i

FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT BAGI HASIL

DEPOSITO MUD̩ĀRABAH

(Studi Kasus BMT GKBI Syari’ah Yogyakarta periode 2011-2013)

SKRIPSI

DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA

UNTUK MEMENUHI SYARAT MEMPEROLEH GELAR SARJANA

STRATA SATU DALAM

ILMU EKONOMI ISLAM

Oleh :

ARDHIK PRAYUDHA

10390143

PEMBIMBING :

1. Dr. H. SYAFIQ M HANAFI, M.Ag.

2. Drs. A. YUSUF KHOIRUDDIN, SE.M.Si.

PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAM

FAKULTAS SYARI’AH DAN HUKUM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA

YOGYAKARTA

2014

ii

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan menjelaskan faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat bagi hasil depositomud̩ ārabah. Studi kasus pada penelitian ini adalah BMT GKBI Syari’ah dengan periode 2011-2013. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis deskriptif, yang bertujuan untuk menjelaskan hubungan kausal antar variabel melalui pengujian hipotesis. Pengujian penelitian menggunakan uji regresi yaitu uji F dan uji t. Populasi dalam penelitian ini berjumlah 36 laporan keuangan bulanan BMT GKBI Syariah. Variabel independen dalam penelitian dalam penelitian ini berjumlah enam yaitu: NPF, FDR, Cash Ratio, ROA, Suku Bunga, dan Inflasi.

Dari hasil pengujian secara parsial dengan analisis berganda menunjukkan bahwa ada dua variabel yaitu variabel ROA dan Suku Bunga yang berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil BMT GKBI Syari’ah, sedangkan variabel NPF, FDR, Cash Ratio, dan Inflasi tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil BMT GKBI Syari’ah Yogyakarta. Koefisien determinasi yang diperoleh dari adjusted R2 sebesar 0,469 atau 46,9%. Hal tersebut berarti variabel dependen Tingkat Bagi Hasil (Y) dijelaskan 46,9% oleh variabel independen. Sedangkan sisanya (100% - 46,9%) 53,1% dijelaskan oleh variabel lain diluar model.

Kata Kunci : Tingkat Bagi Hasil, NPF, FDR, Cash Ratio, ROA, Suku

Bunga, dan Inflasi.

vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Transliterasi huruf Arab yang dipakai dalam penyusunan skripsi ini

berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158/1987 dan

05936/U/1987.

Konsonan Tunggal

Huruf Arab

Nama

Huruf Latin

Nama

ا

ب

ت

ث

ج

ح

خ

د

ذ

ر

ز

س

ش

Alif

Bā’

Tā’

Ṡā’

Jīm

Ḥā’

Khā’

Dāl

Żāl

Rā’

Zāī

Sīn

Syīn

Tidak dilambangkan

b

t

ṡ

j

ḥ

kh

d

ż

r

z

s

sy

tidak dilambangkan

be

te

es (dengan titik di atas)

je

ha (dengan titik di bawah)

ka dan ha

de

zet (dengan titik di atas)

er

zet

es

es dan ye

viii

ص

ض

ط

ظ

ع

غ

ف

ق

ك

ل

م

ن

و

ه

ء

ي

Ṣād

Ḍād

Ṭā’

Ẓā’

‘Ain

Gāin

Fā’

Qāf

Kāf

Lām

Mīm

Nūn

Wāw

Hā’

Hamzah

Yā’

ṣ

ḍ

ṭ

ẓ

‘

g

f

q

k

l

m

n

w

h

ʻ

Y

es (dengan titik di bawah)

de (dengan titik di bawah)

te (dengan titik di bawah)

zet (dengan titik di bawah)

koma terbalik di atas

ge

ef

qi

ka

‘el

‘em

‘en

w

ha

apostrof

ye

Konsonan Rangkap Karena Syaddah ditulis rangkap

%$#ّ"دة

'ّ"ة ّ

ditulis

ditulis

Muta’addidah

‘iddah

ix

Ta’marbūtah di akhir kata

Bila dimatikan ditulis h

()*+

(,-.

ditulis

ditulis

Ḥikmah

Jizyah

(ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah diserap dalam

bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya kecuali bila

dikehendaki lafal aslinya

Bila diikuti denga kata sandang ‘al’ serta bacaan kedua itu terpisah, maka

ditulis h

34ا%)ا2و01/ء

Ditulis

Karāmah al-auliyā’

Bila ta’marbūtah hidup atau dengan harakat, fatḥah, kasrah dan ḍammah

ditulis tatau h

ز4/ةا3561

Ditulis

Zakāh al-fiṭri

Vokal Pendek

___ َ◌_

___ ِ◌_

fatḥah

kasrah

ditulis

ditulis

a

i

x

___ ◌ُ_

ḍammah ditulis u

Vokal Panjang

1

2

3

4

��Fath̩ah + alifھ���

Fath̩ah + yā’ mati ����

Kasrah + yā’ mati �� !

D̟ammah + wāw matiوض %

ditulis

ditulis

ditulis

ditulis

ā : jāhiliyyah

ā : tansā

ī : karīm

ū : furūd

Vokal Rangkap

1

2

Fath̩ah yā’ mati

�&��'

Fath̩ah wāw mati

*(ل

ditulis

ditulis

ditulis

ditulis

ai

bainakum

au

qaul

xi

Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof

أأ>$;

أ'ّ" ت

A1@ ?*3ت;

ditulis

ditulis

ditulis

a’antum

u’iddat

la’in syakartum

Kata sandang Alif + Lam

a. bila diikuti huruf Qamariyyahditulis dengan menggunakan “l”

ا3B1ان

ا0B1/ش

ditulis

ditulis

Al-Qur’ān

al-Qiyās

b. Bila diikuti huruf Syamsiyah ditulis dengan menggunakan huruf

Syamsiyah yang mengikutinya, serta menghilangkan huruf l (el)nya.

اC1(/ء

D)E1ا

ditulis

ditulis

as-Samā’

asy-Syams

xii

Penyusunan kata-kata dalam rangkaian kalimat

ذوي ا361وض

(FC1ا Gأھ

ditulis

ditulis

Zawi al-furūd

Ahl as-Sunnah

Pengecualian

Sistem transliterasi ini tidak berlaku pada:

a. Kosa kata Arab yang lazim dalam Bahasa Indonesia dan terdapat dalam

Kamus Umum Bahasa Indonesia, misalnya: al-Qur’an, hadis, mazhab,

syariat, lafaz.

b. Judul buku yang menggunakan kata Arab, namun sudah dilatinkan oleh

penerbit, seperti judul buku al-Hijab.

c. Nama pengarang yang menggunakan nama Arab, tapi berasal dari negera

yang menggunakan huruf latin, misalnya Quraish Shihab, Ahmad Syukri

Soleh.

d. Nama penerbit di Indonesia yang mengguanakan kata Arab, misalnya

Toko Hidayah, Mizan.

xiii

HALAMAN MOTTO

“Bukan Kurangnya Bakat atau Tidak Adanya Modal

yang Menghalangi Kita Dari Sukses, Tapi Ketakutan

Dalam Mengambil Keputusan yang Menghambat

Kesuksesan Kita Sendiri”

“Keluarga adalah Alasan Bagi Kerja Kerja Kerasmu,

Maka Janganlah Sampai Engkau Mengecewakan

Mereka Karena Kerja Kerasmu”

(Ardhik Prayudha)

xiv

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini Saya Persembahkan Untuk:

Bapak Suranto Dan Ibu Tercinta Isti Harjanti

Serta Seluruh Keluarga Tersayang

Kedua Adikku Raditya Dimas dan Selly Widi Widanti

Keluarga Besar Mahasiswa Keuangan Islam KUI-C

Angkatan 2010 UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta

Beserta Almamater Kebanggaanku

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga

Yogyakarta

xv

KATA PENGANTAR

Dengan mengucap Alhamdulillahirabbil’alamin kami panjatkan sebagai

bentuk syukur kehadirat Allah SWT Rabb seluruh alam yang telah memberikan

banyak kesempatan dan kemudahan kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi

ini. Shalawat dan Salam kami haturkan kepada Nabi Muhammad SAW sebagai

pembawa petunjuk kepada umat manusia ke jalan yang benar.

Penelitian ini merupakan tugas akhir pada Program Studi Keuangan Islam,

Fakultas Syari’ah dan Hukum, Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga

Yogyakarta sebagai syarat untuk memperoleh gelar strata satu. Untuk itu, penulis

dengan segala kerendahan hati mengucapkan banyak terima kasih kepada:

1. Prof. Dr. H. Musa Asy’arie selaku Rektor Universitas Islam Negeri Sunan

Kalijaga Yogyakarta.

2. Prof. Noorhaidi, MA, M.Phil,Ph.D selaku Dekan Fakultas Syari’ah dan

Hukum Universitas Islam Negeri Yogyakarta

3. H.M Yazid Affandi, M.Ag. selaku Kaprodi Keuangan Islam Fakultas

Syari’ah dan Hukum Universitas Islam Negeri Yogyakarta.

4. Dr. Misnen Ardiansyah, S.E. M.SI. selaku dosen pembimbing akademik

yang telah membimbing saya dari awal proses kuliah hingga akhir

semester.

5. Dr. H. Syafiq M Hanafi, M.Ag. danDrs. A. Yusuf Khoiruddin., SE.M.Si

selaku pembimbing I dan II yang telah mengarahkan, memberi masukan,

kritik, saran dan motivasi dalam menyempurnakan skripsi ini.

xvi

6. Seluruh Dosen Program Studi Keuangan Islam Fakultas Syari’ah dan

Hukum UIN Sunan Kalijaga yang telah memberikan ilmu pengetahuan

dan wawasan untuk penulis selama menempuh pendidikan di perkuliahan.

7. Bapak Suranto dan Ibuk Isti Harjanti atas segala kasih sayang, dukungan,

motivasi serta do’a yang selalu dipanjatkan.

8. Mbak Anik Kusmiyati selaku staff Administrasi BMT GKBI syari’ah yang

telah memberikan informasi, bantuan, dan motivasi selama masa

penelitian.

9. Teman-teman keluarga besar mahasiswa Keuangan Islam KUI-C

Angkatan 2010 UIN Sunan Kalijaga, terimakasih telah berjuang bersama.

10. Seluruh pegawai dan staff TU Prodi, Jurusan dan Fakultas di Fakultas

Syari’ah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga.

11. Seluruh pihak yang secara langsung ataupun tidak langsung turut

membantu dalam penulisan skripsi ini.

Semoga Allah SWT, memberikan barakah atas kebaikan dan jasa-jasa mereka

semua dengan rahmat dan kebaikan yang terbaik dari Nya. Semoga skripsi ini

dapat bermanfaat bagi yang membaca dan mempelajarinya.

Yogyakarta, 26 Dzulkaidah 1435 H

21 September 2014 M

Ardhik Prayudha

xvii

Daftar Isi

HALAMAN JUDUL .............................................................................................. i

ABSTRAK ............................................................................................................. ii

SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI ................................................................... iii

SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI ................................................................... iv

SURAT PERNYATAAN ...................................................................................... v

PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................................... vi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN .............................................. vii

HALAMAN MOTTO ........................................................................................ xiii

HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................ xiv

KATA PENGANTAR ......................................................................................... xv

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xx

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xxi

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................... 1

A. Latar Belakang ......................................................................................... 1

B. Pokok Masalah ......................................................................................... 9

C. Tujuan Penelitian .................................................................................... 10

D. Kegunaan Penelitian ............................................................................... 10

E. Sistematika Pembahasan ........................................................................ 11

BAB II LANDASAN TEORI ............................................................................. 13

A. Telaah Pustaka ........................................................................................ 13

B. Kerangka Teori ....................................................................................... 15

1. Baitul Māl Watam̄wil .................................................................................. 15

xviii

2. Akad Mud̩ārabah ....................................................................................... 18

4. Metode Bagi Hasil...................................................................................... 28

5. Hubungan Antar Variabel .......................................................................... 35

BAB III METODE PENELITIAN .................................................................... 46

A. Jenis dan Sifat Penelitian ........................................................................ 46

B. Jenis dan Sumber Data ........................................................................... 46

C. Populasi Data .......................................................................................... 46

D. Metode Pengumpulan Data .................................................................... 47

E. Definisi Operasional Variabel ................................................................ 47

F. Teknik Analisis Data .............................................................................. 50

1. Koefisien Determinasi (R2) ................................................................. 50

2. Analisis Regresi Berganda .................................................................. 50

3. Uji Asumsi Klasik ............................................................................... 51

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .......................................... 54

A. Analisis Deskriptif .................................................................................. 54

B. Analisis Data .......................................................................................... 59

C. Pengujian Hipotesis ................................................................................ 71

D. Pembahasan Hasil Penelitian .................................................................. 75

xix

BAB V PENUTUP ............................................................................................... 88

A. Kesimpulan ............................................................................................. 88

B. Saran ....................................................................................................... 91

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 93

LAMPIRAN ......................................................................................................... 95

A.Lampiran Terjemahan Teks Arab ..................................................................... 95

B.Lampiran Data Penelitian .................................................................................. 96

C.Lampiran Statistik Deskriptif dan Asumsi Klasik ............................................. 97

D.Lampiran Regresi ............................................................................................ 100

E.Lampiran Grafik .............................................................................................. 101

F.Lampiran Curiculum Vitae .............................................................................. 104

G.Foto Penelitian ................................................................................................ 105

xx

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 : Descriptive Statistics……………………………………………52

Tabel 4.2 : Hasil Uji Normalitas……………………………………………58

Tabel 4.3 : Hasil Nilai VIF………………………………………………….59

Tabel 4.4 : Hasil Uji Multikolinieritas……………………………………...60

Tabel 4.5 : Hasil Uji Park…………………………………………………...62

Tabel 4.6 : Hasil Uji Run-Test…………………………………………...…63

Tabel 4.7 : Nilai Adjusted R Square………………………………………..64

Tabel 4.8 : Hasil Uji F……………………………………………………....65

Tabel 4.9 : Hasil Uji t……………………………………………………….66

Tabel 4.10 : Hasil Hipotesis………………………………………………….69

Tabel 4.11 : Rata-rata NPF………………………………………………..….75

Tabel 4.12 : Rata-rata FDR…………………………………………………..77

xxi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.1 : Hasil Normal P-P Plot ................................................................ 57

Gambar 4.2 : Histogram ................................................................................... 57

Gambar 4.3 : Scatterplot ................................................................................ ..61

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Ekonomi konvensional telah menjadikan uang sebagai komoditas,

sehingga keberadaan uang saat ini lebih banyak diperdagangkan dari pada

digunakan sebagai alat tukar dalam perdagangan. Lembaga perbankan

konvensional juga menjadikan uang sebagai komoditas dalam proses

pemberian kredit. Instrumen yang digunakan adalah bunga (interest). Uang

yang memakai instrumen bunga telah menjadi lahan spekulasi bagi banyak

orang di muka bumi ini. Kesalahan konsepsi itu berakibat fatal terhadap krisis

hebat dalam perekonomian sepanjang sejarah, sejak awal abad 20 sampai

sekarang. Ekonomi berbagai negara di belahan bumi ini tidak pernah lepas

dari terpaan krisis dan ancaman krisis berikutnya pasti akan terjadi lagi. 1

Islam memandang uang hanya sebagai alat tukar (medium of

exchange), bukan sebagai barang dagangan (komoditas) yang diperjual

belikan.Islam tidak mengenal adanya sistem money demand for speculation,

karena spekulasi tidak diperbolehkan. Islam menjadikan harta sebagai obyek

zakat. Uang adalah milik masyarakat, sehingga menimbun uang dan tidak

menggunakannya untuk kegiatan produktif adalah dilarang, karena hal itu

berarti mengurangi jumlah uang yang beredar di masyarakat. Dalam

1 Guritno Mangkoesoebroto, dan Algifari, Teori Ekonomi Makro, ed ke-3 (Yogyakarta:

STIE YKPN, 1998), hlm. 5.

2

pandangan Islam, uang adalah flow concept, oleh karenanya harus selalu

berputar dalam perekonomian. Semakin cepat uang berputar dalam

perekonomian, maka akan semakin tinggi tingkat pendapatan masyarakat dan

semakin baik perekonomian.2

Bagi mereka yang tidak dapat memproduktifkan hartanya, Islam

menganjurkan untuk melakukan investasi dengan prinsip musyārakah atau

mud̩ārabah, yaitu bisnis dengan bagi hasil. Bila tidak ingin mengambil risiko

karena ber-musyārakah atau ber-mud̩ārabah, maka Islam sangat

menganjurkan untuk melakukan qard yaitu meminjamkannya tanpa imbalan

apapun karena meminjamkan uang untuk memperoleh imbalan adalah riba.

Perkembangan ekonomi Islam saat ini cukup pesat, dengan

berkembangnya lembaga keuangan syari’ah. Sejak tahun 1992,

perkembangan lembaga keuangan syari’ah, cukup luas sampai sekarang.

Eksistensi bank syari’ah di Indonesia secara formal telah dimulai sejak tahun

1992 dengan diberlakukannya UU No.7 tahun 1992 tentang perbankan

sebagaimana telah diubah dengan Undang Undang No.10 tahun 1998. Dalam

Undang-Undang tersebut tertulis bahwa bank umum melaksanakan kegiatan

usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syari’ah (bank

syari’ah). Dengan adanya Undang-Undang tersebut memberi kebebasan

kepada bank dalam menentukan jenis imbalan yang akan diberikan kepada

nasabah, baik berupa bunga ataupun keuntungan bagi hasil. Pada tahun 2004,

Majelis Ulama Indonesia (MUI) mengeluarkan fatwa No.1 tahun 2004

2Ibid., hlm 7.

3

tentang hukum bunga bank, praktik penggunaan bunga tersebut hukumnya

haram. Oleh karena itu, MUI menghimbau kepada umat Islam agar beralih

menggunakan bank syari’ah dalam mengelola keuangannya. Perbankan

syari’ah lahir sebagai alternatif sistem perbankan guna memenuhi harapan

yang menginginkan sistem keuangan syari’ah, yaitu bank yang menerapkan

prinsip bagi hasil yang bebas dari riba.

Bank Islam atau selanjutnya disebut dengan bank syari’ah, adalah

bank yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Bank syari’ah

adalah lembaga keuangan/perbankan yang operasional dan produknya

dikembangkan berdasarkan pada Al-Qur’an dan Hadits Nabi SAW. Bank

syari’ah lahir sebagai salah satu solusi alternatif terhadap persoalan

pertentangan antara bunga bank dengan riba. Dengan demikian, keinginan

umat Islam Indonesia melepaskan diri dari persoalan riba telah mendapat

jawaban dengan lahirnya bank syari’ah. Keberadaan perbankan Islam di

Indonesia telah mendapatkan pijakan kokoh setelah adanya Paket Deregulasi,

yaitu yang berkaitan dengan lahirnya Peraturan Pemerintah No.72 tahun 1992

yang direvisi dengan UU.No.10 tahun 1998, dengan tegas mengakui

keberadaan dan berfungsinya bank bagi hasil atau bank syari’ah. Dengan

demikian, bank ini beroperasi dengan prinsip bagi hasil. Bagi hasil adalah

prinsip muamalah berdasarkan syari’ah dalam melakukan kegiatan usaha

bank.

Namun, beberapa hasil penelitian menunjukkan bahwa lembaga

keuangan bank syari’ah yang bersifat formal dan beroperasi di pedesaan,

4

umumnya tidak dapat menjangkau lapisan masyarakat dari golongan ekonomi

menengah ke bawah. Ketidakmampuan tersebut terutama dalam sisi

penanggungan risiko dan biaya operasi, juga dalam identifikasi usaha dan

pemantauan penggunaan kredit yang layak usaha. Ketidakmampuan

inimenjadi penyebab terjadinya kekosongan segmen pasar keuangan.

Akibatnya 70 persen sampai 90 persen kekosongan ini diisi oleh lembaga

keuangan non-formal, termasuk yang ikut beroperasi adalah para rentenir

dengan mengenakan suku bunga yang sangat tinggi. Untuk menanggulangi

hal tersebut maka perlu adanya suatu lembaga yang mampu menjadi jalan

tengah. Wujud nyatanya adalah dengan memperbanyak pengoperasian

lembaga keuangan berprinsip bagi hasil yaitu Baitul Māl wa Tamwīl (BMT).

BMT merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamanya menghimpun

dana masyarakat dalam bentuk tabungan (simpanan) maupun deposito dan

menyalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk

pembiayaan,berdasarkan prinsip syari’ah melalui mekanisme yang lazim

dalam dunia perbankan.3BMT didirikan dengan harapan dapat menjadi

lembaga pendukung kegiatan ekonomi masyarakat menengah kebawah

berlandaskan dengan sistem syari’ah. Kegiatan dari BMT adalah

mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dalam meningkatkan

kualitas kegiatan ekonomi pengusaha makro dan kecil antara lain mendorong

kegiatan menabung dan menunjang pembiayaan kegiatan ekonomi,

sedangkan kegiatan Baitul Māl adalah menerima titipan dari danazakat, infaq

3Makholul Ilmi, Teori dan Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syariah (Yogyakarta:

UII Press, 2002), hlm. 65.

5

dan sadaqah dan menjalankannya sesuai dengan peraturan dan amanahnya.

Produk-produk yang ditawarkan oleh lembaga keuangan syari’ah kepada para

nasabah berbeda dengan lembaga keuangan konvensional.

BMT GKBI syari’ah adalah lembaga keuangan mikro, merupakan unit

usaha syari’ah dari Gabungan Koperasi Batik Indonesia (GKBI). Didirikan

dengan tujuan untuk memberikan layanan keuangan yang optimal kepada

masyarakat ekonomi mikro. Dalam operasionalnya bekerjasama dengan

APEX BMT, sebagai induk dari koperasi syari’ah dan Baitul Māl wa Tamwīl

(BMT) di Indonesia, sehingga dapat memudahkan anggota GKBI syari’ah

dalam melakukan transaksi keuangan antar sesama anggota GKBI syari’ah di

berbagai cabang di Indonesia, maupun dengan anggota koperasi syari’ah atau

BMT lain yang berada dalam jaringan APEX BMT.

Penulis melakukan penelitian di BMT GKBI syari’ah karena BMT

GKBI syari’ah merupakan lembaga perbankan yang cukup mendominasi

pasar di wilayah sentra industri kerajinan kulit Keparakan Yogyakarta, hal

ini terlihat dari jumlah nasabah yang aktif melakukan kegiatan perbankan

baik tabungan maupun pembiayaan dan deposito mud̩ārabah. Selain di

Yogyakarta, kantor cabang BMT GKBI tersebar di kota Sidoarjo, Solo, dan

memiliki kantor pusat di Jakarta. Namun dalam penelitian ini, laporan

keuangan yang akan dipakai untuk meneliti faktor-faktor yang mempengaruhi

tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah menggunakan data rasio bulanan

BMT GKBI syari’ah Yogyakarta, karena batasan penelitian ini yakni di

wilayah Yogyakarta.

6

Persaingan antar perbankan terutama Baitul Māl wa Tamwīl (BMT)

dalam meningkatkan kualitas pelayanan untuk menarik nasabah juga semakin

tinggi. Beragam jasa pelayanan yang diberikan bank juga mengalami

perkembangan. Berbagai penelitian menemukan bahwa perilaku nasabah

dalam memilih bank syari’ah didorong oleh faktor memperoleh keuntungan.

Kurang pedulinya nasabah terhadap sistem syari’ah dibandingkan sistem

bunga terlihat dari alasan mereka memilih BMT, yang di dominasi alasan

kemudahan dalam prosedur, keringanan persyaratan, cepatnya pelayanan, dan

sistem “jemput bola” yang dilakukan BMT.4Dengan demikian menjadi cukup

penting bagi BMT GKBI syari’ah untuk tetap meningkatkan pelayanan dan

menjaga kualitas tingkat bagi hasil yang diberikan kepada nasabahnya.

Nasabah penyimpan dana akan selalu mempertimbangkan tingkat imbalan

yang diperoleh dalam melakukan investasi pada bank syari’ah. Jika tingkat

bagi hasil bank syari’ah terlalu rendah maka tingkat kepuasan nasabah akan

menurun dan kemungkinan besar akan memindahkan dananya ke bank lain.

Karakteristik nasabah yang demikian membuat tingkat bagi hasil menjadi

faktor penentu kesuksesan bank syari’ah dalam menghimpun dana pihak

ketiga.

Besarnya bagi hasil yang diperoleh, ditentukan berdasarkan

keberhasilan pengelola dana untuk menghasilkan keuntungan. Oleh karena itu

tingkat laba bank syari’ah bukan hanya berpengaruh terhadap tingkat bagi

hasil untuk para pemegang saham, tetapi juga berpengaruh terhadap bagi hasil

4 Nurul Widyaningrum, Pembiayaan BMT dan Dampaknya Bagi Usaha Kecil, (Bandung

Yayasan AKATIGA, 2002), hlm. 7.

7

yang dapat diberikan kepada nasabah yang menyimpan dana. Dengan

demikian, kemampuan manajemen untuk melaksanakan fungsinya sebagai

penyimpan harta, pengusaha, dan pengelola investasi yang baik (professional

investment manager) akan sangat menentukan kualitas usahanya sebagai

lembaga perantara pihak yang membutuhkan dana dan kemampuannya

menghasilkan laba.5

Lembaga keuangan baik Bank Umum Syariah maupun BMT syari’ah

harus memiliki strategi dalam menyalurkan dana yang telah dihimpun sesuai

dengan alokasi yang telah ditetapkan. Hal ini bertujuan untuk mencapai angka

profitabilitas yang cukup, risiko yang rendah, serta mempertahankan

kepercayaan masyarakat dengan menjaga agar likuiditasnya aman.6

Dalam hal ini, salah satu penilaian kemampuan BMT yang dapat

dilakukan adalah menilai kinerja keuangan untuk mengetahui tingkat

kesehatan BMT. Karena kinerja keuangan dapat menunjukkan kualitas bank

melalui penghitungan rasio keuangannya. Untuk menghitung rasio keuangan

dapat dilakukan dengan menganalisis laporan bulanan bank, dalam hal ini

menganalisis laporan keuangan BMT GKBI syari’ah. Laporan keuangan

merupakan instrumen tepat untuk dipelajari dalam mengevaluasi dan

mengukur kinerja keuangan lembaga karena didalamnya terdapat informasi

yang penting meliputi informasi keuangan tentang hasil usaha maupun posisi

finansial dari lembaga tersebut. Laporan keuangan juga berisikan informasi

5Ibid., hlm. 65. 6 Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syari’ah (Jakarta: Pustaka Alvabet,2005),

hlm. 62.

8

keuangan yang mencerminkan kesehatan dan kemampuan lembaga yang

bersangkutan.

Faktor faktor yang mempengaruhi bagi hasil dibagi menjadi dua, yaitu

faktor internal dan faktor eksternal.Faktor internal yang mempengaruhi

tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah yakni kinerja manajemen BMT seperti

efektivitas fungsi intermediasi, efisiensi operasional, dan kemampuan

profitabilitas. Penelitian ini mencoba meneliti Return on Asset (ROA) ,

Financing to Deposit Ratio (FDR), Cash Ratio, dan Net Performing Finance

NPF sebagai faktor internalnya karena penyusun mempunyai kecurigaan

bahwa faktor faktor tersebut adalah variabel variabel yang mempunyai

pengaruh besar terhadap volume profit bagi hasil BMT GKBI syari’ah.

Begitu juga dengan faktor eksternalnya, penyusun juga melihat bahwa tingkat

suku bunga pinjaman investasi serta inflasi berpotensi mempunyai andil besar

dalam mempengaruhi profit bagi hasil deposito mud̩ārabah BMT GKBI

syari’ah.

Penelitian tentang faktor faktor yang mempengaruhi tingkat bagi hasil

deposito mud̩ārabah pernah dilakukan Andryani Isna K dan Kunti Sunaryo,

dengan pokok masalah yang dirumuskan dalam penelitian adalah Apakah

Return On Asset (ROA), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional

(BOPO), dan Suku Bunga berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil pada

deposito mud̩ ārabah pada Bank Umum Syari’ah.

Hasil yang diperoleh dalam penelitian tersebut adalah bahwa Return

On Asset (ROA), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional secara

9

bersama sama berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah

pada bank umum syari’ah periode 2009-2011.

Berdasarkan uraian di atas dan mengingat betapa pentingnya suatu

proses penetapan tingkat bagi hasil pada produk depositomud̩ ārabah pada

BMT GKBI syari’ah, maka dirasa perlu penulis mengadakan penelitian

dengan mengambil judul :

”FAKTOR FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT BAGI

HASILDEPOSITO MUD̩ĀRABAH PADA BMT GKBI SYARI’AH

YOGYAKARTA”

B. Pokok Masalah

Berdasarkan uraian yang telah disampaikan diatas, maka pokok

masalah dalam penelitian ini adalah:

1. Apakah Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh terhadap bagi

hasil Deposito Mud̩ ārabah di BMT GKBI syari’ah Yogyakarta.

2. Apakah Net Performing Finance (NPF) berpengaruh terhadap bagi hasil

Deposito Mud̩ ārabah di BMT GKBI syari’ah Yogyakarta.

3. Apakah Cash Ratioberpengaruh terhadap bagi hasil Deposito Mud̩ārabah

di BMT GKBI syari’ah Yogyakarta

4. Apakah Return on Asset (ROA) berpengaruh terhadap bagi hasil Deposito

Mud̩ārabahdi BMT GKBI syari’ah Yogyakarta

5. Apakah Suku Bunga berpengaruh terhadap bagi hasil Deposito

Mud̩ārabah di BMT GKBI syari’ah Yogyakarta

10

6. Apakah Inflasi berpengaruh terhadap bagi hasil Deposito Mud̩ārabah di

BMT GKBI syari’ah Yogyakarta.

C. Tujuan Penelitian

Adapun tujuan penelitian ini adalah:

1. Untuk menjelaskan pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap

bagi hasil Deposito Mud̩ ārabah di BMT GKBI syari’ah.

2. Untuk menjelaskan pengaruh Net Performing Finance (NPF) terhadap

bagi hasil DepositoMud̩ ārabah di BMT GKBI syari’ah.

3. Untuk menjelaskan pengaruhCash Ratio terhadap bagi hasil Deposito

Mud̩ārabahdi BMT GKBI syari’ah.

4. Untuk menjelaskan pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap bagi hasil

Deposito Mud̩ ārabah di BMT GKBI syari’ah.

5. Untuk menjelaskan pengaruh Suku Bunga terhadap bagi hasil Deposito

Mud̩ārabah di BMT GKBI syari’ah.

6. Untuk menjelaskan pengaruh Inflasi terhadap bagi hasil Deposito

Mud̩ārabah di BMT GKBI syari’ah.

D. Kegunaan Penelitian

Adapun kegunaan penelitian ini adalah:

1. Memberikan alternatif model penelitian empiris tentang faktor faktor yang

mempengaruhi tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah di BMT dengan

menggunakan rasio NPF, Financing to Deposit Ratio (FDR), Cash Ratio,

Return on Asset (ROA), sebagai faktor internal, suku bunga dan inflasi

sebagai faktor eksternalnya.

11

2. Secara praktis penelitian ini dilakukan untuk mengetahui faktor faktor

yang mempengaruhi bagi hasil deposito mud̩ ārabah pada BMT.

3. Menjadi infornasi atau sumber pengetahuan bagi manajemen perbankan

syari’ah dalam menjaga kualitas bagi hasil produk depositomud̩ ārabah

dengan mengendalikan rasio kinerja keuangan.

4. Sebagai bahan referensi tambahan untuk pihak pihak yang melakukan

penelitian sejenis.

E. Sistematika Pembahasan

Agar diperoleh pemahaman yang runtut, sistematis, dan jelas, maka

penyusun memberikan kerangka sistematika pembahasan sebagai berikut:

BAB I PendahuluanBab ini berisi pendahuluan yang didalamnya

terdapat latar belakang atau gambaran singkat mengenai hal hal yang

menjadi landasan untuk dilakukannya penelitian, rumusan masalah yang

dituangkan dalam bentuk pertanyaan, tujuan dan kegunaan penelitian berisi

tentang tujuan dilakukan penelitian, sistematika pembahasan yaitu urutan

logis yang bersifat sementara menyangkut hubungan antara urutan suatu bab

pembahasan dengan bab lainnya dan antara sub bab pembahasan dengan sub

bab lainnya.

BAB II Landasan Teori Bab ini berisi landasan teori dan perumusan

hipotesis, yang didalamnya terdapat telaah pustaka dan terdapat penelitian

penelitian yang sudah pernah dilakukan sebelumnya sebagai pembanding

dengan penelitian ini.

12

BAB III Metode Penelitian Bab ini menguraikan mengenai variabel

penelitian dan definisi operasional berupa variabel yang dipakai dalam

penelitian beserta penjabaran secara operasional. Penelitian obyek berisi

tentang jumlah populasi sampel, jenis dan sumber data, serta metode analisis

data berupa alat analisis yang digunakan dalam penelitian.

BAB IV Hasil Penelitian dan Pembahasan Bab ini akan menjelaskan

analisis data dan pembahasan yang didalamnya berisi tentang hasil analisis

dari pengolahan data, baik analisis data secara deskriptif maupun analisis

hasil pengujian hipotesis yang telah dilakukan. Selanjutya, dilakukan

pembahasan mengenai pengaruh variabel independen terhadap variabel

dependen yang diteliti.

BAB V Penutup Bab ini memaparkan kesimpulan, keterbatasan

penelitian dan saran-saran yang relevan terkait dengan penelitian yang

akandatang.

88

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan hasil penelitian, penulis dapat menarik beberapa kesimpulan

dari penelitian ini. Kesimpulan tersebut merupakan temuan dalam mencari tahu

faktor faktor yang mempengaruhi tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah BMT

GKBI syari’ah Yogyakarta periode 2011-2013.

Berdasarkan penelitian secara statistik diatas, maka untuk memperoleh

gambaran hasil penelitian yang lebih komprehensif akan dibahas lebih lanjut

dibawah ini :

1. Berdasarkan uji regresi linier berganda, Koefisien determinasi adalah 0,469

atau 46,9%. Artinya, variabel dependen Tingkat Bagi Hasil (Y) dijelaskan

46,9% oleh variabel independen. Sedangkan sisanya (100% - 46,9%) 53,1%

dijelaskan oleh variabel lain diluar model. Hasil uji F menunjukkan nilai F

hitung sebesar 6,143 dengan signifikansi sebesar 0,000. Nilai signifikansi

menunjukkan angka yang lebih kecil dari nilai α 5% yakni (0,000 < 0,05),

sehingga dapat disimpulkan H0 ditolak dan Ha diterima yang berarti terdapat

pengaruh secara simultan NPF, FDR, Cash Ratio, ROA, Inflasi, dan Suku

Bunga terhadap Tingkat Bagi Hasil pada deposito mud̩ārabah BMT GKBI

syari’ah Yogyakarta pada tahun 2011-2013. Dalam artian, setiap perubahan

yang terjadi pada variabel independen yang terinci NPF, FDR, Cash Ratio,

ROA, Inflasi, dan Suku Bunga secara simultan (bersama-sama) akan

89

berpengaruh pada tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah BMT GKBI Syari’ah

dengan tahun penelitian 2011-2013.

2. Non Performing Finance (NPF) tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil

depositomud̩ ārabah BMT GKBI syari’ah Yogyakarta . Hal ini dapat dilihat

dari analisis regresi bahwa nilai koefisien B sebesar -0.04 dengan nilai

probabilitas signifikan NPF sebesar 0.100> 0,05. Tidak berpengaruhnya

variabel NPF ini dikarenakan BMT GKBI syari’ah Yogyakarta sendiri baru

berdiri kurang lebih selama 3 tahun, dan pada waktu periode penelitian tingkat

rasio NPF ada yang menunjukkan nilai 0,00 yang artinya belum ada

pembiayaan macet yang terjadi, sehingga belum berpengaruh pada tingkat bagi

hasil deposito BMT GKBI syari’ah Yogyakarta pada tahun 2011-2013.

3. Financing Deposit Ratio (FDR) tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil

deposito mud̩ārabah BMT GKBI syari’ah Yogyakarta. Hal ini dapat dilihat

dari analisis regresi bahwa koefisien B sebesar 0.00 dengan nilai probabilitas

signifikan NPF sebesar 0,870 > 0,05. Walaupun rasio FDR mengalami

kenaikan dari tahun ke tahun, namun dalam penelitian ini rasio FDR tidak

berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil BMT GKBI syari’ah. Tidak

berpengaruhnya rasio FDR ini dikarenakan, keuntungan dari pendapatan BMT

GKBI syari’ah yang diperoleh, digunakan untuk menutup sebagian dari biaya

operasional BMT mengingat BMT ini terbilang masih baru sehingga jumlah

biaya operasionalnya masih jauh lebih besar dari keuntungan yang diperoleh.

4. Cash Ratio tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah

BMT GKBI syari’ah, hal ini dapat dilihat berdasarkan analisis regresi diketahui

90

bahwa nilai koefisien B sebesar 0.000 dengan nilai probabilitas signifikan Cash

Ratio sebesar 0,523 > 0,05. Tidak berpengaruhnya Cash Ratio ini karena usia

BMT GKBI syari’ah yang relatif masih baru, dan target pendapatan yang

belum tercapai, karena masih terbatasnya segmen pasar dan kualitas SDM yang

tersedia.1

5. Return On Asset (ROA) berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat

bagi hasil deposito mud̩ārabah BMT GKBI syari’ah, hal ini dapat dilihat

berdasarkan analisis regresi diketahui bahwa nilai koefisien B sebesar 0.16

dengan nilai probabilitas signifikan ROA sebesar 0,00< 0,05. Pada dasarnya

ROA adalah rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan

dalam menghasilkan laba yang berasal dari aktivitas investasi.Semakin besar

ROA suatu lembaga keuangan perbankan maka semakin besar pula keuntungan

suatu bank dan semakin baik posisi bank dari segi aset.Dengan adanya

peningkatan pendapatan bank maka tingkat bagi hasil yang diterima nasabah

meningkat.

6. Suku Bunga berpengaruh negatif terhadap tingkat bagi hasil. Hal ini dapat

dilihat dari koefisien B sebesar -0,123 dengan nilai signifikan 0,003 < 0,05.

7. Inflasi tidak berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil. Hal ini dapat dilihat

berdasarkan nilai koefisien infllasi sebesar 0,468 dengan nilai signifikan inflasi

sebesar 0,882 > 0,05. Dalam periode penelitian ini, tingkat rata-rata inflasi

sebesar 0,4461% (2011-2013) masih jauh dibawah target inflasi yang

ditetapkan oleh pemerintah 5% pada tahun 2010 dan 2011, sedangkan target

1 Wawancara dengan Anik Kusmiyati, staff administrasi BMT GKBI syari’ah tanggal 20

Agustus 2014.

91

tahun 2013-2015 sebesar 4,5% dengan deviasi 1%.2 Hal ini menunjukkan

inflasi pada periode penelitian tergolong ringan karena kurang dari 10%

pertahun.

B. Saran

Setelah melakukan penelitian, maka peneliti memberikan beberapa saran

yang berkaitan dengan penelitian yang dilakukan untuk dijadikan masukan dan

bahan pertimbangan yang berguna bagi pihak-pihak yang berkepentingan, antara

lain sebagai berikut:

1. BMT GKBI syari’ah Yogyakarta

a. Pihak BMT agar lebih bisa menekan biaya operasional yang tergolong

cukup besar diawal kegiatan operasional. Menurunnya besar biaya

operasional akan meningkatkan tingkat pendapatan, dan otomatis akan

meningkatkan tingkat bagi hasil yang diberikan sehingga para investor pun

akan tertarik untuk berinvestasi.

b. Rata-rata NPF pada periode ini diatas 5% yaitu sebesar 5,71 %,angka ini

sedikit diatas batas maksimal rasio NPF yang diteapkan manajemen BMT

GKBI pusat yakni 5%,untuk itu sebaiknya manajemen BMT GKBI

Yogyakarta bisa lebih menekan tingkat rasio NPF, agar tingkat pendapatan

juga meningkat dan meningkatkan pula tingkat bagi hasil yang dibagikan

kepada para deposan.

2,”Penetapan Target Inflasi”, http://ww.bi.go.id/id/Moneter/Inflasi/Bank+Indonesia +dan +Inflasi/penetapan.htm,Bank Indonesia, akses 4 Agustus 2014.

92

2. Peneliti Selanjutnya

a. Penelitian ini akan lebih baik lagi jika peneliti selanjutnya meneliti

pada tahun periode 2015, karena pada periode tersebut tingkat rasio

NPF diduga akan lebih stabil dan kemungkinan dapat mempengaruhi

tingkat bagi hasil deposito mud̩ ārabah.

b. Peneliti selanjutnya sebaiknya meneliti variabel lain yang sekiranya

berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil deposito mud̩ārabah pada

BMT GKBI syari’ah Yogyakarta.

93

DAFTAR PUSTAKA

AL-QUR’AN

Kementrian Agama Republik Indonesia, Al-Qur’an Terjemah disertai Ayat-Ayat Do’a, Ayat-Ayat Keutamaan Al-Qur’an, Ayat-Ayat Tazkiyatun Nafs dan Hadits Keutamaan Al-Qur’an, Cibinong: Pustaka Al-Mubin.

BUKU

Adiwarman Karim, Ekonomi Makro Islam, Jakarta: Penerbit III T Indonesia, 2003.

Boediono, Teori Moneter, Seri Sinopsis Pengantar Ilmu Ekonomi No.5,

Yogyakarta: BPFE, Edisi ketiga, 1982. Ghozali, Aplikasi Analisis Multivarian Dengan Program SPSS, Semarang: Badan

Penerbit Universitas Diponegoro, 2010. . Guritno Mangkoesoebroto, dan Algifari, Teori Ekonomi Makro, ed ke-3

Yogyakarta : STIE YKPN, 1998. Imam Ghazali, Aplikasi Multivariate dengan Program SPSS, Semarang: Badan

Penerbit UNDIP, 2001. Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ,edisi ke-6 Jakarta : PT Raja

Grafindo Persada, 2008. Kuncoro, Mudrajat dan Suhardjono, Manajemen Perbankan: Teori dan Aplikasi.

BPFE. Yogyakarta, 2002. Lukman Dendawijaya, Manajemen Perbankan, Jakarta : Ghalia Indonesia, 2006. Makholul Ilmi, Teori dan Praktek Lembaga Mikro Keuangan Syari’ah.

Yogyakarta: UII Press, 2002.

Nurul Widyaningrum, Model Pembiayaan BMT dan Dampaknya Bagi Usaha Kecil, Bandung Yayasan AKATIGA September, 2002.

Nopirin, Ekonomi Moneter,Buku II,ed. Ke-1 Yogyakarta: BPFE, 2000.

94

Muhammad, Teknik Perhitungan Bagi Hasil dan Profit Margin Pada Bank

Syariah. UII Press. Yogyakarta, 2004. Muhammad, Bank Syariah Analisis Kekuatan, Kelemahan, Peluang ,dan

Ancaman Ekonisia. Yogyakarta, 2004. Samuelson dan Nordhaus, Ilmu Makro Ekonomi, Alih Bahasa Gretta dkk., ed.

Ke-17 Jakarta: Media Global Edukasi, 2001. Sudarsono, Heri, Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah: deskripsi dan Ilustrasi

Ekonisia. Yogyakarta, 2004. Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syari’ah, Jakarta: Pustaka Alvabet,

2005. JURNAL Andryani Isna K, “Analisis Pengaruh Return On Asset, BOPO, Dan Suku Bunga

Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mud̩ ārabah Pada Bank Umum Syariah,”Jurnal Ekonomi Bisnis Vol.11 No.01 September 2012 : 30-41.

Muchlis Yahya dan Edy Yusuf Agungunanto, “Teori Bagi Hasil (Profit and Loss

Sharing) dan Perbankan Syari’ah dalam Ekonomi Syari’ah,”Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, Juli 2011, Volume 1, Nomor 1, hlm.67.

Muchlis Yahya dan Edy Yusuf Agungunanto, “Teori Bagi Hasil (Profit and Loss

Sharing) dan Perbankan Syari’ah dalam Ekonomi Syari’ah,”Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, Juli 2011, Volume 1, Nomor 1.

SUMBER ONLINE “Prinsip-prinsip Operasional Bank Islam,”

http://ruzaqir.multiply.com/journal.akses pada 20 Februari 2014.

Yumanita, Diana, 2005,“prinsip-prinsip-operasional-bank-islam” http//.syariahlife.wordpress.comakses pada 23 April 2014.

“Deposito Mud̩ārabah” ,http://www.agustiantocenter.com/?p=162, akses tanggal

20 Juli 2014.

95

LAMPIRAN

A. Lampiran Terjemahan Teks Arab

FN Hlm TERJEMAHAN

13 18 Jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanat nya dan hendaklah dia bertakwa pada Allah SWT.

14 21 Abbas bin Abdul Muthallib jika menyerahkan harta sebagai mudharabah, ia mensyaratkan kepada mudharib nya agar tidak mengarungi lautan dan tidak menuruni lembah, serta tidak membeli hewan ternak. Jika persyaratan itu dilanggar, ia (mudharib) harus menanggung resikonya. Ketika persyaratan itu didengar Rasulullah, beliau membenarkannya.

17 19 Ada tiga hal yang mengandung berkah yaitu jual beli tidak secara tunai, muqaradah (Mud̩ārabah), dan mencampur gandum dengan jewawut untuk keperluan rumah tangga, bukan untuk dijual.

26 27 Hai orang-orang yang beriman, janganlah kalian memakan (mengambil) harta orang lain secara batil, kecuali jika berupa perdagangan yang dilandasi atas sukarela diantara kalian.

18 21 “Supaya kamu bertanam tujuh tahun (lamanya) sebagaimana biasa, maka yang kamu tuai hendaklah kamu biarkan dibulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan. Kemudian sesudah itu akan datang tujuh tahun yang amat sulit, yang menghabiskan apa yang kamu simpan untuk menghadapinya (tahun sulit), kecuali sedikit dari (bibit gandum) yang kamu simpan.

96

B. Lampiran Data Penelitian

Tahun Bulan

Bagi

Hasil (%) NPF (%) FDR (%) CR (%)

ROA

(%)

INFLASI

(%) SB (%)

2011

1 0,68 0.0000 0.5906 0.6937 0.0935 0.8900 0.07

2 0,34 0.0000 0.4950 0.6459 0.1458 0.1300 0.07

3 0,55 0.0000 0.3620 0.6382 0.0874 -0.3200 0.07

4 0,40 0.0000 0.4147 0.6015 0.1188 -0.3100 0.07

5 0,68 0.0000 0.3795 0.5237 0.1074 0.1200 0.07

6 0,33 0.0000 0.3953 0.8423 0.0991 0.5500 0.07

7 0,55 0.0000 0.4496 1.1263 0.1019 0.6700 0.07

8 0,65 0.0000 0.6218 0.8742 0.2101 0.9300 0.07

9 0,40 0.0000 1.0638 0.4459 0.1751 0.2700 0.07

10 0,44 0.0000 0.7929 8.0297 0.1553 -0.1200 0.07

11 0,51 0.0000 1.0467 0.9721 0.1436 0.3400 0.06

12 0,55 0.0000 0.3278 0.2389 0.0782 0.5700 0.06

2012

1 0,50 0.0000 1.5922 0.4907 0.0618 0.7600 0.06

2 0,54 0.0000 1.2743 0.5556 0.1018 0.0500 0.06

3 0,63 0.0000 1.1551 1.4839 0.0661 0.0700 0.06

4 0,68 0.0000 1.1084 1.0492 0.0314 0.2100 0.06

5 0,40 0.0000 1.1205 0.7689 0.0529 0.0700 0.06

6 0,43 0.0000 1.1907 0.6344 0.0530 0.6200 0.06

7 0,42 0.1346 1.2063 0.5861 0.0304 0.7000 0.06

8 0,40 0.1540 1.0256 0.7689 0.0351 0.9500 0.06

9 0,35 0.1680 0.8701 0.7088 0.0180 0.0100 0.06

10 0,35 0.1595 0.8575 0.7015 0.0157 0.1600 0.06

11 0,35 0.1396 1.0020 0.5201 0.0143 0.0700 0.06

12 0,35 0.1159 1.0280 0.5216 0.0003 0.5400 0.06

2013

1 0,41 0.0994 1.0273 0.4110 0.0086 1.0300 0.06

2 0,41 0.0890 0.9919 0.4051 0.0137 0.7500 0.06

3 0,41 0.0781 1.0380 0.2552 0.0040 0.6300 0.06

4 0,22 0.0498 0.9306 0.3721 0.0031 -0.1000 0.06

5 0,22 0.0501 0.8958 0.4251 0.0003 -0.0300 0.06

6 0,22 0.0474 0.9379 0.4207 0.0054 1.0300 0.06

7 0,22 0.0489 0.8854 0.4151 0.0020 3.2900 0.07

8 0,21 0.0493 0.9177 0.4230 0.0010 1.1200 0.07

9 0,20 0.0474 0.9466 0.4297 0.0018 -0.3500 0.07

10 0,15 0.0495 0.9476 0.4207 0.0007 0.0900 0.07

11 0,21 0.0479 0.8948 0.4039 0.0028 0.1200 0.08

12 0,15 0.0442 0.9459 0.4001 0.0049 0.5500 0.08

97

C. Lampiran Statistik Deskriptif dan Asumsi Klasik

Tabel 4.1

Descriptive Statistics

N Minimum Maximum Mean Std. Deviation

Bagi_Hasil 36 .0015 .0068 .004031 .0015565

NPF 36 .0000 .1680 .043681 .0546738

FDR 36 .3278 1.5922 .881389 .2936711

CASH_RATIO 36 .2389 8.0297 .811219 1.2639908

ROA 36 .2101 .0054 -.055761 .0599098

INFLASI 36 -.35 3.29 .4461 .64037

SUKU_BUNGA 36 .06 .08 .0626 .00576

Valid N (listwise) 36

Tabel 4.2

UJI NORMALITAS

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

Unstandardized Residual

N 36

Normal Parametersa Mean .0000000

Std. Deviation .00103423

Most Extreme Differences Absolute .102

Positive .080

Negative -.102

Kolmogorov-Smirnov Z .610

Asymp. Sig. (2-tailed) .851

a. Test distribution is Normal.

98

Tabel 4.3

UJI MULTIKOLINIERITAS

Model

Collinearity Statistics

Tolerance VIF

1 (Constant)

NPF .717 1.394

FDR .698 1.433

CASH_RATIO .813 1.229

ROA .610 1.638

INFLASI .918 1.089

SUKU_BUNGA .748 1.337

99

UJI HETEROKEDASTISITAS

Tabel 4.4

UJIAUTOKORELASI

Tabel 4.5

Coefficientsa

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized

Coefficients

T Sig.

Collinearity Statistics

B Std. Error Beta Tolerance VIF

1 (Constant) .013 .003 4.287 .000

NPF -.006 .005 -.228 -1.386 .176 .565 1.769

FDR .000 .001 -.133 -.900 .375 .700 1.429

CASH_RATIO -9.046E-5 .000 -.073 -.549 .587 .849 1.178

ROA -.014 .004 -.549 -3.178 .004 .510 1.960

INFLASI -1.293E-7 .000 .000 .000 1.000 .951 1.052

SUKU_BUNGA -.138 .040 -.510 -3.468 .002 .704 1.421

Runs Test

Unstandardized

Residual

Test Valuea .00006

Cases < Test Value 18

Cases >= Test Value 18

Total Cases 36

Number of Runs 20

Z .169

Asymp. Sig. (2-tailed) .866

a. Median

100

D. Lampiran Regresi

Model Summaryb

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate Durbin-Watson

1 .747a .559 .467 .0011362 2.100

a. Predictors: (Constant), SUKU_BUNGA, CASH_RATIO, INFLASI, NPF, FDR, ROA

b. Dependent Variable: Bagi_Hasil

ANOVAb

Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.

1 Regression .000 6 .000 6.114 .000a

Residual .000 29 .000

Total .000 35

a. Predictors: (Constant), SUKU_BUNGA, CASH_RATIO, INFLASI, NPF, FDR, ROA

b. Dependent Variable: Bagi_Hasil

101

E. LAMPIRAN GRAFIK

Grafik Normal Plot

102

Grafik Scatter Plot

103

HISTOGRAM

104

F. Lampiran Curiculum Vitae

CURICULUM VITAE

Nama Lengkap : Ardhik Prayudha

Tempat, Tgl. Lahir : Yogyakarta, 24 Mei 1992

Jurusan/Prodi : Keuangan Islam

Fakultas : Syari’ah dan Hukum

Orang Tua

- Ayah : Suranto

- Ibu : Isti Harjanti

Alamat : Keparakan Kidul MGI/1399 RT/RW 55/13

Kecamatan Mergangsan, Yogyakarta 55152

Hp : 08562949243

e-mail : ardix.prayudha@yahoo.com

Riwayat Pendidikan Formal

1. 1998-2004 : SD Negeri Kintelan 1 Yogyakarta

2. 2004-2007 : SMP Negeri 16 Yogyakarta

3. 2007-2010 : SMA Negeri 7 Yogyakarta

Yogyakarta, 26 September 2014

Ardhik Prayudha

105

G. Foto Penelitian

1. Foto Kantor dan Ruangan BMT GKBI syari’ah Yogyakarta

Gambar 1.1 Foto Ruangan Depan

Gambar 1.2 Foto Ruangan Tengah

106

Gambar 1.3 Foto Ruangan Belakang

Gambar 1.4 Foto Kantor BMT GKBI syari’ah Yogyakarta tampak depan

107

2. Foto Kegiatan BMT GKBI syari’ah

Gambar 2.1 Foto Transaksi Perbankan

3. Foto Penyerahan Kenang kenangan kepada Branch Manager BMT

GKBI syari’ah Yogyakarta.