja.
Društvo je na dan izvještavanja imalo stanje rezerviranja u visini od 50.000 kn.
str. 30 / 51
Dugoročne obveze
Bilješka br. 29
Dugoročne obveze odnose se na obveze s rokom dospijeća dužim od godinu dana.
Društvo je na dan izvještavanja imalo dugoročne obveze u visini od 6.865.937 kn.
str. 31 / 51
Dugoročne obveze za primljene robe i usluge
Bilješka br. 29a
Ukupne dugoročne obveze za primljene robe i usluge iznosile su 1.855.461 kn.
Društvo nije imalo dugoročnih obveza prema poduzetnicima unutar grupe i/ili prema
društvima povezanim sudjelujućim interesima po osnovi isporučenih roba i usluga.
Dugoročne obveze po osnovi zajmova, depozita i sličnog
Bilješka br. 29b
Ukupne dugoročne obveze po osnovi primljenih zajmova, depozita i sličnog iznosile su
399.573 kn.
Društvo nije imalo dugoročnih obveza prema poduzetnicima unutar grupe ili prema društvima
povezanim sudjelujućim interesima po osnovi primljenih zajmova, depozita i sličnog.
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
Bilješka br. 29c
Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan izvještavanja
iznosile su ukupno 4.555.416 kn.
Dugoročne obveze za predujmove
Bilješka br. 29d
Društvo je na dan izvještavanja imalo obaveze za primljene predujmove (avanse) u kojima se
roba ili usluga treba isporučiti u roku koji je duži od godine dana u iznosu 55.487 kn.
Dugoročne obveze po vrijednosnim papirima Bilješka br. 29e
Društvo na dan izvještavanja nije imalo dugoročnih obveza po vrijednosnim papirima.
Ostale dugoročne obveze Bilješka br. 29f
Društvo na dan izvještavanja nije imalo ostalih dugoročnih obveza.
Odgođena porezna obveza
Bilješka br. 29g
Društvo na dan izvještavanja nije imalo dugoročne obveze po osnovi odgođene porezne
obveze.
Kratkoročne obveze Bilješka
br. 30
Kratkoročne obveze odnose se na obveze s rokom dospijeća kraćim od godinu dana.
Društvo je na dan izvještavanja imalo kratkoročne obveze u visini od 13.861.724 kn.
str. 32 / 51
Kratkoročne obveze za primljenu robu i usluge
Bilješka br. 30a
Ukupne kratkoročne obveze za primljenu robu i usluge iznosile su 5.843.365 kn.
Društvo nije imalo kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar grupe i/ili prema
društvima povezanim sudjelujućim interesima po osnovi primljenih roba i usluga.
Kratkoročne obveze po osnovi zajmova, depozita i sličnog
Bilješka br. 30b
Ukupne kratkoročne obveze po osnovi primljenih zajmova, depozita i sličnog iznosile su
18.687 kn.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kratkoročne obveze prema poduzetnicima unutar
grupe i/ili prema društvima povezanim sudjelujućim interesima po osnovi primljenih
zajmova, depozita i sličnog.
Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Bilješka br. 30c
Kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama na dan izvještavanja
iznosile su ukupno 7.066.120 kn.
Kratkoročne obveze za predujmove
Bilješka br. 30d
Društvo na dan izvještavanja nije imalo obveze za primljene predujmove (avanse) u kojima se
roba ili usluga treba isporučiti u roku koji je manji od godine dana.
str. 33 / 51
Kratkoročne obveze po vrijednosnim papirima Bilješka br. 30e
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kratkoročne obveze po vrijednosnim papirima.
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima
Bilješka br. 30f
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima odnose se na obračunate, a neisplaćene neto plaće,
naknade i slične obveze.
Kratkoročne obveze prema zaposlenicima na dan izvještavanja iznosile su ukupno 576.844
kn.
Kratkoročne obveze za poreze, doprinose i slična davanja
Bilješka br. 30g
Kratkoročne obveze za poreze, doprinose i slična davanja odnose se na obračunate, a
neplaćene obveze.
Kratkoročne obveze za poreze, doprinose i slična davanja na dan izvještavanja iznosile su
ukupno 344.986 kn.
Kratkoročne obveze s osnove udjela u rezultatu
Bilješka br. 30h
Kratkoročne obveze s osnove udjela u rezultatu odnose se na obračunate, a neplaćene obveze
vezane za obvezu isplate dobiti povezanim društvima.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kratkoročne obveze s osnove udjela u rezultatu.
Kratkoročne obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji
Bilješka br. 30i
Kratkoročne obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji odnose se na
obračunate, a neplaćene obveze vezane uz dugotrajnu imovinu namijenjenu prodaji.
Društvo na dan izvještavanja nije imalo kratkoročne obveze po osnovi dugotrajne imovine
namijenjene prodaji.
Ostale kratkoročne obaveze Bilješka br.
30j
Ostale kratkoročne obveze Društva na dan izvještavanja iznosile su 11.722 kn.
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja
Bilješka br. 31
Društvo je na dan izvještavanja imalo obračunatih odgođenih plaćanja troškova i/ili prihoda
budućeg razdoblja u visini od 13.688.813 kn.
FINANCIJSKI POKAZATELJI DRUŠTVA ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
NAZIV
str. 34 / 51
2014. 2015. POKAZATELJ LIKVIDNOSTI KRATKOTRAJNA IMOVINA 2.693.167 3.101.408
KRATKOROČNE OBVEZE 13.831.229 14.754.799
= 0,19 0,21
KOEF.FINANC.STABILNOSTI DUGOTRAJNA IMOVINA 33.392.159 30.899.155 KAPITAL+DUG.OBVEZE 11.309.701 7.015.887
= 2,95 4,40
KOEFICIJENT ZADUŽENOSTI UKUPNE OBVEZE 24.234.030 24.234.030 UKUPNA IMOVINA 36.085.326 34.000.563
= 0,67 0,71
KOEF.VLAST.FINANCIRANJA GLAVNICA 906.900 906.900
UKUPNA IMOVINA 36.085.326 34.000.563
= 0,03 0,03
ODNOS DUGA I GLAVNICE UKUPNI DUG(OBVEZE) 24.234.030 24.234.030
UKUPNA GLAVNICA 906.900 906.900
= 27 26,72
KOEF.OBRTA UKUPNE
IMOVINE UKUPNI PRIHOD 28.445.741 25.897.073 UKUPNA IMOVINA 36.085.326 34.000.563
= 0,79 0,76
KOEF.OBRTA FIKSNE
IMOVINE UKUPNI PRIHOD 28.445.741 25.897.073 DUGOTRAJNA IMOVINA 33.392.159 30.899.155
= 0,85 0,84
KOEF.OBRTAJA
KRATK.IMOVINE UKUPNI PRIHOD 28.445.741 25.897.073 KRATKOTRAJNA IMOVINA 2.693.167 3.101.408
= 10,56 8,35
KOEF.OBRTA
POTRAŽIVANJA PRIHOD OD PRODAJE 5.333.134 5.360.565 POTRAŽIVANJA 2.323.920 2.717.008
= 2,29 1,97
str. 35 / 51
EKONOMIČNOST
UK.POSLOVANJA UKUPNI PRIHODI 28.445.741 25.897.073 UKUPNI RASHODI 28.281.853 25.760.119
= 1,01 1,01
Glavni rizik i nesigurnost Društva proizlazi iz podatka da je gubitak iz 2013.godine doveo do gubitka iznad temeljnog kapitala.
str. 36 / 51
VII. PRIHVAĆANJE I OBJAVA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA OD STRANE
UPRAVE DRUŠTVA
Objava financijskih izvještaja
Uprava društva je svojom odlukom i ovjerom financijskih izvještaja prihvatila financijske
izvještaje za 2016. godinu i odobrila njihovu objavu.
Voditelj računovodstva: Direktor:
JAVORKA BEŠLIĆ ČURAJ STJEPAN
str. 37 / 51
„ŠPORTSKI OBJEKTI“ d.o.o.
OSIJEK
REISNEROVA 46/A
OIB: 89861654362
PREGLED PRENESENIH NEISKORIŠTENIH POREZNIH
GUBITAKA ZA 2016. GODINU
2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.
1. Preneseni
neisk.por.gub. - - - 2,145.216,44 1.544.674,29 1.343.106,36
2. Porezni dobitak
poslovne godine -
-600.542,15 201.567,93 285.254,36
3. Porezni gubitak
poslovne godine - -2,145.216,44 - - -
4. Prijenos neisk.
poreznog gubitka - -2,145.216,44 1,544.674,29 1.343.106,36 1.057.852,13
Osijek, 30. travnja 2017.
str. 38 / 51
BILANCA
stanje na dan 31.12.2016.
Obrazac POD-
BIL
str. 39 / 51
Obveznik: 89861654362; ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna godina
(neto) Tekuća godina
(neto)
1 2 3 4 5
AKTIVA
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 001
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) 002 30.899.155 28.613.253
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 003 4.900 18.237
1. Izdaci za razvoj 004
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver
i ostala prava 005
4.900 18.237
3. Goodwill 006
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 007
5. Nematerijalna imovina u pripremi 008
6. Ostala nematerijalna imovina 009
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 010 28.945.256 27.307.562
1. Zemljište 011
2. Građevinski objekti 012 21.790.992 20.157.593
3. Postrojenja i oprema 013
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 014 817.293 695.179
5. Biološka imovina 015
6. Predujmovi za materijalnu imovinu 016
7. Materijalna imovina u pripremi 017 6.336.971 6.454.790
8. Ostala materijalna imovina 018
9. Ulaganje u nekretnine 019
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 020 1.948.999 1.287.454
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 021
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 022
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 023
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom 024
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom 025
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom 026
7. Ulaganja u vrijednosne papire 027
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 028
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 029
10. Ostala dugotrajna financijska imovina 030 1.948.999 1.287.454
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 031 0 0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 032
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 033
3. Potraživanja od kupaca 034
4. Ostala potraživanja 035
str. 40 / 51
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 036
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) 037 3.101.408 5.010.347
I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 038 80.959 61.329
1. Sirovine i materijal 039
2. Proizvodnja u tijeku 040
3. Gotovi proizvodi 041
4. Trgovačka roba 042 80.959 61.329
5. Predujmovi za zalihe 043
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 044
Obveznik: 89861654362; ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna godina
(neto) Tekuća godina
(neto)
1 2 3 4 5
7. Biološka imovina 045
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 046 2.717.008 3.104.682
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 047
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 048
3. Potraživanja od kupaca 049 1.920.258 2.047.068
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 050 33.936 34.208
5. Potraživanja od države i drugih institucija 051 617.225 783.160
6. Ostala potraživanja 052 145.589 240.246
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 053 81.389 1.383.950
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 054
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe 055
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 056
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom 057
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom 058
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom 059
7. Ulaganja u vrijednosne papire 060
8. Dani zajmovi, depoziti i slično 061 81.389 83.529
9. Ostala financijska imovina 062 1.300.421
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 063 222.052 460.386
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI
PRIHODI 064
90.145 59.205
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) 065 34.090.708 33.682.805
F) IZVANBILANČNI ZAPISI 066 32.315.806 32.315.806
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087) 067 -967.356 -783.669
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 068 906.900 906.900
II. KAPITALNE REZERVE 069
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 070 0 0
str. 41 / 51
1. Zakonske rezerve 071
2. Rezerve za vlastite dionice 072
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 073
4. Statutarne rezerve 074
5. Ostale rezerve 075
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 076
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080) 077 0 0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju 078
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 079
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu 080
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083) 081 -2.011.210 -1.874.257
1. Zadržana dobit 082 285.454 422.407
2. Preneseni gubitak 083 2.296.664 2.296.664
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086) 084 136.954 183.688
1. Dobit poslovne godine 085 136.954 183.688
2. Gubitak poslovne godine 086
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 087
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094) 088 0 50.000
Obveznik: 89861654362; ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna godina
(neto) Tekuća godina
(neto)
1 2 3 4 5
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 089
2. Rezerviranja za porezne obveze 090
3. Rezerviranja za započete sudske sporove 091 50.000
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 092
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 093
6. Druga rezerviranja 094
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106) 095 6.108.987 6.865.937
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 096
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 097
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 098
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom 099
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 100 399.573
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 101 6.053.500 4.555.416
7. Obveze za predujmove 102 55.487 55.487
8. Obveze prema dobavljačima 103 1.855.461
9. Obveze po vrijednosnim papirima 104
10. Ostale dugoročne obveze 105
11. Odgođena porezna obveza 106
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 108 do 121) 107 14.754.799 13.861.724
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 108
str. 42 / 51
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 109
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 110
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih
sudjelujućim interesom 111
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 112 29.981 18.687
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 113 4.242.832 7.066.120
7. Obveze za predujmove 114
8. Obveze prema dobavljačima 115 9.211.746 5.843.365
9. Obveze po vrijednosnim papirima 116
10. Obveze prema zaposlenicima 117 536.322 576.844
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 118 336.271 344.986
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 119
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 120
14. Ostale kratkoročne obveze 121 397.647 11.722
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA
RAZDOBLJA 122
14.194.278 13.688.813
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+088+095+107+122) 123 34.090.708 33.682.805
G) IZVANBILANČNI ZAPISI 124 32.315.806 32.315.806
RAČUN DOBITI I GUBITKA za razdoblje 01.01.2016. do 31.12.2016.
Obveznik: 89861654362; ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130) 125 25.722.506 25.385.268
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 126
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 127 5.360.565 5.864.704
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 128 3.463
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 129
Obrazac
POD-RDG
str. 43 / 51
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 130 20.361.941 19.517.101
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153) 131 24.977.582 24.339.207
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 132
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136) 133 10.046.291 10.522.019
a) Troškovi sirovina i materijala 134 6.104.715 5.762.737
b) Troškovi prodane robe 135 233.509 325.715
c) Ostali vanjski troškovi 136 3.708.067 4.433.567
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140) 137 9.679.014 9.745.450
a) Neto plaće i nadnice 138 6.177.735 6.267.149
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 139 2.076.821 2.064.472
c) Doprinosi na plaće 140 1.424.458 1.413.829
4. Amortizacija 141 2.681.969 2.626.853
5. Ostali troškovi 142 1.350.294 1.281.710
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145) 143 0 0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 144
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 145
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152) 146 0 50.000
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 147
b) Rezerviranja za porezne obveze 148
c) Rezerviranja za započete sudske sporove 149 50.000
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 150
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 151
f) Druga rezerviranja 152
8. Ostali poslovni rashodi 153 1.220.014 113.175
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164) 154 174.567 85.065
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 155
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesima 156
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima
unutar grupe 157
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 158
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s
poduzetnicima unutar grupe 159
str. 44 / 51
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 160
7. Ostali prihodi s osnove kamata 161 174.567 85.065
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 162
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 163
10. Ostali financijski prihodi 164
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172) 165 782.537 947.438
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 166
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 167
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 168 782.537 946.538
4. Tečajne razlike i drugi rashodi 169 900
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 170
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 171
7. Ostali financijski rashodi 172
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM 173
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 174
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM
INTERESOM 175
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 176
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174) 177 25.897.073 25.470.333
X. UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) 178 25.760.119 25.286.645
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 177-178) 179 136.954 183.688
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178) 180 136.954 183.688
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177) 181 0 0
XII. POREZ NA DOBIT 182
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179-182) 183 136.954 183.688
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182) 184 136.954 183.688
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179) 185 0 0
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE
OPOREZIVANJA (AOP 187-188) 186 0 0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 187
str. 45 / 51
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 188
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 189
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 186-189) 190 0 0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 189-186) 191 0 0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 179+186) 192 0 0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 192) 193 0 0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 192) 194 0 0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 182+189) 195 0 0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 192-195) 196 0 0
1. Dobit razdoblja (AOP 192-195) 197 0 0
2. Gubitak razdoblja (AOP 195-192) 198 0 0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 200+201) 199 0 0
1. Pripisana imateljima kapitala matice 200
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 201
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 202
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 204 do 211)
203 0 0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 204
2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine 205
3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine
raspoložive za prodaju 206
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 207
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 208
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim
interesom 209
7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 210
8. Ostale nevlasničke promjene kapitala 211
III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 212
IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 203-212) 213 0 0
V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 202+213) 214 0 0
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
str. 46 / 51
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 216+217) 215 0 0
1. Pripisana imateljima kapitala matice 216
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 217
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA –
Direktna metoda u razdoblju 01.01.2016. do 31.12.2016.
Obveznik: 89861654362; ŠPORTSKI OBJEKTI d.o.o.
Naziv pozicije AOP
oznaka Rbr.
bilješke Prethodna godina Tekuća godina
1 2 3 4 5
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca 001 3.906.312 4.676.561
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl. 002
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta 003 102.412 127.728
4. Novčani primici s osnove povrata poreza 004 623.591 729.696
5. Novčani izdaci dobavljačima 005 -13.639.480 -18.488.074
6. Novčani izdaci za zaposlene 006 -6.167.365 -6.442.314
7. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta 007 -381.582 -360.846
8. Ostali novčani primici i izdaci 008 19.876.951 23.667.527
Obrazac POD-
NTD
str. 47 / 51
I. Novac iz poslovanja (AOP 001 do 008) 009 4.320.839 3.910.278
9. Novčani izdaci za kamate 010 -946.464
10. Plaćeni porez na dobit 011
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 009 do 011) 012 4.320.839 2.963.814
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 013 1.567.700 16.000
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 014
3. Novčani primici od kamata 015 72.155 85.065
4. Novčani primici od dividendi 016
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 017
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 018
II. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 013 do 018) 019 1.639.855 101.065
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 020
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 021
3. Novčani izdaci s osnove danizh zajmova i štednih uloga 022
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 023
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 024
III. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 020 do 024) 025 0 0
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 019 + 025) 026 1.639.855 101.065
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 027
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih
instrumenata 028
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 029
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 030 615.551
IV. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 027 do 030) 031 0 615.551
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 032 -4.245.844 -2.877.056
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 033
3. Novčani izdaci za financijski najam 034 -47.970
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog
(upisanog) kapitala 035
str. 48 / 51
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 036
V. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 032 do 036) 037 -4.293.814 -2.877.056
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 031+037) 038 -4.293.814 -2.261.505
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 039
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA (AOP 012 + 026 + 038 + 039)
040 1.666.880 803.374
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 041
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 040+041) 042 1.666.880 803.374
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01.2016. do 31.12.2016.Obrazac POD-PK
Te
m
elj
ni
(u
pi
sa
ni)
ka
pit
al
Ka
pit
al
ne
re
ze
rv
e Za
ko
ns
2
3
4
5
01
90
6.
90
0
02 03 04
90
6.
90
0
0
05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23
90
6.
90
0
0
24
0
0
25
0
0
26
0
0
D
O
D
A
T
A
K
IZ
V
J
E
Š
T
A
J
U
O
P
R
O
M
J
E
N
A
M
A
K
A
PI
T
A
L
A
(p
o
p
u
nj
av
a
p
o
d
uz
et
ni
1 .
St
a
nj
e
1.
sij
eč
nj
a
pr
et
h
o
d
n
o
g
ra
zd
o
bl
ja
2 .
Pr
o
mj
en
e
ra
ču
no
vo
ds
tv
en
ih
po
liti
ka
3 .
Is
pr
av
ak
po
gr
eš
ki
4 .
St
a
nj
e
1.
sij
eč
nj
a
pr
et
h
o
d
n
o
g
ra
zd
o
bl
ja
(A
O
P
01
do
03
)
.
Do
bit/
gu
bit
ak
ra
zd
obl
ja
5 6 .
T
eč
aj
ne
ra
zli
ke
iz
pr
er
ač
un
a
in
oz
e
m
no
g
po
sl
ov
an
ja
10 .
D
ob
ita
k
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
uč
in
ko
vit
e
za
šti
te
ne
to
ul
ag
an
ja
u
ino
ze
ms
tvu
.
U
di
o
u
os
tal
oj
sv
eo
bu
hv
at
no
j
do
bit
i/g
ub
itk
u
dr
uš
ta
va
11
po
ve
za
ni
h
su
dj
el
uj
uć
im
int
er
es
o
m
12 .
Ak
tu
ar
ski
do
bic
i/g
ubi
ci
po
pla
no
vi
m
a
de
fini
ra
nih
pri
m
anj
a
Pr
et
ho
dn
o
ra
zd
ob
lje
O
b
ve
zn
ik
:
89
86
16
54
36
2;
Š
P
O
R
T
S
KI
O
B
J
E
K
TI
d.
o.
o.
A
O
P
oz
na
ka
Rb
r. bil
je
šk
e
21 .
Pr
ije
no
s
u
po
zi
cij
e
re
ze
rvi
po
go
di
šn
je
m
ra
sp
or
ed
u
22 .
P
ov
eć
an
je
re
ze
rvi
u
po
st
up
ku
pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e
.
St
an
je
31
.
pr
os
in
ca
pr
et
ho
dn
og
ra
zd
ob
lja
23
do 22
)
(0
4
Op
is
po
zic
ije
1
17 .
P
ov
eć
an
je
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
u
po
st
up
ku
pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e
.
Ot
ku
p
vla
stit
ih
dio
nic
a/
udj
ela
18 .
Isp
lat
a
udj
ela
u
do
biti
/di
vid
en
de
19 .
Os
tal
e
ra
sp
odj
ele
vla
sni
ci
m
a
20 .
O
st
al
e
ne
vl
as
ni
čk
e
pr
o
mj
en
e
ka
pit
al
a
13 7 .
Pr
o
mj
en
e
re
val
ori
za
cij
ski
h
re
ze
rvi
du
go
tra
jne
m
at
erij
aln
e i
ne
m
at
erij
aln
e
im
ovi
ne
.
Do
bit
ak
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
na
kn
ad
no
g
vr
ed
no
va
nja
8
fin
an
cij
sk
e
im
ov
in
e
ra
sp
ol
ož
iv
e
za
pr
od
aj
u
14 .
Po
re
z
na
tra
ns
ak
cij
e
pri
zn
at
e
dir
ekt
no
u
ka
pit
alu
.
P
ov
eć
an
je/
s
m
an
je
nj
e
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
(o
si
m
15 rei
nv
es
tir
an
je
m
do
bit
i i
u
po
st
up
ku
pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e
16 .
P
ov
eć
an
je
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
rei
nv
es
tir
an
je
m
do
biti
.
D
ob
ita
k
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
uč
in
ko
vit
e
za
šti
te
no
vč
an
og
to
ka
9 I.
O
ST
AL
A
SV
E
O
B
U
H
V
AT
N
A
D
O
BI
T
P
R
ET
H
O
D
N
O
G
R
AZ
D
O
BL
JA
,
U
M
A
NJ
E
N
O
ZA
P
O
R
EZ
E
( AO
P
06
do 14
)
II.
SV
E
O
B
U
H
V
AT
N
A
D
O
BI
T
ILI
G
U
BI
TA
K
P
R
ET
H
O
D
N
O
G
R
AZ
D
O
BL
JA A
O
P 05
+2
4)
(
III.
TR
A
N
S
A
K
CI
JE
S
VL
A
S
NI
CI
M
A
P
R
ET
H
O
D
N
O
G
R
AZ
D
O
BL
JA
P
RI
ZN
AT
E
DI
R
E
KT
N
O
U
K
A
PI
TA
LU 22
)
A
O
P
15
do
(
str. 49 / 51
Te
m
elj
ni
(u
pi
sa
ni)
ka
pit
al
Ka
pit
al
ne
re
ze
rv
e Za
ko
ns
ke
re
ze
rv
e Re
ze
rv
e
za
vl
as
tit
e
di
on
ic
e
Vl
as
tit
e
di
on
ic
e i
ud
jel
i
(o
db
itn
a
st
av
ka
)
St
at
ut
ar
ne
re
ze
rv
e Os
tal
e
re
ze
rv
e Re
va
lor
iza
cij
sk
e
re
ze
rv
e
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Ra
sp
od
jel
jiv
o
im
at
elj
im
a
ka
pit
al
a
m
ati
ce
O
b
ve
zn
ik
:
89
86
16
54
36
2;
Š
P
O
R
T
S
KI
O
B
J
E
K
TI
d.
o.
o.
A
O
P
oz
na
ka
Rb
r. bil
je
šk
e
Op
is
po
zic
ije
1
27
90
6.
90
0
28 29 30
90
6.
90
0
0
0
0
0
0
0
0
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
90
6.
90
0
0
0
0
0
0
0
0
50
0
0
0
0
0
0
0
0
51
0
0
0
0
0
0
0
0
52
0
0
0
0
0
0
0
0
8 .
Do
bit
ak
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
na
kn
ad
no
g
vr
ed
no
va
nja
fin
an
cij
sk
e
im
ov
in
e
ra
sp
ol
ož
iv
e
za
pr
od
aj
u
1 .
St
a
nj
e
1.
sij
eč
nj
a
te
k
u
će
g
ra
zd
o
bl
ja
Te
k
u
će
ra
zd
o
bl
je
2 .
Pr
o
mj
en
e
ra
ču
no
vo
ds
tv
en
ih
po
liti
ka
3 .
Is
pr
av
ak
po
gr
eš
ki
4 .
St
a
nj
e
1.
sij
eč
nj
a
te
k
u
će
g
ra
zd
o
bl
ja 29
)
( AO
P
27
do
5 .
Do
bit/
gu
bit
ak
ra
zd
obl
ja
6 .
T
eč
aj
ne
ra
zli
ke
iz
pr
er
ač
un
a
in
oz
e
m
no
g
po
sl
ov
an
ja
7 .
Pr
o
mj
en
e
re
val
ori
za
cij
ski
h
re
ze
rvi
du
go
tra
jne
m
at
erij
aln
e i
ne
m
at
erij
aln
e
im
ovi
ne
20 .
Os
tal
e
ra
sp
odj
ele
vla
sni
ci
m
a
9 .
D
ob
ita
k
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
uč
in
ko
vit
e
za
šti
te
no
vč
an
og
to
ka
.
D
ob
ita
k
ili
gu
bit
ak
s
os
no
ve
uč
in
ko
vit
e
za
šti
te
ne
to
ul
ag
an
ja
10
u
ino
ze
ms
tvu
11 .
U
di
o
u
os
tal
oj
sv
eo
bu
hv
at
no
j
do
bit
i/g
ub
itk
u
dr
uš
ta
va
po
ve
za
ni
h
su
dj
el
uj
uć
im
int
er
es
o
m
12 .
Ak
tu
ar
ski
do
bic
i/g
ubi
ci
po
pla
no
vi
m
a
de
fini
ra
nih
pri
m
anj
a
13 .
O
st
al
e
ne
vl
as
ni
čk
e
pr
o
mj
en
e
ka
pit
al
a
14 .
Po
re
z
na
tra
ns
ak
cij
e
pri
zn
at
e
dir
ekt
no
u
ka
pit
alu
.
P
ov
eć
an
je/
s
m
an
je
nj
e
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
(o
si
m
15 rei
nv
es
tir
an
je
m
do
bit
i i
u
po
st
up
ku
pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e)
.
P
ov
eć
an
je
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
rei
nv
es
tir
an
je
m
16
do
biti .
P
ov
eć
an
je
te
m
elj
no
g
(u
pi
sa
no
g)
ka
pit
al
a
u
po
st
up
ku
17 pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e
.
Ot
ku
p
vla
stit
ih
dio
nic
a/
udj
ela
18 .
Isp
lat
a
udj
ela
u
do
biti
/di
vid
en
de
19 .
Pr
ije
no
s
u
po
zi
cij
e
re
ze
rvi
po
go
di
šn
je
m
ra
sp
or
ed
u
21 III.
T
R
A
N
S
A
K
CI
J
E
S
V
L
A
S
NI
CI
M
A
T
E
K
U
Ć
E
G
R
A
Z
D
O
B
L
J
A
P
RI
ZN
AT
E
DI
R
E
KT
N
O
U
K
A
PI
TA
LU
( AO
P
41
do 48
)
.
P
ov
eć
an
je
re
ze
rvi
u
po
st
up
ku
pr
ed
st
eč
aj
ne
na
go
db
e
22 .
St
a
nj
e
31
.
pr
o
si
n
ca
te
k
u
će
g
ra
zd
o
bl
ja
23
( AO
P
30
do 48
)
I.
O
S
T
A
L
A
S
V
E
O
B
U
H
V
A
T
N
A
D
O
BI
T
T
E
K
U
Ć
E
G
R
AZ
D
O
BL
JA
,
U
M
A
NJ
E
N
O
ZA
P
O
R
EZ
E 40
)
A
O
P
32
do
(
II.
S
V
E
O
B
U
H
V
A
T
N
A
D
O
BI
T
IL
I
G
U
BI
T
A
K
T
E
K
U
Ć
E
G
R
AZ
D
O
BL
JA (
+
50
)
A
O
P
31
D
O
D
A
T
A
K
IZ
V
J
E
Š
T
A
J
U
O
P
R
O
M
J
E
N
A
M
A
K
A
PI
T
A
L
A
(p
o
p
u
nj
av
a
p
o
d
uz
et
ni
k
o
b
ve
zn
ik
pr
i
m
je
n
e
M
S
FI
-
a)
str. 50 / 51
str. 51 / 51
