- - - - ----------~

II Oeloitte.

IIIII'II CONG TY TNIllI MTV BAo HIEM NGAN HANG

TMCP CONG TWONG vrsr NAM

IIIIIIIIIII

(Thanh ldp tai marc Cong hoa XCihai Chu nghia VietNam)

BAocAo TAl CHiNHDA DU<}C KIEM ToAN

Cho Dam tai chinh k~t thucDgay 31 thaug 12 Dam 2014

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

C6NG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP C6NG TRUONG VI¥T NAMTang 10, 11 Toa nha 126 DQi canQ$1Ba Diob, Ha NQi, CHXHCN Viet Nam

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

BAa cAo CVABAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAP 2

BANG cAN DOl KE ToAN 3-4

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH

BAo cAo LUll CHUYEN HEN ~

5-7

8

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH 9- 30

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG V!tT NAMTclng 10, 11 Toa nha 126 DQi CfutQuan Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

BAo eAo eUA BAN TONG GIAM Doe

Ban T6ng Giani d6e C6ng ty TNHH MQt thanh vien Bao hiBm Ngan bang TMCP C6ng thuong Vi~t Nam (goi cit la"C6ng ty") d~ trinh bao cao nay cung voi bao cao tai ehinh ella C6ng ty eho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang12 nam 2014.

cHiJ TJCH vA BAN TONG GIAM DOC

CM tich va Ban T6ng Giam d6e C6ng ty dli di~u hanh C6ng ty trong nam va den ngay I?p bao cao nay gAm:

Chii tich

Ba NguySn HAng Van CM tich

Ban Tang Giam d6c

Ong Le Tufut DungOng Chu Van Hao

T6ng Giam d6ePM T6ng Giam d6e (b6 nhiem ngay ngay 11 thang 7 nam 2014)

(miSn nhiem ngay 22 thang 0 I nam 2015)PM T6ng Giam d6e (miSn nhiem ngay 01 thang 9 nam 2014)PM T6ng Giam d6e (miSn nhi~m ngay 15 thang 6 nlim 2014)PM T6ng Giam d6e

Ba Trcln Thi Kim yenBa Dao Thj ChinhOng NguySn HAng Phong

TIUCH ~M CVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6e C6ng ty e6 traeh nhi~m I?p bao eao tai ehinh pMn anb mQt each trung th\le va hgp 1:9tinh hinhffii ehinh efing nhu k€t qua hOl;ltdQng kinh doanh va tinh hlnh luu ehuyBn ti~n t~ ella C6ng ty trong nam, phil hgpvo; ehuftn m\le k€ toan, eh€ dQ k€ toan ap dl,lllg eho doanh nghi~p bao hiBm tl;liVi~t Nam va cae quy djnh pbap 1:9e6lien quan den vi~e I?p va trinh bay bao eao ffii ehinh. Trong vi~e I?p bao eao ffii ehinh nay, Ban T6ng Giam d6eduge yeu cclu pbai:

• L\la ehQn cae ehinh saeh k€ toan thieh hgp va ap dl,lllgcae ehinh saeh d6 mQt each nhAt quan;• Dua ra cae xet doan va uae tinh mQt each hgp 1:9va th?n trQng;• Neu ra cae nguyen cie k€ toan thich hgp e6 duge tuan tM hay kh6ng, e6 nhiing ap d\lng sai I~eh trQng yeu ecln

duge e6ng b6 va giai thieh trong bao eao ffii ehinh hay kh6ng;

• L?p bao eao ffii ehinh tren cO"sa hOl;ltdQng lien t\).etrir truOng hgp khong thB eho rfutg Cong ty se ti€p t\).ehOl;ltdQng kinh doanh; va

• Thi€t k€ va th\le hi~n M th6ng kiSm soat nQi bQ mQt each hihl hi~u eho m\le dich I?p va trinh bay bao eao ffiiehinh hgp 1:9nhim hl;lDeh€ rui ro va gian I?n.

Ban T6ng Giam d6e Cong ty emu traeh nhi~m dam bao rfutg s6 ke toan duge ghi ebep mQt each phil hgp dB phananb mQt each hgp 1:9tinh hinh ffii ehinh ella C6ng ty a bAt kY thm diBm nao va dam bao rfutg bao cao ffii ehinh tuanthll ehu§n m\le k€ toan, eh€ dQ k€ toan ap dl,lllg eho doanh nghi~p bao hiBm tl;liVi~t Nam va cae quy djnh pbap 1:9e6lien quan den vi~e I?p va trinh bay bao eao ffii ehinh. Ban T6ng Giam d6e efing ehiu traeh nhi~m dam bao an tomeho ffii san ella Cong ty va th\le hi~n cae bi~n pbap thieh hgp dB ngan eh~n va pbat hi~n cae banh vi gian l?o va saiphl;lmkMe.

Ban T6ng Giam d6e xae nh?o rfutg Cong ty dli tuan tM cae yeu eclu neu tren trong vi~e I?p bao eao ffii ehinh.

Thay m~t va dl;lidi~n eho Ban T6ng Giam d6e,

UTuin DungTang Giam Dilc

HlJ N9i, ngay 20 thang 3 nom 2015

Oeloitte.

s6:/ICY/4 /VN 1A-HN-BC

Cong ty TNHHDeloitteVi~tNamT§ng 12A, Toa nha Vinaconex34 Lang H9, ouan 80ng DaHa NQi,Vi$t NamTel: +844 6288 3568Fax: +844 6288 5678www.deloitte.com/vn

BAo cAo KIEM ToAN D(>C L~

Kinh gfri: Chu tich va Ban TAng Giam d6cCong 'ty TNHH Mi)t thanh vien Bao hi~m Ngan hang Cong thuong Vi~t Nam

Chung toi dii kiem toan bao cao tai chinh kern thea cua Cong ty TNHH MQt thanh vien Bao hiem Ngan hang TMCPCong thuong Viet Nam (goi titt la "Cong ty"), duoc I~p ngay 20 thang 3 narn 2015, nr trang 03 d~n trang 30, baogbm Bang can d6i k~ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luuchuyen ti€n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinb (goi chung la "Bao caotai chinh"),

Trdch nhiem cua Ban T6ng Gidm t/6c

Ban T6ng Giarn d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c I~p va trinh bay trung th\fc va hQ'PIy bao cao tai chinh cuaCong ty thea chu~n mlJc k~ toan, ch~ dQ k~ toan ap dl,mg cho doanh nghi~p bao hiSm t<;liVi~t Nam va cac quy dinhphap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v€ kiSm soat nQi bQ rna BanT6ng Giam d6c xac dinh la dn thi~t dS dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot trQngy~u do gian I~n hol[tcnhfrm I~n.

Trach nhi¢m cua Kiem toan vien

Trach nhi~m cua chung toi la dua ra y ki~n v€ bao cao tai chinh dlJa tren k~t qua cua cUQcki@mtoan. Chung toi diiti~n hanh ki@mtoan thea cac chu~n mlJCki€m toan Vi~t Nam. Cac chu~n mlJc nay yeu du chung toi tuan thu chu~nmlJC va cac quy dinh v€ d<;loduc ngh€ nghi~p, I~p k~ hO<;lchva thlJC hi~n cUQcki€m toan d@d<;ltduQ'c SIJ dam baohQ'PIy v€ vi~c li~u bao cao tai chinh cua Cong ty co con sai sot trQng y~u hay khong.

Cong vi~c ki@mtoan bao gbm thlJc hi~n cac thu t\lC nh&m thu tMp cac b&ng chUng ki@mtoan v€ cac s6 li~u vathuy~t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu Wc ki@mtoan duQ'c IlJa chQn dlJa tren xet doan cua Ki@mtoan vien, baogbm danh gia rlii ro co sai sot trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoi;icnhfrm l~n. Khi thlJc hi~n danh giacac rui ro nay, Ki@mtoan vien dii xem xet ki€m soat nQi bQ cua Cong ty lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao caotai chinh trung thlJc, hQ'P Iy nh~m thi~t k~ cac thu Wc ki@mtoan phu hQ'Pvoi tinh hinh thlJc t~, tuy nhien khOngnhim m\lc dich dua ra y ki~n v€ hi~u qua cua ki€m soat nQi bQ cua Cong ty. Cong vi~c ki@mtoan cling bao gbmdanh gia tinh thich hQ'Pcua cac chinh sach k~ toan duQ'c ap d\lng va tinh hQ'PIy cua cac uoc tinh k~ toan cua BanGiam d6c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th@bao cao tai chinh.

Chung toi tin ruOng r~ng cac b~ng chung ki@mtoan rna chung toi dii thu th~p duQ'c la dfry du va thich hQ'Plam ccysO'cho y ki~n ki@mtoan cua chung toi.

]Ikiin cua Kiem toan vien

~Tran Quang HuyKi~m toaD VieDChung nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s61675-2013-001-1

TruO'ng- ngPh6 TADg Giam d6cChung nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s60029-2013-001-1

Thay mq.tva t/(I_idi¢n clioCONG TY TNHH DELOITTE VltT NAMNgay 20 thang 3 niim 2015Ha N(Ji, CHXHCN Vi¢t Nam

Ten Deloitte dlJ'Q'cdung d~ chi mQtho~c nhi~u tMnh vien cLlaDeloitte Touche Tohmatsu Limited, mQtcong ty TNHH co tn,Jsa t9i Anh,va m9ng 1lJ'&icac hang tMnh vien - m6i tMnh vien la mQtto chlic dQcI$p v~ m~t phap IY.Deloitte Touche Tohmatsu Limited(hay "Deloitte Toan c§u") khong cung c~p djch Vl,J cho cac khach Mng. Vui 16ngxem tai website www.deloiUe.com/aboutd~ bi~t them thOngtin chi ti~t v~ co du phap Iy cLlaDeloitte Touche Tohmatsu Limited va cac hang tMnh vien.

2

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THUaNG Vr~T NAMTc1ng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAnQu~ Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai ehinhCho nam tai chinh ket thuc

ngay 31 thang 12 nam 2014

BANGCANDOlKETOANT(li ngay 31 thang 12 niim 2014

TAl sAN

A. TAl sAN NGA.NH~(100=110+120+130+140+150+190)I. Tiin va cac khoan tmrng duong ti~n1. Ti~n2. Cac khoan nrong duong ti€nII. Cae khoan diu til"tai ehinh ngAnhan1. D~u nr ngan han2. DlJ phong giam gia d~u tu ng~n han

m. Cac khoan phai thu ngAnh,n1. Phai thu khach bang1.1. Phai thu v~ hop d6ng bao hiern1.2. Phai thu khac cua khach hang2. Tra tnroc cho nguoi ban3. Cac khoan phai thu khac4. DlJ phong phai thu ngiin han kh6 dciN. Hang t6n kho1. Hang t6n khoV. Tai san ngAnhan khae1. Chi phi tra tnroc ngan han1.1. Chi phi hoa h6ng chua phan b61.2. Chi phi tra truac ngiin hc;mkhae2. Thue GTGT duge khdu trir3. Hi san ngiin hc;mkhacVI. Hi san tai bao hi~m1. DlJ phong phi nhuqng tai bao hi~m

N. Hi san dai h,n khae1. Chi phi tra truac dai hc;m2. Hi san thue thu nh~p hoan l'.ii

TONG CQNG TAl sAN (270=100+200)

MAU SO B 01-DNPNTD011vj: VND

3111212014 31112/2013

342.881.861.247 747.258.261.546

78.682.951.985 92.677.627.30217.682.951.985 18.569.127.30261.000.000.000 74.108.500.00064.800.100.000 414.271.540.80764.800.132.617 414.289.183.357

(32.617) (17.642.550)

103.224.866.195 129.491.214.14794.222.469.419 123.219.898.69186.467.288.399 99.484.259.8377.755.181.020 23.735.638.854

1.613.681.3869.408.029.117 10.180.824.547(405.632.341) (5.523.190.477)

703.297.149 771.240.273703.297.149 771.240.273

15.678.678.616 2.149.350.11512.339.258.188 158.544.22912.159.480.483

179.777.705 158.544.2292.604.864.666 838.047.596

734.555.762 1.152.758.29079.791.967.302 107.897.288.90243.071.112.262 34.364.073.58536.720.855.040 73.533.215.317

586.319.789.933 126.292.455.835

6.176.607.560 6.126.607.5606.176.607.560 6.126.607.5606.000.000.000 6.000.000.000

176.607.560 126.607.56010.465.598.019 8.472.779.1448.110.110.182 6.774.212.342

12.766.509.708 10.050.038.345(4.656.399.526) (3.275.826.003)

2.355.487.837 1.698.566.8023.130.400.000 1.831.400.000(774.912.163) (132.833.198)

566.285.800.000 107.000.000.000566.285.800.000 107.000.000.000

3.391.784.354 4.693.069.1312.723.546.885 3.906.691.238

668.237.469 786.377.893

929.201.651.180 873.550.717.381

Thuy~tMa sA Minh -------

100

110 6111112120 7121129

130131

131.1 8131.2132135139140141150151 9

15l.l151.2152158190 10191

210218

218.1218.2220

221 11222223

227 12228229250258 13260261262 14

270

2. DlJ phong b6i thuang nhuqng tlii bao hi~m 192

B. TAl sAN DAI H~N 200(200=210+220+250+260)

I. Cae khoan phai thu dai h,n1. Phai thu dai hc;mkhae1.1.Ky quy bao hi~m1.2. Ky quy, kY cugc khacU. Hi san eAdjnh

1. Hi san e6 dinh hiiu hinh-Nguyengia

- Gia trj haD man lily ki2. Hi san e6 dinh vo hinh

-Nguyengia

- Gia trj haD man lily kim. Cae khoan diu til"tai ehinh dai h,n1. D~u tu dai hc;mkhae

Cac thuyit minh tir trang 9 din trang 30 liz m(jt b9 phr;inh(TJJthiznh czta baD caD tizi chfnh

3

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TmJONG vq;T NAMT§ng 10, 11 Toa nha 126 DQi Cfut

Quan Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh kSt thuc

ngay 31 thang 12 nam 2014

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)Tt;lingay 31 thdng 12 niim 2014

NGUONVON

A. N{} PHAI TRA (300=310+330)

I. NV nglin han1. Phai tra cho nguoi ban1.1. Phai tra vS hop d6ng bao hiem

2. Nguoi mua tra ti~n truce

3. Thu~ va cac khoan phai nQPNha mroc4. Phai tra nguoi lao dQng

5. Chi phi phai tra6. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac7. Doanh thu hoa h6ng chua duoc huang

8. Doanh thu chua thuc hi~n

9. Quy khen thuong, phuc lei

10. D\( phong nghiep vu10.1. D\( phong phi bao hiem g6c va nh~ tai

bao hi€m10.2. D\( phong b6i thuong bao hi€m g6c va

nhan tai bao hi€m

10.3. D\( phong dao dQng IanII. Nv dai b,n1. Phai tra dai h~ khac

MAu SO B Ol-DNPNTDan vi: VND

M- ~ TbuySta so . hmID _

300

310312

312.1 15

313

314 16

315

316

319 17

319.1 17

319.2

323

329 18

329.1

329.2

329.3

330333

400410 19411

418

419

421

440

B. VON CDt) Sa HifU (400=410)I.van cbu sci bfru •

1. V6n d~u tu cua cM sa hiiu

2. Quy d\( phOng tai chinh

3. Quy d\( tm b~t bUQc

4. Lgi nhu~n sau thue chua phiin ph6i

TONG CQNG NGUON VON (440=300+400)

cAc cHi T1EU NGOAI BANG CAN DOl ICEToAN

CHiTIEU

1. Hgp d6ng bao hi€m g6c chua phat sinh Wch nhi~m

2. Ng kh6 doi dli xU Iy3. Ngo~i t~ cac lo~i

D61aMy

D6ng ti~n chung Chau Au

31112/2014

355.330.289.060

355.300.289.060106.788.091.888106.788.091.888

7.299.091.066

6.379.633.906

474.500.000

4.903.822.953

10.943.292.518

612.082.617

475.855.178

217.423.918.934

149.705.895.465

59.419.071.652

31112/2013

318.244.916.782

318.229.916.782121.989.363.964

121.989.363.964

69.003.763

9.416.724.379

1.031.592.738

4.906.842.865

415.816.080

180.400.572.993

81.475.754.296

92.840.152.740

8.298.951.817 6.084.665.957

30.000.000 15.000.00030.000.000 15.000.000

573.871.362.120 555.305.800.599573.871.362.120 555.305.800.599500.000.000.000 500.000.000.000

14.584.685.979 10.978.696.024

12.214.739.531 9.753.965.721

47.071.936.610 34.573.138.854

929.201.651.180 _ ___;;8;..;,.73;;.;;.;;;.;55;,.;;.0,;.;..7.;;,.17;.,;;.3;;.;;8;.;;,.1

",

Don vi __;;,.3=1I=12;;,;./2;::,,;0:...;:1_;;_4__ ___;;3;.;;;1I:...::1.:;.;21..;;.20;;.,;1;.::_3

VND 46.516.657.982 2.828.810.212

VND 5.863.942.513 7.805.133.147

USD

Quach VAnHaNgum lip bi~u

Ngay 20 thang 3 niim 2015

Nguyin VAnHungKi toan tnnmg

409.748,84

383,97

Cac thuyit minh tir trang 9 din trang 30 fa m(jt b(jpMn hr;rpthanh c71abao cao tai chinh

4

CONG TY TNHH MTV BAomEMNGAN HANG TMCP CONG TmJONG VI¥T NAMTAng 10, I I Toa nha 126 DQi cAnQuan Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh k~t thuc

ngay 3 I thang 12 nam 2014

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANHCho nom tai ehinh kit thuc ngay 31 thdng 12 nom 2014

MAu so B 02-DNPNTD07I vi: VND

pHAN I: BAocAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH TONG HC}P

coiTIEU Mas8 Nam 2014 Nam 2013

I. Doanh thu thuftn hoat dQng kinh doanh bao hi~m 10 173.534.860.645 90.593.582.079

2. Doanh thu boat dQng tai chinh 12 60.296.145.776 6 1.423.29 I .483

3. Thu nh~p khac 13 292.236.525 13.253.535

4. T6ng chi phi hoat dQng kinh doanh bao hi~m 20 129.625.031.953 79.338.946.987

5. Chi phi hoat dQng tai chinh 22 3.432.482.606 324.290.8 18

6. Chi phi quan Iy doanh nghiep 23 37.767.948.119 24.268.281.243

7. Chi phi khac 24 76.700.996 45.896.393

8. Tang IQi nhuin k~ toan trtro-c thu~ 50 63.221.079.272 48.052.711.656

(50 = 10+12+13-20-22-23-24)

9. Chi phi thue TNDN hien hanh 51 13.886.462.656 12.256.404.396

12. Chi phi thu~ TNDN hoan lai 52 118.140.424 (263.592.290)

10. LQi nhuin sau thu~ thu nhip doanh nghi~p 60 49.216.476.192 36.059.899.550

(60 = 50-51-52)

Cae thuyit minh tir trang 9 din trang 30 Ia mot b9 phdn h(7JJthanh cua baa cdo tai ehinh

5

CONG TY TNHH MTV BAoHrEMNGAN HANG TMCP CONG TmfONG VJtT NAMTAng 10, 11 Toa nha 126 DQi Cfut

Quan Ba Dlnh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinhCho nam tai ehinh k~t thuc

ngay Tl thang 12nam2014

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH (Ti~p tbeo)

Cho ndm tai ehinh kit thtic ngiIy 31 thdng 12ndm 2014

MAU so B02-DNPNTDan vi: VND

pH.AN II: BAocAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~ T DQNG

cmrrtu Mi Thuy~t~

Minh Nam 2014 Nam 2013so

1. Doanh thu phi bao hi~m (01=01.1+01.2-01.3) 01 20 241.945.316.489 144.880.569.568

- Phi bao hiem g6e 01.1 263.401.480.678 143.499.066.643

- Phi nh~ Utibao hi~m 01.2 46.773.946.980 28.264.428.798

- Tang du phong phi bao hiem g6e va 01.3 68.230.111.169 26.882.925.873

nhan tai bao hiem

2. Phi nhlrQ'llg tii bao hi~m (02=02.1-02.2) 02 21 80.039.803.012 71.022.771.327

- T6ng phi nhuong tai bao hiem 02.1 88.746.841.689 71.022.771.327

- Tang du phong phi nhirong tai bao hiem 02.2 8.707.038.677

3. Doanh thu phi bao hi~m thuin (03= 01 - 02) 03 161.905.513.477 73.857.798.241

4. Uoa h8ng nhlrQ'llg tii bao hi~m va doanh thu 04 11.629.347.168 16.735.783.838

khac heat dQng kinh doanh bao hi~m

(04 = 04.1 + 04.2)

- Hoa h6ng nhuong tai bao hi~m 04.1 11.100.729.017 16.691.764.422

- Doanh thu khac hoat dQng kinh doanh bao hiem 04.2 528.618.151 44.019.416

5. Doanh thu thuin hoat dQng kinh doanh 10 173.534.860.645 90.593.582.079bao hi~m (10 = 03 + 04)

6. Chi b8i thuong (11= 11.1 - 11.2) 11 86.200.187.088 77.878.294.772 .~

- T6ng chi b6i thu(mg 11.1 86.200.187.088 78.108.785.571

J+ Chi b6i thuang baa hiim g6e 77.015.698.170 46.840.124.290.~+ Chi b6i thuang nht;inteii baa hiim 9.184.488.918 31.268.661.281

- Cae kboan giam tn'r (Thu doi nguai tM 3 b6i 11.2 230.490.799 .~.. .,hoan, thu hang dll xu Iy 100%) ~~

+ Thu adi ngum tM ba 191.731.800f;/

+ Thu hang aa xu-Iy b6i thuang 100% 38.758.9997. Thu b8i thlrirng nhlrQ'llg tlii bao hi~m 12 25.355.300.838 46.541.067.627

8. Tang d., phong b8i thlrirng bao hi~m g8c 13 40.112.164.229 4.933.463.013va nh~n tii bao hiim

9. Tang d., phong b6i thlrirng nhlrQ'llg tai bao hi~m 14 36.720.855.040

10. Tang chi b6i thlrirng bao hiim 15 22 64.236.195.439 36.270.690.158

(15 = 11 - 12 + 13 - 14)

11. Tang (giam) d., phong dao dQng 16"0 16 2.214.285.860 (1.594.401.736)

Trang ao: Chi b6i thuang tli-quy daa a(Jng Ian 2.600.000.000

Cae thuyit minh tU !rang 9 din !rang 30 Ia m(Jt b(Jpht;ln h(fJJthanh cia bela eaa tai ehinh

6

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGANHANGTMCPCONGTHUONGV~TNAMTAng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAnQt$l Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhCho Dam tai chinh k@tthuc

ngay Ll thang 12nam2014

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH (Ti~ptheo)

Cha ndm tai chinh kit thUe ngay 31 thang 12 ndm 2014

MAU so B02-DNPNTD07l vi: VND

pHAN II: BAo cAo KET QuA HO~T BQNG KINH DOANH THEO HO~T BQNG (Ti~p theo)

CHiTIEU Mli ThuyetsA Minh Nam 2014 Nam 2013

12. Chi phi khac hogt diing kinh doanh bao hi~m 17 23 63.174.550.654 44.662.658.565

(17 = 17.1 + 17.2)

- Chi hoa h6ng bao hiem 17.1 13.226.512.203 18.562.845.112

+Chi hoa h6ng kinh daanh hew hiim g6e 2.552.135.657 10.925.522.772

+Chi hoa h6ng kinh doanh nhdn tai bdo hiim 10.674.376.546 7.637.322.340+Chi hoa h6ng kinh daanh nhuong tai bao hiim

- Chi phi khac boat dQng kinh doanh bao hi~m 17.2 49.948.038.451 26.099.813.453

+Chi khdc hoat aQng kinh daanh baa hiim g6e 1.884.116.251 2.662.557.614

+Chi khdc hoat aQng kinh doanh nhdn tai bao hiim 761.781.574 103.397.811

+Chi khac hoat aQng kinh doanh nhuang tai hew hiim 33.700.867

+ Chi phi khac 47.268.439.759 23.333.858.028

13. TAng chi phi hOllt diing kinh doanh ban hi~m 18 129.625.031.953 79.338.946.987

(18 = 15 + 16 + 17)

14. LQi nhu~n giip hoat diing kinh doanh 19 43.909.828.692 11.254.635.092bao hi~m (19 = 10 - 18)

15. Doanh thu hoat dQng tai chinh 23 24 60.296.145.776 61.423.291.483

16. Chi phi ho~t dQng ffii chinh 24 25 3.432.482.606 324.290.818

17. LQi nhu~n giip hOllt diing tai chinh (25=23-24) 25 56.863.663.170 61.099.000.665

18. Chi phi quan Iy doanh nghi~p 26 26 37.767.948.119 24.268.281.243 )~

19. LQi nhu~n thuln tir hOllt diing kinh doanh 30 63.005.543.743 48.085.354.514

(30 = 19 + 25 - 26):'l

20. Thu nh~p khac 31 292.236.525 13.253.535

21. Chi phi khac 32 76.700.996 45.896.393

22. LQi nhu~n (18) khac (40 = 31 - 32) 40 215.535.529 (32.642.858)

23. TAng lQi nhu~n k~ toan tmac thu~ (50=30+40) 50 63.221.079.272 48.052.711.656

24. Chi phi thuS TNDN hi~n hanh 51 28 13.886.462.656 12.256.404.396

25. Chi phi thuS TNDN hoan I~i 52 (263.592.290)

26. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60

(60 = 50 - 51 - 52)

UTu§n DungTAng Giam dAc

Nguy~n Van HungK~ toan trtrOng

Quach Van HiiNgum I~p bi~u

Ngiiy 20 thang 3 niim 2015

Cae thuyit minh tir !rang 9 ain !rang 30 la m9t b9 ph{in h9']Jthanh rua baa caa tai chinh

7

CONG TV TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG VJ:tT NAMTAng 10, 11 Toa nha 126 Dl)i cAnQuan Ba Dinh, Ha Nl)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cso Uti chinhCho nam tai chinh k~t thuc

ngay 31 thang 12 nam 2014

BAo cAo LUiJ CHUYEN TrEN T~

(Theophuang phdp true nip)Cho nom tai chlnh kit thuc ngiIy31 thang 12nom 2014

MAU SO B 03-DNDan vi: VND

CHiTiEU Mil s8 Nam 2014 Nam 2013

I. Luu chuy~n tiin tir heat dqng kinh doanh

1. Ti@nillthu phi va hoa h6ng 01 338.605.040.967 179.747.805.407

2. Ti@nthu til cac khoan thu dugc giam chi 03 31.476.593.767 13.008.782.270

3. Ti@nthu til cac hoat dl)ng kinh doanh khac 04 15.000.000 15.000.000

4. Tra ti@nb6i thuong bao hi~m 05 (92.626.422.257) (42.795.149.137)

5. Tra ti@nhoa h6ng va cac khoan ng khac ella kinh 06 (58.217.551.471) (72.431.673.745)

doanh bao hi~m

6. Tra ti~n cho nguoi ban, nguoi cung c~p dich vu 07 (86.749.412.945) (10.661.336.392)

7. Tra ti@ncho can bl) cong nhan vien 08 (35.103.565.586) (28.754.162.809)

8. Tra ti@nnl)p thu~ va cac khoan no Nha mroc 09 (41.904.412.792) (29.394.683.491 )

9. Tra ti@ncho cac khoan no khac 10 (3.045.400.000) (3.662.551.945)

10. Ti@ntam imgcho can bl) cong nhan vien va (mg truac 11 (5.971.557.621) (9.881.686.496)

cho nguai ban

LllU chuy~n tiin thuin tir ho~t di}ng kinh doanh 20 46.478.312.062 (4.809.656.338)

II. LllU chuy~n tiSn tir ho~t di}ng diu tlr

1. Ti@nthu til cae khoan dAutu vao don vi khac 21 768.116.640.807 583.424.035.560

2. Ti~n thu illJliicac khoan dAutu khac 22 70.877.783.896 63.713.503.281

3. Ti@ndAutu vao cac don vi khac 24 (865.307.278.845) (538.112.916.667)

4. Ti@nmua tai san cd dinh 25 (3.575.971.363) (5.253.276.122)

LllU chuy~n tiSn thuin tir ho~t di}ng diu w 30 (29.888.825.505) 103.771.346.052

III. LllU chuy~n tiSn tir ho~t di}ng tai chinh

1. Ti@nthu do di vay 31 253.700.000.000 98.000.000.0002. Ti~n dli tra ng vay 34 (253.700.000.000) (98.000.000.000)3. Ti@nchuy~n Jgi nhu~ v@cOng ty m~ 35 (30.650.914.671 ) (37.338.149.221)

LllU chuy~n tiSn thuin tir ho~t di}ng tai chinh 40 (30.650.914.671) (37.338.149.221)

LllU chuy~n tiin thuin trong ky (50=20+30+40) 50 (14.061.428.114) 61.623.540.493

Tiin va WO'DgdlrO'Dgtiin diu nam 60 30.918.872.222

AM huemg cua chenh J~ch tY gia 61 135.214.587

Tiin va tlrO'DgdlrO'Dgtiin cu8i nam (70=50+60+61) 70

Nguy~n Vin HungKi toan trmmg

Quach Vin HitNguiri I~p bi@u

NgiIy 20 thang 3 nom 2015

Cae thuyit minh fu !rang 9 din !rang 30 fa m9t b9 pMn h(TJJthanh cUabao eao fai ehinh

8

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VItT NAM Bao cao tai chinhTfing 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cbo nam tai cbinb k€t thucQu~ Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH MAu soB 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa m91 h9 phdn hap thanh va can duac doc il6ng 1M; vai bdo cdo lai chinh kem theo

1. THONG TIN KHAI QuAT

Hinh thee sO-hiiu van

Cong ty TNHH MTV Bao hiem Ngan bang TMCP Cong thuong Viet Nam (goi cit la "Cong ty") 1a cong ty

trach nhiem biiu han rnQt thanh vien do Ngan bang TMCP Cong Thirong Vi~t Narn sa biiu 100% duoc thanh

l~p tai Vi~t Nam theo GiAy phep thanh l~p va boat dQng s6 21 GP/KDBH do BQ Hi chinb dp 1findAu ngay

12 thang 12 nam 2002 va cac giAy phep di~u cbinb.

T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 20141a 220 (tai ngay 31 thang 12 nam 2013: 174).

Nganh nghi kinh doanh va hoat d{ingchinh

Nganh ngh~ kinb doanh va bo~t dQng chinh clla Cong ty 1a kinb doanb bao bi~rn pbi nMn thQ, tai bao hi~rn,

ho~t dQng d~ pbOng, hl,Ulch~ nii ro, t6n thAt; giam djnb t6n thAt; d~i 1y giam djnb t6n thAt, xet giai quy~t b6i

thuOng; yeu cAu ngum th(r ba b6i boan; quan 1y quy va dAu tu v6n va cac ho~t dQng khac theo quy djnb clla

phap 1u~t.

2. co soL~ BAo cAo TAl cHiNH vA NAM TAl cHiNH

CO'sO-lip bao cio tai chinh

Bao cao tAi chinh kern theo du<;yctrinh bay bAng D6ng Vi~t Narn (VND), theo nguyen cic gia g6c va phil bgp

VO; chudn rn\lc k€ toan, cb€ dQ k€ toan ap d\lIlg cbo doanh nghi~p bao m€m 4ti Vi~t Nam va cac quy djnb

pbap 1yc6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tAi cbinh.

Bao cao tAi cbinh kern theo khong nhfun phan anb tinb hinb tAi chinb, k€t qua bo~t dQng kinb doanh va tinb

hinb lUll cbuy~n ti~n t~ tbeo cac nguyen cic va thOng 1~ k~ toan du<;ycchAp nh~ chung 4ti cac nu6c khac

ngoai Vi~t Nam.

NaIDtai chinh

N am tAi chinb clla Cong ty b~t dAu til ngay 01 thang 01 va k~t tMc vao ngay 31 tbang 12.

3. AP DVNG HUONG DAN KE ToAN MOO

Ngay 28 thang 12 nam 2012, BQ Hi chinb dll ban banh Thong tu s6 232/2012nT-BTC ("Thong tu232") huang dfut k~ toan ap d\lIlg d6i vo; doanh nglti~p bao m€rn pbi nban tbQ, doanh nglti~p tai bao m~rn va

chi nhaub doanh nghi~p bao m~rn pm nban thQ nu6c ngoai. Thong tu 232 yeu du trinb bay cac thOng tin lien

quan d~n hgp d6ng bao hi~m, tai bao hi~m, tinb hinb b6i tbuOng va nIti~u thOng tin quan trQng khac. Thong

tu nay c6 hi~u l\lc til ngay 01 tbang 01 nam 2014 va ap d\lIlg til nam tAi chinb 2014 tra di. Ban T6ng Giam

d6c daub gia Thong tu 232 c6 anh huang trQng y~u d~n bao cao tAi cbinb ctia T6ng Cong ty cho nam tAi

chinb k€t tbuc ngay 31 tbang 12 nam 2014.

9

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG vQ:T NAM Bao cao Uti chinhTfutg 10, 11 Toa nha 126 DQi ciln Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Tiip theo) MAU so B 09-DNPNTCae thuyit minh nay !iJ mf5tb9 phdn h(TJJthanh va can duac doc dang thai vm bdo cdo tai chinh kem theo

3. AP DVNG RUONG DAN KE ToAN Mm (Tiip theo)

Chi tiSt cac khoan muc tren bang din d6i kS toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014 b] anh huong khi lip dung

Thong nr s6 23212012fIT-BTC thay th€ Quyet dinh s6 150/2001lQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 doBQHi chinh ban hanh:

NQidungTfi ngay 31112/2014

Thong nr Quyit djnh232/2012ITT-BTC 150/2001lQB-BTC

VND VND

Anh hll"O'ngVND

2. Tai san tai bao hiim2.1. Dtr phong phi nhuong tai 43.071.112.262

bao hiem

2.2. Du phong b6i thuong nhuong 36.720.855.040tai bao hi~m

3. Cac khoan phal tra, phai nQp ngiin h,n kbac3.1. Doanh thu hoa h6ng chua dugc 10.943.292.518

hu6ng4. DI! phong nghi~p vI}

4.1. Dg phOngphi g6c va nh~n tlii 149.705.895.465bao hi~m

4.2. Dg phong b6i thuOng g6c va 59.419.071.652nh~ tlii bao hi~m

Chi ti€t cac khoim mvc tren bao cao k€t qua h01.ltdQngkinh doanh cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 tMng12 nam 2014 bi anh hu6ng khi ap dvng Thong tu s6 232/2012fIT-BTC thay th€ Quy€t dinh s6 ..-:150/200IlQD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 do BQHi chinh ban hanh:

1. Chi phi tra trirec ngiin han1.1. Chi hoa h6ng chua phan b61.2. Chi phi tra wac nglin han khac

12.159.480.483179.777.705

12.159.480.483179.777.705

43.071.112.262

36.720.855.040

10.943.292.518

106.634.783.203 43.071.112.262

22.698.216.612 36.720.855.040

NQidungNam 2014

~I

ThOng tll"232/2012ITT-BTC

VND

Quyit dlnh150/2001lQB-BTC

VND

Anh hll"O'ngVND

68.230.111.169 8.707.038.6771. Tang dg phOngphi bao hi~m g6cva nh~n tai bao hi~m

2. Tang dg phOngphi nhugngtlii bao hi~m

3. Hoa h6ng nhugng tlii bao hi~m4. Tang dg phOngb6i thuOng bao

hi~m g6c va nh~ tlii bao hi~m

5. Tang dVphOngb6i thuOngnhugng t<iibao hi~m

6. Chi hoa h6ng bao hi~m

7. Chi phi khac h01.ltdQngkinhdoanh bao hi~m:

- Chi khiic cho hor;ztdf5ngkinh doanhbao hiim g6c, nhtjn tiii, nhur;mgtiii- Chi phi khiic

8. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

8.707.038.677

11.100.729.01740.112.164.229

36.720.855.040

13.226.512.203

49.948.038.451

2.679.598.692

47.268.439.759

10

59.523.072.492

8.707.038.677

22.044.021.5353.391.309.189

(10.943.292.518)36.720.855.040

36.720.855.040

25.385.992.686

2.679.598.692

(12.159.480.483)

47.268.439.759

2.679.598.692

47.268.439.759

47.268.439.759

(47.268.439.759)

CONG TY TNIDI MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI¥T NAM Bao cao UtichinhTfutg 10, II Toa nha 126 DQidn Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Tiip theo) MAu so B 09-DNPNTCac thuyit minh nay la m(Jt b(J phdn hap thanh va can duirc doc il6ng thai vai baa caa tai chlnh kem thea

4. HUONG DAN KE ToAN MOl SA BAN uANH NHUNG CHUA AP DVNG

Ngay 17 thang 12 nam 2014, BQHi chinh ban hanh Thong nr s5 I94/20 I4fIT-BTC ("Thong nr 194") suad6i, b6 sung mQts5 di~u cua Thong nr s5 124/2012fIT-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012 cua BQHi chinhhuang dfutthi hanh mQts5 di~u cua Nghi dinh s5 45/2007/ND-CP ngay 27 thang 3 nam 2007 cua Chinh phuquy dinh chi ti~t thi hanh mQts5 di~u cua Luat kinh doanh bao hiem va Nghi dinh s5 123/20II/Nf)-CP ngay28 thang 12 nam 20 II cua Chinh phu quy dinh chi ti~t thi hanh mQts5 di~u cua Luat sua d6i, b6 sung mQts5di~u cua Lu~tkinh doanh bao hiem va Thong tu s5 125/2012fIT-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012 cua BQHichinh huang d~n ch~ dQtii chinh d5i vo; doanh nghi~p bao hiem, doanh nghi~p tai bao hiem, doanh nghi~pmoi gio; bao hiem va chi nhanh doanh nghi~p bao hiem phi nhan th9 nuac ngoai. ThOngtu 194 c6 hi~u hJctir ngay 01 thang 02 nam 2015 va ap d\lIlgcho nam tii chinh 2015 tra di. Ban T6ng Ghim d5c Cong ty dangdanh gia muc dQanh huang Cllavi~c ap dl,lllgThong tu nay d~n cac bao cao tii chinh trong tuang lai cuaCongty.

5. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cHiJ YEU

Sau day la cac chinh sach k~ toan cM y~u dugc Cong ty ap dl,lllgtrong vi~c I~pbao cao tii chinh:

UeYC Hnh ki toan

Vi~c I~p bao cao tii chinh tuan tM theo chuAnml,lck~ toan, ch~ dQk~ toan ap d\lng cho doanh nghi~p baohiem 4li Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tii chinh yeu cfruBan T6ng Giam d5c phai c6 nhUnguac tinh va gia djnh anh huang d~n s5 li~u bao cao v~ cong ng, tii san vavi~c trinh bay cac khoan cong ng va tii san ti~m ting 4li ngay l~p bao cao tii chinh cling nhu cac s5 li~u baocao v~ doanh thu va chi phi trong su5t nam tii chinh. M?c du cac uac tinh k~toan dugc I~p bfutg tAtca Sl,lhieu bi~t cua Ban T6ng Giam d5c, s5 thl,lct~ phat sinh c6 the khac vo; cac uac tinh, gia djnh d?t ra.

Cong Cl} tai chinh

Tai scm tai chfnh

Ghi nhQn ban nau

T~i ngay ghi nh~n ban dau, tai sim tii chinh dugc ghi nh~n theo gia g5c cQngcac chi phi giao djch c6 lienquan trl,lcti~p d~n vi~c mua slim tii san tii chinh d6.

Hi san tii chinh clla Cong ty bao g6m ti~n, cac khoan tuang duong ti~n, cac khoan dAutu ngin h~ va daih~n, cac khoan phai thu khach hang, cac khmin phai thu khac, d\l phOngb6i thuang nhugng tai bao hiem vatii san tii chinh khac.

C6ng n(1 tai chinh

T~i ngay ghi nh~n ban dau, cong ng tii chinh dugc ghi nh~n theo gia g5c cQngcac chi phi giao djch c6 lienquan trl,lcti~p d~n vi~c pMt hanh cong ng tii chinh d6.

Cong ng tii chinh cua T6ng Cong ty bilOg6m cac khoan phai tra nguo; ban va phai tra khac, dl,lphOngb6ithuang bao hiem g5c va nh~n tai bao hiem va cong ng tii chinh khac.

Danh gia I~i sau Ian ghi nhQn ban nau

Hi~n4li, chua c6 quy djnh v~ danh gia I~icong C\ltii chinh sau ghi nh~ ban dau.

Ti~n va cac kh03n t1lO1lgdU'ong ti~n

Ti~n va cac khoan tuong duang ti~n bao g6m ti~n m?t 4li quy, cac khoan ti~n gUi khong kY h~n, cac khoandau tu ngin h~ c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuyen d6i thanh ti~n va it rili TO lien quan d~n vi~cbi~n d9ng gia tri.

II

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG V!tT NAM Bao cao tAi cbinbT§ng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thucQ~n Ba Dinb, Ha NQi, ClIXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p tbeo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyit minh nay la ml)thI)phdn h(TJJthanh va can duac doc a6ng thai vai baa cdo tai chinh kem thea

5. TOM TAT cAc CHINH sAcH KE ToAN cnu YEU (Ti~p tbeo)

Dl! pbOog phai thu kh6 doi

D\I phong phai thu kh6 doi diroc trich I~p cho nhnng khoan phai thu da qua han thanh toan ill sau thang tro

len, hoac cac khoan thu rna ngiroi no kh6 co kha nang thanh toan do bj thanh ly, pha san hay cac kh6 khan

nrong nr. Ban T6ng Giam d6c Cong ty tin nrong cing cac khoan phai thu dll dtroc xem xet trich I~p du phong

dAydu va phil hop voi hoat dQng kinh doanh cua Cong ty.

Tai san c6 djoh hihI hiob va kh§u hao

Hi san c6 djnh hihl hinb dugc trinb bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k~.

Nguyen gia tai san c6 dinh hihl hinb bao gAm gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan tT\fc ti~p d~n

vi~c dua tai san vao tri;lng thai sAn sang su d\l11g.Hi san c6 djnh hihl hinb dugc kh§u hao theo phuong pbap

duang th~ng d\Ia tren thOi gian hihl d\lng ucJc tinh, C\lth€ nhu sau:

Nam 2014

Thi~t bi van phOng

Phuong ti~n v~ tai

Tili sao c6 djoh vo hiob va kh§u hao

(s6 nam)3-7

8

Hi san c6 djnh vo hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri kh§u hao lily k~, th€ hi~n gia tri cac phftn

m€m may tinh, dugc trich kh§u hao theo phuong pbap duang th~ng d\Ia tren thOi gian hihl d\l11gucJCtinh ill2

d€n 5 nam.

Cac khoao d§u til"

Cac khoan ddu ill bao gAm ti€n gui ngiin Mng (ngin hi;lnva dai h~), cac khoan ddu ill vao c6 phi~u niem y~t

va cac khoan ddu ill vao trai p'hi~u dugc ghi nh~ theo phuang pbap gia g6c gAm gia mua cQng chi phi lien

quan nhu: phi mua ban, phi lien Ii;lC,thu~ va phi ngiio hang.

Cac khoan dAu ill chUng khoan dugc ghi nh~n bit ddu ill ngay mua khoan ddu ill chUng khoan va dugc xac

djnh gia tri ban dAu theo nguyen gia va cac chi phi lien quan d~n giao dich mua cac khoan dAu ill chUng

khoan. Ti;li cac Icy k~ toan ti~p theo, cac khoan ddu ill chUng khoan dugc xac dinh theo nguyen gia trir cac

khoan giam gia ddu ill chUng khoan (n~u c6).

D\I phOng giam gia ddu ill chUng khoan dugc trich I~p theo cac quy djnh v€ k~ toan hi~n Mnh. Theo d6,

Cong ty dugc phep trich I~p d\I phOng cho cac khoan dAu ill chUng khoan t\I do trao d6i c6 gia tri ghi s6 cao

hon gia thi truang ti;lingay k~t thuc nam tai chinh.

Ngo~i t~

Cong ty ap d\l11gxu Iy cbenh I~ch tY gia theo huang dan cua ChuAn m\Ic k~ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10)

"Anh huang Clla vi~c thay d6i tY gia h6i doai" va Thong ill s6 179/2012m-BTC ngay 24 thang 10 nam

2012 Clla BQ Hi chinh quy djnh v€ gbi nh~, danh gia, xu Iy cac khoan cbenh I~ch tY gia h6i doai trong

doanh ngbi~p. Theo d6, cac ngbi~p V\l pMt sinh bfutg ngoi;li t~ dugc chuy€n d6i theo tY gia ti;lingay pMt sinh

ngbi~p V\l. s6 du cac khoan m\lc ti€n t~ c6 g6c ngoi;li t~ ti;lingay k~t thUc ruen dQ k~ toan dugc chuy€n d6i

theo tY gia ti;li ngay nay. Chenh I~ch tY gia pMt sinh dugc hi;lch toan vao bao cao k~t qua hOi;ltdQng kinh

doanh. Lai chenh I~ch tY gia do danh gia li;licac s6 du ti;lingay k~t thuc ruen dQ k~ toan khong dugc dung d€

chia cho cbU sa hiiu.

12

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG TmfONG VIeT NAM Bao clio tid cbinbT§ng 10,11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thucQl$l Ba Dioh. Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nlim 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@ptheo) MAU so B 09-DNPNTCae thuyit minh nay liz m9t b9 phdn h(1JJthanh va can iltl(1cdoc ilimg thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

5. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cmr YEU (Ti@ptheo)

Ghi Dh'D doanh thu

D5i vm nghiep vu bao hi~m g5c: Doanh thu phi bao hiem g5c duoc ghi nh~ khi dan bao hiem duoc cApchokhach hang dllphat sinh trach nhiem va thea ky thu phi n~u thoi han cua dan bao hiem keo dai nhieu nam,

D5i vm nghiep vu tai bao hi~m: Doanh thu phi nhan tai bao hi~m diroc ghi nhan khi phat sinh trach nhiem,thea s5 phat sinh dua tren bang thong bao tai bao hiem cua cac nha nhuong tai bao hiem gui cho Cong ty vaduoc xac nhan boi Cong ty. Tai thoi di~m I~pbao cao tai chinh, doanh thu phi nh~n tai bao hi~m nAmtrongph~ vi clla cac th6a thu~ tai bao hi~m nhung chua nh~n dugc bang thanh toan ill cac cong ty nhugog taibao hi~m se dugc ucrctinh dlla tren s5 li~u lich su va s5 Ii~uucrctinh clla Cong ty.

Cong ty ghi nh~ phi nhugog tai bao hi~m tren co sa s5 phi pbai nhugog cho Ccicnha tai bao hi~m, tuangirng vm doanh thu phi bao hi€m g5c dllghi nh~n trong nlim.

Hoa h6ng va cac khoan thu khac illho~t dQngtai bao hi~m dugc ghi nh~n khi thllc t~ pMt sinh. Trong nam,toan bQdoanh thu hoa h6ng nhugog tai bao hi~m thea hgp d6ng nhugog tai bao hi~m dll giao k~t thea quydjnh clla ch~ dQtai chinh dugc phan anh vao khoan m\lC"Doanh thu hoa h6ng nhugog tai bao hi~m".

Cu5i kY k~ toan, T6ng Cong ty phai xac djnh doanh thu hoa h6ng nhugog tai bao hi~m chua dugc huangtuang irng vm khoan phi nhugog tai bao hi~m chua dugc ghi nh~ kY nay d~ chuy~n sang phan b6 vao cackY k~ toan sau thea phuang pMp tY I~25% d5i vm lo~i hinh bao hi~m v~n chuy~n hang h6a va 50% d5i vmcac lo~ihinh bao hi€m khac.

D5i vm hoat dong kMc:'''=

Doanh thu ill 11liti€n glri ngan hang, 11liWi phi~u dugc ghi nh~ tren co sa d6n tich; doanh thu ill c6 rucdugc ghi nh~ khi nh~ dugc thong bao chia c6 ruc; cac khoan doanh thu khac dugc ghi nh~n khi pMt sinh.

Chi phi

Chi phi b6i thuOngbao hi~m g5c dugc ghi nh~n tren co sa pMt sinh khi Cong ty chApthu~ b6i thuOng theathong bao b6i thuOng.

'A

Cac khoan chi b6i thuOng nh~n tai bao hi~m dugc ghi nh~ khi pMt sinh, tren cO"sa bang thong bao tai cllacac nha tai bao hi~m gUicho Cong ty va Cong ty chApthu~n b6i thuOng.

Cac khoan thu doi b6i thuOngnhugog tai bao hi~m dugc ghi nh~n tren cO"sa pMt sinh thea s5 phai thu tuangirng vm chi phi b6i thuOngdll ghi nh~ trong nlim va tY I~nhugog tai.

Chi phi hoa h6ng g5c va nh~n tai bao hi~m dugc ghi nh~n tuang irng vm phi bao hi~m g5c va phi bao hi~mnh~ tai pMt sinh trong nlim. Trong nam, toan b(>chi phi hoa h6ng g5c va nh~ tai bao hi€m thea hgp d6ngnh~n tai bao hi€m dll giao k~t thea quy djnh clla ch~ d(>tai chinh dugc phan anh vao khoan m\lc "Chi phi hoah6ng bao hi€m g5c" va "Chi phi hoa h6ng nh~ tai bao hi€m".

Cu6i kY k~ toan, T6ng Cong ty phai xac dinh khoan chi phi hoa h6ng g6c va nh~n tai bao hi€m chua dugctinh chi phi kY nay tuang irng vm doanh thu phi bao hi€m g5c va phi bao hi€m nh~ tai chua dugc huang d€chuy€n sang philn b6 vao cac kY k~ toan sau thea phuang pMp tY l~ 25% d5i vm lo~i hinh bao hi€m v~nchuy€n hang hoa va 50% d5i vm cac lo~i hinh bao hi6m khac.

Cac chi phi khac dugc ghi nh~n khi thllc t~ pMt sinh.

13

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG TmJONG V:I~T NAM Bao cao tai ehiobTftng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thuc

Qu~n Ba mnh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@ptheo) MAU SO B 09-DNPNTCac thuye:minh nay la mot bl}phdn hop thanh va cdn duac doc aang thai voi bdo CGO tai chinh kem theo

5. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE ToAN cnu YEU (Ti@ptheo)

Tbu@

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hi~n tai va s6 thu~ hom lai,

S6 thue phai tra hien tai duoc tinh dira tren thu nhap chiu thue trong nam. Thu nb~p chiu thue khac voi loinhuan thuan dircc trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh vi thu nhap chiu thue khong bao gAmcac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thue ho~c duQ'c khau trir trong cac nam khac (bao gAm ca 16 mang sang,neu co) va ngoai ra khong bao gAm cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c kh6ng dUQ"ckhc1utrir.

Thu~ thu nh~p hom I~i dUQ"ctinh tren cac khoan cbenh I~ch gifta gia trj gill s6 va co so tinb thue thu nb~pcua cac khoan ml,lc titi san ho~c cong nQ"tren bao cao titi chinh va dUQ'cghi nb~ theo phuong phap bang cand6i k~ toan. Thu~ thu nb~p hom I~i phai tra pbai dUQ"cghi nb~ cho tcit ca cac khoan chenb I~ch ~m thm contiti san thu~ thu nb~p hom I~i chi dUQ'cgill nh~ khi ch~c ch~ co du lqi nhu~n tinh thue trong tuong lai dekhc1Utrir cac khoan chenh I~ch ~m thm.

Thue thu nh~p hom I~i duQ'c xac djnb theo thu~ sUc1tdlJ tinh se ap dl,lDgcho nam tcii san dUQ"Cthu hAi hay nQ'phai tni dUQ"cthanh toan. Thue thu nh~p hoan I~i dUQ'cghi nb~ vao bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh vachi gill vao v6n cM so hfru khi khoan thu~ do co lien quan den cac khoan ml,lc dUQ'cghi thfutg vao v6n cMso hfru.

Hi san thu€ thu nh~p hom l~i va nQ'thu~ thu nb~p hom I~i phai tni dUQ"cbU trir khi Cong ty co quy~n hQ'Ppbap de bU trir gifta tai san thu~ thu nh~p hi~n Mnh vm thu€ thu nh~p hi~n Mnh phai nQP va khi cac titi santhu€ thu nb~p hom I~i va nQ'thu~ thu nh~p hoan I~i pbai tra lien quan tm thu~ thu nb~p doanh nghi~p dUQ"cquan Iy bm cling mQt co quan thu€ va Cong ty co d\I djnb thanh toan thu~ thu nh~p hi~n hanb tren C(J sOthuftn.

Vi~c xac djnh thu€ thu nb~p cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hi~n hanh v~ thue. Tuy nhien, nhfrng quydjnb nay thay d6i theo tUng thm Icy va vi~c xac djnb sau cling v~ thu€ thu nh~p doanh ngill~p my thuQc vaok~t qua ki~m tra cua co quan thu~ co thAm quy~n. .~

'~.1'

Cac lo~i thu~ khac dUQ"cap dl,lDgtheo cac lu~t thu€ hi~n Mnh ~i Vi~t Nam. \-o;t/l

Cae kboao dll pbOog

Ole khoan dlJ phOng dUQ"cgill nh~ khi Cong ty co ngh'ja V1,l nQ"hi~n ~i do k€t qua tir mQt S\I ki~n da xay ra, ....~va Cong ty co kha nang pbai thanh toan ngh'ja V1,l nay. Cac khoan dlJ phOng dUQ'cxac dinh tren C(J so uoc tinh .}/f'cua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phi dn thi~t de thanh toan nghIa V1,l nQ'nay ~i ngay k€t tMc namtiti chinh.

Ky quy bao hi@m

Cong ty phai kY quy bao hi~m b~ng 2% v6n phap dinh ho~c t6i thieu 6 tY dAng. Khoan kY quy nay duQ'chuang Ulitheo th6a thu~ vm ngan hang nm kY quy va dUQ"cthu hAi khi chc1mdUt ho~t dQng. Ti~n kY quy chidUQ"csu dl,lDgd~ dap ,!"g cac c~ k€t d6i vm ben mua bao hi~m khi kha nang thanb toan bi thi~u hl,lt va phAidUQ"cBQ Hi chinh chap thu~n bang van ban.

DIl pbOog oghi~p VI}

Cong ty thlJC hi~n vi~c trich I~p dlJ phOng ngill~p V1,l theo quy djnh ~i f)i~u 96, Luat Kinh doanh Bao hiemva Nghi dinh s6 46/2007/Nf)-CP ngay 27 thang 3 nam 2007 cua Chinb phU, Thong tu s6 156/2007/TT-BTCngay 20 thang 12 nam 2007 cua BQ Hi chinh (da dUQ'csua d6i b6 sung hOi Thong tu s6 125/2012/TT-BTCngay 30 thang 7 nam 2012), theo do:

Du phrJngphi: Mu~ trich I~p dlJ ph~ng phi dlI(?c tinh hling 25% s6 phi gift l~i trong nam d6i vm cac lo~i hinhbao hiem v~ chuyen hang bOa va bang 50% so phi gift l~i trong nam d6i vm cac lo~i hinh bao hiem khac.

14

CONG TY TNlllI MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TmfONG YU:T NAM Bao cao taj chinhTfing 10, 11 Toa nha 126 DQicAn Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba Dlnh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Tj@ptheo) MAu SO B 09-DNPNTCae thuyit minh nay la mot b(j phdn h9]Jthanh.va can dU(1cdoc d6ng thai vai bdo cao tai chinh kern theo

5. TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cau YEU (Tj@ptheo)

D" phOng nghj~p vy (Tj@ptheo)

Du phong b6i thttO'ng:D6i voi cac t6n th~t dll phat sinh va dll nh~ diroc thong bao, bao g6m ca nghiep vubao hiem g6e va nh~ tai bao hiern, Cong ty thuc hien trfch l~p dir phong b6i thui'mg g6c va nhan tai baohiem, du phong b6i thuong nhuong tai bao hiem theo phirong phap nrng h6 sa, dira tren mire trach nhiem d6ivoi cac t6n th~t dllxay ra va dllnh~n duge thong Mo.

D6i vo; cae t6n th~t chua duge thong Mo, dl,lphOngb6i thui'mgduge trich I~pdga tren tY I~th6ng ke vS b6ithui'mg trong 3 nam lien ti~p. Ban T6ng Giam d6e tin tui'mg dg phOngeho cae t6n th~t dll pMt sinh nhungchua duge thong Mo (IBNR) dll duge danh gia th~ trc;mgva ghi nh~n day duo

Du phong dao dong Ifm: Theo Chufulmgc k~ toan Vi~tNam s6 19 vS Hgp d6ng bao hiem, cae t6n th~t chuapbat sinh va khong t6n ~i ~i ngay l~p Mo eao tili ehfnh (bao g6m ea dl,lphOngdao dQng160) thi khong dnphai trich I~p dg phOng.Tuy nhien, Cong ty thgc hi~n ehinh saeh dg phOngtheo quy djnh ~i Thong tu s6156/2007ill-BTC ngay 20 tMng 12 nam 2007 eua BQHi ehinh (dll duge sua d6i, b6 sung bOi Thong tu s6125/2012ill-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012). Theo Cong van s6 17924 ngay 26 thang 12 nam 2012 euaCve quan Iy, giam sat bao hiem - BQHi ehinh, Cong ty duge phep trieh I~p dg phOngdao dQngIOnd6i vo;cit ea cae 10~ihinh nghi~p Y\l la 1% phi giu I~i trong nam, va duge trieh cho t6-ikhi bfutg 100% phi giu I~itrongnam.

Ngu6n vAnva cac quy t,i doanh nghi~p

V6n diSu I~eua Cong ty la s6 v6n do Ngan bang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam cAp,va duge ghi trong diSuI~eua Cong ty. Trong qua trinh ho~t dQng,Cong ty duy tri muc v6n diSu I~dll gop khong th~p han mue v6nphap djnh theo quy djnh eua pbap lu~t. Khi co sg thay d6i v6n diSu l~, Cong ty eong b6 eong khai s6 v6ndiSu I~mOi. .

Lgi nhu~n thge hi~n cua Cong ty sau khi bU d~p 16nam tru6-etheo quy djnh eua Lu~t thu~ thu nh~p doanhnghi~p, nQPthu~ thu nh~p doanh nghi~p theo quy djnh eua Phap lu~t, trir cae khoan chi phi thge t~ dll chinhung khong duge tinh vao chi phi hgp Iy, trieh quy dg trU b~t bUQetheo quy dinh eua pbap lu~t (g9i la 19inhu~n con l~i), duge phfutph6i vao cae quy theo quy djnh eua DiSu I~Cong ty va cae quy djnh hi~n hanh euaNgfuthang TMCP Cong Thuang Vi~t Nam va eua pMp lu~t.

6. TlEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN

TiSnm~tTiSngiri ngan hangTiSndang ehuy~nCae khoimtuang duang ti~n (i)

31112/2014VND

31112/2013VND

1.333.475.87916.349.476.106

726.569.63917.842.557.663

61.000.000.000 74.108.500.000

78.682.951.985 92.677.627.302

(i) Cae khoan tuang duang tiSn la cae khoan tiSn giri e6 thm gian dao h~n duo; 3 thang ~i cae ngan hangthuang m~i trong nu6-e.

15

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VItT NAM Bao cao tai chinhT§ng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thuc

Qu~n Ba Dlnh, Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCae thuyit minh nay ia m(jt b(i phdn h9'[Jthanh va can aU(1cdoc a6ng thai vai bdo cao tai chinh kem theo

3111212014

VND31/12/2013

VND

TiBn giri co k:Y han tai cac t6 chirc tin dung (i)

Dfiu ttl trai phieu ngftn han

- T6ng Cong ty Dau tu va Phat tri€n Duong cao ttic Vi~t

Nam

- Tdp doan fJi~n luc Vi~t Nam

- T6ng Ciing ty Phat tri€n Do thi Kinh Bac

- T6ng Cting ty Song Dil (ii)

Dfiu ttl c6 phi€u niem y€t

Du phong giam gia dfiu ttl ngftn han

34.800.132.617

30.000.000.000

323.971.416.667

90.049.095.890

20.049.095.890

20. 000. 000. 00050. 000. 000. 000

30. 000. 000. 000

(32.617)

268.670.800

(17.642.550)

64.800.100.000 414.271.540.807

(i) Khoan tiBn giri co Icy han bang VND hoac USD tai cac ngan hang va t6 chirc tin dung co Icy hantren 3 thang va se dao hl;llltrong vong 1 nam.

(ii) Trai phi~u cua T6ng Cong ty Song Da vo; m~nh gia 1 cy dAng/Wi phi~u. Lili trai phj~u duQ'c tha

n6i hang nam, lili duQ'Ctra sau va duQ'Cthanh toan mQt nam mQt l§n. Tnii phi~u se dao h!(lnVflO ngay

20 thang 4 nam 2015 va dUQ'Cphftn IOl;liIl;litir khoan dAu ttl tai chinh dai hl;ln tl;lingay 31 thang 12

nam 2014 (Thuy~t minh sf:, 13).

8. pHAITHU vE HC}P DONG BAo mEM

31112/2014 31112/2013VND VND

Phai thu phi bao hi~m gf:,c 16.851.774.746 21.159.699.316

Phai thu phi nh~ tai bao hi~m 27.284.980.529 29.872.734.468 ~~Phai thu b6i thuemg nhUQ'llgffii bao hi~m 42.330.533.124 48.451.826.053 'I

r.Tang cQng phai thu v~ hQ11dAng bao hiSm 86.467.288.399 99.484.259.837 \

9. CHI pHi TRA. TRU6c NGAN ~ -'"2-~

Nam 2014 Nam 2013VND VND

1. Chi phi hoa hAng chua ph8n b8

- sf:, du t!(lingay 0110I

- Chi phi hoa hAng chua phftn b6 pMt sinh trong nam 25.385.992.686

- Chi phi hoa h6ng da phfut b6 vao chi phi trong nam (13.226.512.203)

- sf:, du t!(lingay 31112 12.159.480.483

2. Chi phi tra tnnYc nglin h"n khac

- sf:, du tl;lingay 01/01 158.544.229 145.406.269

- Chi phi tra woc ngAnhl;lllkMc pMt sinh trong nam 195.278.853 380.572.695

- Chi phi tra woc ngAn hl;llldil phan b6 vao chi phi trong (174.045.377) (367.434.735)nam

- sf:, du tl;lingay 31/12 179.777.705 158.544.229

12.339.258.188 158.544.229

16

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG vrer NAM Bao eao tili chinhTfutg 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai ehinh k~t thuc

Qu~n Ba Dlnh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot b9phdn h(TJJthann va cdn duac doc a6ng thai W7; baa cdo tai chinh kem thea

10. TAl sAN TAl BAo mEM

DlJ phong phi nhuong tai bao hiem

DlJ phong b6i thirong nhirong tai bao hiem

31112/2014 31112/2013VND VND

43.071.112.262 34.364.073.585

36.720.855.040 73.533.215.317

79.791.967.302 107.897.288.902

Phuong tifn Thi~t b]van tii van ~hong Tang C2ng

VND VND VND

7.791.935.073 2.258.103.272 10.050.038.345

2.635.410.909 81.060.454 2.716.471.363

11. TAl sAN CO DJNH HUU HINH

NGUYENGIA

T~i ngay 0110112014

Mua sam moi

Tang khac

Thanh ly, nhuong ban

Giam khac

T~i ngay 31/12/2014

GIA TRJ HAO MON r.nv KET~i ngay 0110112014

Trieh khAu hao

Tang khac

Thanhly,nhugngban

Giam khac

T~i ngay 31112/2014

GIA TRJ CON L~I

T~i ngay 31112/2014

T~i ngay 31112/2013

10.427.345.982 2.339.163.726 12.766.509.708

2.113.750.546

1.096.845.646

1.162.075.457

283.727.877

3.275.826.003

1.380.573.523

3.210.596.192 1.445.803.334 4.656.399.526

-~

7.216.749.790 __ ,;;.;89;;,:3;,;;.3;;,:6;.;;,0=.3.;;,;92:.

5.678.184.527 1.096.027.815

8.110.110.182

6.774.212.342.~~I

[

JTai ngay 31 thang 12 nam 2014, nguyen gia cua TSCD bao g6m cac TSCD dll khAu hao het nhung vfrn consir dung vei gia tri la 891.481.781 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 2013 la 891.481.781 d6ng).

12. TAl sAN CO DJNH VO HiNH

Ph§o m~mma~tioh

NGUYENGIA VND

T~i ogay 0110112014 1.831.400.000

Tang do mua s~ 1.299.000.000

T~i ogay 3111212014 3.130.400.000

GIA TRJ HAO MON LUY KET~i ogay 0110112014 132.833.198Trieh khAu hao 642.078.965T~i ngay 3111212014 774.912.163

GIA TRJ CON L~T~i ngay 31112/2014 2.355.487.837

T~i ngay 3111212013 1.698.566.802

'"

,~

17

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG THlfONG vrtr NAM Bao eao Uti chinhTAng10, 11 Toa nha 126 Di)iCAn Cho nam tai ehinh ket thucQu~ Ba Dinh, Ha Ni)i, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 niUn2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~ptheo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyJt minh nay fa mot b9 phdn hop thanh va cdn aU(7cdoc a6ng thai vai bdo cao tai chinh kem theo

13. BAuTunAl~ KHAc

31/12/2014VND

3111212013VND

Dfrutu tnii phieu dai han- T6ng Cong ty Truyen tai ai¢n Qu6c gia (i)

- T6ng Cong ty Phat trien Do thi Kinh Biic (ii)- T6ng Cong ty Song Da

- Tdp doan Bitexco (iii)

- Tdp doan Cong nghiep Than - Khodng san Vi¢t Nam (iv)

- Tdp doan Hoang Anh Gia Lai (v)

TAng d§u tir dai han khac

200. 000. 000. 00039.285.800. 000

27. 000. 000. 000

250.000.000.000

50. 000. 000. 000

30. 000. 000. 000

27. 000. 000. 000

5 O.000. 000. 000

566.285.800.000 107.000.000.000

(i) Trai phieu T6ng Cong ty Truyen tai dien Qu5e gia e6 menh gia 1 15' dAng/traiphieu, kY han 5 nam,phat hanh ngay 20 thang 11 nam 2014. Uii suAtdiroc e5 dinh kY tinh Illidfrutien Ia 9%/nam. Cae kYtinh Illitiep thea IllisUdtduge xae djnh b~ng trung binh eQngmue IllisuAtti~n girl tiet ki~m VND apd\IDgeho kY h~n 12 tMng ap d\IDg~i ngay tinh IllivOibien dQ2,3%/nam. Uii duge tra sau va thanhtoan 3 thang mi)t Ifrn.Trai phi6u se dao h~ vao ngay 20 thang 11 niUn2019.

(ii) Trni phi6u TAngCong ty PMt tri~n Do thi Kinh Bile c6 m~nh gia 100.000 dAng/Wi phi6u, kY h~n 8nam, pMt banh ngay 08 thang 5 niUn2009. Uii suAttM nAi,di~u ehinh 6 thang/IAnvao cae ngay 8thang 5 va 8 thang 11 hang nam. Uii dugc tra sau va thanh toan 6 thang mQtIfrn.Trni phi6u se daoh~ vao ngay 08 thang 5 niUn2017. Day Ia Wi phi6u khong ehuy~n d6i va e6 bao lllnhthanh toano

(iii) Trai phi6u ella T~p doan Bitexeo vOim~nh gia 1 15' dAng/traiphi6u. Uii suMtrai phi6u duge tha n6idjnh kY sau thang (ho~c khi e6 Sl,l di~u ehinh llli sudt eua Ngan bang Nba nu6c) va dugc xae djnhb~g llli suAtco sO-ei)ng bien di) 6,5%/nam, llli duge tra sau va thanh to<lnba thang mi)t lfrn.Traiphi6u se dao h~n vao ngay 15 thang 9 nam 2016.

(iv) Bao gAm02 khoan trai phi6u eua np doan Cong nghi~p Than - Khoang san Vi~tNam:

Khoan wi phi6u 50 15' dAnge6 m~nh gia 1 15' dAng/Wi phi6u. Uii suMtrai phi6u duge tha n6idjnh kY sau thang va duge xae djnh b~g llii suc1tco sO-eQngvOibien dQ3,3%/nam, llii duge trasau va thanh toan sau tMng mQtlfrn.Trai phi6u se dao h~ vao ngay 26 tbang 9 nam 2018.

Khoan wi phi6u 200 15' dAngc6 m~nh gia 1 15' dAng/tniiphi6u, kY h~ 5 nam, pMt hanh ngay27 thang 6 nam 2014. Uii suMduge e5 djnh trong 02 kY tinh llii dftu tien 9,8%/nam va tha n6icae kY sau. Uii duge tra sau va thanh toan 6 thang mQtlfrn.Trni phi6u se dao h~n vao ngay 27thang 6 nam 2019.

(v) Trni phi6u T~p doan Hoang Anh Gia Lai e6 m~nh gia 1 15' dAng/Wi phieu, kY h~ 5 nam, pMt hanhngay 28 thang 3 nam 2014. Uii suc1tdugc c5 djnh eho kY tinh llii dftutien la 12%/nam va tha n6i caekY sau. Llli dugc tra sau va thanh toan 6 thang mi)t IAn.Trni phi6u se dao h~n vao ngay 28 thang 3nam 2019.

18

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TmfONG vrer NAM Bao cao tili chinhTcing 10, 11 Toa nha 126 DQi c.in Cho nam tai chinh k~t thuc

Qu~ Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCae thuyet minh nay la m9t b(j phdn hap thanh va can duac doc a6ng thin vai bdo caa tai chinh kem thea

14. TAl sAN THUE THU ~P DOANH NGHq:P ROAN L~I

T~i ngay 01/0112014

Chuyen sang 19inhuan trong nam

T~i ngay 31/12/2014

CheDh l~chChi phi trich tnroc ....:.tywgsz;;i,::_a__ _..;;,T~6D::.sg:!....C:....!Q.::.Dgsz..

VND VND VND820.279.040 (33.901.147) 786.377.893

(159.168.879) 41.028.455 (118.140.424)

661.110.161 7.127.308 668.237.469

15. pHAI TRA vE HQP DONG BAo IDEM3111212014 3111212013

VND VND

67.899.797.598 84.553.780.441

9.858.650.965

21.811.709.089 27.956.063.879

6.199.801.167 7.710.609.192

1.018.133.069 1.768.910.452

106.788.091.888 121.989.363.964

Phai tra phi nhuong tai bao hiem

Phai tra doanh nghiep tham gia d6ng bao hiem

Phai tra Mi thuong bao hiem

Phai tra hoa h6ng bao hiem

Phai tra khac

16. TRUE vA cAc KHoAN pHAI NOP NHA NUOC

S6 CODphai Dqp Phat sfnh troDg Dam S6 CODphai Dqp

tfi Dga~ 01/01/2014 S6 phai Dqp S6 da Dqp tfi Dga~31112/2014VND VND VND VND

Thue GTGT hang hoa dich V\) 2.821.550.488 23.469.129.649 23.325.535.321 2.965.144.816

ban nQidia

Thu~ thu nh~p doanh nghiep 4.973.610.257 13.886.462.656 16.159.923.168 2.700.149.745

Thu~, phi phai n(\p khac 1.621.563.634 2.43 l.l87. 174 2.418.954.303 1.633.796.505

9.416.724.379 39.786.779.479 41.904.412.792 7.299.091.066

17. cAc KHoAN pHAI TRA, pHAI NOP NGAN H4N KHAc

2014 2013_______ V~N~D~ V~N~D~

1. Doanh tho hoa hang chlnl dtrQ'c htrcmg

- S6 du t~i ngay 01101

- Doanh thu hoa h6ng chua duQ'chuang pbat sinh trong nam

- Doanb thu hoa h6ng dii phan b6 vao thu nh~p trong nam

- S6 du t~i ngay 31112

22.044.021.535

11.100.729.017

10.943.292.518

31112/2014 3111212013

VND VND

(25.550.812) 14.078.228(450.645) 7.220.061

69.350.102 22.584.900290.361 1.815.090

4.860.183.947 4.861.144.586

4.903.822.953 4.906.842.865

2. Cac khoaD phai tra, phai DQPnglin h,n khac

Bao hiSm xii hQi

Bao hiSm yt~

Kinh phi cong doan

Bao hiSm thftt nghi~p

Cae khoan phai tra, phai n(>p khae

19

CONG TY TNHH MTV BAo DIEMNGAN HANG TMCP CONG THUaNG VrE:T NAM Bao cao tili ehiohTAng 10, 11 Toa nha 126 :E>QicAn Cho nam tai chinh k~t thuc

Qu~n Ba :E>inh,Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@p theo) MAu so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot bl) phdn h(1JJthanh' va can duac doc il6ng then vai bdo caa tai chinh kem thea

18. mr PHONG NGHI~P VV

Dl! phOog b6i thtrimg vii dl! phOog phi chua dove hmmg:

Dl! phong b6i thtrimg va

dl! phong phi chua dove hU'Ong

1. Dl! phong b6i thuong

Trong d6:

- DlJ phong cho cac yeu cftu doib6i thuong chua giai quyet

- DlJ phong cho cac tbn thAt da

phat sinh nhung chua thong bao

2. Dl! phong phi chua dove htrOng

C(log

Trong d6 chi ti~t:

1. Dl! phOog b6i thU'img

S6 du d§unam

S6 trich I~p them/(hoan nh~p) trong

nam

sA dU' euAi ~am

Don vi: VND

Tai ogay 3111212014Dl! phong bao hi~m Dl! phong b30 hiem

gAe va ohio tai bao Dl! phong nhueng gAe va ohio tai baohi@m tai bao hi@m hi€m thuAo

59.419.071.652 (36.720.855.040) 22.698.216.612

56.681.390.254 (36.720.855.040) 19.960.535.214

2.737.681.398 2.737.681.398

149.705.895.465 (43.071.112.262) 106.634.783.203

209.124.967.117 (79.791.967.302) 129.332.999.815

Nam 2014Dl! phOog hOi

thU'img bao hi€m

gAe va ohio tai bao Dl! phOog b6i thU'img

hi€m ohU'C{Ilgbii bao hi€m

Dl! phOog hOi

thU'img bao hi€m

gAe va ohio tai bao

hi€m thu§o

19.306.907.423

40.112.164.229 (36.720.855.040)

19.306.907.423

3.391.309.189

- ~.,59.419.071.652 (36.720.855.040) 22.698.216.612

NNam 2014

2. Dl! phOog phi ehU'3 dove hU'Ong Dl! phOog phi b80 Dl! phOog phi baohi€m gAe va ohio tai Dl! phOog phi hi€m gAe va ohio tai

biio hi€m ohU'Q'og tai bao hi€m bao hi€m thu§o

S6 dud§u nam 81.475.784.296 (34.364.073.585) 47.111.710.711

S6 trich I~p them/(hoan nh~p) trong 68.230.111.169 (8.707.038.677) 59.523.072.492

nam

sA dU' euAi oam 149.705.895.465 (43.071.112.262) 106.634.783.203

Dl! phOog dao d(log 1611:

Nam 2014 Nam 2013

VND VND

S8 dU' tlli ogay 01101 6.084.665.957 7.679.067.693

S6 trich I~p them trong nam 2.214.285.860 1.005.598.264

S6 sir dVng trong nam (2.600.000.000)

S8 dU' tlli ngay 31112 8.298.951.817 6.084.665.957

20

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG TWaNG ~T NAM Bao cao titi chinhTAng 10, II Toa nha 126 DQi Cfut Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nllm 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu SOB 09-DNPNTCdc thuyit minh nay la mrt br phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai voi baa cdo tai chinh kem thea

19. NGUON VON, QuY

Thay aAi trong vAnchii SO' hihl

Lqinbu,n1 I

Quy n" pbOng Quy d" trir sau tbuiNguonvonkinb d03nb tlii cbinb bit bU2c cbua ~ban ~bAi T6ngc9ng

VND VND VND VND VND

T,i ugly 0110112013 500.000.000.000 6.280.909.783 7.950.970.743 44.945.203.573 559.177.084.099

Lei nht4n trong nam 36.059.899.550 36.059.899.550

Trich quy dlJ trii bAtbuQc 1.802.994.978 (1.802.994.978)

Trich l~pquy khen thu6ng, phuc 19i (2.593.033.829) (2.593.033.829)

Trich I~pquy dlJ phong Iii chinh 4.697.786.241 (4.697.786.241)

Loi nht40 chuy~n vBcong ty me - (37.338.149.221) (37.338.149.221)

T,i ngiy 0110112014 500.000.000.000 10.978.696.024 9.753.965.721 34.573.138.854 555.305.800.599

Loi nht4n trong nam 49.216.476.192 49.216.476.192

Trich quy du trii bAtbuQc 2.460.773.810 (2.460.773.810)

Trich I~pquy dlJ phong Iii chinh (i) 3.605.989.955 (3.605.989.955)

Loi nht4n chuy~n vBcong ty m~ (i) - (30.650.914.671) (30.650.914.671)

T,i ugly 31/1212014 500.000.000.000 14.584.685.979 12.214.739.531 47.071.936.610 573.871.362.120

(i) Theo Cong vlln s6 939/TGD-NHCTII ngay 30 thang 6 nam 2014 cua cong ty m~ - Ngan hang TMCPCong thucrng Vi~t Nam, 19i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i nrun 2013 se thl!C hi~n trich l~p quy dl! phOng taichinh 10% 19i nhu~n sau thu8 nllm 2013. Phfrn 19i nhu~n con I~i se duQ'c chuy~n v€ cong ty m~, Ngiin hangTMCP Cong thucrng Vi~t Nam.

-,

21

CONG TY TNIllI MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THl10NG VmT NAM Bao cao tai chinhTang 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thuc

Qu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nlim 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa m9t b9 phdn hop thanh va can duac doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kern thea

20. DOANH THU pHi BAo mEM

Nam 2014 Nam 2013

VND VND

Phi bao hi~m gae 275.992.721.310 146.094.657.826

.Bao hiSm tai san 72.270.027.861 39.260.609.959

Bao hiem than tau va P&I 3.628.782.466 2.657.819.572

Bao hiSm hang hoa 22.183.983.874 16.337.162.766

Bao hiSm con nguoi 55.212.107.195 8.728.559.292

Bao hiern xe co gici 83.613.903.866 46.614.394.810

Bao hiem chay 38.256.798.203 29.113.884.426

Bao hiem trach nhiem chung 827.117.845 3.382.227.001

Cac khoan giam trir phi bao hi~m gae (12.591.240.632) (2.595.591.183)

Phi nh,n tai bao hi~m 47.598.762.126 28.264.428.798

Bao hiem tai san 24.146.398.105 14.305.743.698

Bao hiem than tau va P&I 1.499.312.658 2.028.830.997

Bao hiSm hang hoa 856.562.832 1.797.050.606

Bao hiSm con nguci 13.374.578.561

Bao hiSm xe C(J gici 425.558.591 319.551.792

Bao hiSm chay 7.121.816.117 9.124.998.396

Bao hiSm trach nhiem chung 174.535.262 688.253.309

Cac khoan giam trir phi nh,n tai bao hi~m (824.815.146)

(Tang) d"phong phi bao hi~m gae va nh,n tai bao hi~m (68.230.111.169) (26.882.925.873)

241.945.316.489 144.880.569.568

21. pHi NHUQNG TAl BAo mEM

Tang phi nhll"Q'Dgtlii bao hi~m

Bao hiSm tai san

Bao hiSm than tau va P&I

Bao hiSm hang bOa

Bao hiSm con nguai

Bao hiSm xe co gi&i

Bao hiSm chay

Bao hiSm trach nhi~m chung

(Tang) d" phOng phi nhll"Q'Dgtai bao hi~m

Nam 2014 Nam 2013___________ V~~N~D ~V~N~D

88.746.841.689 71.022.771.327

46.718.753.062 47.255.177.544

610.515.303 1.555.522.769

5.209.234.331 4.951.043.807

428.477.864 392.588.617

1.390.105.177 1.343.618.319

33.568.713.989 15.121.324.814

821.041.963 403.495.457

(8.707.038.677)

80.039.803.012 __ _;..;71:.:,.0:;,:2:.::,2:.:,.7..:.,;71:.,::.3:;,:2:.:..7

22

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THlfONG vQ:T NAM Bao cao tili chinhTAng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thucQu~ Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo) MAu SO B 09-DNPNTCae thuyit minh nay IiI m9t b9 phdn h(TJJthanh va dn ilU(1Cdoc il6ng thai va; baa cdo tai chinh kem thea

22. TONG CHI B()1 THlfONG BAo mEM

Tang chi b6i thmrngBao hiem tai sanBao hi~mthan tau va P&IBao hi~mhang hoaBao hiern con ngirciBao hiem xe C(J gioiBao hi~mchayBao hi~mtrach nhiem chung

Cac khoan thu giam chi

Thu b6i thuirng nhuQ1lgtlii bao hi~m

Tang d" pbOog b6i thU"irngbao hi~m g8c va ohio tlii baohi~m(Tang) d" phong b6i thmrng nhireng tlii bao hi~m

Nam 2014 Nam 2013______ VN:....:...:..:D::... V..:...N~D

86.200.187.088 78.108.785.57125.122.088.378 21.626.704.383

1.146.158.819 22.015.527.5873.804.766.007 2.956.516.9897.439.014.315 3.084.877.803

36.074.537.065 16.839.339.69112.280.087.011 9.834.494.893

333.535.493 1.751.324.225

(230.490.799)

(46.541.067.627)

4.933.463.013

(25.355.300.838)

40.112.164.229

(36.720.855.040)-------

64.236.195.439 __ ;:;.;36::.,:;.2:.,;7.,;;.0::.:;.6.;;.;90:;.:..1:.,:5::.:;,.8

23. cm KHAc HO~T DONG KINH DOANH BAo mEM

Chi hoa h6ng bao hiSm

Chi v~ dich vu dai IyChi danh gia rui TO d6i tuong ducc bao hi~m

Chi quan Iy d~i Iy bao hi~m

Chi d~ phOngh~n ch€ t6n th~t

Chi khac

Nam 2014 Nam 2013______ V:...!N..:..:D::... V..:...N~D

13.226.512.203 18.562.845.112

830.330.505 1.069.150

660.874.058 513.573.511

251.841.719 154.624.107

48.204.992.169 25.430.546.685

63.174.550.654 44.662.658.565 .-_.....:.:...:..::.;,,;;,.;;.,:,,:,:..:.:.

24. DOANH THU HO~T DONG TAl cHiNHNam2014 Nam 2013

VND VNDUii ti~n gui, ti~n cho vay 22.155.775.119 39.680.039.987

Uii d~u tu trai phi€u 36.376.077.256 19.588.142.462

Uii tlr ho~t dQngkinh doanh c6 phi€u 450.753.855

C6 ruc, Igi nhu~n dugc chia 195.930.800

Uii chenh I~chtY gia 1.313.539.546 724.018.384

Doanh thu ho~t dQngtii chfnh khac 1.235.159.850

60.296.145.776 61.423.291.483

25. cm pHi HO~T DONG TAl cHiNHNim2014 Nim2013

VND VNDChi phi liiivay 2.208.088.322 251.212.500L6 chenh I~chtY gia 1.148.519.693 1.184.968Chi phi ho~t dQngtai chinh khac 75.874.591 71.893.350

3.432.482.606 324.290.818

23

eONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP eONG THUONG VItT NAM Bao cao tai chinhTftng 10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh ket thucQu~ Ba Dlnh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo eAo TAl eHiNH (Tiip theo) MAU SO B 09-DNPNTCae thuy€tminh nay la m{5tb{5phdn h(TJJthanh va cdn duoc doc d6ng thai vai baa cdo tat chinh kem theo

26. em pHi QuANLY DOANH NGHI¥P

Nam 2014 Nam 2013VND VNl>

Chi phi nhan vien 27.756.517.475 10.370.365.562

Chi phi db dung van phong 3.059.371.539 2.466.517.783

Chi phi khAuhao tai san c6 dinh 1.021.155.111 794.133.173

Thue, phi va I~phi 211.453.187 166.237.094

Chi phi du phong 1.280.775.481 3.706.128.535

Chi phi dich vu mua ngoai 3.440.444.622 1.657.131.658

Chi phi bang ti€n khac 998.230.704 5.107.767.438

37.767.948.119 24.268.281.243

27. em rnt sANXUAT, KINH DOANH THEO YEU TO

Nam2014 Nam2013VND VND

102.106.297.983 99.437.586.108

7.053.979.789 4.258.425.925

40.451.606.754 20.943.804.325

2.022.652.488 1.063.353.609

6.859.507.955 17.389.224.020

28.648.640.892 3.947.331.392

187.142.685.861 147.039.725.379

.~

Nam 2014 Nam2013VND VND \

63.221.079.272 48.052.711.656

3.534.050.786 2.388.033.368

1.823.200 195.930.800

251.111.426 135.604.587

3.281.116.160 2.056.497.981

3.433.256.3l3 3.360.939.294

282.371.601

3.005.046.187 3.281.116.160

145.838.525 79.823.134

63.120.284.799 49.025.617.582

22% 25%

13.886.462.656 12.256.404.396

Chi phi hoat d(\ngkinh doanh bao hi~m

Chi phi nguyen lieu, v~t li~u

Chi phi nhan cong

Chi phi khAuhao tai san c6 dinh

Chi phi dich vu mua ngoai

Chi phi khac bkg ti€n

28. TRUE TRU ~ DOANH NGm¥P

L9i nhuin tnrcrc thuS

DiSu chinh cho thu nhip chju thuS

Tnr: Thu nhap khong chiu thue

- C6 tu-c nhdn duoc

- Lai chenh l~ch tY gia chua thuc hien

- Cdc khoan chi phi trich truce chua chi niim trwc

C(\og: Cae khoan chi phi khong dugc khAutrir

- L6 chenh l~ch tY gia chua thl!(:hi?n

- Cac khaan chiphi trich truac chua chi niim nay

- Cac khoan khac

Thu nhip chiu thuS

Thu~ suAtthong thuemg

ThuS thu nhip doanh nghi~p

24

CONG TY TNlllI MTV BAD mEMNGAN HANG TMCP CONG TmJONG V£tT NAM Bao cao tili chinhTfuIg10, I I Toa nha 126 DQic§n Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNarn ngay 3I thang 12 nArn20 I4

THUYET MINH BAD CAD TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCae thuyit minh nay la m(jt b(jphdn h9P thanh va can duoc doc il6ng thai vai baa caa tai chinh kem thea

29. BAD CAD Be) P~

Hoat dQngkinh doanh cua Cong ty chu y~u la kinh doanh bao hiem va dau nr nr nguon v6n cua hoat dQngbao hiem. Heat dQngdau tu nay la rnQtkhau trong chu Icy kin1i doanh bao hiem, cac khoan dau nr vao linhV\lCkinh doanh khac la khong dang ke. Ben canh d6, hoat dQngsan xufttkinh doanh cua Cong ty trong cungmQtkhu vue dia Iy cling nhir cung moi tnrong kinh t~. Do d6, Ban T6ng Giam d6c Cong ty danh gia va tinnrong dog vi~c khOngI~pbao cao thea bQph~ la phu hgp vrn ho~t dQngkinh doanh hi~n nay ctia Cong ty.

30. CONG CV TAI CHiNH

Quan Iy nii ro vAn

Cong ty quan Iy ngu6n v6n nh~ dam bao ring Cong ty c6 the vila ho~t dQnglien tl)c vila t6i da h6a IQifehctia cM sa hfru thOngqua t6i Uti h6a s6 du ngu6n v6n va cong ng.

cAu truc v6n ella Cong ty g6rn phfuIv6n chti sa hfru (bao g6rn v6n g6p, cac quy dl! trii va lQinhu~ sau thu~chua philn ph6i).

Cllc chinh sach k~ toan chii y~u

Chi ti~t cae chinh sach k~ toan cM y~u va cac phuong phap rna Cong ty ap dl,lIlg(bao g6rn cac tieu chi dS ghinh~n, CO' sa xac dinh gia tri va CC1sa ghi nh~n cac khoan thu nh~p va chi phi) d6i vrn tirng lo~i tili san tilichinh, cong ng tili chinh va cong cv v6n dugc trinh bay ~i Thuy~t minh s6 5.

Cac lo~i cong cl}tili chinh

Gia tri ghi sa31/1212014 31/1212013

VND VND

78.682.951.985 92.677.627.302 .~

103.224.866.195 127.877.532.761 !)',.

64.800.100.000 414.271.540.807'j

,iA(566.285.800.000 107.000.000.000 [36.720.855.040 73.533.215.317 ,v6.251.763.882 6.238.733.882 ,

.;(j

855.966.337.102 821.598.650.069 ..~

111.721.914.841 126.852.323.640

59.419.071.652 92.840.152.740

30.000.000 15.000.000

171.170.986.493 219.707.476.380

Tai san tii chinh

Ti~nva cac khoan tuC1DgdUC1Dgti~n

Phai thu khach hang va phai thu khac

Dliutu ngfuth~

Dliutu dai h~

D\l phong b6i thuOngnhuqng tai bao hiSm

Hi san tai ehinh khae

Tang cQng

Cong nf! tili chinh

Phai tra nguai ban va phai tra khae

D\l phOngb6i thUOngbao hiSmg6e va nh~ntliibao hiSm

Cong ng tili ehinh khae

T A Aong cQng

Cong ty chua danh gia gia tri hgp Iy ctia tai san tili chinh va eong ng tili chinh ~i ngay k~t tMc nien de;>ketoan do Thong tu s6 210/2009m -BTC do Be;>Hi chinh ban hanh ngay 06 thang 11 nAm2009 ("Thong tu210") cling nhu cac quy dinh hi~n hanh chua c6 huang dftn cv thS v~ vi~c xac djnh gia tri hgp Iy ctia cac tilisan tili chinh va cong ng tili chinh. Thong tu 210 yeu cliu ap dl,lIlgChu§n rnl!Cbao cao tili chinh Qu6c t~ v~vi~c trinh bay bao cao tili chinh va thuy~t rninh thong tin d6i vrn cong C\ltili chinh nhung khong dua ra huangdftn tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nh~ cong C\ltili chinh bao g6m ca ap dl,lIlggia tri hgp Iy, nh~phUhgp vrn Chu§n ml!c bao cao tili chinh Qu6c teo

25

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THlfONG VI¥T NAM Bao cao Uti chinhTfutg 10, 11 Toa nha 126 DQi Cfrn Cho nam uti chinh k~t thucQu~ Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nllln 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCac thuyit minh nay la m9t b9 phdn h(IJJthanh va cdn OU(TC O(JC 06ng thai vai bdo cdo tai chinh kem theo

30. CONG CV TAl CHINH (Ti~p theo)

M ....c tieu quan ly riii ro tal chinh

Cong ty dii xay dung M th6ng quan Iy rui TO nham phat hi~n va danh gia cac rui TO rna Cong ty phai chiu,thi~t I~p cac chinh sach va quy trinh ki~m soat nri TO a mire ch~p nh~n diroc. H~ th6ng quan ly rui TO duccxem xet lai dinh ky nham phan anh nhfrng thay d6i cua di~u kien thi wang va hoat dQng ciia Cong ty.

Rui ro uti chinh bao g6m rui ro thi wang (bao g6m rui ro 1)' gia va rui fO v~ gia), rui fO tin d\lIlg va rui fO

thanh kho{m.

Riii ro thi trlrimg

Ho~t dQng kinh doanh ciia Cong ty se cM y~u chiu rui fO khi c6 sg thay d6i v~ 1)' gia h6i doai va gia. Cong tykhong thgc hi~n cac bi~n pbap phOng ngira rui fO nay do thi~u thi wOng mua cac cong C\luti chinh nay.

Qulin Iy roi ro tY gia

Cong ty thgc hi~n mQt s6 cac giao dich c6 g6c ngo~i t~, thea d6, Cong ty se chiu rui TO khi c6 bi~n dQng v~ 1)'gia.

Gia tri ghi s6 Clla cac uti s{mb~g ti~n va cong ng b~g ti~n c6 g6c ngo~i t~ ~i thm di~m cu6i nam nhu sau:

Cong nil rai san3111212014 3111212013 31/12/2014 31112/2013

VND VND VND VND5.518.393.583 19.959.746.170 19.755.766.800 37.843.266.2581.741.707.530 911.261.405 3.279.839.728 2.416.996.177

Do la My (USD)Won Han Qu6c (KRW)

Phon tich 09 nh(1)lolii vo-;ngo(1i t¢

Cong ty chiu anb huang chU y~u Clla thay d6i 1)' gia ciia Do la My.

N~u 1)' gia Do la My so vOi D6ng Vi~t Nam tanglgiam 10% thi 19i nhu~n wac thu~ trong nam clla Cong ty

se tanglgiam tuang lIng khoang 1,421)' d6ng. TY I~ thay d6i 10% dugc Ban T6ng Giam d6c su d\lIlg khi philn

tich rui TO 1)' gia va th~ hi~n danb gia clla Ban T6ng Giam d6c v~ muc thay d6i c6 th~ c6 Clla1)' gia. Phftn tich

dQ nh~y vOi ngo~i t~ chi ap d\lIlg cho cac s6 du Clla cac khoan m\lc ti~n t~ b~g ngo~i t~ ~i thm di~m cu6i

nam va di~u chinh vi~c danb gia I~i cac khoan m\lc nay khi c6 10% thay d6i clla 1)' gia.

QUlin Iy roi ro vd gia cli phiiu

Cac c6 phi~u do Cong ty nAm gift bi anh huang bOi cac riii TO thi wang pMt sinh til tinh khong chAc chAn v~

gia tri tuang lai Clla c6 phi~u dau tu. Cong ty qulin Iy rui fO v~ gia c6 phi~u b~g cach thi~t I~p h~ muc dau

tu. Ban T6ng Giam d6c Cong ty ciing xem xet va pbe duy~t cac quy~t dinh dau tu vao c6 phi~u nhu nganh

ngh~ kinh doanh, cong ty d~ dau tu, v.v. Cong ty danh gia riii ro v~ gia c6 phi~u la khong dang k~.

Riii ro tin dl!ng

Riii TO tin d\lng xay ra khi mQt khach hang ho~c d6i mc khong dap lIng dugc cac nghia V\l trong hgp d6ng

dfut d~n cac t6n th~t uti chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin d\lIlg phU hgp va thuOng xuyen thea doi

tinh hinh d~ danb gia xem Cong ty c6 chiu riii TO tin d\lIlg hay khong. Cong ty khong c6 b~t kY riii ro tin d\lIlg

trQng y~u nao vOi cac khach hang ho~c d6i mc bOi vi cac khoan pbai thu d~n til mQt s6 IUQIlgIan khach hang

ho~t dQng trong nhi~u nganb khac nhau va phan b6 a cac khu V\fCdia Iy khac nhau.

26

CONG TY TNHH MTV BAD mEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG vrer NAM Bao cao tai chinhTang 10, 11 Toa nha 126 flQi ccin Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba mnh, Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAD CAD TAl cHiNH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCae thuy~tminh nay ia rn<5tb9phdn hap thanh va cdn duoc doc il6ng thai voi baa cdo tai chinh kernthea

30. CONG CV TAl CHiNH (Ti~p theo)

Quiin Ij Tiii TO thanh khoiin

Muc dieh quan Iy nii ro thanh khoan nham dam bao du nguon v6n d€ dap ung cac nghia vu tai ehinh hien tai vatrong nrong lai. Tinh thanh khoan cfing dircc Cong ty quan Iy nham dam bao mire phu trQi gitra cong no d~n han vatai san d~n han trong Icy a mire e6 th€ dircc ki€m soat d6i voi s6 v6n rna Cong ty tin rAng e6 th€ tao ra trong Icy d6.Chinh sach cua Cong ty la theo doi thubng xuyen cae yeu eAu v~ thanh khoan hi~n ~i va dl,l ki~n trong tuong lainh~ dam bao Cong ty duy tri du mue dl,l phOng ti~n m1.it,cae khoan vay va du v6n rna eM sa hfru cam k~t g6pnhAm dap (mg cae quy dinh v~ tinh thanh khoan ngin h~n va dai h~n hon.

Cae bang dum day trinh bay em ti~t cae mue dao h~n theo bgp d6ng con I~i d6i vm mi san mi ebinh va eong ng taiebinh phi phAi sinh va tbm. b~ thanh toan nhu dff duge thoa thu~n. Cae bang nay duge trinb bay dl,la tren dong ti~nchua ehi~t khftu eua mi san mi ehinh va dong ti~n ebua ebi~t khftu eua eong ng mi ehinh tinh theo ngay s6m nhAt rnaCong ty phai tra. Vi~e trinb bay thOng tin mi san mi ehinh pm phAi sinh 1a can tm~td€ bi€u duge vi~e quan Iy nii rothanh khoan eua Cong ty khi tinh tbanh khoan duge quan Iy tren ca sa eong ng va mi san thuan.

31112/2014Ti~nva cac khoan tuang duang ti~n

Phai thu khachhang va phai thu khac

DAu tu ngfuth~

DAu tu dai h~

DJ! phOngb6i thuOngnhugng tai baohi~m

rai san tai chinh khac

rI •ong cQng

31112/2014

Phai tra ngum ban va phai tn'lkhae

DJ! phOngb6i thuOngbao hi~mg6c vanh~ tai bao hi~m

CDngng tai chinh khac

Tang cQng

Chinh I~chthanh khoan thuin

Sau 5 nim rang C2ngVND VND

78.718.518.652

103.224.866.195

67.653.213.108

576.551.120.959

36.720.855.040

6.251.763.882

869.120.337.836 ~

111.721.914.841

59.419.071.652

30.000.000

171.170.986.493

697.949.351.343

DtrOi 1 nim Til' 1 d~n 5 nim---==.,;::....::..::;=-=-=::.VND VND

78.718.518.652

103.224.866.195

67.653.213.108

576.551.120.959

36.720.855.040

75.156.322 6.176.607.560-------286.392.609.317 582.727.728.519

111.691.914.841

59.419.071.652

30.000.000

30.000.000 -------171.140.986.493 30.000.000

======582.697.728.519 ___;;.;;..;..;.;;....;.;;..;;;=~

27

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG ~T NAM Bao cao tai cbinbT§ng 10, 11 Toa nha 126 DQicAn Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha. NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p tbeo) MAu SO B 09-DNPNTCae thuyet minh nay liz m{5tb9 phdn hop thanh viz can duoc doc il6ng thai W7i bdo cao tai chinh kem theo

30. CONG CV TAl cHiNH (Ti~p tbeo)

Qulin LY Tui TOthanh kholin (Tiip theo)

31112/2013

Ti~nva cac khoan tuong duong ti~n

Phai thu khach hang va phai thu khac

Du phong b6ithuong nhtrong taibaohi8m

D~u tu ngfut han

D~u nr dai han

Tai san tai chinh khac

Tang cQng

31112/2013

Phai tra ngmri ban va phai tra khac

Du phong b6i thirong bao hi8m gBc vanh~ tai bao hi8m

Cong no tai chinh khac

Tang cQng

Chenh I~ch thanh khoan thuAn

DuO; 1 nim Tir 1- 5 nim--_;;.=~=;;...VND VND

92.853.600.355

127.877.532.761

73.533.215.317

Sau 5 nim __ ____;T;...:a;,.::;n...g ~co;.;;nAgVND VND

92.853.600.355

127.877.532.761

73.533.215.317

432.466.495.452 432.466.495.452

115.195.562.842

6.238.733.882

115.195.562.842

6.126.607.560------

121.322.170.402 848.165.140.609

112.126.322------

726.842.970.207

126.852.323.640

92.840.152.740

126.852.323.640

92.840.152.740

15.000.000------

219.692.476.380 15.000.000

====507.150.493.827 121.307.170.402

15.000.000

219.707.476.380

628.457.664.229

Ban T6ng Giam d6e dlinh gia nli fO thanh khoan a mue theip.Ban T6ng Giam d6e tin wOng ling Cong ty e6the ~o ra du ngu6n ti~n de dap Ungcae nghla Y\l tai ehinh khi d~n h~.

M8i guan be

:~;'1)0--.....

.~ T''.j "UllTTNA,_--­.W~

31. NGm~p vv vA so DU vro cAc BEN LIEN QUAN

Danb sacb cac ben lien quan:

Ben lien guan

Ngan bang TMCP Cong thuang Vi~tNam CM so hihI

Cong ty TNllli MTV Cho thue Hi ehinh Ngan bang TMCP Cong thuang Vi~tNam Cimg eM So' hihI

Cong ty TNllli Thuang m~i - Dieh Y\l - DAuw Cong doan Ngan bang TMCP Cong Cimg ehu so hihIthuang Vi~tNam

Cong ty C6 ph§n ChUngkhoan Ngan bang TMCP Cong Thuang Vi~tNam

Cong ty TNllli MTV Quan ly Quy Ngan bang TMCP Cong thuang Vi~t Nam

Cimg eM So' hihI

Cimg eM So' hihI

28

- - - -------------------------------- -- ---

CONG TV TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG Vq:T NAM Bao cao UtichinhTfuIg10, 11 Toa nha 126 DQi cAn Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba moo, Hi NQi, CHXHCN Vi~tNam ngiy 31 thang 12 nam2014

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCae thuy€tminh nlZY la m9t b9 phdn h9P thanh va can dutrc doc il6ng thai voi baa cdo tai chlnh kem thea

31. NGHI~P VVvA so DITval cAc BEN LIEN QUAN (Ti~p theo)

Trong nam 2014, Cong ty e6 cac giao dich chu y~u sau v6i cac ben lien quan:

Nlim 2014 Nlim 2013VND VND

52.504.101.891 27.730.435.403

2.208.088.322 251.212.500

9.916.158.618 29.184.742.919

30.650.914.671 37.338.149.221

Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~t Nam

- Doanh thu phi baa hiim

- Chi phi liii vay

- Doanh thu liii tiin gUi

- Chuyen 1(Iinhudn vi ciing ty me

Cong ty TNHH MTV Cho thue Tai chinh Ngan hangTMCP Cong thirong Vi~t Nam

- Doanh thu phi baa hiim

- Doanh thu liii tiin glri

Cong ty TNHH Thuong rnai - Djch vu - DAu nr Congdoan Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam

- Doanh thu phi bao hiim

Cong ty C6 phAnChung khoan Ngan hang TMCP Congthuong Vi~t Nam

- Doanh thu phi baa hiim

416.903.120

295.555.556

929.173.844

973.222.148

1.148.273.723 348.659.326

273.462.200 37.918.909

Cong ty TNHH MTV Quan 19 Quy Ngan hang TMCPCong thuong Vi~t Nam

- Doanh thu phi bao hiim

- Doanh thu liii ti€n gUi

105.592.100

589.569.444

76.515.636

7.046.694.442

Thu nh~p ella Ban TAngGiam d3e Nlim 2014 Nlim 2013

Luong, thuang

VND

3.692.411.056

VND

3.148.695.542

29

--- - -------------------

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG VJl;T NAM Bao cao tai chinhTAng10, 11 Toa nha 126 DQicAn Cho nam tai chinh kSt thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2014

THUYET MINH BAo cAo TAI CHiNH (Ti~p theo) MAU SO B 09-DNPNTCae thuyit minh nay fa mf}t bf}phdn h(TJJthanh va can illr(lCdoc il6ng tM; voi baa cdo tai chinh kem thea

31. NGHltp Vl} vA SO DUVOI cAc BEN LIEN QUAN (Ti~p theo)

Tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Cong ty c6 cac s6 du chu yeu sau voi cac ben lien quan:

31112/2014 3111212013VND VND

500.000.000.000 500.000.000.000

16.339.514.740 17.783.790.087

74.800.000.000 239.079.916.667

507.186.111 4.686.311.811

1.470.938.167 2.196.889.259

Ngan hang TMCP Cong Thuong Vi~tNam

- V6ngop

- Ti€n gUi khong IcY han

- Ti€n gUi co IcY han

- Lii; ti€n gUi phd; thu

- Phi baa hiim phai thu

Cong ty TNHH MTV Cho thue rai chfnh Ngan hangTMCP Cong thuong Vi~tNam

- tu« gUi co IcY han

- Ldi ti€n gUi phai thu

- Phi bao hiim phai thu

10.000.000. 000

476.666.584

8.665.580

Cong ty TNHH MTV QUlinIy Quy Ngan hang TMCPCong thuong Vi~tNam

- Ti€n gUi co IcY han

- Lai ti€n gUi phai thu

Cong ty TNHH Thirong rnai - Dich V\I - DAutu CongdoanNgan hang Congthuang Vi~tNam

- Phi Ma hiim phdi thu

Cong ty C6 phk Chirng khOlm Ngan hang TMCP Congthuang Vi~tNam

- Ti€n gUi ildu tu cJnmg khaan

13.000.000.000

357.624.998

14.853.960 188.000

7.830.801 18.583.300

32. SO LItU SO sANH

Nguyln Van HungK~ toan trWog

UTu§n DungTang Giam aBc

Quach Van HaNguiri I~p bi~u

Ngay 20 thOng 3 nom 2015

30