Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ÅRSREDOVISNING 2014HSB BRF Fasanen
ÅRSREDOVISNING 2014HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad
Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete medbostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse.
HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sinamedlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärn-värderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan.
HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär.
HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland
HSB bostadsrättsförening Fasanen i KarlstadOrg nr 773200-1651
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Allmänt om verksamheten
Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämmaLennart Söderberg ordförandeStaffan Sjödin vice ordförandeElse-Marie Nilsson sekreterareEva Arvidsson vice sekreterare i tur att avgåPer-Göran Nodensson ledamotErik Frändberg ledamot i tur att avgåLilian Byström utsedd av HSB Värmland
Valberedningen har bestått av Gunilla Bigert och Anna Evertsson.
Revisorer har varit Anne Wikner med Mats Grimfoot som suppleant valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund.
Föreningen har avtal med nedanståendeLeverantör AvtalstypHSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltningSamhall FastighetsskötselKarlstad Energi El och nät samt fjärrvärmeKarlstad Kommun VattenComHem Tv
Gjensidige Forsikring ASA Fastighetsförsäkring
Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringarÅtgärd År ROT-renovering 1988/89
Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Från och med 2015-01-01 utförs fastighetsskötseln av Samhall. HSB Värmland har uppdraget som vicevärd genom Marie Källback.
Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår.
Föreningens firma har tecknats av Staffan Sjödin, Lennart Söderberg, Per-Göran Nordenson och Eva Arvidsson, två i förening.
Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Karlstad, Fasanen 1 och Ripan 1, som stod färdigställd år 1946. Fastigheten består av 60 bostäder på totalt 3 384 m2 i 10 trappuppgångar på Vänernsgatan 1 A_E och 3 A-E samt en lokal om 20 m2. Föreningen har även 38 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. År 2003 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening med tillhörande komplement.
Ordinarie föreningsstämma hölls den 6 maj 2014. Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Per-Göran Nodensson, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen närvarade inte vid HSB Värmlands fullmäktigemöte.
ÅRSREDOVISNINGHSB bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad
Org nr 773200-16512014-01-01 - 2014-12-31
Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2014-01-01 – 2014-12-31.
1
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret
Under året har följande större underhåll/tillkommande utgifter utförts:Ommålning av trapphus, entréplan 6 st.Byte av belysning i trapphus, plan 2 och 3.Byte av navplank.
Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 2001 och som senast är uppdaterad 2009.
Medlemsinformation
Flerårsöversikt belopp i tusental kronor
2014 2013 2012 2011Nettoomsättning, tkr 2 691 2 627 2 533 2 605Resultat efter finansiella poster, tkr 88 -172 -84 -142Soliditet, % 15% 14% 14% 15%Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 763 741 716 716Låneskuld/kvm totalyta bostad och lokal 5 048 5 244 5 287 5 329Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 403 394 434 417
Förslag till resultatdisposition
Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor:
Balanserat resultat 775 178Årets resultat 87 653
862 831
Styrelsen föreslår följande disposition:
Ianspråktagande från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 167 134Reservering till fond för yttre underhåll enligt nedan -198 693Balanserat resultat 894 390
862 831Förslaget gällande reservering till underhållsfond följer antagen underhållsplan, exkl stammar.
Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning.
Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2014-08-19. Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året.
Under verksamhetsåret har 3 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 66 st varav röstberättigade medlemmar 61 st varav HSB Värmland utgör en medlem.
I enlighet med upprättad underhållsplan kommer det framtida underhållet av fastigheten inom den närmaste 5 års perioden bestå av energibesparande åtgärder. Riktlinjer ges genom energioptimeringsavtalet. Översyn av vattensystem i syfte att förlänga dess livslängd.
Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 763 kr/m2 och Höjdes med 3% 2014-01-01 Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år 2015. Månadsavgiften innefattar vatten och uppvärmning. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören.
Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 17 184 962. Under året har föreningen amorterat 164 958 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 104 år. Utöver ordinarie amotering har föreningen gjort en extraamotering på 500 000 kr
2
HSB bostadsrättsförening Fasanen i KarlstadOrg nr 773200-1651
RESULTATRÄKNING2014-01-01 2013-01-01
Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31
RörelseintäkterNettoomsättning 1 2 691 238 2 626 856Övriga rörelseintäkter 2 -1 -2Summa rörelseintäkter 2 691 237 2 626 854
RörelsekostnaderDrift- och fastighetskostnader 3 -1 288 542 -1 269 349Övrig externa kostnader -40 263 -48 893Underhåll enligt plan -167 134 -353 119Personalkostnader och arvoden 4 -84 961 -72 907Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -399 744 -376 722Summa rörelsekostnader -1 980 643 -2 120 990
Rörelseresultat 710 594 505 864
Finansiella posterÖvriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 2 175 10 234Räntekostnader och liknande resultatposter 6 -625 115 -688 287Summa finansiella poster -622 940 -678 053
Resultat efter finansiella poster 87 653 -172 189
Resultat före skatt 87 653 -172 189
Årets resultat 87 653 -172 189
3
HSB bostadsrättsförening Fasanen i KarlstadOrg nr 773200-1651
BALANSRÄKNING
Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31
Tillgångar
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångarByggnader och mark 7 19 368 381 19 768 125Summa materiella anläggningstillgångar 19 368 381 19 768 125
Finansiella anläggningstillgångarAndra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500
Summa anläggningstillgångar 19 368 881 19 768 625
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringarAvgifts-, hyres- och andra kundfordringar 444 595Övriga fordringar 9 333 2 608Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 87 628 14 784Summa kortfristiga fordringar 88 405 17 987
Kassa och bank 11 1 349 573 1 647 229
Summa omsättningstillgångar 1 437 978 1 665 216
SUMMA TILLGÅNGAR 20 806 859 21 433 841
4
HSB bostadsrättsförening Fasanen i KarlstadOrg nr 773200-1651
BALANSRÄKNING
Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31
Eget kapital och skulder
Eget kapital 12
Bundet eget kapitalMedlemsinsatser 477 585 477 585Fond för yttre underhåll 1 744 713 2 097 832Summa bundet eget kapital 2 222 298 2 575 417
Fritt eget kapitalBalanserat resultat 775 178 594 247Årets resultat 87 653 -172 189Summa fritt eget kapital 862 831 422 059
Summa eget kapital 3 085 129 2 997 476
Långfristiga skulderSkulder till kreditinstitut 13 17 014 182 17 703 952Summa långfristiga skulder 17 014 182 17 703 952
Kortfristiga skulderSkulder till kreditinstitut 13 170 780 145 968Leverantörsskulder 153 311 192 086Skatteskulder 6 160 0Övriga skulder 14 2 830 2 830Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 374 467 391 529Summa kortfristiga skulder 707 548 732 413
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 20 806 859 21 433 841
Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser
Ställda säkerheter 16Fastighetsinteckningar 23 176 000 23 176 000
Ansvarsförbindelser inga inga
5
HSB bostadsrättsförening Fasanen i KarlstadOrg nr 773200-1651
TILLÄGGSUPPLYSNINGAR
Redovisnings- och värderingsprinciperAllmänna upplysningar
Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen ochBFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Då företaget tillämpar det allmänna rådet BFNAR 2009:1 för första gången kan detta innebära en bristandejämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret.
IntäktsredovisningIntäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intänkter till nominellt belopp (fakturabelopp).
AnläggningstillgångarMateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumuleradeavskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntadenyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avkrivits enligt en progressiv plan på 60 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 75 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod.
Följande avskrivningsprocent tillämpas: %Ursprunglig byggnad 1,4Tillkommande utgifter 10
FordringarFordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Fond för yttre underhållReservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningensunderhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden föreslås av styrelsenoch beslutas av föreningsstämman.
ÖvrigtÖvriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.
InkomstskattEn bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag,belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamhetersom inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 10 190 tkr.
NOTER1 Nettoomsättning 2014 2013
Årsavgifter bostäder 2 581 728 2 506 560Hyror 104 604 103 254Överlåtelse- och pantavgifter 5 106 17 795Brutto 2 691 438 2 627 609
Hyresbortfall övrigt -200 -753Summa nettoomsättning 2 691 238 2 626 856
2 Övriga rörelseintäkter 2014 2013
Övriga intäkter, (öresutjämning) -1 -2Summa övriga rörelseintäkter -1 -2
6
3 Drift- och fastighetskostnader 2014 2013
Fastighetsskötsel och städning -247 057 -231 077Löpande underhåll/Reparationer -84 246 -65 571Uppvärmning -379 350 -396 818El -65 284 -79 740Vatten -92 224 -85 886Sophämtning -52 196 -51 098Övriga avgifter -59 136 -57 868Förvaltningskostnader -143 893 -156 775Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -73 920 -73 500Försäkringspremier -67 599 0Övrigt -23 637 -71 017Summa drift- och fastighetskostnader -1 288 542 -1 269 349
4 Personalkostnader och arvoden 2014 2013
Styrelsearvoden -65 600 -54 400Arvoden arbetskommittéer -1 500 -1 645Revisionsarvode föreningsvald revisor -2 000 -2 000Övriga personalkostnader -74 -120Sociala avgifter -15 787 -14 741Summa personalkostnader och arvoden -84 961 -72 907
Föreningen har ingen anställd personal
5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2014 2013
Ränteintäkter 2 175 10 234Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2 175 10 234
6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2014 2013
Räntekostnader -625 115 -688 287Summa räntekostnader och liknande resultatposter -625 115 -688 287
7 Byggnader och mark 2014-12-31 2013-12-31
Föreningen äger fastigheten Fasanen 1 och Ripan 1 i Karlstad
Byggnader och mark
Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738
Ingående ackumulerade avskrivningar 7 904 233 7 527 511Årets avskrivningar 399 744 376 722Utgående ackumulerade avskrivningar 8 303 977 7 904 233
Anskaffningsvärde mark 69 620 69 620
Utgående redovisat värde byggnader och mark 19 368 381 19 768 125
Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värdevärde nedskrivning avskrivning tid 2014-12-31
Ursprunglig byggnad 27 537 125 7 877 989 393 183 1988-2063 19 265 953Källsorteringsskåo 65 613 26 244 6 561 2010-2019 32 808Byggnader 27 602 738 7 904 233 399 744 19 298 761
Mark 69 620Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 29 290 000 kr (29 290 000). Värdeår 1988.
Hustyp Byggnader Mark TotaltBostäder/Hyreshus 22 200 000 7 000 000 29 200 000Lokaler 90 000 90 000
22 290 000 7 000 000 29 290 000
Specifikation byggnader och mark
7
8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2014-12-31 2013-12-31
Andel i HSB 500 500Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500
9 Övriga fordringar 2014-12-31 2013-12-31
Skattefordran 0 2 235Skattekonto 333 373Summa övriga fordringar 333 2 608
10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31
Försäkring 72 669Kabel-TV 14 959 14 784Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 87 628 14 784
11 Kassa och bank 2014-12-31 2013-12-31
Swedbank 1 349 573 1 647 229Summa kassa och bank 1 349 573 1 647 229
12 Eget kapital
Medlems- Fond yttre Balanserat Åretsinsatser underhåll resultat resultat
Belopp vid årets ingång 477 585 2 097 832 594 247 -172 189Resultatdisposition enligt stämmobeslut 180 931 172 189Årets avsättningenligt underhållsplan 0Årets uttagenligt underhållsplan -353 119
Årets resultat 87 653Belopp vid årets utgång 477 585 1 744 713 775 178 87 653
13 Skulder till kreditinstitut 2014-12-31 2013-12-31
Långivare Räntesats Löptid4,06% 2006-01-30 - 2015-12-01 3 247 570 3 283 1624,46% 2006-12-22 - 2016-12-30 3 505 400 3 543 4002,95% 2013-09-30 - 2016-09-30 1 688 682 1 723 3222,33% 2014-09-30 - 2019-09-30 3 338 964 3 375 2561,91% 2014-09-01 - 2017-09-01 4 040 214 4 050 3401,67% 2014-11-27 - 2015-02-27 1 364 132 1 874 440
Summa skulder till kreditinstitut 17 184 962 17 849 920
Avgår kortfristig del 170 780 145 968
Långfristig del av skulder till kreditinstitut 17 014 182 17 703 952
Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 170 tkr årligen.Styrelsen har för avsikt att extra amortera 800 tkr kronor år 2015.Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 15 mj kr.
14 Övriga skulder 2014-12-31 2013-12-31
Inre fond 2 830 2 830Summa övriga skulder 2 830 2 830
Stadshypotek 221123Stadshypotek 218843
Stadshypotek 174281Stadshypotek 180545Stadshypotek 217008Stadshypotek 221192
8
ORDLISTA
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultat- och balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultat- och balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen.Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas.
RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott.För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras.
AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning.I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger.
JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER:Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter.
BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital.
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper.
KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar.
SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån.Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här.
FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus.Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen.Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden.
STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.
ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld.
LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god.
EGNA ANTECKNINGAR
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..
……………………………………………………………………………………………………..