IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

BAo cAo TAl CHrNH HOP NHAT•

NGAN HANG THlIONG ~ c6 PHAN BAc Acho narn tal chfnh ket thuc ngay 31/12/2018

(Da dllQcki~m toan)

II

Ngan hang Thuong mai C6 ph§n Bile AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

IIII

N(HDUNG

ITHONGTIN CHUNG

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P

BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT f>A.f>U"OCKIEM ToAN

BANGCAN DOl KE ToAN HOP NHAT

BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT

BAo cAo LUll CHUYEN TIEN TJ;:HOP NHAT

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Trang

02

~

03

04 - 05

06 - 52

06 - 08

09

10 - 11

12 - 52

IIIIIIIIIIIIII

Ngan hang Thuong mai cA phftn B~c Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

THONG TIN CHUNG

NGANHANG

Ngan hang Thirong rnaiC6 ph§n BAc A(sau day goi t~t hi "Ngan hang") duoc thanhI~p theo Quyet dinhs6 IS3/QB-NH5ngay 01/09/1994 cua Thong dBe Ngan hang NIHi HUGeVi~t Nam va GifrYphep heat dong do Ngiin hang Nha nUGCVi~tNam cap s6 00521NH-GPngay 01/0911994, Gifry chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 ph§n s6 2900325526 doSa K8 hoach vaB§u nr tinh Nghe An cap ngay 10/10/1995 va thay d6i I§.nthir 30 ngay 13/0S/20 IS.

Ngiin hang c6 trusachinh d~t tlli S6 117,duongQuang Trung,phuongQuang Trung, thanh ph6 Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNam.

HQI DONG QUAN TRJ

Cac thanh vien cuaHOi d6ng Quan tri trong narn va tai ngayI~p bao caonay baogom:

saTr§.nThi Thoang

Ba Thai Huong

Ong Vo Van Quang

ang B\ing Thai Nguyen

Ba Hoang H6ng Hlinh

Chu tich

Ph6 cno tich

Uy vien

Uyvien

Uy vien

BAN TONG GlAM DOC vA KE ToAN TRU'ONG

Cae tMnh vien ella Ban T6ng Giam d6e va K8 toan truang trong nlim va tlli ngay l~p bao cao nay bao g6m:

Ba Thai Huang

ang B~g Trung DiingT6ng Giam d6c

Pho T6ng Giam d6ethuOng tn,re

Pho T6ng Giam d6e

Pho T6ng Giam d6e

Pho T6ng Giam d6e

Ph6 T6ng Giam dBe

Ph6 T6ng Giam aBe

Ph6 T6ng Giam dBe

Ph6 T6ng Giam aBe

Pho T6ng Giam d6e

K€ toan tru<'mg

ang Chu Nguyen Binh

ang Truong Vinh Lqi

ang Vo Vlin Quang

ang Nguy~n Tr<;mgTrung

ang Nguy~n Vi~t HanhA ~'

Ong Nguyen Quoe Dlit

ang UNgQe H6ng NMtang Nguy~n Ai Dan

Ba Nguy~n H6ng Y€n

BAN KIEM SOAT

Cae thanh vien ella Ban Kiem soat trong nlim va tlli ngay l~p bao eao nay bao g6m:

ang Phllm H6ng Cong

ang Thai Blnh Long

Ba Truong Thi Kim Thu

Truang ban

Thanh vien

Thanh vien

KIEM ToAN vrEN

Cong ty TNHH Hllng Ki~m toan AASC dll th\1e hi~n ki~m toan eae Bao eao tai ehinh hqp nhftt eho Ngiin hang.

2

Ngan hang 'I'hurmg maiceph§n BAcAsf, J 17 Quang Trung, TP. Vinh,tlnh Ngh~ An, Vi~t Nam

BAo eAo eVA BANTONG GlAM DOC

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang trinh bay bao do nay va Bao cao tai ehinh hop nh~t cua Ngan hang cho nam taichlnh k~tthuc ngay 31112/2018.

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam ('fBc('fBivo'i Bao cao tai chinh hcp nhftt

Ban Tang Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiern v~ vi~c l~p Bao cao tai chinh hop nh~t phan anh trung thuc, hop Iy tinhhinh tai chinh hop nhftt, k~t qua hoat d(>ng kinh doanhhop nhftt va tinh hinh hru chuyen tient~ hop nhftt cua Ngan hangtrong nam, Trong qua trinh I~pBao cao taichinh hop nhat,Ban TAngGiam d6c Ngan hang camker da tuan thu cac yeudusau:

Xay dung vaduy tri kiem soat n(>ib(>rna Ban TAng Giam d6c va Ban quan tri Ngan hang xac dinh la dn thiSt d~ dambao cho vi~c I~p va trinh bay Bao eao tai chinh hgp nhftt khong con sai s6t tr<,mgy~u do gian I~n ho~c do nh:lm I~n;

L\la ehQn cae ehinh sach kS to an thieh hgp va ap dt,mg cac chfnh sach nay m(>tcach nhat quan;Dua ra cac danh gia va dl,l'doan h<;>pIy va th~11tn;mg;

Neu ro cac chuAnm\IC k~ toan duQ'Cap dt,mg c6 duQ'c tuan tM hay khong, c6 nhfrng ap dl,lng sai I~ch tn;>ngy~u dSn mucdn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hgp nhftt hay khong;

L~p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh hgp nhftt tren coSo' tuan thu cac ChuAn m\IC kS toan Vi~t Nam, Ch~ d(>k~ toanap dl,lngcho cac t6 chuc tin dl,lng t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 Wln quan dSn vi~c I~p va trlnhbay bao caotai chinh hgp nhftt;

L~p cac Bao cao tai chinh hgp nhftt d\l'a trenco sahO<;1td9ng kinh doanh lien tl,lC,trir truOng hgp khong th~ cho r~ngNgiln hang se tiBp t\lc hO<;1td(>ngkinh doanh.

:,\.c:::::::

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang dam bao rfutg cac s6 sach kB toan thich hgp duQ'ClUll gift d~ phau anh tlnh hinh Uti chinhhgp nhftt cua Ngan hang, vai muc d(>chinh xac, hQ'pIy t\ii bftt cu thai di~m nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh hgp nh§ttuan thuvai h~ th6ng kS tmin da duQ'c dang kyo £>6ngthai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Ngan hangva th\IChi~n cac bi~n phap thich hQ'Pd8 ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m khac.

Phe chuAn Bao cao tai chinh hQ'p nhit

Theo day, chung toiphe chuAn cac Bao cao tai chinh hgp nhftt dinh kern tir trang 6 d~n trang 52. Cac Bao cao tai chinhh9Pnhftt nay trinh bay trung tht,rc va hgp Iy tinh hlnh tai chinh hgp nhdt cua Ngan hang t~i ngay31 thang 12 nam 2018,k~t quahO<;1tdqng kinh doanh hgp nhftt va tlnh hlnh luu chuy~n ti~n t~ hqp nhat cua Ngan hang cho nam tai chfnh k€t thuc cungngay, phil hgp vo; cac ChuAn ml,l'CkB toan Vi~t Nam, ChB d(>kBtoan ap dl,lngcho cac t6 chuc tin dl,lngt<;1iVi~t Nam va cacquy dinh phap Iy c6lien quan dSn vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh hgp nh§t.

Cam k@tkhac

Ban TAng Giam d6c cam kSt r~ng Ngan hang tuan thl! Nghi dinh s6 7112017/N£)-CP ngay 06 thang 06 nam 2017 huangdfut vS quiin tri cong ty ap d\lng d6i vai cong ty d<;1ichUng va Ngan hang khong vi ph<;tmnghTaV\.I cong b6 thong tin theoquy dinh t<;tiThong tu 56 155/2015trT-BTC ngay 06 thang 10 nam 2015 cuaBQ Hi chfnh huang dfut cong b6 thong tintren Th; truang chUng khoan.

TAng Giam ('fac

Ngh? An, ngiry25 thang 03 nam 2019

3

,1

aasc.com.vn

aasc5In<&1991

S6: 250318.003IBCTC.KTl

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P

Kinh gi'l'i: Quy cedong, HQidangQuan tr] va Ban TangGlam dac1 l. "

Ngan hang Tbuong m\li Co phao Bac A

Chung toi da kiem toan Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t kern theo cua Ngan hang Thuong mai C6 phAn B~cAduoc I~p ngay 25 thang 03 nam 2019, tir trang 6 d~n trang 52, bao gam: Bang can d6i k~ toan hQ'Pnh~t taingay 31 thang 12 nam 2018, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnh~t, Bao cao luu chuyen tien t~hQ'Pnh~t cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban Thuyet Minh bao cao tai chinh hQ'Pnh~t.

Trach nhifm cua Ban Tang Glam dac

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem v8 viec I~p va trinh bay trung thuc va hQ'PIy Bao cao tai

chfnh hQ'Pnh~t cua Ngan hang theo Chuan muc k~ toan Vi~t Nam, Ch6 dQ k6 toan ap dl,mg cho cac t6

chlic tin dt,mg t~i Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai

chinh hQ'Pnhelt va chiu trach nhi~m v8 ki~m soat nQi bQ ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la dn thi€t d~

dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hQ'PnhAt khong c6 sai s6t tr<;>ngy~u do gian l~n ho~cnhAm 111.

.>J\ .

Trach Dhifm cua Ki~m toao vieD

Trach nhi~m clla chUng toi la dua ra y ki~n v€ Bao cao tili chinh hQ'Pnhelt dl!a tren k€t qua clla cUQcki~m

toano Chung toi da ti~n hanb ki~m toan theo cac Chuan ml!c ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuin ml,l'Cnay yeu

cau chung toi tuan thll chuin ml,l'cva cac quy dinh v8 d~o duc ngh6 nghi~p, I~p k~ ho~ch va th\fc hi~ncUQcki~m toan d~ d~t dugc Sl,l'dam bao hQ'PIy v€ vi~c Jj~u Bao cao tai chfnh hQ'Pnhelt clla Ngan hang c6con sai s6t tr<;>ngy~u hay khong.

Cong vi~c ki€m toan bao gam thl,l'Chi~n cac thll t\lC nh~m thu tMp cac b~g chUng ki~m toan v6 cac s6li~u va thuy€t minh tren Bao cao tili chinh hQ'PnhAt. Cac thll tI,Icki€m toan dugc Il,l'achQn dl,l'a tren xet

doan clla ki~m toan vien, bao gam dAnh gia rui ro c6 sai s6t trQng y€u trong Bao cao tai chlnh hQ'Pnhelt do

gian I~ ho~c nhAm lfuI. Khi thl!C hi~n danh gia cac nii ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat nQi

bQ clla Ngan hang lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh hQ'Pnhelt trung thl,l'c,hQ'P Iynh~m

thi~t k€ cac tM wc ki~m toan phU hQ'Pvai tinhhinh th\fc te, tuy nhien khong nhb ml,lCdich dua ra y ki~n

v8 hi~u qua clla ki~m soat nQi bQ clla Ngan hang. Cong vi~e ki€m toan clIng bao g6m danh gia tinh thich

hQ'Pclla cae ehinh saeh k~ toan dugc ap dl,lDgva tinh hQ'PIy ella eacuaeHnh k~ toan ella Ban T6ng Giam

d6c cilog nhu danh gia v* trlnh bay t6ng the Bao cao tai chinh hQ'Pnhc1t.

Chung toi tin tuOng r~g cae b~g chUng ki~m toan rna chung toi da thu th~p duge la day dll va thfch hQ'Plam co saeho y ki~n kiem toan ella chung toi.

T: (84)243824 1990 I F: (84)2438253973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam

HANG K1~MroAN AASC.

A member of II1II International

4

III y ki~n cua Ki~m roan vH~n

III

Theo y ki~n cua chung toi, Bao cao tai chinh hopnh~t da phan anhtrung thuc va hop Iy tren cac khiacanh trongy~u tlnh hlnh tai chinh hop nhAtcua Nganhang Thuong maiC6 phan B~c A tai ngay 31 thang

12 nam 2018, cling nhir k€t qua hoat dongkinh doanhhop nhat vatinh hlnh Iuu chuyen ti~n t~ hop nheltcho nam tai chinhk~t thuc cling ngay, phu hop voiChu§n mire kS toan Vi~t Nam, ChSd(>kS toan ap dung

cho cact6 chirc tin dung tai Vi~t Nam va cacquy dinh phap Iy CD lien quan d€nviec I~p va trinh bay baocao tai chlnh hop nhelt.

III

Phl,lm Anh Tulln

PhD T6ng Giam d6c

Gi~y ch(mg nh~n dang ky hanh ngh~ki~m toan 56:0777-2018-002-1

Ha N9i, ngay25 thilng 03 niim2018

Nguy~n Thj Thanh Hit

KiSm toan vien

Gi§y chung nh~n dang ky hanh ngh~kiSm toan 56:2888-2015-002-1

IIIIIIIIIIII

5

Ngan hangThuong mai C6 phh B~cA Bao cao tai chinh hop nh~t

sa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~t Nam cho narn tai chinh k€t thuc ngay31/12/2018

BANG CAN DOl KE ToAN H<}PNHATT(ti I1g(IY 31tluing 12niim 2018

STT Chi tieu Thuy@t 31112/2018 3111212017minh Tri~u VND Tri~u VND

A TAl SAN

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 3 460.335 503.505

II Ti~n gifi tal Ngan hang Nhanuoc 4 512.340 483.537

III Ti~n gifi va cho vay cac tA chirc tln dung khac 5 10.826.234 13.124.945

1 Ti~n gui tai cac t6 chirc tin dung khac 10.449.234 10.455.270

2 Cho yay cac t6 chirc tin dung khac 377.000 2.669.675

IV Chung khoan kinh doanh 6 2.099.151 1.110.918

~

I Chung khoan kinh doanh 2.099.151 1.135.820

2 Du phongnii ro chirng khoan kinh doanh (24.902)

V Cac cong cl} tai chinh phai sinh va cac tai san tai chfnh 7 82.891 35.812 . ,-,

VI Cho vay khach hang 63.385.736 54.874.639:/II

1 Cho yay khach hang 8 63.979.415 55.487.573 \

2 Du phong rui ro cho yay khach hang 9 (593.679) (612.934 ) '\-l<

VIII Chfrng khoan d§u tir 10 15.695.965 18.112.279\

Chung khoan dAu nr s~n sangdeban 15.498.630 17.810.674

2 Chung khoan d~u tu gifr den ngay dao Iwn 487.355 595.725

3 D\f phong rui ro chfrng khoan d~u tll (290.020) (294.120)

IX G6p van, d§uhI' dai h~n 11 268.097 251.225

4 D~u tll dai hc;tnkhac 303.672 287.650

5 D\f phong giam gia dAutll dai hc;tn (35.575) (36.425)

X Tai san c6 djnh 654.756 655.601

l. Tai sanc6 dinh hilu hlnh 12 115.855 114.411

a Nguyengia TSCD 301.925 281.007b Haomon TSCD (186.070) (166.596)

3. Tai SilO c6 dinh vo hlnh 13 538.901 541.190

a Nguyengia TSCD 609.193 604.991b Haomon TSCD (70.292) (63.801)

XI BAt dQng san d§uhI' 7.802 8.987

a Nguyen gia BDSDT 7.802 8.987

XII Tai san C6 khac 14 3.035.754 - 2.620.753

Cae khoan phai thu 106.161 80.647

2 Cae khoim Jili, phi phili thu 2.891.547 2.508.156

3 Tai san thue TNDN hoan Ic;ti 2.502 3.892

4 Tai san C6 khac 35.544 28.058

TONG TAl SAN CO 97.029.061 91.782.201

6

Ngan hang Thunng maica phfln B~c A.S6 117Quang Trung, TP, Vinh, tinhNgheAn, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh ho'p nhilt

cho nam tai chinh k~tthuc ngay 31/12/201 8

BANG CAN DOl KIt ToAN HOP NHATTal /lgay 31thting 12niim 2018

(tiip theo)

STT Chi tieu Thuyet

minh

B NO PHAI TRA vA VON CHU s6HO'U

I Cac khoan nQ'Chinh phu va Ngsn hang Nha nurrc 15

II Ti~n gll'i va vay cac t6 chtrc tfn dung khac 16

1 Ti~n gtri cua cac t6 chirc tin dung khac

2 Vay cac t6 chirc tin dung khac

III Ti~n gU'icua khach hang 17

V van tai tro, uy thac d§u tu, cho vay t6 chuc tin dung 18chju rui ro

VI Phat hanh gi§ytil' c6 gia 19

VII Ole khoan nQ'khac

1 Cac khoan liii, phi phai tra... Cac khoan phai tra va cong n9' khac 20.)

TONG NO PHAI TRA

VIII van chu s()'hu'u 21

V6n eua t6 chuc tin d\mg

a V6ntli~ul¢

c Th(mgduv6nc6phdn2 Quy cua t6 chuc tin d\mg

5 Lqi nhu~n ehua philn ph6i

TONG NQ PHAI TRA vA VON CHU s6HUU

31112/2018

Tri~u VND

112.491

13.405.883

12.761.764644.119

72.534.422

12.467

1.333.848

2.547.494

2.318.538228.956

89.946.605

7.082.456

5.507,3985.500.000

7.398

400.0151.175.043

97.029.061

31112/2017

Tri~u VND

105.970

18.837.374

14.022.1294,815.245

63.415.099

3.887

'.'

950.000 ' \.~....

c2.095.259 ~',',1.803.323 ~\-~,'

291.936)-,y,

85.407.589 ~

6.374.612

5.007.3985,000.000

7.398

312.1721.055.042

91.782.201

7

Ngan hang Thurrng mal caph§n B~eAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhiit

cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2018

BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHATT{li /lgay 31tilling 12niim 2018

(ti€p theo)

cAc CHi TIEU NGO.:\TBANG CAN nor KE ToAN

STT Chi tieu Thuyetminh

1

2

Baa lanh yay v6nCam k~tgiao dich h6i doai

35

35

3111212018 31112120) 7

Tri~u VND Tri~u VND

25.228 28.799

9.796.802 14.407.999

1.387.200 1.569.750642.014 672.750

7.767.588 12.165.499282.821 223.864

a Camkit mua ngoait?b Camkit ban ngoai!¢c

5Camkit giao dich haemiJ6iBaa Ianh khac 35

.--" \

Ngu'oi I~pbi~u

Hoang Thj Bieh Thao Nguy~n HAng Y~n

I

I

I

8

Ngan hang Thuong mal C6 ph§n B~cAS6 117Quang Trung, TP.Vinh, tlnh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhlit

cho namtai ehinhk~t thuc ngay 31/12/2018

BAo cAo KET QuA KINH DOANH HQ'P NHATNdm2018

STT Chi tieu

Thu nhap llii va cac khoan thu nhaptuong til

2 Chi phi llii va cacchi phi wang ttr

I Thu nh~p Hii thuin

3 Thu nhaptiT hoat dQng dich vu

4 Chi phi hoat dQng dich vu

n Liii thu§n tir boat di}ng djch V\I

III Ui thu§n tir hoat di}ng kinh doanh ngoaih6i

IV Lliill6 thu§n tir mua ban chimg khoan kinh doanh

V Lai thuan tir mua banchung khoand§u nr

5 Thu nhap tic hoat dQng khac

6 Chi phi hoat dQng khac

VI Llli thu§n tir hoat di}ng khac

VII Thu nh~p tir g6p van, mua c6 ph§n

VUJ Chi phi hoat dQng

IX LQi nhu~n thu§n tir hOl}td(ing kinh doanh trlf6'c cbi phidlJ phOng rili ro tin dl}ng

X Chi phi dlJ phOng rili ro tin dl}ng

XI Tang IQi nhu~n tnr6'c thu~

7 Chi phi thue TNDN hi~n hfmh

8 Chi phi thue TNDN hoan I~iXII Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

XIII LQ'inhu~n sau thu~

XV Ui cO'ban treDc6 phi~u (VND)

J.Ke toan trU()'ng

Hoang Tbj Bich Thao - A •Nguyen Hong Yen

Thuyetminh

29

30

31

21,2

Nam 2018 Nam 20]7

Tri~u VND Tri~u VND

22

23

7.588.025

(5.889.353)

1.698.672

6.812.157

(5.154.240)

1.657.917

24

92.810

(19.806)

73.004

75.554

(13.859)

61.695

25 16.686 25.476

26 4.749

27 80.201 2.384._

67.063 ..

(41.234) .,25.829 ~~

:\\]4.690 .C

\"

_".,.

(748.903) .:£1.=

1.039.088

28

103.930

(5.857)

98.073

25.350

(879.857)

1.116.878

(274.412) (296.423)

842.466 742.665

(163.866) (142.788)(1.390) 2.595

(165.256) (140.193)

677.210 602.472

1.235,61 1.103,01

9

Ngan hang Thuong ml;li C5 ph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh ho'p nhr.t

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2018

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T¢ HQ'P NHA.TNiim 2018

(Theo phuong phap true tiep)

STT Chi tieu Thuy~t Niim 2018 Niim 2017minh Tri~u VND Tri~u VND

Luu chuyen ti~ntil' hoat dQng kinh doanh01 Thu nhap Hiiva cac khoan thu nhap nrongtir nhan duoc 7.246.888 7.031.18802 Chi phi lai va cac chi phi tuong nr<iii tra (5.374.138) (4.897.922)03 Thu nhap nr hoat d(>ngdjch vu nh~n duoc 30.753 56.19504 Chenh lech s6 ti~n thuc thu/thirc chi tir hoat dQng kinh 78.886 29.256

doanh (ngoai t~, vang bac, clurng khoan)05 Thu nhap khac 2.591 (17.042)06 Tien thu cac khoan no diiduoc xli Iy xoa, bu d~p bang 99.059 10.344

nguen rui ro

07 Ti~n chi tra cho nhan vien va hoat d<)ngquanIy, cong V\l (878.832) (640.419)08 Ti~n thuS thu nh?P th\l'c nQPtrong nam (117.898) (187.762)

Lu'u chuy~n ti~n thu§n tir hOl;ltdi,lng kinh doanh tmo'c 1.087.309 1.383.838nhil'ng thay d5i v~ tili san vii van lu'U dQng

Nhil'llg thay t/iJi vi tili san hO{lt d{ing10 (Tang)/Giam cac khoan v~ kinh doanh chung khoan 1.120.473 (1.450.717)

"'"11 (Tang)/Giam cae congC\l tai chinh phai sinh va cac tai san (47.079) (6.513).,"-tai chinh khac.)~\

12 (Tang)/Giam cac kh01mcho vay khach hang (9.051.374) (7.385.258) .)p13 Ghlm ngubn d\l'phong d~ btl d~p t6n thAt cac khoan 279.76614 (Tang)/Giam khac v~ tai san hO<;ltd(mg (33.000) 55.599

~

Nhung thay dOi vi cong nt)' hO{lt d{ing ~.\.15 Tangl(Giam) cac khoan nQ'chinh phu va Ngan hang Nha 6.522 (322.169) ~

nuac16 Tangl(Giam) cac khoan ti~n gui, ti~n vay cac t6 chuc tin (5.431.491) 11.698.948

d\lng17 Tangl(Giam) ti~n gui cua khach hang (bao gbm ca Kho B<;lc 9.119.323 4.258.396

Nha nuac)

18 Tangl(Giam) phat hanh giAyta co gia (ngo<;litrir giAyta c6 383.848 (500.000)gia phat Mnh'duQ'c Unh vao hO\1td9ngtfli chinh)

19 Tang/(Giam) v6n tai trQ',uy thac d§uill, cho vay rna t6 chuc 8.580 (4,014)tin d\lng chiu rui ro

21 Tangl(Ghim) khac v~ cong nQ'ho~t d<)ng (15.280) (153,361)22 Chi tir cac quy clla t6 chuc tin d\lng (35.499) (21.832)I Luu chuy~n ti~n thu§n til' ho~t di}ng kinh doanh (2.607.902) 7.552.917

Luu chuy~n ti@ntil' hOl;ltdi}ng d~u tu'01 Mua s~m tai san c6 dinh (86.672) (30.803 )02 Ti~n tl1Util thanh Iy, nhw;mg ban tai san c6 dinh 100 '03 Ti~n chi til thanh Iy, nhuqng ban tai san c6 dinh (3.577)05 Ti~n thu tir ban, thanhIy bAtd9ng san d§utu 1.184 32.44406 Ti~n chi ra doban, thanh ly b~t dong san d~utu (18)08 Ti~n thu d~utu, gop v6n van cac dan vi khac 5.86709 Ti~n thu c6 tuc va lQ'inhU?Ddugc chia tir cac khoan d§utu, 25.350 14.690

g6p v6n dai h~n

II Lu'U chuy~n ti@nthu§n tir ho~t dt)ng dilu tu' (57.848) 16.413

10

Ngiin hang Thu·o·ngmal caphh B~cAsa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh NgM An, Viet Nam

Bao cao tai chinh hQ-Pnh~t

cho narn tai chinh ket thuc ngay 31/12/2018

BAo cxo LUU CHUYEN TIEN T$ HQ'P NHATNam 2018

(Thee phirong phap true tiep)

STT Chi tieu Thuy~tminh

Luu chuy~n ti~n tir host dQng tai chinh

01 Tang v6n c6 phantil gop v6n va/hoac phat hanh c6 phieu04 C6 nrc tra cho c6dong, loi nhuanda cilia

III Liru chuyen ti~n thu§n tir hoat d{lng tili chinh

IV Luu chuyen ti~n thu§n trong nam

V Ti~n va cackhoan tuong duong ti~n t\li th<)"iai~m a§u nam

VII Ti~n va die khoan tuong duong ti~n tl;li thO·i di~m eu5i 32nam

Ngtriri I~p bi~u K~ toan truong

Hoang Thl Bieh Thao Nguy~n HBng Y~n

Nam 2018 Nam 2017

Trifu VND Tri~u VND

37.951

37.951

(2.627.799) 7.569.330

15.327.153 7.757.823

12.699.354 15.327.153

Ngh¢ An, ngay25 thong 03 ndm 2019

11

Ngan hang Thuong malcsphin B~c AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinh hop nhiit

cho narn tai chinh kSt thuc ngay31112/2018

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH H<}PNHATNam 2018

1 . D~C DIEM HO';'T DONG

Thanh I~p vii hoat <1Qng

Ngan hang co thai gian hoat d(>ng la 99 nam k@illngay duocdp gi§y phep thanh I~p thea Quyet dinh s6183/QD-NBS ngay Oll091l994 va Gi§y phep hoat d(>ng do Ngan hang NMnuoc Vi~t Nam dp s6 0052/NH-GP ngay01/09/1994.

Nganh ngh~ kinh doanh

Hoat d(>ngchinh ellaNgan bang la:

- Kinh doanh ti~n t~;

- Kinh doanh khach san;

- Cho thue van phong;

- Dai ly bao hi~m;

- Tu vAndau tu (khong bao g6m tu vAnthu€, kiem toan, k€ toan va tu vAn phap luat);

- Mua, ban trai phieu Chinh phu, trai phieudoanh nghiep;- Hoat d(>ngngoai h6i;

- Hoat dong bao thanhtoan;- Phai sinh v~ lai suAl;

- Chi~t kh§u congC\l, chuy~n nhuQ1lgGic1ytoco gia.

van di~u I~

V6n di~u 1~cua Ngan hang t?i ngay31 th{mg 12 nam 2018 la 5.500tY VND (Nam nghln nam tramtY d6ng).

M~ng hmi hO\lt dQng

Ngan hang c6tr\) so chinh d~t t?is6 117dUOng Quang Trung, phuOng Quang Trung, thanh ph5 Vinh, tinh Ngh~

An. T~i ngay 31 thang 12 nlim 2018, Ngiin hang c6 mQt (01) HOisa chinh, ba mtroi lam (35) chi nhanh, hai (02)cong ty con t?i Vi~t Nam.

Cac cong ty CODdllQ'ChQll ohit trong bao cao tili chinh hQ'P nbit t\li tbOi di~m3111212018 clla Ngao hang

Cong ty COD Lioh v1!c kiob doaDh Ti I~sO' hfru

Quan Iy nc;>'va khai thac tAisan bao dam 100%nQ'vay

Cung Ung dichV\l nb~ va chi, tra ngo?i t~ 100%

Cong tyTNHH ~Qt thanh VieDQuanIy NQ'va Khai thac Tai san (AMC)

Cong ty TNHH Ki~u H6i Bic A

Nhao vien

T?i ngay 31 thang 12 nlim 2018, Ngan hfmg co 2.042 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 2017: 1.616 nhan vien).

2 . TOM TAT cAc CHINH SACHKE ToAN cHiJ tiu

2.1 . Nlim tili chinh va don vi ti~D t~

Nltm tai chinh cua Ngan hang bit dautic ngay 01101 va k~t thUc vao ngay 31/12.

Don vi ti~n t~su dl,lIlgtrong ghi chep k~ toanla d6ng Vi~t Nam (VND).

12

1 " "Ngan hang Thuong mal Co phan Bac A

S& 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao clio tai chinh hQ'p nh~t

eho nam tai ehinh kSt thuc ngay 31112/2018

2.2 . Chuin muc va h~ thfing k~ toan ap dung

Tuyenb6vJviec twin thit Chuan mirekd loan va H~ thongM loan

Ngan hang da ap dung cac Chuan rnuc kS toan Vi~t Nam va cac van ban huong dftn Chuan rmrc do Nha nuoc da

ban hanh.

BaD cao tai chinhhop nh§t duoc I~p va trinh bay thea quy dinh cua cac Chufut mirek6 toan Vj~t Nam, H~ thongk6toan cac t6 clnrc tin dung Vi~t Nam theo Quyet dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 narn 2004 cuaThong d6c Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam diroc sua d6i, b6 sungboi Thong nr s6 10/~014/IT-NHNN ngay 2,0thang 03 nam 2014 va ThOngttr s6 22/20 17/TT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017, Che dO bao cao tai ehinh doi

v&icae t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam theo QuySt dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007 ella Th6ng

d6c Ngan hang Nha nllac Vi~t Nam, ThOngttr s6 49/20 14/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 va Thong tll 56

22/20 17/IT-NHNN ngay 29 thang 12 nam 2017 ella Ngan hang Nha nu&e sua d6i, b6 sung mot s6 di€u khofm CllaQuySt dinh s6 16/2007/QD-NHNN va Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN.

2.3 . Cae thay dBi v~ ehinh sach k~ toan

Cac chinh sach k€ toan Ngan hang su d\lng d~ I~p Bao cao tai chinh hqp nhat miy dugc ap d\IDg nhAt quan v&icacchinh sikh k€ to an da dugc su d\IDg d~ l~p Bao cao tai ehinh hqp nhftt cho nam taj chinh kSt thuc ngay 31 thang 12nam 20 17, ngo~itrir cac thay d6i sau:

Ap dl,mg Thong tU's6221201711T-NHNN

Ngay 29 tMng 12 nam 2017, Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam ban banh Thongtu s5 22/20 17/TT-NHNN ("Thong

tu 22") sua dai, b6 slmg mot s6 di€u clla h~ th6ng tAikhoan k€ toan cac ta chtic tin d\IDg ban hanh kern theo QuySt

d[nh 479/2004/QD-NHNN va ch€ d(>bao cao tai chinh d5i v6i cac ta chlrc tin d\IDg ban hflnh kern theo Quy~t dinh

16/2007/QD-NHNN clla Th6ng d5c Ngan bang Nhanuac.Thong ttr nay c6 hi~u h,rcill ngay 01 thang 04 nam2018.

Nhilng thay d6i trong ehinh sach kS toan CllaNgan hang lien quan dSn vi~e ap d\IDg Thongttr 22 va cacanh hu6ngden Bao cao tAichinh rieng clla Ngan hang dugc trinh bay trong Thuy~tminh 55 2.6.

Ap d!mg Thong tU's6 161201811T-BTC

Ngay 07 tbang 02 nam 2018, Bo Hi chinh ban hanh ThOngttr s6 16/2018ITT-BTC ("ThOngttr 16") hu6ng dftn v€

ch€ d(>ali chinh d6ivai ta chtic tin d\lng, chi nhanh ngan hangnuaengoai. Thong tu nay thay the ThOngtu 55

OS/2013/TT-BTC ngay 09 tMng 01 nam 2013 hu6ng dan ch€ d(>tAichinh d6i vOi ta chtictin d\IDg, chi nbanh ngan

hang nu6c ngoai do BQ tru6ng BO Tai chfnh ban hAnh va c6 hi~ull,lc illngay 26 thang 03 nam 2018.

Nhfrng thay d6i trong chinh sach k€ toan clla Ngan hang lien quan d~n vi~c ap d\IDg ThOngttr 16 va cacaim hu6ngdSn Bao cao tAi chinh rieng Clla Ngan hang duQ'ctrinh bay trong Thuy€tminh s6 2.19.

2.4 . CoosahQ1>obit baodo tai ehinb

Bao cao tai chinh bqp nh~t CllaNgan hang dllQ'Cl~p tren co s6 hQ'Pnh§t Bao cao rai chinh rieng CllaNgan hang va

Bao cao tai chfnh clla cac cong ty con do Ngan bang ki€m soat duQ'c I~p cho d€n ngay 31 thang 12 hang nam. Vi~c

ki€rn soat d~t duQ'c khi Ngan hang c6khA nling ki€m soat cac chinh sach tAi chfnh va ho~t dQng clla cong ty nh~d~u tu nham thu duQ'c1Q'i fch tic ho~t dQng Cllacong ty nay.

Bao cao tAi ehinh Clla cae cong ty con duQ'cl~pcho cimg nam tai chinhv6i Bao cao tAi chinh clla Ngan bang, apd\lllg cac chinh sach k€ toan nhAt quan vai cac chinh sach k€ toan clla Ngan Mng. Trong trlfang hQ'Pdn thi€t, Bao

cao tai chinh clla cac cong ty con duQ'cdi~u chinh d€ dam bao tinh nhAt quan trong cac chfnh sach k€ toan duQ'c apd\lng t~i Ngan hang va cong ty con.

K€t qua ho~t dQng kinh doanh clla cac cong ty con duQ'cmua ho~c baneli trong nam dugc trinh bay trong Bao cao

tAi chinh hQ'Pnhdttic ngay muaI~iho~c cho den ngay ban khoan d~utu 6 cong ty d6.

13

Ngan bangThuong mai csphftn B~c A86 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh NgM An, Vi~t Nam

Bao cao tai chfnhhop nhiit

cho nam tai ehinh k~t thuc ngay31112/2018

Cac s6 dir, thu nhap va chi phi chu yeu, k~ ca cac khoan !iiihay 16chua thuc hien phat sinh til"cac giao dich n9i b9duoc loai tnr khi hQ"Pnh~t bao cao tai ehinh.

2.5 . OlC CO" so' danh gia va u'o'Ctinh k~ toan ap dung

Viec trinh bay Bao cao tai chinh hQ"Pnh~t yeu du Ban T6ng Giam d6c phai thuc hien cac uoc tinh va giadinh anhhU6ng d~n s6 lieu bao cao cua Utisan, no phai tra cling nhu viec tr.inh bay cac cong no tiern §n. Cac uoctlnh va gia

dinh nay cling anh huong d€n thu nh~p, chi phi va k~t qua s6 li~udv phOng. Cacuac tinh nay duqc dva tren cac

gia djnh vS m9t s6 y~u t6 vai muc d9 khac nhau vS chu quan va tinh khong ch~c ch~. Do v~y, cac k~t qua th\IC t~c6 th~ dan d~n vi~c dieu chinh cac khoan ml,lCc6 lien quan sau nay.

Ho~t t19nglien ''!Ic

Ban T6ng Gifun d6c Ngan hang dll th\Ic hi~n danh gia kha nang ti8p t\lc hO\lt d9ng cua Ngan hang va nh~n th~y

Ngan hang c6 du cac ngu6n l\Ic d€ duy trl ho~t d9ng kinh doanh trong m9t wong lai xac djnh. Ngoai ra, Ban T6ng

Giam d6c khong nh~ th~y c6 S\I chk ch~n trQng y~u nao c6 th€ anIt hu<'mg d8n kha nang hO\lt d9ng lien t\lc cllaNgan hang. Do v~y, Bao cao tai chinh hQ"PnhM nay dUQ"cl~p tren co sa gia djnh hO\lt d9ng lien tI,lc.

2.6 . Cacgiao djch ngo:_ti t~

Truac ngay 01 lhfmg 04 niim 2018

Theo h~ th6ng k~ toan clla t6 chuc tin dl,lng, t~t ca cac ngbi~pV\I phat sinh clla Ngan hang duqc h~ch toan theanguyen t~. Oie khoan m\lC Uti san vang phai tra co g6c ngo~i t~ la USD dugc quy dai sang VND theatY gia binh

quan lien ngan hang vaG ngay I~p Bao cao tai chinh hQ"pnh~t, cac ngo~i t~ kMc dugc quy d6i sang VND theatYgia do Ngan hang cong b6 vaG ngay I~p Bao cao tai chinb hQ"pnh~t. Cac khoan ml,lc phi tien t~ c6 g6c ngo\li t~

phat sinh trong nrun dUQ"cquy d6i sang VND theatY gia h6i doai t~i ngay giao dich. Cac kbofm thu nh~p va chi phi

b~g ngo\li t~ dugc h\lch toan bing VND theatY gia mua ban giao ngay t~i ngay pMt sinh giao dich.

.--

AJ

Titngay 01 thimg 04 niim2018

Tfit ca cac nghi~pV\I phat sinh clla Ngan hang dugc h\lch toan thea nguyen t~. Cac khoan ml,le tai san vang phititra c6 g6c ngo~i t~ dugc quy d6i sang VND theatY gia binh quan mua va ban chuySn kboan giao ngay clla ngo~i t~

d6 ("tY gia giao ngay") t\li thai diSm cu6i ngay lam vi~c cu6i cUng cllakY k~ toan n€utY gia giao ngay nay chenh

I~ch nh6 hon 1% so vai tY gia binh quan gia quyen mua va ban cua ngay lam vi~c cu6i cUng cllakY k~ toan, wang

hQ"PtY gia giao ngay t\li thai diSm cu6i ngay lam vi~c cu6i cUng CllakY k~ toan chenh I~ch Ian hon ho~c bing 1%so vai tY gia binb guan gia quy€n mua va ban clla ngay lam vi~c cu6i cUng cllakY k6 toan thi Ngan hang dUngtYgia binb quan gia quy€n mua va ban Clla ngay lam vi~c cu6i cUng cliakY k~ toan. Cac khoan m\lC phi tien t~ c6 g6c

ngo\li t~ pMt sinh trongkY dUQ"cguy d6i sang VND theotY gia h6i doai t\li ngay giao dich. Cac khoan thu nh~p vachi phi bing ngo\li t~ dugc h\lch toan bing VND theotY gia mua ban giao ngay t\li ngay pMt sinh giao dich.

Chenh l~chtY gia do daub gia l\li ho~t d9ng kinh doanh ngo\li t~ dUQ"cghi nh~n vao khoan m\lC "Chenh l~chtY giah6i doai" tren Bang can d6i k8 toan rieng va dUQ"ck€t chuy~n vao Bao cao k~t qua hO\ltd9ngkinh doanh hQ"pnh~tt~i thai di€m k~t thuc nam tai chinb.

Vi~c thay d6i chinh sach k€ toan neu tren duqc ap d\mg phi h6i t6.

14

:4 A • •Ngan hang Thuong ID:;JiCo phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP, Vinh, tinh Nghe An, Vi~t NamBao cao tai chtnh hop nh~t

cho nam tai chfnh kSt thuc ngay31/12/2018

2.7 . Cac khoan dAu tu chtrng khoan

a) Chung khoan kinh doanh

Chung khoan kinh doanh la chirng khoanno, chung khoan v6n va cac chimg khoan khac rna Ngan hang mua hkva dir dinh ban ra trong thai gian khong qua mQt nam nham muc dich thu loitir viec hirong chenh lech gia. TheoCong van s5 26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d5i voi khoan muc clurng khoan kinhdoanh, Ngan hang duoc phep phan loai lai t6i da mQt IAnsau khi mua.

Chung khoan kinh doanh ban t1§u duoc ghi nhan thea gia g5c. Sau do, chrrng khoan kinh doanh duoc ghi nhanthea gla tri thAp han gifra gia tren s6 sach va gia thi truang.

Tien Hiiva cll ruc b~ng tien thu duO'c trong tho; gian nim gifr chUng khoan kinh doanh duO'cghi nh~n vao Bao caokat qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhAt tren eo s6 tht,rc thu.

b) ChUng khoan d§util

ChUng khoan d§utu duO'c phan lo~i theo hai lo~i: ChUng kboan d§utu sAn sang de ban va chUng kboan dautunk gifr dSn ngay dao h~n. Ngan hang phan lo~i chUng kboan dautu t~i tho; di€m mua. Theo Cong van s6

26011NHNN-TCKT do NHNN ban hanh ngay14/04/2009, d5i vai kboan m\lc chUng kboan dau ill, Ngan Mngdugc phep phan lo~i I~it6i da mQt I~ sau khi mua.

Chung khoan ttduttl san sang eli ban,TY

'1MChUng khoan sfut sang d€ ban la chUng khoan ng, chUng khoan v6n ho(\c cac chUng khoan khac duO'cdm gifr v6i

mvc dich dautu va s~n sang ban, khong thuQc lo~i chUng khoan mua vao ban ra thuOng xuyen nhung c6 th~ bfmbAtClr (lic nao xet thAy c6 IO'i.D6i vai cac chUng khoan v6n, dan vi duO'c dautu kh6ng phai la congty con, congtylien ket, c6ngty lien doanh clla Ngan hang va Ngan hang khong phai la c6 dong sang I~p, kbong la d6i tac chienlugc, kh6ng c6 kha nang chi ph5i nhAt djnh vao qua trlnh l~p, quy6t dinh cac chinh sach tai chinh va ho~t d9ng clla

doanh nghi~p nh?n dautu thOng qua van bim thoa thu~ncu nhan S\l' tham gia HQi d6ng quan trj/Ban di€u hAnh.

ChUng khoan v5n sAn sang dB ban dugc ghi nh~ thea gia g6c. Sau d6, chUng khoan kinh doanh dugcghi nh~nthea gia tri thAp han gifta gia tren s6 sach va gia thi truOng.

ChUng khoan nO' duO'cghi nh~n thea m~nh gia cQng (+) Lai c9ng d6n/Lai ch<'Yphan b6 c9ng(+) Gia trj phI,!tr9i/chiet khAu chua phan b6. Gia trj phI,!tr9i va chiet khAu phat sinhtlr vi~c mua cae chUng khoan nO'dugc phan

bll vao Bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh hgp nhlit thea phuang phap dUOng thkg trong su6tthai gian con I~i

uac tinh clla chUng khoan. 86 tien liii dan tich truoc khi mua duO'cghi giam giatri clla chUng khoan d6, s6 tiSn liii

dan tich sau khi mua duO'c ghi nh~ vao thu nh~p clla Ngan hang thea phuang phap c9ng dan. s6 tien Iiii nh~n

truac duO'ch~ch toan pMn b6 vao thu Iiii d§utu chUng khoan thea phuang phap dUOng thing cho quiingthai giandau tu chUng kbOlln.

ChUng khoim ddutugiii din ngay dao hfln

ChUng khoan dAutu gift dSn ngay dao h~ Ia cac chUng khoan ng c6Icy h~ c6 dinh nhk m\1c dich d§utu dShUOngliii va Ban TOng Giam d6c c6y dinh va c6 kha nang nfun gift den ngay dao h~.

ChUng khoan nO' duO'c ghi nh~n thea m~nh gia c9ng (+) Lai cQng dan/Lai cha phan b6 c9ng (+) Gia trj phI,!

trQilchiet khau chua phan b6. Gia tri ph1,ltrQilchiet khAu pMt sinh til vi~c mua cac chUng khoan nO'duO'c phan b6

vao Bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh hgp nhat theo phuang phap duOng. thing trong su6t thm gian con I~i

u6c tinh clla chUng khoan. s6 tienHli dan tich truackhi mua duO'c ghigiiun gia trj CllachUng khoan d6, s6 tien liii

d6n tich saukhi mua duO'cghi nh~ vao thu nh~p cua Ngan hang thea phuang phap c9ng dan. s6 tien lilinh~truacduO'c h\lch toan phan b6 vao thu liii dautu chUng khoan thea phuang pMp dUOng thing cho quiing tho; giandau tu chUng khoan.

15

Ngan hang Thuong maiceph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vj~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'p nh§t

cho Dam tai chinh kSt thuc ngay31112/2018

Nghiep v¥ mua ban no giiiaCong ty quemly tai scmcuacdc t6 chtrc tin dung Vi¢tNam ("VAMC") va cac t6chiectin dung

Khi Ngan hang thuc hien nghiepV\) ban nc nhan trai phieu d~c biettir VAMC va hoan thanh thu tuc ban no choVAMC, Ngan hang se thee doi s6 trai phi€u d~c biet nhantir VAMC qua nghiep vu rnua ban no tren tai khoan

chirng khoannam gilt d~n ngay dao han. Menh gia cua trai phieu d~c biet duoc phat hanh nrong ung voi gia ban

09' x§u la s6 du no g6c cua khach hang vay chua tn!!trir di s6 ti~nd\f phOng C\l th~ dli trich I~p cho khoan vay du9'cban.

Trai phi€u d~c bi~t den h~ thanh toan trong cac truOng hqp sau day:

- S6 ti~n rlii ro trich l~p cho trai phiSu d~c bi~t khong thc1phon gia trj ghi s6 s6du ng g6c cua khofm n9' xc1uc6lien quan dang thee doi tren s6 sach cua VAMC, trong do bao g6rn ca cac truOng hqp sau day:

• VAMC ban khoan ng xiu cho t6 chfrc, ca nhan, k~ ca truOng hqp ban I~ khoan ng xiu dli mua bing traiphi€u d~c bi~t cho t6 ch(rc tin d\lng ban ng thee gia thi truOng ho~c gia th6a thu~;

• VAMC chuy~n toan b9 khoan n9' xc1udil rnua thanh v6n dieu I~,yen eb phAn eua khach hang Iii doanhnghi~p.

- Trai phi€u d~c bi~t d~n h~n thanh toano

2.8 . Cac khoan diu ttr dai h,n

Cac khoan d§utu vao cac congty con rna trong d6 Ngan hang n~ quy€n ki€rn so at dugc trinh bay thee nguyen

t~c gia g6c. Cae khoan phan ph6i Igi nhu~n rna Ngan hang nh~n dugctir s6 19i nhu~n lfiy k~ cua eae eongty eon

sau ngay Ngan hang n~rn quy€n ki~rn soat duge ghi vilo k~t qua ho~t d<)ngkinh doanh trong Icy ella Ngan hang.

Cac khoan phan ph5i khae dugc xemnhuphan thu h5i clla cac khoan dAutu va duge trir vao gia tri dau tu.

.~

y,~N\

·.;N

Khoftn d§u tu g6p v6n dai h~n khae th€ hi~n cac khoan d§utu v6n vao cac don vi khac rna Ngan hang codu6i11% quy~n bi~u quy€t va d6ng thOi la c6 dong sang l~p, ho~c la d6i tac chi€n lugc ho?c co kha nang chi ph6i nhitdinh vao qua trinh l~p, quyet di.nh cac chinh sach tai chfnh va hOlltdQng clla dan vi nh~n dautu thOng qua Van banth6a thu~n cu nMn S\f tharn gia HQi d6ng quan trjJBan di€u hfmh.

2.9 . DI! pMng cac kh03n diuttl

D1,r phong chUngkhoan kinh doanh va chling khoan eMuII,(

ChUng khoan kinh doanh va chUng khoan dautu dUQ'exem xet kha nAng giam gia tlli thai di~m I~p Bao cao taichinh hqp nhat.

DI,lphOng giam gia chUng khoan duQ'c l~p khi gia trj ghi s6 cao han gia tri thi truOng xac di.nh thee quy dinh tlliThong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07112/2009 va Thong tu sua d6i b6 sung s68912013fIT-BTC ngay28/06/2013 do BQ rai chinh ban hanh nhu sau:

- N€u ehUng khoan da duQ'c niem yet thl gia tri thj truOng duQ'Ctinh thee gia giao dich binh guan tlli ngay trich

l~p d\I phOng trenSa Giao dich ChUng khoan Ha NQi (HNX) ho~c gia d6ng cua tlli ngay trfch l~p d\f phOng trenSa Giao dich ChUng khoan Thanh ph6 H5 Chi Minh (HOSE);

- N~u chUng khoan chua dugc niem yet trenthj tru9'ng ch(mg khoanthl gili tri thj truOng duQ'c xac di.nh thee gia

giao. dich binh quan tren thj truOng giao djeh clla eae eongty dlli chUng chua niem y~t (upCom) tIli ngay l~p d\f

phong ho~c trenCCJ sa gia giao dich dUQ'ccung cApbai ba congty chirng khoan tlli thOi di~m I~p d\f phong;

- TruOng hqp khong th~ xacdi.nh dugc giathj truOng ella chUng khoan thi Ngan hang khong trich I~p d\f phOnggiarn gia chUng khoan. U6i vOi chUng khoan niem y~tbi bUy giao djeh, ngimg giao djch k~tir ngay giao djeh

thfr sau tra dithl gia tri thi wOng la gia trj s6 sach tlli ngay l~p bang can d6i k~ toan gao nhdt.

16

Ngan hang Thurrng mal C8 ph§n B~c AS6 117 QuangTrung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotaj chinh hQ·pnh§t

cho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2018

D6i voi trai phieu doanh nghiep chua niem y€t tren thj tnrong clnrng khoanhoac chua dangIcY giao dich tren thitnrong giao dich ella cac congty dai chung niern y€t (UpCom), thl Ngan hangthuc hiendir phong rui ro d6i voi dirno mua trai phieu doanh nghiep thee quydjnh tai Thong nr s6 02/20 13ITT -NHNN ngay 21/0112013 duocsua d6iva b6 sung bang Thong nr s609/2014/TT-NHNN ngay 18/03/2014 cua Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam.

D6i voi trai phi€u d~ebiet do VAMC phat hanh,trong thai gian n~m giiItrai phieu d~e biet, hang narn, trong thaihan 5 ngay tnroc ngaydao han cua trai phieud~e biet, Ngan hang thlJc hi~n tfnh toan va trich I~p dlJ phOng C\Ithet6i thi@uclla nam trlch l~p d6i voitungtnii phi~u d~c bi~t dugc tinh thee m~nh gia va thOi h\ln eua trai phi€utru (_)s6 ti€n aa thu h6i dugc tU khO!m ng da ban thee quy dinh t<;liThongtu s6 19/2013nT-NHNN ngay 06/09/2013

duge sua d6i, b6 sung boi Thongtu s6 14/20151TT-NHNN ngay 28/08/2015, Thong tu s6 08/2016m-NHNNngay 16/06/2016 eua Ngan Mng Nhanu6eVi~t Nam va cac van ban khac c6 lien quan.

D\! phong rtli fO chUng khoan kinh doanh va chUng khocin d~utu dugc ghi nh~n vao Bolo colok€t qua ho?t d9ngkinh doanh hqp nhk

D(r phong cae khafm eJeiuIlr dili hfln

D\!phong c,\c khoan g6p v6n, d~utu dai h\lll duge trich l~p theo quy djnh t<;liThOng tu s6228/2009/TT-BTC ngay07/12/2009 va ThOngtu suad6i b6 sung s689/20131TT-BTC ngay 28/06/2013 do B9 Tai ehfnh ban hanh.

Mue trich l~p dlJ phOng la chenh l~ch giiIa ph~n v6n g6p thlJC tS eua cac ben t?i dan vi nh~ d~utu va v6n chu s6hiIu thlJe c6 tren cae bao eao tai ehinh g~n nh~t eua cac dan vi nh~ d~utu t\li thai diem l~p Bao cao tai ehinh hqpnh~t eua Ngan hang nhan(x) voi tY J~ v6n d~utu eua Ngan hang so y6i t6ng y6n g6p thl,fc tS cua eac ben t?i t6ch(rc kinh tS.DIJ phOng giam gia dftu tu dai h<;lndugc ghi nh~n nhu m9t khoim chi phi hO<;ltd9ng tren Bao cao k€tqua hO\ltd9ngkinh doanh hqp nh~t.

2.10 .Cae khoan eho vay kh3eh hang

Dlf nfl cha vay khach himg

Cac khofm eho yay khach hang dugc trinh bay thee s6 du ng g6c !\Ii thai diem k€t thuc nam tai chfnh.

DIJ phong rtli ro tin d\lDg clla cae khoan cho yay khach hang dugc h<;lchtoan va trinh bay m9t dong rieng tren Bangcan d6i k€ toan hqp nhk

Cac khoan cho yay ngin h\lllla cac khoan cho yay c6Icy h\lll d€n 1 nam; cac khoan cho yay trung h\lll c6Icy h\in tUtren I nam d€n 5 nam va cac khoan cho yay dai h\lll c6Icy h\lll tren 5 nam k€tU ngay giai ngan.

Theo Thongtu s6 02/2013nT-NHNN ("Thong tu 02") cua Ngan hang NhanuacVi~t Nam ngay2110112013dugcsua d6i va b6 sung bang ThOngill s6 09/2014m-NHNN ("Thong tu 09") clla Ngan Mng NhelnuacVi~t Namngay 18/0312014,cac khoan cho yay khach hang dugc phan 10<;litheomuc d9 nii ro nhu sau:Nfl au lieu chuan, Nflcan eM y, Nfl dU<7ilieu chuan, Nfl nghi nga, Nfl co khll nang mat v6n dlJa VelOtinh tr\lllg qua h\lll va cac y€u t6djnh tfnh khac ella khoan cho yay.

Ngoai ra, thee Thongtu s6 1012014m-NHNN cua Ngan hangNhA nu6c Vi~t Nam ngay2010312014,cac khoancho yay khach hang ciing dugc phan 10<;lithanh:Nfl Irong hfln va Nfl qua hfln dlJa vao tr\lllg thai qua h\lll clla m9tkhoan yay thea bqp d6ngtin d\lI1gho~c cac ph\ll\lc gia h\lD,di€u chinhIcy h\lll ng.

D7! phong rUi ra tin dl!ng

DV phOng rui ro tin d\lng: DIJ phOng nii TO tin d\lDg dugc l~p thea quy va dugc ghi nh~ vao bao cao tai chinhtrong quy ti€p theo. Rieng dl,l phOng clla quy 4 dugc l~p vagill nh~ trong thang 12 tren co so cac khoan cho Yayt<;lingay 30 thang II hang nam.

17

· ).. "Ngiin hang ThU'01Jg m~i Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh§t

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018

D1,I'phong CI,Ith~ diroc tinh dua tren ty l~ dtr phong va 56 dir cac khoan cho vay sau khitrir di gia ?,i ella tai san

dam bao aa duoc chiet khau theatY l~ quy dinh cho timg loai tai san dambao, Ty I~ du phong C1,1the ap dung chotung nhom no nhu sau:

NMm

1

2

3

4

5

Loai

NQ'au tieu chuan

No can chuyNQ'duoi tieu chuan

NQ'nghi ngo

NQ'co kha nang m~t v6n

Ty I~ d., phong cy th~

0%5%

20%50%100%

D" phOng chung: Du phong chung duoc trich I~p bang0,75%t6ng gia tri s6 du no cho vay duoc phan loaitir

Nh6m 1 d~n Nh6m 4 thea quy va ghi nhan vao bao cao tai chinh trong quy ti~p theo, rieng quy 4 duQ'c I~p t~i ngay30 thang 11 hang nam.

Xu If n(J' xau

Thea Thongtu 02, Ngan hangSlr d\lng d\I phOng nii ro d~xU Iy rui ro trong cac truang hQ'p:

- Khach hang la t6 cMc bi giru th6, pha san thea quy dinh Cllaphap lu~t; ca nhdn bi ch€t, m~t tich;- Cac khoan nQ'duQ'cphan lo~i vao nh6m 5.

2.11 . Cac khoan cam k~t ngo~i bang

Ngdn hang cung cdp cac bao lanh tai ehinh va thu tin dl,lIlgd6 bao lanh cho nghiaV\l clla khach hang d6i v6i bentM ba. NhiSu khoan cam k€t va nQ'tiSm an s~ dao h~ rna khong phat sinh b~tIcy mQt phAn hay toan be;>mQt khoan

t~m (mg nolo.Do d6, cac cam k~t va nq tiSm an nay khong phan anh lu6ng tiSn hru chuyen tien t~ d\I ki~n trongtuunglaL

Theo ThOng tu s6 02/2013/TT-NHNN dUQ"csua obi va bb sung b~g ThOng tu s6 09/2014/TT-NHNN clla Ngdn

hang nba nuoc, Ngdn hang phai th\fC hi~n phdn lo~i cac khoan bao lanh, ch~p nh~ thanh toan va cam k~t cho vay

khong hUy ngang vo dieu ki~n va c6 thai diem th\fC hi~n C1,1the vao5 nh6m (xem Thuy~t minh 2.10) d~ th\fc hi~nquan IY.

2.12 . Cac hQ"paAng mua va ban I~i

Nh!lng chUng khoan dUQ"cban dAngthai cam k€t sf!mua l~i vao mot thm di~m nhkdinh trong tuung lai vfrn duQ'cghi nh~n tren Bao cao tai chinh hQ'pnh~t. Khoan ti~n nh~n duQ'c thea tMa thu~n nay duQ'c ghi nh~ nhu mQt khoan

di vay tren Bang can d6i k€ toan hQ'PnhM, phAu chenh l~ch giua gia ban va gia mua duQ'c phdnbi> thea phuang

phap duang thing thea lai su~t tren hQ'Pd6ng vao Baa cao k€t qua ho~t dong kinh doanh hQ'Pnh~t trong su6t thmgian hi~u l\fc clla hQ'PdAng.

Nh!lng chUng khoan dUQ"cmua dangthai cam k€t se ban I~i vao mot thm di~m nh~t dinh trong tuang lai khongduQ'cghi nh~ tren Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t. Khoan tiSn thanh toan thea th6a thu~ nay duQ'c ghi nh~n nhu mQt

khoan cho vay tren Bang cdn d3i k€ toan hQ'Pnh~t, phAu chenh I~ch giua gill mua va ban I~i duQ'c pMn bi> theaphuang phap duang thing thea lai su~t tren hQ'Pd6ng vao Bao cao k€t q'ua ho~t dQngkinh doanh hQ'PnhAt trongsu6t thai gian hi~u l\fc clla hQ'pd6ng. -

18

Ngan hangThurmg mai cA ph§n B~cAsf, 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caotai chfnh hop nhftt

eho nam tai chinh kSt thuc ngay31112/2018

2.13 . Hi sancB djnh va bftt dQng san d~u tu·

Hi san c6 dinhhtru hinh tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nhan ban dAu theo nguyen gia. Trong qua trinh su dung,

tai san e6 di~ hnu hlnh 'tai san e6 di~h vo hlnh duoc ghinhan theo nguyen gia, hao mon luy k€ va giatri eon lai.

Nguyen gia' bao g6m toan b9 cac ehi phi rna Ngan hang phai bo ra d~ e6 diroc tai san e6 dinh tinh d€n thai di~mdua tai san d6 vao trang thai s~n sangSlr dung,

Hi san e6 dinh diroc tinh khau hao theo phtrong phap dtrong thing d~ tnr dan nguyen gia tai san trong suM thaigian htru dung uoc tinhnhir sau:

- NM eua, v~t kiSn true

- May moe, thi~t bi

- Phuong ti~n v~n tai

- ThiSt bi van phong

- Phan m~m may vi tinh

08 - 38 nam

03 - 13 nam

06 - II nam

03 - 05 nam

03 - 08 nam

Quy~n su dl,mg dat lau dai duge ghi nh~n theo gia g6c va khong trich khAu hao. Quy~nsu dl,lDgdilt co thai h~duge khAu hao theo thai h~ duge cap.

Bilt d9ng san dau tu duge ghi nh~ ban dau theo gia g6e. Bilt d9ng san dau tu ehu y€u la quy€n su dl,ll1gdat Hiudainitro giu vi m\lc dieh eha tang gia va khong trleh khAu hao.

2.14 . Ti~n gU'icoky h,n va cho vay tA chu'c tin d\lng khac

Ho~t d9ng gui ti~n c6IcY h~ va eho yay eae t6 ehllc tin dl,ll1gkhac duge Ngan hang ap d\lng theo Thongtu 56

21120121TT-NHNN ngay18/06/2012 quy dinh v~ hO\lt d9ng eho yay, di yay; mua, ban e6IcY b~ giily ta e6 gia

gifra eae t6 chile tin dl,ll1g,chi nMnh ngan hang nuae ngoai e6 hi~u h,re thi hanbtic ngay 0110912012va Thong tu

s6 o1/20131TT-NHNN ngay07/01/2013 va ThOng tu 56 16120161TT-NHNN ngay30/06/2016 CllaNgan hangNhanuaeVi~t Nam ve vi~c sua d6i b6 sung m9t s6 dieu clla ThOng tu s621/2012/TT-NHNN.

--:::::=--'\ \.~--.

r:ONi~:'~!!

iG i\iNgan hang tht,rc hi~n trieh ]~p dt,rphOng rui ro d6ivai cac khoan tien gt'ri c6IcY h~, eho yay eae t6 chile tin d\lng

khae theo quy djnh ve phan lo~i nhom ng va trieh dt,r phOng riii ro ~i Thong tu s602/2013ITT-NHNN ngay21/0112013va ThOng tu s&09/2014ITT-NHNN ngay 18/03/2014 eua Ngan hang NMnuaeVi~t Nam.

2.15 . Cac khoan phiii thu khac

Cac khofln phfli thu khae duge ghi nh~n theo gia gck

Cae khoan ng pbai thu khong duge pMn 10\li la tai san c6 rui ro tin dl,lDgduge xem xet trieh I~p dt,rpbong rui ro

theo tu6i ng qua h~ eua khoan ng ho~c theo dt,r ki€n t6n that c6 th~ xfly ra trong wang hqp khoan ng chua d€n

h~ thanh toan nhung t6 chUekinh tS lam vao tinh tr~g pha san, nguai ng mAt tich, b6 tr6n, dang biCCJ quan phaplu~t truy t6, xet xu, dang thi hanb an ho~e da eh€t. Mile trieh ]~p dt,r phOng d6i v6i ng pbai thu qua b~ thanh toantheo bu6ng dful eua ThOng tu s&228/2009/TT-BTC.

Cae khoan ng pbai thu duge pban lo~i la tai san co rui ro tin dl,lDg,Ngan bang tht,re hi~n phan 10\li ng va trich l~pdl,Iphong rui ro tuongtt,r cae khoan cho vay khac bang (xem Thuy€t minh 2.10).

19

Ngan hang Thuong m~icfi phh Bile A56 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao do tai ehinh hopnh§t

cho narn tai chinh kSt thuc ngay 31112/2018

2.16 . Cac hop dang phai sinh ti~nt~

D6i voi cac hop d6ngkY han va hoan d6i ti~n t~, chenh lech gifra gia tri VND cua s5 hrong ngoai t~ cam k~t

mua/ban tinh theotY gia kY han va ty gia giao djch giao ngay tai ngay hieu luc cua hop d6ng duoc ghi nhan ngay

tai ngay hieu hrc cua hop d6ng nhu m¢t khoan muc tai san - Khoan muc "Cong cu tai chinh phai sinh va cac taisantai chinh khac" nau duong hoac khoanrnuc cong no - khoan muc "Cong cu tai chinh phai sinh va cac cong nQ'taichinh khac" n~u am. Chenh I~ch nay sau d6 duQ'c phan b6 theo phuang phap dUOng th~ng vao khoan m\lc "Laill6thufuJtic ho?t d¢ng kinh doanh ngo?i h6i" trong su6tkY h?n hqp d6ng.

T?i thm di~m I~p Bao cao tai chinh hgp Dhat, cam k~t thee cac hqp d6ngkY h?o, hoan d6i va tuang lai ngo?i t~

duQ'c danh gia I?i theetY gia binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong b5. Cac kho3.n

danh gia l?i trongkY dugc ghi nh~ vao khoan ffi\lC"Chenh I~chtY gia h5i doai" tren Bang can d6i k~ toan hQ'Pnhat va dugc k~t chuy~n vao Bao cao k~t qua ho?t d<)ngkinh doanh hqp nhat t?i thm di~m I~p Bao cao tai chinhhQ'Pnh§t.

2.17 . TrQ'dp thOi vi~e

Theo B¢ lu~t Lao dQng Vi~t Nam, khi nhan vien lam vi~c cho Ngan hangill 12 thang tr6 lent\T nguy~n chftm dfrt

hQ'Pd6ng lao dQng cua mlnh thl ben Slr dl,lng lao dQng phai thanh toan ti~ntrg cap thOi vi~e cho nhan vien d6 dl!a

tren s6 nam lam vi~c tinh dSn nam 2008 va mucluang binh quan trong vong 6 thangtruaethm diem thoi vi~e cuanhan vien do. Theo Thong tu s6180/20 12/TT-BTC ngay 24 tMng 10 nam 2012, Ngan hang thl!C hi~n chi trQ'clipth6i vi~c tir chi phi ho?t dQng trong nam.

2.18 . van ehu sO-hu'u

C6 phi~u phli thong duQ'cphan loc;tila v5n cM sO'hilu. Cae chi phi pMt sinh lien quan trl,I'eti~p tm vi~e phcit hanhe6 phi~u ph6 thong dUQ'eghi nh~ la mQt khoan giam trir trong v5n cM sO'hiiu.

Phftn ehenh I~ch gifra gia pMt hanh va m~nh gia eua eli phi~u duQ'cghi nh~n vao khoan m\lC th~ngdu v5n e6 phftn.

Trich l~p cae quy: Cae quy dl!trfr duQ'c trich tir IQ'inhu~ sau thuS cua Ngiin hang dl!a tren caetY I~ quy dinh theatrinh t\T nhu sau:

- Quy dl! tru b6 sung v6n di€u l~: 5% IQ'inhu~ sau thu~ m6i nam, s6 du t6i da eua quy khongvuQ't qua v6n di€u

I~ hi~n e6 cua t6 ehlre tin d\lllg. Quy dl!trfr b6 sung v6n di€u I~ se duge ehuy€n sang v6n di€u I~ khi e6 Sl!pheehuAn eua Ngan hang NhanuaeVi~t Nam;

- Quy dlJ phong t<iiehinh: 10% Ic;rinhu~n sau thue;

- Cae Quy dftu tu pMt trien, Quy khen thuang, phUe Ic;riva cae Quy khae: trieh l~p thea quyet djnh eua D?i h¢id6ng cli dong, phu hqp vai quy djnh eua Phap l~t.

sc

C6 roc phai tra eho cae e6 dong duge ghi nh~ la khoan phai tra trong Bang eiin d5i ke toan hqp nhat eua Ngan

hang sau khi c6 thong bao ehia e6 roc eua Ngiin hang va thong bao ngay eh6t quy€n nh~ e6 roc eua Trung tamLUll kY chUng khoan Vi~t Nam.

2.19 . Doanh thuva chi phi

Thunhrjp /iii

TrllCtc ngiry 26 thcmg 03 nom 2018:

Ngiin hang ghi nh~ thu nh~p lai trenC(J SO'd6n tieh, rigo?it:rir ti€n !iii ill cae khoan nQ'dUQ'ephiin loc;titir Nh6m 2

den Nh6m 5 se khong dUQ'eghi nh~n vao Bao eao ket qua ho~t dQng kinh doanh rieng. Khoan liii d\l'thu nay dUQ'e

thoai thu va ehuyen ra thea doi 6 tai khoan ngo?i bang va chi duge ghi nh~n vao Bao eao ket qua ho~t d¢ng kinhdoanh rieng khi thu dUQ'eti€n.

20

J. .I. • •Ngiin hangThuong mal Co phan Bac A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t NamBao cao tai chinh h<lPnh~t

cho nam tai chinh k§t thuc ngay 31/12/2018

Tit ngay 26 thang 03 niim 2018:

Thu nhap 11lidUIlCghi nhan tren cosa d6n tich, ngoaitnr ti~n 11Iitu cac khoan nil diroc phan loaitic Nh6m 2 d~nNh6m 5 va cac khoan nil dUIlCgiii nguyen Nh6m 1 do thuc hien chinh sach d~c biet cua Nha mroc dUIlCghi nhanvao Bao cao k~t qua hoat dOng kinh doanh rieng khi thu dUIlCti~n.

Khi mot khoan nil duoc phan loaitir Nh6m 2 d~n Nh6m 5 thl s6 11Iidu thu cua khoan nil nay duoc thoai thu, ghinh~ ngoai bang va dUIlCghi nhan vao Bao cao k~t qua hoat dong kinh doanh rieng khi thu dUIlCtien.

Khi mQt khoan no dUIlCgi!l' nguyen Nh6m 1 do thuc hien chlnh sach d~c biet cua Nha mroc thi s6 11Iiphai thu phat

sinh trong nam khong dUllc h~ch toan la thu nh~p va Ngan hang th\lC hi~n thea d5i ngo~i bang. Thu nh~pl§j cua

cac khoan nil nay dUIlCghi nh~ vao Bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng khi thu dUIlCti~n.

Vi~c thay d6i chinh sach k~ toan neu tren dUllc ap d\1ngphi h6i t6.

Chiphi [oi

Chi phi 111idUIlCghi nh~n trong Bao cao k~t qua ho~t dong kinh doanh rieng tren cosad6n tich.

Thu nh{lptir phi, hoa h6ng dichv¥ vii c6 tu-c

Cac khoan thu nh~p phi va hoa h6ng dUIlCh~ch toan thea phuong phap d\l thu.

cb tirc b~ng tit~nm~t dugc gill nh~ trong Bao cao k€t qua ho~t dong kinb doanh bQ'Pnhat khi quyen nh~n c6 tuc

tlr cac khoan dc1utu cua Ngan hang dUllc xac djnh. C6 ruc b~ng c6 phi~u va cac cb phi~uthuangnh~n dUllc khongdUIlCghi nh~ la thu nh~p cua Ngan hang rna chi c~p nh?t56 Iuqng c6 phi~u.

Hflch toan doanh thuphai thu nhzmg kh6ng thut/U(!C

:06i vui cac khoan doanh thu phai thu da:h~ch toan vao thu nh~p nhung sau d6 duqc danh gia khong thu dUllc ho~c

den kY h~ thu khong thu dUllc thi Ngan hang h~ch toan giam doanh thu n~u cUngkY k€ toan ho~c h~ch toanvitOchi phi n€u khackY k~ toan va theo d5i ngo~i bang dS don d6c thu. Khi thu dUIlCtm h~ch toan vao thu nh~p.

~\~, ,.,. \.

,'1

':~l)_

~c'?'~;/

2.20 . Thu~ thu nh~p doanb nghifp

Chiphi thui TNDNhi¢n hiinh

Chi phi thu€ TNDN hi~n hanh dugc xac dinh tren cosa thu nh~p chiu thu~ trong nam va thu~ suAt thue TNDNtrong nam tai chinh hi~n hlinh.

Cac bao cao thu~ cua Ngan hang se chiu Sl! ki~m tra cua co quan thu~. Do vi~c ap d\1Dglu~t va cac quy djnh v~

thu€ d6i vui cac lo\li ngill~pV\l khac nhau c6 th~ dugc giai thich thea nhi~u cach khac nhau, s6 thu~ trlnh bay trencac Bao cao tai chinh hllP nhAt c6 th~ se bi thay dbi thea quy~tdinh cu6i cung clla co quan thue.

Thui sudt thui TNDNniim hi~nhimh

Ngan hang hi~n dangap d\Hlg muc thu€ su§t thu€ TNDN Ia 20% cho nam tai chinh k€t thuc ngay31/12/2018.

21

Ngan hang Thuong maiC6 ph~n Bilc AS6 117 Quang Trung, TP.Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao taj chinh hQ'Pnh:hcho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2018

2.21 . Ti~n va cac khoan tuong durmg ti~n

Tren bao caohru chuyen ti~n t~, tiSn va cac khoan nrong duong ti~n bao g6m ti~n mat, tien gtri tai Ngan hang Nhamroc, tiSn gtri khongky han va c6ky han c6 thoi han dao han khong qua ba (03) thang k~ nr ngay giri va cackhoan cho vay tai cac t6 chirc tin dung khac, cac khoan muc chirng khoan c6 thoi han thu h6i hoac dao hankhongqua ba (03) thang k8tlr ngay k~tthuc narn tai chinh, c6tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen dc3id€ dangthanh cac IUQTIgtiSn xac dinh va khong c6 nhiSu nii ro trong vi~c chuy~n d6i thAnh tiSn.

2.22 . C§ntri..

Hi san va cong nQ'tai cWnh duQ'cdn trir va th€ hi~n giatri rong tren Bang can dlii k€ toan hQ'Pnhelt chi khi Nganhang c6 qUYSnhQ'Ppbap d€ thlJe hi~n vi~c dn trir va Ngan hang dlJ dinh thanh toan tai san vAcong nQ'thea gia trirong, ho~c vi~ t§t toan tai san va cong nQ'xay ra d6ngth<ri.

2.23 . Cong CI.J tai chinh

Trong qua trlnh ho;;ttdQng, Ngan hang thu<rng xuyenkY kSt cac hQ'Pd6ng lam pMt sinh cae tai sim tai chinh, nQ'ph<litra tai chinh ho~c cong C\lvlin chu s6 huu.

Cac tai san tai ehinh cua Ngan hang chu y€u bao g6m tien m~t, vang b;;tc,da quy, tien gui t;;tiNgau hang Nh<lnuac,ti~n ?ui t;;tiva eho vay cac t6 chuc tin d\lng khac, cho vay khach hang, chUng khoankinh doanh, chUng khoan d§uill, d1iutu dai h~n khae, cae tai san phai sinh va cae tai san tai ehinh khae.

Hi san tai ehinh dUQ'ephau lo;;timQt each phu hQ'P,cho nwe dich lhuy€t minh trong Bao cao tai ehinh hQ'Pnh§t,thanh m9t trong cae lo;;tisau:

- Hi san !Aiehinh kinh doanh;

- Cac khoan delutu giu dSn ngay dao h~n;- Cac khoan eho vay va phai thu;- Hi san sfut sang d6 ban.

Cac khoan nQ'phai tra tai ehinh eua Ngau hang eM y€u bao g6m cae khoan nQ'Chinh phU va Ngan hang Nha nu6c,tiSn gUi va vay cae t6 chUe tin dl,lllgkhac, tiSn gui eua khaeh hang, gi§y to' c6 gia da phat banh, cae khoan nQ'ph<litra phai sinh va cae khoan nQ'phai tra Utichinh khae.

NQ'phai tra tai ehinh dUQ'ephan lo;;timQt each phil hQ'P,eho mvc dieh thuy€tminh trong Bao eao taj chinh hQ'PnhAt,thfmh mQt trong cae lo~i sau:

- Cac kho<lnnQ'phai tr<ltai ehinh kinh doanh;

- Cac khoan cong nQ'!Aichfnh dUQ'exae dinh thea giatrj philn b6.

Vi~c phau lo;;ticae cong C\ltai ehinh k€ tren chi nhk m\lc dfeh trinh bay va thuy€tminh va khong nhk m\lC dfehmo ta phuong phap xac dinh gia trj eua cac cong C\l tai chinh. Cae ehinh saeh kS toan v~ xac dinh giatri cua caccong e\l tai ehinh dUQ'etrinh bay trong cae thuy€t minh lien quan.

Gid tri sau ghi nh~n ban eIJu

Hi~n t~i chua co cae quy dinh v~ danh gia I~i eong e\ltai chinh sau ghi nh~ ban delu.

2.24 • Cac ben lienquan

Cac ben duQ'c eoi la ben c6 lien quan cua Ngan bang la t6 chlrc, ea nhan c6 quanM trl)'c tiSp ho~c gian tiSp v6i t6chuc, ca nhan khae thuge mQt trong cac truO'ng hQ'Psau day:

- Cong ty m~ ho~e tAchuc tin dl,lllg la congty m~ eua Ngan hang;- Cong ty con eua Ngan hang;

- Cong ty co eUng eongty m~ ho~e eung t6 ehue tin dl,lllgm~ eua Ngan hang;

22

Ngan hangThuong malcaphin B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ"Pnh§t

eho nam taiehinh kStthuc ngay31112/2018

- Nguoi quan Iy, thanh vien Ban kiem scat ella cong ty me hoac cua t6 clnrc tin dung me cua Ngan hang;

- Ca nhan hoac t6 chirc e6 tham quyen b6 nhiem nguoi quan Iy, thanh vien Ban kiem soat cua cong ty me hoact6chirc tin dung me cua Ngan hang;

- Nguoi quan ly, thanh vien Ban kiem soar cua Ngan hang;

- Cong ty, t6 chirc c6 tham quysn b6nhiern nguoi quan Iy, thanh vien Ban kiern soat cua Ngan hang;

- Vq, chong, cha, me, con (bao g6m ca eha nuoi, me nuoi, con nuoi, b6 cheng (b6vq), m~ eh6ng (m~ vq), condau (con r~), b6 duqng, m~ k~, con rieng eua vq ho~c ch6ng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6m ea anh, chi,

em cling m~ kMc eha ho~c eung eha khae m~), anh r~, chi dau, em dau, em r~ eua nguai quan Iy, thclnh vien

Ban ki€m soat, thanh vien g6p v6n ho~e e6 dong s6 hilutic 5% v6n diSu I~ ho?c v6n e6 philn c6 quySn bi~uquych tr6 len eua Ngan hang;

- T6 ch(rc, ea nhlin s6 hilutu 5% v6n diSu I~ho~c v6n e6 philo e6 quYSn bi~u quy~t tr6 len t~i Nglin Mng;

- Ca nhlin duqe uy quYSn d~i di~n philn v6n g6p, e6 phan cho Nglin hang.

Trong vi~c xem xet tUng m6i quan h~ cua cae ben lien quan d€ ph\leV\I eho vi~c I~p vatrinh bay Bao cao tai chinh

hqp nh§t, Ngan bang ehuy tai ban eh§t eua m6i quan h~ hon la hinh tMc phap Iy cua cae quan h~ do .

3 . Ti~n m~t, vang b\lc, aa quy

31112/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

.~ ,Tlen m~t bang VND 398.032 446.620Ti6n m~t b~g ngo~i t~ 62.303 56.885

460.335 503.505

4 . Ti~n gUi t;ti Ngan hang Nba nu-cyc

31112/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

TiSn gui thanh toan t~i Nglin hang Nha nuae 512.340 483.537- Bdng VND 495.712 480.927- Bdng ngo{1it¢ 16.628 2.610

/;..,r,./

!

512.340 483.537 :;':j

ti;5 . Ti~n gfri va cho vay cac TCTn khac

\.TO

5.1 . Ti~n gUi t\li cae TCTn khac ~

31/12/2018 31112/2017Tri~uVND Tri~u VND

Tien gill khong Icy h~n 1.060.118 85.074-Bdng VND 16.158 17.846- B6ng ngo{li I¢ 1.043.960 67.228

TiSn gtii e6kY h~ 9.389.116 10.370.196-B6ng VND 8.914.000 9.943.000- B6ng ngo{li I¢ 475.116 427.196

10.449.234 10.455.270

23

Ngan hang Thurrng rnai C6 ph§n B~cAsf, 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Nghe An, Viet Nam

Bao cao tai chlnh hop nhilt

eho nam tai chinhkSt thuc ngay31/12/2018

5.2 . Cho yaycacTCTD khac

31112/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

BkgVND 377.000 2.423.000Bang ngoait~ 246.675

377.000 2.669.675

T6ng ti~n giri va eho yay cac TCTD khac 10.826.234 13.124.945

Phan tfch ch§t IU'Qngdtr nQ'cho vay, ti~n giri co ky ban t~i cac TCTO khac:

31112/2018

Tri~uVND

31112/2017

Trieu VND

No du tieu chuan 9.766.116 13.039.S71

9.766.116 13.039.871

6 . ChUng khoan kinh doanh

31112/2018

Tri~u VND31112/2017

Tri~u VND

1.000.000

1.000.000

135.820

113.931

21.889

1.135.820.~

.»

(24.902)c:J."

(24.902):GA

1.110.918<,

'it }~

31112/2017

Tri~u VND

1.000.000

1.000.000

135.820

104.280

31.540

1.135.820

Chung khodn n(1

Chung khoan Chinh phil, chinh quyen dia phuongChu-ngkhodn v6n

Chung khoanv6n do cacTCTD khac phat hanhChung khoanv6n do cacTCKT trong ruroc phat hanh

1.970.000

1.970.000

129.151

129.151

2.099.151

D~ phbng Tiii TO chu-ng khodn kinh doanh

DIJ phong giarn gia

2.099.151

Chi tiSt tlnh trang Diem ySt cua cac chUng khoan kinh doanh

3111212018

Tri~u VND

ChUngkhoan NQ'

- Chua niemyit

ChUngkhoaD v6n- Da niemyit

- Chua niemyit

1.970.000

1.970.000

129.151

129.151

2.099.151

24

Ngan hang Thuong malC6 ph§n BAcAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Narn

Bao cao tai chinh hop nhilt

cho nam tai chinh kSt thuc ngay3 1112/2018

7 . Cac cong cl} tai chinhphat sinh va cac tai san tai chinh khac

T6ng gia tr] ghi 56 k~ toan (theotY gia tai

ngay I~p bao cao)

Hi san

Tri~u VND

C6ng no

Tri~u VND

T~i ngay 31/12/2018

Cting C{I toi chlnh phd! sinh tiill tf

- Giao dich hoan d6i ti~nt~

82.891

82.891

82.891

Ttli ngay 3111212017

Ctmgc!, toi chtnn p/uii sinh tiill tf

- Giao dich hoan d6i ti~n t~

35.812

35.812

35.812

8 . Cho yay khach hang

3111212018 31112/2017Trieu VND Trieu VND

63.976.304 55.459.862

23.606

500 5002.611 3.605

63.979.415 55.487.573

Cho yaycac t6 clurc kinh t€, ca nhantrong mroc (*)

Cho yaychiet khau cong cu chuyen nhirong va cacgiay to c6giaCho yay b~g v6ntai tro, uy thac d§unrCho yay thee chi djnh cua Chinh phU

(*): Trong do, t6ng du ng g6c cho yay dS dautu,kinh doanh c6 phi~u t~i ngay31112/2018 la 303.400 tri~u d6ng

(T~i ngay 31112/2017 la 317.095 'tri~u d6ng), dangVlIQt 5% v6n diSuI~ thee quy djnh eua Ngan hangNhA nuac.

Theo Cong vangui Ngan Mng Nba nuac s6 116/20151CV-BacABank ngay08/0412015 v~ Phuong anxu Iy vi

ph~m lien quan den cho yay dau tu, kinh doanh c6 phiSu, Ngan hang dll duara IQ trinh d~ dap Unggiai h~ choyay nay vao nam 2019 thong qua cae bi~n phap sau:

- T~p trung thu h6i ng khach hang d6i v6i khoAn cho yay e6 tinh ehih ngin h~, d~c bi~t d6i vcri nhUng du nQ'dll

qua h~ ho~e chufuI bi d~n h~. E>6ngthm, Ngan hangsetich C\l'Clam vi~c tn,rc ti~p v6i cac khach hang yay v6ndS tim bi~n phap thu h6ing, yeu cau kMch bang thoai v6n dautuvao cac doanh nghi~p d\l' an...;

- Tang v6n di€uI~len 5.500 tY d6ng.

T'ili ngay 3111212018, Ngan hang da th\l'Chi~n thee dungIQ trinh xli Iy gui Ngan hangNita nucrc. ..,-

Phin tich chit lUQ1lg DQ' cho yay

3111212018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

Ng du tieu chufuI 63.451.150 55.093.807NQ'ccln eM y 40.190 42.154Ng dU6i tieu chufuI 251.322 5.004Ng nghi ngo 7.448 9.209Nc;r co khAnang mat v6n 229.305 337.399

63.979.415 55.487.573

25

· ~ "Ngiln hang Thuong malCo phan Bac A

S6 117Quang Trung, TP. Vinh, tlnhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhl1t

cho nam tai chinh ket thuc ngay31112/2018

Phan tich du nQ'theo thi)"i gian

31112/2018 3111212017Tri~u VND Tri~u VND

27.251.471 20.231.850

12.758.260 16.394.035

23.969.684 18.861.688

63.979.415 55.487.573

Nc nganhan

No trung han

No dai han

Phan tich dir nQ'cho vay theo d6ituong khach hang va theo lo:}ihlnh doanh nghi~p

31112/2018

Tri~uVND

Cho vay cac TCKT- Ciing ty TNHH

- Cong tycsphdn- Doanh nghiep tu nhdn- H(JJJtdc xiiva lien hiep hop tac xiiCho vayca nhan

17.915.543

3.551.442

14.360.716

1.251

2./34

46.063.872

63.979.415

Phiin tich du nQ'cho vay theonganh

31/1212018

Tri~uVND

Nong nghiep, Himnghiep va thuy sanKhai khoang

Cong nghiep eh6 bi6n, eh6 tao

San xuc1tva phan ph6i di~n, khi d6t, nuoc nong, hoi nuoc va di~uhoa khongkhi

Cung cclpnuoc;ho?t dl)ng quan1:9 va xu 1:9 rae thai, nuac thaiXay d\ffig

Ban buon vaban Ie,sua chua0 to, mo to, xe may va xe co dQngCCJ

khae

V~ tii kho billDieh VI,lluu trU va an u6ngThOngtin va truyen thongHo~t d(>ngtai chinh, ngao hang va bao hiamHo?t dQng kinh doanh bat dQng sanHo?t dQDgehuyeD mOD,khoa hQc va eong ngh~Ho~t dQng Mnh chinh va dich VI,lh6trq

Ho?t dQng ella Dang eQng san, t6 chlre chinh trj - xlI hQi, qulin1:9nha Duae, an ninh qu6c phOng; bao dam xlI h(>ib~t bUQc

Giao dl,lC va dao t?oY t6 va ho?t dQng trq giup xlI hQiNgh~ thu~t, vui chai va giai triHo~t d(>ngdich VI,lkhae

Ho~t dQnglam thue eac eong vi~c trong cae hQ gia dlnh, san xuatsan phfun v~t chat va djchVI,l tl,l'tieu dUng eliahQ gia dlnh

Ho?t dQDgelia cae t6 ehuc vaCCJ quan qu6c te

15.428.179

758.866

20.506.854

1.215

2.573.233

6.692.063

4.489.815

1.358.679

219.361

462.023

368.145

846.666

14.856

56.678

650

1.842.509

530.499

251.123

4.033.170

3.544.091

740

63.979.415

31/12/2017

Trieu VND

13.724.317

1.303.914

12.417.731

1.770

902

41.763.256

55.487.573

31/12/2017

Tri~u VND

17.464.980

457.603

12.803.216

637

107.913

9.475.962

193

842.898

3.670

249.322

3.322.075

2.284.331

55.487.573

26

Ngan hang Thuong mal caph§n BAc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Nghe An, Vi~tNam

Bao cao tai chinh hop nhftt

cho nam taichinh kSt thuc ngay31112/2018

9 . DIl phong rui ro choyay khach hang

31112/2018 31112/2017

Tri~u VND Tri~u VND

(122.395) (210.115)

(471.284) (402.819)

(593.679) (612.934)

D\I phong cu the

D\I phong chung

Chi tiit liing/giizm dl!'phbng Tii; TOtill d"mg:

Dl,f phong chung

Tri~uVND

Dl,f phOngC\l the

Trieu VND .,,:!

,'---Niim nay

S6 dir dAunam (402.819) (210.115)D\I phong nii ro trlch I~p trong nam (69.609) (192.688)Hoan nh~p du phong trong nam 1.144 642Sir dung dtr phong nri ro tin dung trong nam 279.766S&duocu&inam (471.284) (122.395)

Nom trtmc

S6 du dAunam (343.304) (100.675)D\I phong rui ro trfch l~p trong nam (59.515) (109.440)S&dir cu&i nam (402.819) (210.115)

10 . Chung khoan d§u til

10.1 . Chung khoand§u til sin sang d~ ban

3111212018 31112/2017Tri~uVND Tri~u VND

Chung khoanNo 15.498.630 17.810.674- Chung khodnChinh phil, chinh quyin dia phuong 8.778.170 10.166.763- Chung khoan N(1 do eae TCTD khdc trongnuacphat hanh 6.720.460 7.475.808- Chung khoan N(1 do cae TCKT trong nuae phat himh 168.103Dl,lphOng nli ro chUng khoan s~n sangdSban (18.000)- Dl_4phong C"!l thi (18.000)

15.498.630 17.792.674

10.2 . Trai phi~u d~c bi~tdo VAMC phllt hanh

31112/2018 3111212017Tri~u VND Tri~u VND

M~nh gift trai phi€u d~c bi~t 487.355 595.725D\l phong trai phiSu d~c bi~t (290.020) (276.120)

197.335 319.605

Tang chfrng khoan d§u til 15.695.965 18.112.279

.f,

27

Ngan hiing Thuong malC6 phAn Bile AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai ehinh hop nhl1t

cho nam tai chinhkSt thuc ngay 3]112/2018

10.3 . Phan tich ch§t hrong chung khoan dU'Q'cphan loai Iii tiii san co riJi ro tin dung

3111212018

No du tieu chuan

No co leba nang m§t v6n

11 . Gop vAn, dAu nr dai han

Cac khoan dAuilldai han khacDu phong giam giadAu illdai han

Chi ti~t cac khoan dAu tu· t~i ngay31/12/2018:

Cac khoan d~uill

- Cong ty c6 phAn Thtiy di~n Hua Na

- Cong tyceph~n Chuyen mach Tai ehinhQU6e gia Vi~t Nam

- Quy D~unr Chung khoan Sai GonA2

- Quy DAu ill Doanh nghi~p Hang dAu Vi~tNam VF4

- Quy DAuillTang tru6ng Vi~t Nam VF2

- Quy Dau tu Ch(mg khoan Vi~t Nam VFl

- Cong tyc6 phftn Qufm ly Dau ill Giao dl,lcQU6c t~

- Cong tyc6 phan Lam nghi~p ThangNam- Quy DAu tu TrAi phi~u MB Capital Vi~tNam

- Cong tyc6 phftn Dja 6e MB

- Cong tyc6 phftn Quan ly Quy DAu tll MB- Cong tyc6 phAo Song Lam Ngh~ An

- Cong tyc6 phAn T~p doan MaiLinh

31/12/2017

Tri~u VND Tri~u VND

6.720.460 7.625.911

18.000

6.720.460 7.643.911

31112/2018 31/12/2017

Trieu VND Tri~u VND

303.672 287.650

(35.575) (36.425)

268.097 251.225

~o

31112/2018

Gia g6e TYl~nfun giii

Tri~u VND %

115.500 5,00

2.000 0,64

14.260 4,00

30.883 10,76

18.752 3,63

1.932 0,61

7.000 4,12

68.000 10,46

31112/2017

Gia g6e Tyl~

ofun giii

Trieu VND %

115.500 5,002.000 0,83

14.260 4,00

30.883 10,76

19.119 3,63

1.932 0,61

7.000 4,12

68.000 10,46

5.500 24,29

1.676 0,26

19.780 6,12

2.000 10,00

287.650

1.676 0,26

19.780 6,12

2.000 10,00

21.889 0,44

303.672

Cae khoand~u ill

Chi ti~t d" phOng gillm giadiu hI'diii b~n t~i ngay 3111212018:(*)

- Quy DAuill Ch(mg khoan Sai GooA2

- Cong ty c6 phftn thtiy di~n Hua Na

- Quy DAuill Tang tru6ng Vi~t Nam VF2

- Cong tyc6 phAu Song Lam NgMAn

31112/2018 3111212017Tri~u VND Tri~u VND

(14.260)

(562)

(18.753)

(2.000)

(14.260)

(1.046)

(19.119)

(2.000)

(35.575) (36.425)

(*): Trfeh l~p dl! phong can ell tren bao cao tai chinh gAu nh§t etia cae donvi nh~ dAu illdo Ngan hangthu th~pdUQ'etlli ngay l~p Bao cao tai chinh hqp nh§t.

28

· ~ "Ngan hang Thuong rnaiCo phan BaeA

86117 Quang Trung,TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~tNamBao do tili ehinh hop nh~t

cho nam tai chinh ket thuc ngay 3II 1212018

12 • Tai sane6djnh hiht hlnh

TAng, giam tai san c6 djDh hiru hlnh trong nam:

Chi tieu Nha cira, May moe, Phuong ti~n Thiet bi dung C\Iv~t lcieDtrue thiet bi v~n tai qulinly C9ngTrieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trj~u VND

64.061 122.282 52.378 42.286 281.0071.569 4.786 14.885 3.361 24.601

272 272(130) (618) (992) (2.215) (3.955)

65.500 126.722 66.271 43.432 301.925

26.373 67.923 33.229 39.071 166.5962.602 14.020 4.650 1.779 23.051

197 197(104) (543) (992) (2.135) (3.774)

28.871 81.597 36.887 38.715 186.070

37.688 54.359 19.149 3.215 114.41136.629 45.125 29.384 4.717 115.855

Nguyen gia

se du d§u nam

- Mua samtrong nam-nngkMc- Thanh ly, nhUQ11gbanssdir cu6i nam

Gia trj hao mOD luy k~se du d§u D11m

- Khau hao trong nam

- Tang khac- Thanh ly, nhUQ11gbanS8dir cu6i DAm

Gia tr] CODl~i

Tai ngay d§u namTal Dgay cu8i nam

29

Ngan hangThuong mal caph§n B~cA Bao cao tai chinh hQ'pnh§t

se 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~An, Vi~tNam cho nam tai chinhkSt thuc ngay 31112/2018

13 . Hi san c6 ctjnh vohlnh

Tang, giam tai san c6 djnh vo hlnh trong narn:

Quyen sir dung Phftnmem may Congd§t tinh

Tri~uVND Tri~u VND Tri~u VNDNguyen gia

s6 dudftu flam 528.988 76.003 604.991- Mua s~mtrong nam 4.202 4.202sA duocuAinam 528.988 80.205 609.193

Gia tr] haomen loy kise dud~u nam 4.751 59.050 63.801- Khau hao trong nam 811 5.680 6.491S6 duocu6i nam 5.562 64.730 70.292 ~,,-,;:

Gia tr] con l~i .~

Tai ngay d§u nam 524.237 16.953 541.190 ..~

T~i ngay cu6i nam 523.426 15.475 538.901 J,./'''','"

14 . Hi sanCo khac ;f31112/2018 31112/2017Trieu VND Tri~u VND

Chi phi xay dung co ban do dang 1.305Cac khoan phai thu 104.856 80.647Cac khoan lai, phi phai thu 2.891.547 2.508.156Hi san thUt~TNDN hoan Iai 2.502 3.892Hi san co khac 35.544 28.058

3.035.754 2.620.753

14.1 . Cac khoan phai thu

31/1212018 31112/2017Tri~uVND Trieu VND

Ky quy, th~chAp,dm c6 18.143 19.096Thanh toan vai Ngan sach Nhanuac 4.089 3.971Cac khoan phai thu nQibQ 55.144 35.219Cac khoan phai thu ben ngoai 27.480 22.361

104.856 80.647

14.2 . Hi san co khac

31/12/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

C6ngCl,l dl,mgC\!, v~t li~u 17.858 11.957Chi phi cho phiin bB 17.686 16.101

35.544 28.058

30

Ngiin hang Thurrng maicaphAn mic A Bao cao tai chinh hop nh§t

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Nam cho nam tai chinh kSt thuc ngay31/12/2018

15 . Cac khoan nQ'Chinh phii va Ngan hang Nha runrc

31/12/2018 3111212017

Tri~u VND Trieu VND

Vay Ngiin hang Nha ",ruc 112.491 105.970

Yay thee h6 sa tin dung 112.491 105.970

112.491 105.970

16 . Ti~n gUi va vay cac t6 chirc tin dung khac

31112/2018 31/12/2017

Trl~u VND Tri~u VND

tu«gUi cuacacTeTD kluic 12.761.764 14.022.129Ti~n girl co Icy han 12.761.764 14.022.129- BJng VND 12.056.604 12.833.604- Biing ngoai t¢ 705.160 1.188.525Vay aic TeTD khac 644.119 4.815.245BAng VND 643.042 4.814.131Trong do: Vay chiit khtiu, tai chih khdu 616.042 800.638Bang ngoai t~

,c,..'J

1.077 1.114 ~i..13.405.883 18.837.374

,17 . Ti~n gfri cua khach hang

Thuy~t minh theo lol}i ti~n gfri:

31112/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~uVND

Tien, vang gui khongIcy han 751.244 762.285- Biing VND 734.377 753.828- BJng ngoait¢ 16.867 8.457Ti~n, vang gui coIcy han 71.752.183 62.631.938-Bfmg VND 71.621.683 62.445.270- BJng ngoait¢ 130.500 186.668Ti~n gui vBn chuyen dUng 5 5Ti~n giri Icy guy 30.990 20.871-BJng VND 30.976 20.764- BJng ngot;lit~ 14 107

72.534.422 63.415.099

18 . Van tili trQ', uj thac dAu tlf, cho vay TCTD chiu rui ro

31112/2018 31112/2017Tri~u VND Tri~u VND

BingVND 12.467 3.887

12.467 3.887

31

Nglin hang Thurrng mal C6 ph§n B~cA.S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam

Bao cao talchinh hop nhllt

eho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1112/2018

19 . Phat hanh gi§y to: c6 gia thOng thuong

T~i ngay31/12/2018

Ky han Menh gia Chiet khAu Phu troi Gia tri thuan

Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~u VND

Tir 12 thang d~n 05 nam 383.848 383.848

Tir 05 narn tra len 950.000 950.000

1.333.848 1.333.848

T~i ngay31112/2017

Ky han Menh gia Chi~t khAu Ph\! trQi Gia tri thu§n

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND

Tir 05 Damtro len 950.000 950.000

950.000 950.000

20 . Cac khoan phai tra va congng khac

31112/2018 31/12/2017Tri~u VND Tri~u VND

143.499 138.607

60.748 7.328

8.788 36.967

15.921 109.034

754 58.729

217 361

5.090

9.860 49.944

228.956 291.936

Cac khoan phai tra nQi bQ

Thu~ vacac khoanphai nQpNha mrocQuy khen thtrong, phuc IQi

Cac khoan phai traben ngoai- Cdc khoanpha; Ira vi XDCB, mua stirnTSCD

- Tiin gifi h9 vatl9'i thanh toan

- Chuyin tiin pha; Ira

- Cae khoan eM thanh toan khae

32

- -Ngan hang Thuong m\licfi ph§n B~cA

Bao cao tili chinh hQ'pnhfttse 117Quang Trung, TP. Vinh, tlnh NgMAn, Vi~t Nam

cho nam tai chinhketthuc ngay31112/2018

21. . vao chli so' hiru

2].] . Bao cao tioh hlnh thay d8i vBn chusO- hii-u:

Chi tieu V6ng6pN6n Thang du v6n c6 Quy DAuillphat Quy Du phong Quy du trerb6 LQ"inhuan sau Congdi~u l~ phAn triSn tai chlnh sung v6n di~u l~ thu~

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND

sa du (du nAm 5.000.000 7.398 564 211.196 100.412 1.055.042 6.374.612TAng trong nam 500.000 58.562 29.281 677.213 1.265.056TAng vbn trong nam (i) 500.000 500.000LQ"inhuen tang trong nam

677.210 677.210Trich b6 sung cac quy tir loi 58.562 29.281 87.843nhuan nam tnroc (ii)Tang khac

3 3Giam trong nam

(557.212) (557.212)Trich b6 sung cac quy tir lQ"i

(95.163) (95.163)nhuan nam tnroc(ii)

Chia c6 nrc(*)(462.049) (462.049)

S8 dtr cu8i nAm 5.500.000 7.398 564 269.758 129.693 1.175.043 7.082.456

33

Ngan hang Thuong m~i C6 phftn B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao caot:ij chinh ho'p nhiit

cho nam tai chinh kSt thuc ngay31/12/2018

21. . V6n chu sO-hfru

21.1 .Bao caotinh hlnh thay d6i v6n chusO-hnu:

(i): Trong nam 2018, Ngan hang thuc hien tangv6n dieu l~ tir 5.000 tY ddng len 5.500 tY ddng theo Ngbj Quy€t s602/2017INQ/HDCD-BACABANK ngay 15104/2017cua DaihOi ddng c6 dt}ng. Thea d6, Ngan bang d¢ 1 phat hanh 46.204.900 c8 phan, menh gia 10.000 d6ng/C8 phieu de tra c8 tlrc nam 2016 va phanph6i 19inhuan d~ lailily kS dSn hStngay 31/12/2016 va d¢ 2 chao ban rieng le 3.795.100 c6 phan, menh gia 10.000 d6ng/C6phieu,

(ii): Ngan hang thirc hien phan ph6i 19inhuan narn 2017 thea Nghi quyet s6 04INQIDHCD-BACABANK ngay24/04/20 [8 cua f)~i hQi d6ng c8 dong,Cl,l th~ nhu sau:

TY I~ s6 ti~n----~...:...% Tri~u VND

LQ'j nhu~n sau thu€ nam 2017 602.472

Trfch cae Quy 15,55 93.699- Quy dZ;rtrii b6 sung v6n di€u I? 4,86 .29.281- Quy dZ;rphong ta; chfnh 9,72 58.562- QujJ phuc l¢ 0,49 2.928- QujJ khen thuo-ng 0,49 2.928ThU lao HDQT va BKS 0,24 1.464Thu6ng cll phiSu eho CBCNV(*) 8,30 50.000Chia e6 tuc bAng c8 phi€u cho c8 dong (8,8% v6n 73,11 440.453dieu l~)(*)

(*) Ngan hang d1,l'ki€n th1,l'chi~n tang v6n bAng pMt Mnh th~m c8 ph§n ph6 thong vai m~nh gia 10.000 d6ng/c8 ph§n qua hinh thuc thu6ng c6 phi€ucho can b9 nhan vien vaphat hanh c6 phi6u de ehia c6 ruc cho c8 dong. DSn31112/2018, Ngan hang dang tiSn Mnh cac thu tl,Icd€ thlJc hi~n phuong an tang v6nmly.

34L'I: • .11I

Ngan hangThurrng mai C6 phftn B~c Asa 117Quang Trung,TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam

Bao cao tai chinh hop nh~t

cho nam tai chinhk~t thuc ngay 31/12/2018

21.2 . Thu nh~ptren mQt c6 phi~u

Narn 2018 Narn 2017

Trieu VND Tri~u VND

677.210 602.472677.210 602.472

677.210 602.472

548.076.456 546.204.900

1.235,61 1.103,01

Loi nhuan sau thu~ thunhap doanh nghiep

Loi nhuan phanb6 cho c6phieu ph6 thongSa trfch quy khen thuong, phuc loi

Loi nhuan d~ tinh HIi C<Y ban tren c6 phieu

C6 phieu ph6 thong dang luu hanh binh quan trong nam (i)

Llii co' ban trenc6 phj~u (VND) (i)

(i) Theo Nghi quyet Dai hQi dang c6 dong s602/2017INQ/Hf>Cf>-BACABANK. ngay 15104/2017, Ngan hangquy@tdinh tra c6 rue nam2016 va phan phai IQ'inhuan d~ lai lily ke den het ngay3111212016 bang c6 phieu sahrong la 46.204.900c6 phAn (wong ung 9,24% van diSu I~). Theo do,Ngan hang diithuc hien di8u chinh h6i taliii cO'ban tren c6 phi6u do anh huang cua s\!,ki~n neu tren d6i v6i s6 Ij~u so sAnh namtru6c theo quy dinh tlliChu§n m\l'Ck€ toan Vi~t Nam s630 - Uii tren eli phi8u.

Ngan hang chua co d\l' tinh trich Quy khen thu6ng, phtic lqi tren LQ'inhu~n sau thu~ tlli cac thm di~m I~p Bao caotiti chinh hgp nhAt hang nrun.

21.3 . Chi tiet van d~u til cua Ngan hang ~c"-

31112/2017 ,.:~";

T6ngs6 vanCP V6nCP 'OPthubng uu diii (...

-JTri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

-{5.000.000 5.000.000 ~

7.398 7.398

5.007.398 5.007.398

3111212018 31112/2017

550.000.000 500.000.000

550.000.000 500.000.000550. 000. 000 500.000.000550.000.000 500.000.000

550. 000. 000 500.000.000

3111212018~ .

VanCP VanCrTong sothuOng uu diii

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

Van gop cua c6 dong 5.500.000 5.500.000. ~ ,7.398 7.398Th~g du von co phiin

5.507.398 5.507.398

21.4 . caphi~u

S6 IUQ'llgc6 phi€u drutgIcy phat hflnh

sa lUQ'llgc6 phi€u dii ban ra cong chUng- cdphi€u pM thong

sa IUQ'llgc6 phi€u dangluu hanh- c6 phi€u pM thong

M~nh gia c6 phi8u dang luu hanh:10,000VND/c6 phl~u.

22 . Thu nh~p Iii va caekho3n thu nh~p tu'o'ngt'1

Nrun 2018 Nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

Thu nh~p liii ti~n glii 250.009 341.378Thu nh~p liil cho vay 5.949.514 5.029.583Thu Hiitir kinh doanh, dAuw chUng khoan N<;:r 1.191.120 1.392.992Thu phi tir nghi~p V\) bao lanh 10.141 6.331Thu khac tir hOlltdQng tin d\lIlg 187.241 41.873

7.588.025 6.812.157

35

Ngan hangThuong m~i caphin B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh§t

cho nam tai chinhk~t thuc ngay 31/12/2018

23 . Chi phi llii va cackhoan chi phi tunng ttl

Nam 2018 Nam 2017

Tri~u VND Tri~u YND

5.613.563 4.956.064

1.829 36.139

86.735 124.143

187.226 37.894

5.889.353 5.154.240

Tra l1iiti~n gtii

Tra l1iiti~n yay

Tra lai phat hanh giftyto co gia

Chi phi heat dQng tin dung khac

24 . Liii thuftn til"hoat dQng djch V\I

Nam2018

Tri~u VND

Narn 2017

Tri~u VND

Thu phi dichY\I

- Dich ~ thanh toan

- Dich V!I ngan quy- Dich VII uy thdcva dai lj- Dich V!I II,( win- Dich V!I khac

Chi phi dich Y\I lien quan

- Dich VII thanh loan

- Dich V!I ngdn quy

- Dich VII Uythdc va dai Ij- Dich V!I II,( win- Dich V!I khac

92.810

24.165

531

1.615

59.662

6.837

(19.806)

(7.458)

(2.722)

(2.395)

(6.573)

(658)

75.554

24.976

5114.157

34.736

11.174(13.859)

(6.838)

(1.857)

(374)

(856)

(3.934)

Lili thuin tir hoat dQng djchV\I 73.004 61.695

25 . Liii thuin tir hoat dQng kinh doanh ngoai b6i

Nam 2018

Tri~u VNDNam 2017

Tri~u VND

Thu nh~ptiT ho?t dQngkinh doanh ngo?i h6i

- Thu lir kinh doanh ngot;1it~giao ngay

Chi phi ho?t d()ngkinh doanh ngo\li h6i

- Chi vi kinh doanh ngofli t"¢ giao ngay

137.237

137.237

(120.551)

(120.551)

132.083

132.083(106.607)

(106.607)

Lili thuin tir hOft dQng kinh doanh ngo~i hai 16.686 25.476

26 . Lilil(l5) tbuin tir bo~t dQng kinh doanh (mua ban) chfrng khoan kinh doanh

NAm2018 Nam2017

Tri~uVND Tri~u VND

DIJ pbOng nii co chUng khoankinh doanh 4.749

Lilil(15) thuin til"hOft dQng mua ban chfrng khoan kinh doanh 4.749

36

Ngan hangThuongmal C8 philn B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hop nh§t

cho nam taichinh k~tthuc ngay31/12/2018

27 . Liii thu§n tir hoat dQng kinh doanh (mua ban) cluing khoan d§u tu·

Nam2018 Nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

123.614 37.230

(43.413) (33.450)

( 1.396)

80.201 2.384

Nam 2018 Nam2017

Tri~u VND Tri~u VND

103.930 67.063

32.544

103.930 34.519

(5.857) (41.234)

~(32.689)

(5.857) (8.545) \1\

98.073 25.829

Nam 2018 Nam 2017 )Tri~u VND Tri~u VND

25.350 14.690

22.654 12.0732.696 2.617

25.350 14.690

Nam 2018 Nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

3.988 4.087

496.096 367.117

409.073 308.182

43.433 21.368

1.589 3.135

42.001 34.432141.370 131.154

29.542 33.848

165.148 156.655

10.981 9.593

1.451 1.008

94.258 88.844

(21.003) 1.046

879.857 748.903

Thu nhaptir mua ban chirng khoan diu nrChi phi v~ mua ban chung khoan dAutu

Du phong ruiro clnrng khoandAutu

Liii thuftn tir boat dQDg mua banchung khoan dftu tu

28 . Ui thuiD tir cac hoat dQng kinh doanh khac

Thu nhaptir hoat d9ngkhac- Thu tir thanh ly tai scm. bdt a9ng scm a6uILl

- Thu nhdp khdc

Chi phi lien quan d€nhoat dQngkhac- Chi thanhly bdta9ng scm adutu- Chi phi khac

Ui thuftn tir cac hoat dQng kinh doanh khac

29 . Thu nh~p tir gop van, mua c8 philn

C6 tuc nh~n dlfgc trong namtir gop v6n, mua c6 ph<ln

- Tir chUng khoan vein kinh doanh- Tir gop vein. adu tzr dai hr;zn

30 . Chi phi ho~t dQng

Chi n9P thu€ va eac khoan phi,l~phi

Chi phi eho nhan vieD

Trongao:- Chi /zrO'flgva ph'!l cdp- Cac khoim chi aong gop theo /zrrYng- Chi trt;Tcdp

- Chi khac cho nhan vienChi v€ titi san

Trong do: Khciu hao tai sancci d;nhChi cho hO\ltd9ng qufmly cong V1,I

Trongdo:- C6ng lac phi

- Chi vi cac hO(Jtd(jng doantM clia TCTD

Chi nQP phibilO hiSm, bao dam tien gui clla kMeh hang

Chi phi d\l'phOng

37

Ngan hangThuongmai cl> phh Bilc AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao do tai chlnh hQ'p nhfit

cho nam tai chfnh kSt thuc ngay31112/2018

31 . Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

31.1 . Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep hien hanh tai

- Ngdn hang Thu07Ig maicdphdn BacA- Cong tyTNHH M9t thanh vien Ki€uh6i Bac A

Tang chi phi thue TNDN hi~n hanh

- ThuS TNDN phai ni;)pel~unam

- Thu~ TNDN elanep trong nam

Thu~ TNDN con phiii nOp cu6i nam

3l.2 . Chi phi thu~ TNDN hoan Il.li

Chi phi thu~ TNDN hoan lai phat sinhfir cac khoan chenh lechtarn thoi phai chiu thu~

Tang chi phi thu~ TNDN hoan lal

32 . Ti~n va cac khoantuongdurrng ti~n

Ti€n m~t va cac khoan tUOllgelUOllgti€n ti;liquy

Ti€n giri ti;liNgan hang Nha nuac

Ti€n giri ti;li cac TCTD khac (g6m khongkY h(Jn va cokY h(mkhong qua 03 thang)

Cho vay cac tbchuctin dvng khac c6thai gian thu h6i khong qua03 thang k~fir ngay k~t tMc nam tai chinh

ChUng khoan c6 thaihi;lD thu h6i ho~c daohi;lD khong qua 03 thangk~fir ngay k~t thUc nam tai chinh

33 . Tlnh hlnh thu nh~p ella can bQ, eong nhan vien

I. Tbng s6 canbl}, cong nhan vien

II. Thu nh~p clla canbQ, cong nhan vien

I. Tbng quy lUOllg

2. Thu nh~p khac

3. Tbng thunh~p (1+2)

4. Tien lUOllgbinh quan (tri~u VND/nguailthang)

5. Thu nh?Pbinh quan hang thang (tri~u VND/nguailthang)

Nam 2018 Narn 2017

Tri~u VND Tri~u VND

162.945 142.731

921 57

163.866 142.788

5.887 50.861

(117.898) (187.762)

51.855 5.887

Nam2018 Nam 2017

Tri~u VND Tri~u VND

1.390 (2.595)

l.390 (2.595)

31112/2018 31112/2017Trieu VND Trieu VND

460.335 503.505

512.340 483.537

10.449.234 10.455.270

377.000 2.669.675

900.445 1.215.166

12.699.354 15.327.153

Nam 2018 Nam 2017

2.042 1.616

409.073 308.181

19.038 16.824

428.111 325.005

16,69 15,89

17,47 16,76

38

Ngan hang Thirong maicaphin B~c AS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Viet Nam

Bao cao tai chinh hQ'pnhlh

cho nam tai chinh k~t thLICngay 31/12/2018

34 . Tlnh hlnh thuc hifn nghiav\I vO'j ngan sach Nha nunc

Chi tieuS6 dud§u nam

S6 phat sinh trong namS6 du cu6i narn

S6 phai n9P S6 da n9P

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

155 12.995 12.651 4995.887 163.866 117.898 51.8551.286 56.949 49.841 8.394

1. Thu~ GTGT

2. Thu~TNDN

3. Cac khoan phi, 1~phi va cac

khoan phai nQP khac

7.328 233.810 180.390 60.748

35 . Nghia V\I nQ"ti~m in va cac cam k~t dua ra

Trong qua trlnh hoat dong kinh doanh, Ngan hang thuc hien cac cong cu tai chinh lien quan d~n cac khoan muc

ngoai bang can d6i k~ toano Cac cong cu tai chinh nay chu y~u bao g6m cac cam k~t bao lanh, thu tin dung.Caccong cu nay ciing tao ra nhfrng rui ro tin dung cho Ngan hang ngoai cac rili ro tin d\lllg da dugc ghi nh~n trong n9ibang.

Rlli ro tin d\lDg ciia cac cong C\l tai chinh ngo~i bang dugc dinh nghia la kha nang mang d~nriii ro tin d\lllg cho

Ngan hangkhi m9t trong cac ben lien quan d~n cong Cl,!tai chinh d6 khong tbl,l"Chj~n cac di€u khoan ciia hgpd6ng.

Bao lanh tai chinh la cac cam k~t c6 di€u ki~n rna Ngan hang dp cho khach hang d€ giao djch voi mot ben thu ba

trong cac ho~t d9ng v€ bao lanh yay v6n, bao lanh thanh toan, baoHInh thl,l"Chi~n hgp d6ng va bao lanh dl,l"thiu.Rui ro tfn dl,!ng lien quan d~n vi~cdp bao Hinhv€C(J ban gi5ng riii ro cho yay khach hang.

Giao dich thu tin d\lllg thuong m~i tra ngay la lo~i giao djch trong d6 Ngan bang cung cap tai chinh cho khach

hang clla minh, thong thuang nguoi mualngum nh~p khAu hang h6a va ben th\l hUOng la nguai bani ngum xufitkhau. Rlli ro tin dl,lOgtrong thu tin dl,!ng tnt ngay thuang th§p do hang h6a nh~p khau dugc dUng d~ th~ chfip cholo~i giao djch nay.

Giao djch thu tin dl,lOgtra eh~ se pMt sinh rui ro khi hgp d6ng da dUQ"cthlJC hien rna khaeh hang khong thanh

toan eho ben thl,!huOng. Cac thu tin dl,lllgtra cMm khong dugc khach hang thanh toan dugc Ngan hang ghl nh~ lakhoan cho yay bit bU9Cva congng tuang frng th€ hi~n ngbIaVl,l tai chinh elia Ngiin hang phai thanh toan cho benthl,!hu6ng va thl,l"Chi~n nghiaVl,l clla Ngiin hang trong vi~c bao lanh cho khach hang.

Rlii ro d6i v6i nghl~p Vl,l thu tin d\lllg thuang th§p, n~u Ngan hang c6 th~ ki~m soat dugc hang h6a. Thu tin d\lllg

t:ra ch~ co thS ti€mAn rUi ro cao hon· thu tin dl,lOgtra ngay. Khi Ngiio hang th\fC hi~n tra ti€n thea thu tind\lng/cam k€t bao lanh rna khach hang khong ti€n banh thanh toan cho Ngiio bang thi Ngan hang c6 quy€n cho yaybit buoc thea thoa thu~ daIcy k~t truoc d6 cua Ngan hang va khach hang.

Ngan hang thuang yeu cAu khach hangky quy d€ dam bao cho cac cong C\l tai chinh c6 lien quan d~n tin d\lllg khi

cin thi~t. Gia trj Icy quy dao dQng til 0% d~n 100% gia trj cam k~t dugccap, tOy thuQc VaGmuc d<)tin e~y euakhach hang do Ngiio hang danh gia.

39

Ngan hang Thuong mai ceph§n B~cAS6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'Pnhftt

cho namali chinh ket thuc ngay31112/2018

Chi tiet cac khoan cong no tiem Anva cam ket ngoai bang vao ngay cu6i nam nhu sau:

31112/2018 31/12/2017Trieu VND Trieu VND

Bao lanh vay v6n 25.228 28.799

Bao lanh khac 282.821 223.864

- Camkit bao ldnh thanh toan 45.217 55.133- Cam kit bao liinh thuc hien hop tJ6ng 41.847 25.999- Cam kit bao iiinh d'l,lthdu 54.035 8.624- Cam kit hew ldnh khdc 141.722 134.108Cam k~t giao dich h6i doai 9.796.802 14.407.999- Cam kit mua ngoai t¢ 1.387.200 1.569.750- Cam kit ban ngoai t¢ 642.014 672.750- Camkit giao dich hoan tJ6i 7.767.588 12.165.499

10.104.851 14.660.662

36 . Giao dich vO'iben lien quan

Trong ndm, Ngtin hangtlt(¥C hiin cdc giao dich vqi cac ben lien quan nhu:sau:

Nam 2018

Tri~u VND ':iE-=

Chi phi lai tra cho ti€n giri cua

- Thanh vien H9i tJ6ngquemtri- Thanh vien Ban T6ng giam tJ6c

- Thanh vien Ban Kiem soot

23

26

7

NlUn 2018 Nam 2017Tri~u VND Tri~u VND

1.020 444180 192

Thli lao tra cho cac thfmh vien H(Ji d6ng Quan tr!

Thli lao tra cho Ban Ki~m soat

TfJithfii iliim cuai nam, sa dzr clia Ngan hang vqi cac ben lien quan nhzr sau:

31112/2018Tri~u VND

Ti€n gfri clla khach hang

- Thanhvien H9i tJ6ngquemtrj- Thanh vien Ban T6ng giom tJ6c- Thanh vien Ban Kidmsoot

10.80512.617

529

37 . Nhfrng slf k.i~n pMt sinh sau ngay k~t thuc nam tai chinh

Khong co S\l' ki~n trQng y~u nao xay ra sau ngay k~t thuc nam tai chinh doi hOi phai duQ'c di€u chinh hay cong b6tren Bao cao tfli chinh rieng nay.

40

Ngan hang Thuong maicaph~n mic AS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinhNghe An, Vi~t Nam

Bao cao taichinh hop nhlit

cho nam tai chinhk~t thuc ngay 31112/2018

38 . Mire dQt~p trung theo khu V\I"C dia Iy cua cactaj san, congnQ'va cac khoan muc ngoaibang

Khu Y\TC Cho vaykhach TiSn giri va tien Cac cam k~t tin CCTC phai sinh Kinh doanhvahang va eho yay yay tir khach dl,lIlg (T6ng gia tri dAunr chirng

TCTDkhae hangva cac giao dich thee khoanTCTD khac hop d6ng)

Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND

64.356.415 85.940.305 308.049 82.891 18.085.136

64.356.415 85.940.305 308.049 82.891 18.085.136

Trong nuoc

39 . Chinh sach qulinIy rui ro lien quan d~n cac cong evtAi ehinh

Muc tieu cua Ngan hang la dam bao tlnh hlnh tai ehinh lanh manh, Do v~y, viec sir dung cac cong cu tai ehinh, baogam nh~n tiSn giri cua khach hang vaddu nr vc'iocac tili san chlnh c6 chat IUQ1lgeao da tr(1thanh hOi;ltdQng mangtinh then ch6t giup Ngiin hang d!lt duge mue ehenh I~eh Ia:isuAtefuJ thi8t. Xcttic khia eiilllhquan Iy rui TO,dieu naydbi hoi Ngan Mng k8t hqp mQt each ean d6i gifta eae eam k8t ngoi;li bimg (nhu bao lanb, thu tin dl,mg) vai eaekhoan eho yay (bkg d6ng n(li t~ eiing nhu ngoi;lit~) d6i vai eae ea nhan va t6 ehue thu(le eae mire dQtine~y khacnhau. Ben eiilllhd6, Ngan hang eung dAu tu m(lt phAn vbn luu d(lngV!lO eae eh(mg khoan dAu tu hay cho eae t6eh(re tin dl,lng khae yay. Nhung rui TOlien quan d~n trao d6i ngoi;li t~ va thay d6i liii sUeltduge quan Iy thongquaap d\lllg hi;lllmue triilllgthai nhfun hi;llleh~ S\f t~p trung quamue,d6ng thoi tham gia vao eae hOi;ltd(lng e6 tae dl,lngean b~ng lful nhau d€ giam thi€u nii roo Vi~e nfun gift nhieu tlii san la eae eong el,ltai ehinh eo ehelt luqng cao nh~mgiup cocAuBang ean dbi ka toan hqp nhelt eua Ngan hang e6 du kha nang phong ngira rui TOtrQng y8u trong quatrinh hOi;ltd(lng kinh doanh va dam bao khit nang thanh khoan.

'. T

: ~d.

_-; .1

.=

Trong qua trinh quan Iy Tuiro tin dl,mg, Ngan hang da:su dl,lIlgcAmnang tin dl,lIlg, trong do ghi ehi ti~t eae chinhsaeh va tM tl,Ieeho yay eling nhu eae huang dan th\fe hi~n d€ ehufut hoa eae ho~t dQng tin dl,mg eua Ngan hang.Rui TOthanh kholin duge hiillleh8 thong qua vi~e nim gift m(lt s6 luqng160 tiSn m~t va eae khoantuangduang tiSnduai di;lngtAikhoAn Nostro, cae khoan tien gui eokY hi;lnti;liNgan hang Nhanuacva eae t6 ehue tin d\lllg khae vaeae giely to eo gia. CaetY l~ an toan e6 tinh dan y~u t6 nii TOcung duge sir d\lllg d€ qulin Iy nii ro thanh khoan.Ngan hang thuang ti€n hAnh daub gia chenh I~eh liii suat, so sanh vai eae thitruangtrong nuae va qu6e tS dS eonhUng dieu ehlnh kip thOi. Them vao d6, vi~e ap d\lng cae quy trinh quan Iy nii TOnQi bQ eling tr(1 nen hi~uquahan nho vi~e tri€n khai H~ th6ng quan Iy vbn t~p trung va H~ th6ng thanh toan t~p trung, theo d6 toan b(l eae giaodjeh vbn va thanh toan ella Ngan hang dSu do HQi s(1chinh th\fe hi~n. Vi~e d6 eho phep Ngan hang giam sat hi~uqua han eae biSn d6i ve v5n vagiam eac sai sot e6 thS xAyra eling nhu nhUng thll 1\lephue ti;lpkhong efuJthi8t.

39.1 . RiJiro tin d\mg

Rui ro tin dl,mg xay Takhi mQt khaeh hang ho~e d6i tae khong dap irog duge cae nghiaYl,l trong hQ'Pd6ng dful d€neae t6n thftt tai ehfnh eho Ngan Mng. Ngan hang e6 ehinh sach tin d\lllg pM hqp va thuang xuyen theo d5i tinhhinh dS daub gia xern Ngan hang e6 chju rui ro tin d\lng hay khong.

Ngan hang ki€rn soat va quan Iy rui TOtin dl,lllgbkg eaeh thi8t I~p hiilllmue thanh toan tuang irog vai mue dQ ruiTOrna Ngan hang c6th~chdpnh~ duQ'cd6i v6i m6i khaeh hang va dBi vai m6i linh Y\Tedia Iy, nganh nghe.

Ngan hang dil thiSt I~p quy trinh soat xet ehftt luqng tin d\lng eho phep dv bao s6m nhUng thay d6i vS tinh hlnh taiehinh, khAn!tngtra nQ'ella eae ben dBi tae d\fa tren cae ySu t6 djnh tfnh, djnh IUQ'I1g.HiiIllmuc tin dl,mgdbi vai m6ikhaeh hang duge thiSt I~p thong qua vi~e sir d\lDgM th6ng x€p hiilllgtin d\lllg, trong d6 m6i khaeh hang duge x~p10i;li(1mQtmue dQrui TO.Mire dQrui TOnay eo thS dUQ'esira d6i, e~p nh~t thuang xuyen ..

41

Ngan hang Thuongmai C6 ph§n B~cASB 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao talchinh hop nh§t

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2018

39.2 . Ruiro th] truirng

a.RiU ro Iii; sudt

Rui ro Hii su~t la rui ro khi luong tien trong nrong lai cua cong C\1tai chinh di@nbi~n b~t thirong do nhfrng bi~n

d9ng cua Urisu~t thitnrong,

Thai han dinh lai lai su~t thuc t~ la thai gian con lai tinhtir thai di~m I~p Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t cho toikYdinh 1ai su~t giin nhat cua cac khoan muc tai san va nguon van.

Cac gia djnh va di€u kien sau duoc ap dung trong phan tich thai han dinh lai H1isuftt thuc t€ cua cac tai san va congno cua Ngan hang:

• Ti~n m~t; gop v6n dftuttr dai h~ va cac tai san Co khae (bao g6m tai sancB dinh, bftt dQng san dftuttr va tai sanCo kMc, tru tiy thac dftu tu) duge x€p lo~i khoan fiVCkhong chiu lai.

• Tian gill Ngan hang Nha nu6e Vi~t Nam dugc x€p lo~i ti~n girl thanh toan do do ky h\in djnh I~i lai suftt thlfc t€dugc x€p 10\iid€n mQt thang.

• Thai h\in djnh l\ii liIi suftt thlfc t€ cua chUng khoan dftuttr va chUng khoan kinh doanh la chUng khoan ng dugcxac djnh nhu sau:

- Cae khoan m\1Cco Hii suftt c6 dinh trong su5t thai gian cua hQ'Pd6ng: ThOi h~ djnh l\ii lai suftt thlfc t~dlfatren thai gian dao h\in thlfC t€ tfnh tu th<'Yidi~m I~p Bao cao tai ehinh hQ'Pnh~t;

Cac khoan m\1Cco lai su~t tha n5i: Thai h~ djnh Iai suftt thlfc t€ dlfa trenkY djnh I\ii lai su~t gftn nhftt tinhtirthai di~m I~p Bao cao tai chinh hQ'PnhAt.

• Thai h\in djnh l\ii IiIi suAt thlJC t€ cua cac khoan ti€n gui va cho vay cac TCTD khae; eac khoan cho vay khach

hang; cae khoan ng chinh phti va Ngan hang Nha nu6c Vi~t Nam; cae khoan ti€n giri va vay cac TCTD khac vakhoan m\lc ti€n gui cua khach hang dugc xac djnh nhu sau:

- Cac khoan m\lc co liIi suftt e6 dinh trong su6t thai gian ctia hQ'Pd6ng: Thai h(in djnh I~i liii su~t thlJC t€ dlJatren thai gian dao h~ thlJe t€ tinhtir thai di~m l~p Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t;

- Cac khoan m\lc co Iai suftt thA n5i: Thai h\in djnh liIi suAt thlJCt6 dlJa trenkY djnh l\ii Hii suAtgftn nhftt tinh tirthai di~m I~p Bao eao tai ehinh hQ'PnhAt.

• Th<'Yih~n djnh I\ii liii su~t thlJc t€ eua khoan m\1Cphat hanh gi§yto' co gia dlJa tren thai gian dao h~ thl,lCt~ cuatUng 10\iigi~y to' co gia.

• Thai h\in djnh l\ii lai suAt thlJC t€ cua khoan m\lC ngubn van tai trg uy tMe dftuttr, cho vay rna t5 chuc tin d\lngchiu rtii ro duge xac dinh nhu sau:

- Cac khoan m\lc co Iiii suftt e6 dinh trong su6t thai gian cua hQ'Pd6ng: ThOi h\in djnh lili suftt thl,lct€ dlfa trenthai gian dao h~ thlJC t€ tinh tu thai di€m l~p Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t;

- Cac khoan fi\lC c6 Iai su§t tM n5i: Thai h~ djnh I\ii Jai su§t thl,lc t€ dlJa trenkY dinh I~i lai su~t gftn nh~ttinh tir thai di~m I~p Bao cao tai chinh hQ'Pnh~t;

• Thai h\in dinh I~i 111isu~t ctia cae khofm ng kMc dugc x€p vao khoan ffi\lCkhong ehiu Iai. Trong thlJC t~, cackhoan ffi\le nay c6 the c6 thai gian dinh I~i lai sui1tkhac nhau.

42

l l • •

Bao cao tai chinh hop nh§tNgan hang Thirong m~i Co phan BAc A

S6 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Nghe An, Vi~t Namcho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2018

Bang phan tlch tai san va cong nQ'theoky han IAisu1it tl}.ingay 31112/2018 nhtr sau:

Chi tieu Qua han Khong chiu Thay d6i llli su§t trong khoang thai gian T6ngIlli Dtroi 01 Til 01 d~n 03 Til tren 03 Til tren 06 Til tren 01 Tren 05 nam

thang thang d~n 06 thang den 12 thang den 05 namTri~u VND Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TAl SAN

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 460.335460.335II Ti~n gui tai NHNN 512.340512.340III Ti~n, vang glii va eho vay cac 2.338.834 6.310.400 2.177.000 10.826.234TCTD khac (*)

IV Chirng khoan kinh doanh(*)2.099.151 2.099.151V Cac c6ngC1,l tai ehlnh phai 82.891

82.891sinh va cac tai san tai chinhkhac(*)

VI Cho vay khach hang(*) 530.177 3.540.779 2.997.662 10.083.044 10.099.808 12.758.262 23.969.683 63.979.415VII Chung khoan diu nr(*) 487.3569.760.133 5.738.496 15.985.985VIII G6p v5n, dAu nrdai han (*) 303.672

303.672IX Hi san c6 dinh va bAtdQng 662.558662.558san d§uill

X Hi san c6 khac 3.035.7543.035.754

Tang tili san 530.177 4.949.675 6.474.844 9.308.062 12.260.044 12.198.959 22.518.395 29.708.179 97.948.335

43

Ngan hang Thurrng m~icci phAn mle ABao cao tai ehinh bop nhiitse 117Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Ngh~ An, Vi~t Nam

cho nam tai chinhk€t thuc ngay3111212018

Bang phan tichUti san va cong nl}'theoky han IAi su§t tal ngay31112/2018 nhtr sau:

Chi tieu Qua han Khong chiu Thay d6i liii su§t trong khoang thai gian T6ngliii Dum 01 Tir 01 dSn03 Tt'r tren 03 rc tren 06 Tu tren 01 Tren 05nam

tMng thang d8n 06 thang d8n 12thang d8n 05namTri~u VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND

NQPHA.ITRA.

I Ti~n gui va vay tir NHNN va 4.152.041 3.537.800 5.100.000 6.003 722.530 13.518.374cac TCTD khac

II Ti~n gui cua khach hang 754 2.098.474 3.041.307 6.487.948 11.603.018 2l.778.160 27.524.761 72.534.422IV V6n tai tro, uy thac d~utu,

12.467 12.467eho vay t6 chirc tin dung chiuruiro

V Phat hanh gi§ytac6 gia383.848 950.000 1.333.848

VI Cac khoan no khac 2.547.494 2.547.494T6ng nl}'phai tra 2.548.248 6.250.515 6.579.107 11.587.948 11.603.018 22.180.478 29.197.291 89.946.605Mfrc chenh nh{lY cam v6i IAi suat 530.177 2.401.427 224.329 2.728.955 672.096 595.941 337.917 510.888 8.001.730nQibiing

(*) Cae khoan m\le nay khong tinh d8n d\TphOngnl.i roo

44

Ngan hang Thurrng mal ca ph§n B~cAS8 117 Quang Trung, TP. Vinh, tlnh Nghe An, Vi~t Narn

Bao cao tai chinh hop nhfit

eho narn tai ehinh k~t thuc ngay31112/2018

b. RiU ro Iii" If

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia tri cua cac cong cu tai ehinh bi thay d6i xuAt phattir nhilng thay d6i v~tY gia.

Ngan hang diroc thanh I~p va hoat dongtai Vi~t Nam voi d6ng ti€n bao cao la VND. D6ng ti~n giao dich chlnhcua Ngan hang cling la VND. Cac khoan eho vay khach hang cua Ngan hang chu y~u bang VND, rnQt phan bangUSD. Mot s6 tai san khac cua Ngan hang bang cac d6ng ti€n khac ngoai VND, USD. Trang thai d6ng ti~n duoc

quan Iy trence sahang ngay va chien luoc phong ngua rui ro duoc Ngan hang su dvng d8 dam bao r~ng tr~g thai

cua cae d6ng tiSn dUQ'eduy tri trong h~n rnue dll thiSt I~p.

Bang philn tieh tai san va eong nq thea b~ng cae dan vi tient~ khae dUQ'equy d6i sang VND t?i ngay31/12/2018nhu sau:

EUR USD Cae ngo?i T6ngduqe quy duqe quy h6ikhae

d6i d.1.· duge quy01

d6i

Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Tri~u VND

TAl SANI. Tien rn?t, vang b?e, da quy 7.329 54.975 62.304II. Tien gui t{iiNHNN 16.628 16.628III. Tien, vang gUi va eho vay cae TCTO khae (*) 21.176

._1.475.256 22.644 1.519.076 : ),:

V. Cae eong e\l tai chinh phai sinh va cae tai 675.933 675.933san tai ehinh khck (*)

~G.

d;'iVI. Cho vay kMeh hang (*) 107.659 107.659 -.>

',it: \X. Tai san e6 kMe 4.830 4.831t\~

Tang tai sao 28.505 1.659.348 698.578 2.386.431 ~M-N<;1pHAI TRA vA VON cHiJ s6 HCruI.TiSn gui va vaytU NHNN va cae TCTO khae 706.237 706.237II. Tien gfri eua khach hang 6.870 140.511 5 147.386III. Cae eong e\l tai ehinh phai sinh va cae 2.913.120 2.913.120khoan ng tai ehinh khae

VI. Ole khoan ng khae 8 5.912 603 6.523

TAng nQ'phai tra va van chu sO'hu'u 6.878 3.765.780 608 3.773.266

Tr,ng thai ti~n t~ nQi bang 21.627 (2.106.432) 697.970 (1.386.835)

Tqmg thai ti~n tf ngo,i bing

Tr,ng thai ti~n t~ nQi ngo:;ti bang 21.627 (2.106.432) 697.970 (1.386.835)

(*) Cae khoan rn\le nay khong tinh den d" phong rtli roo

45

Ngan hang Thuong m~i csphiln B~c Asa 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

Bao cao tAi chinh hQ'pnh§t

eho nam tai ehinh ket thuc ngay 31/12/2018

Ty gia quy d6i

EUR 26.440

USD 23.120

GBP 29.220

CHF 23.420

JPY 209

SGD 16.860

AUD 16.230

C. Rui TO thanlt klto/m

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan bang g~p kh6 khan trong vi~e thtrc hien nhUng nghia vu eho cac cong no tai

chinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 th~ khong du kha nang thuc hien nghia vu tra no khi nhtlng

cong no nay d~n han 6 nhUng thai di~m blnh thtrong boac kh6 khan. D~ giam thi~u rui ro thanh khoan, Ngan hang

phai huy dQngtic nhi~u ngu{in da dang khac ngoai nguen v6n co ban cua Ngan hang. Dbng thai, Ngan hang dn e6

chinh sach quan Iy tai san e6 tinh thanh khoan linh boat, thee doi dong ti~n nrong lai va tinh thanh khoanhangngay, Ngiin hang cling cAndanh gia dong ti~n d\f ki~n va kha nmg sAn e6 eua tai san dam bao hi~n t~i trong truOnghqp dn huy dQng them ngubn v6n.

Thai gian dao h~n eua cae tai san va eong n9' th~ hi~n tMi gian con I~i eua Uti san va eong nQ'tinhtic ngay I~p baoeao tai ehinh hqp nhdt d~n khi thanh toan thee quy dinh trong hqp dbng ho~e trong di~u khoan phat Mnh.

Cae gia dinh va di~u ki~n sau dUQ'eap dt,mg trong phan tieh thai gian den h~ eua cae tai san va eongng eua Nganhang:

• Ti~n giri ~i Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam dUQ'exep lo~i ti~n gUi thanh to an, trong d6 bao g6m ti~n giri d\f trii

b~t bu(k S6 du eua tien gui dt,r trii b~t bUQephv thuQe VaGthanh ph~n vakY dao h~n eua cae khoan ti~n gfrikhaeh hang ella Ngiin hang;

• Thai gian dao h~ eua chUng kho{m d~u tu Ia chUng khoan nQ'dUQ'etinh toan dt,ra tren ngay dao h~ clla tUnglo~i chUng khoan;

• ChUng khoan kinh doanh duQ'cxep VaGlo~ikY h~ den mQt (01) thang;

• Thai gian dan h~ ella cae khoan ti~n giri va eho vay cae TCTD khae va cae khoan eho vay khaehhang duge

xac dinh d\fa vao ngay den h~n eua hqp dbng quy djnh. ThOi gian dan h~n tht,re t6 e6 th~ thay d6i do cae kheuaeeho vay dUQ'egia h~n;

• Thai gian d@nh~n cua eac khoan d~u tu gop van mua e6 ph~ dugc eoi la tren mQt(01) nlim do cae khoan d~utu nay khong e6 thai gian dao h~ xae dinh;

• Cae khoan ti~n gui, tien vay eua cac t6 ehue tin dvng va cae khoan th~n giri cua khaeh hang dUQ'exac dinh dt,raVaGtinh chAteua cae khoan mly ho~ethai gian dao h~ tren hqp d6ng. Hi khoan Vostro va ti~nglri thanh toan

dugc thl,l'ehi~n giao dieh thee yeu du eua khaeh hang va do do duQ'cx€p lo~i khongkY h~. ThOi gian dao h~n

d6i vai cae khoan vay va ti8n gui co ky h~n dUQ'exae djnh dl,l'atren ngay dan h~ thea hqp dang. Trong tht,re t€,

cae khoan nay c6 tha dUQ'equay vong va do d6 duy trl trong thai gian dai hon thai gian dao h~ ban d~u;

• ThOi gian dan h~ eua tai san ea dinh va bAt dQng san d~utu dUQ'exae dinh dt,ra VaGthOi gian sir dvng hiiu fehcon I~i eua tai san;

• Thai dan h~ cua cae!Ai sim e6 va cae khoanng kbae dUQ'etinhtic ngay I~p Bao eao!Ai ehinh hqp nhAt d~n khithanh toan thee quy djnh trong hQP dang.

46

Ngan hang Thtro'ng mal cA ph§n B~cABao caotai chinh hep nhfttse 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam cho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/20 l8

Bang phan tlch tai san va nguan v6n theoky dao han th\l'Ct~ tal ngay 31112/2018 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ngTren 03 thang . D~n 03 thang J)~n 01 thang Til tren 01 Til tren 03 Til tren 01 Tren 05 nam

d~n 03 thang dSn 12 thang d~n 05 namTri~uVND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

TAl SAN

I Ti~n m~t, vang bac, da quy 460.335 460.335II Ti~n giri tai NHNN 512.340 512.340III Tien, yang giri va eho yay cac TCTD 5.186.034 5.640.200 10.826.234

khac (*)

IV Chung khoan kinh doanh (*) 2.099.151 2.099.151V Cac cong cutai ehfnh phai sinh va 82.891 82.891

cac tai san tai chinh khac (*)VI Cho yay khach hang (*) 53.559 476.619 7.355.985 6.267.838 13.097.470 27.379.768 9.348.176 63.979.415VII Chung khoan dciutu (*) 500.157 400.289 100.000 9.247.043 5.738.496 15.985.985VIII G6p v6n, dciutu dai hc;m(*)

303.672 303.672IX Tai san e& dinh va bat dQng san dciu 130.434 532.124 662.558

tu

X Tai san e6 khae (*) 302.274 1.214.880 1.518.600 3.035.754TAng tRi san 53.559 476.619 16.499.167 13.523.207 14.716.070 37.060.917 15.618.796 97.948.335

47

Ngan hangThuong mai ca ph§n B~cABao cao tili chfnh hop nhAt

S5 117 Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nameho nam tai ehinh k~t thuc ngay31112/2018

Bang phan tlch tai san va ngu6n v6n theoky dao han th ...·c t6 tai ngay31112/2018 nhir sau:

Chi tieu Qua han Trong han T6ngTren 03 thang D~n 03 thang DSn 01 thang Tu tren 01 re tren 03 Tu tren01 Tren 05 nam

d~n 03 thang den 12 thang den 05 namTrieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trj~u VND Trj~u VND Tri~u VND

NQPHAITRA

Ti8n gui va vaytU NHNN va cac 8.326.670 4.463.221 195 447.094 281.194 13.518.374TCTDkbae

II Tien gtii cua khach hang 4.459.476 7.214.387 12.915.608 34.142.617 13.802.334 72.534.422IV V6n tai tro, uy thac d§uill, cho vay t612.467 12.467

chtrc tin dung chiu rui ro

V Phat hanh giaytaco gia383.848 950.000 1.333.848VI Cac khoan nil khac 327.193 215.698 229.004 1.508.679 266.920 2.547.494

TAng nQ'phai t'ra13.113.339 11.893.306 13.144.807 36.494.705 15.300.448 89.946.605

Mfrc chenh I~ch thanh khoan rang 53.559 476.619 3.385.828 1.629.901 1.571.263 566.212 318.348 8.001.730

(,") Cae khoanm1,lC nay khOng tinh den d\f phong rui roo

48

Ngan hang Thuong malcA phin BAcABao cao tai chinh hg'p nh~t

S& 117 Quang Trung, TP. Vinh,tinh Ngh~ An, Vi~t Namcho namtai chinh k~t thuc ngay 31I 12/20 18

40 . Bao clio bQ ph~n

40.1 . Bao cao BQ ph~n chinh y~u: Theo linh vue kinh doanh

Huy dQng van va cho yay Kinh doanh clnmg khoan Khac Heat dQng chung khong T6ng conglai, kinh doanh v6n va gop v6n mua phan b6

chirng khoanno c6 ph§nNam nay/ Nam truce/ Nam nay/ Nam tru6c/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Narn truce/ Nam nay/ Nam tnrcc/Cu6i nam :E>§unam Cu6i nam :E>§unlim Cu&i nam :E>§unam Cu6i nam :E>§unam Cuoi nam :E>§unamTri~u VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~!l VND

I. Doanh thu 7.577.884 6.805.826 148.964 51.920 344.118 281.031 8.070.966 7.138.7771. Doanh thu 1i1i 7.577.884 6.805.826 10.141 6.331 7.588.025 6.812.1572. Doanh thu tu hoat dong 148.964 51.920 148.964 51.920d§u tu

3. Doanh thu ill hoc;tt dong333.977 274.700 333.977 274.700kinh doanh khac

ll. Chi phi 5.889.353 5.154.240 43.413 33.450 146.214 161.700 879.857 747.856 6.958.837 6.097.2461. Chi phi liii 5.889.353 5.154.2405.889.353 5.154.240

2. Chi phi khftu hao TSCD29.542 33.848 29.542 33.848

3. Chi phi lien quan trl!C 43.413 33.450 146.214 161.700 850.315 714.008 1.039.942 909.158ti~p d€n hoc;tt dQng kinhdoanh

K~t qua kinh doanh tmac 1.688.531 1.651.586 105.551 18.470 197.904 119.331 (879.857) (747.856) 1.112.129 1.041.531chi phi d'l phOng rui ro

Chi phf/(Hoan nh~p) dl! 274.412 296.423 (4.749) 2.442 269.663 298.865phong rui ro

K~t qua kinh doanh bQ 1.414.119 1.355.163 110.300 16.028 197.904 119.331 (879.857) (747.856) 842.466 742.666ph~n

49

Ngan hang Thu'o'ng maicaphin B~cA Bao cao tai chinh hop nhiltse 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam eho nam tai chinh k8t thuc ngay31/12/2018

40 . Bao caobQph~n

40.1 . Bao do BQph~n chfnh y~u: Theo llnh vue kinh doanh

Huy d9ng v6n va cho vay Kinh doanh chung khoan Khac Hoat dQng chung khong T6ng conglai, kinh doanh v6n va gop v6n mua phan b5

chirng khoan no e5 phArrNam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam truce/ Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Nam wac/Cuei nam DAunam Cu6i nam DAu nam Cu6i nam DAunam Cuoi Dam DAuDam Cu6i Dam DAunam

Tri~u VND Tri~u VND Tri~uVND Tri~uVND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND Trieu VND Tri~u VND

III. Hi san (*) 94.544.881 90.436.194 432.823 423.470 138.875 50.604 2.831.756 1.840.314 97.948.335 92.750.582l.'Ti~n m~t

460.335 503.505 460.335 503.5052. Ti~Dgfri tai Ngan hang 512.340 483.537 512.340 483.537Nha mroc3. Ti~n gfri va eho vay cac 9.766.116 13.039.871 [,060.118 85.074 10.826.234 13.124.945TCTD khac (*)

4. Chung khoan kinh doanh 1.970.000 1,000.000 129.151 135.820 2.099.151 1.135.8205. Cac congCl,l tai chfnh 82.891 ' 35.812 82.891 35.812pMi sinh va cac !Aisantaiehinh khac(*)

6. Cho vay khach hang(*) 63.979.415 55.487.573 63.979.415 55.487.5737. ChUng khoan dAutu (*) 15.985.985 18.406.399 15.985.985 18.406.3998. G6p v3n, dAutudai h~ 303.672 287.650 303.672 287.6509. rai san c3 djnh va bAt 7.802 8.987 654.756 655.601 662.558 664.588dQng san dAutu10.rai san C6 khac(*) 2.843.365 2.502.351 48.182 5.805 144.207 112.597 3.035.754 2.620.753

50

Ngan hang Thu'o'ng rnaicephin BAcAS6 117Quang Trung, TP. Vinh, tinh Ngh~ An, Vi~t Nam

40 . Bao cao b~ph~n

Bao cao tai chinh hop nh~t

eho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2018

40.1 • Bao do B~ ph~n chinhy~u: Theo llnh vile kinh doanh

IV. NQ' phili tril

1. Cac khoan no Chlnh phuva Ngan hang Nha mroc

2. Tien gui va vay cac t6clurc tin dung khac

3. Tien gui cua kbach hang

5. VIm tai trq,uy tMc dAutu, eho vay t6 ehUctin d\l1lgchiu nii ro

6. Phat hanh giAy to c6 gia7. Cae khoan nq khac

Huy d9ng v6nva chovaylai, kinh doanhclnmg khoanno

Nam nay/ Nam tnroc/Cu6inrun DAunlim

Trieu VND Trieu VND

89.717.649 85.115.653

112.491 105.970

13.405.883 18.837.374

72.534.422 63.415.099

12.467 3.887

1.333.848

2.318.538

950.000

1.803.323

(*) Cac khoan m\lC nay khong tinh d€n dl,l phong nii roo

Kinh doanh clnrng khoanv&n va gop v6n mua

e6 phAn

Nam nay/ Nam tnroc/Cu6inllln DAunrun

Trieu VND Tri~u VND

,j.;-.. ;.- ,.,', • . '!- I -.

Kbac T6ng congHoat d9ng chung kh6ngphan b6

Nam nay/ Nam tnroc/ Nam nay/ Narn truce/ Nam nay/ Nam truce/Cu6i nam BAu narn Cu6i nam __!2§u nam Cu6i nam B§u nam

Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Tri~u VND Tri~u VND

228.956 291.936 89.946.605 85.407.589

112.491 105.970

13.405.883 18.837.374

72.534.422 63.415.099

12.467 3.887

228.956

1.333.848

2.547.494

950.000

2.095.259291.936

51

II

Ngan hang Thuong mficA phin Bic AS6 117Quang Trung, TP,Vinh, tinh Nghe An, Vi~t Nam

Bao cao tal chinhhQ'p nh5t

eho nam tai chinh k~t thuc ngay31112/2018

40.2 . Bao cao bl) ph~n thfr y~u: Theo khu vue eljaIy

I Thu nhap vachi phi phat sinh cho nam 2018 cling nhu taisanva no phai tra trenBang din d6i k~ toan hopnh§t tai

ngay 31/12/2018 ella Nganhang phat sinh trenlanh tha Vi~t Nam. Do d6, Ngan hang khong I~p bao cao b(l phantheo khuY\l'C dja ly.

41 . se Ii~u so sanh

II

sa Ii~u so sanh his6 Ii~u tren Bao cao tai ehinh hop nh§t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017ciadugc Cong ty TNHH HangKiem toanAASC kiem toano

III

Ngu'o; lip biiu K~ toan truong

Hoang Thj Bich Thao N lI: H" J.guyen ong Yen

IIII'IIIIIIII

52