I Oeloitte.IIIIIII CONG TY TNIllI MTV BAoHIEM NGAN HANG

TMCP CONG TWONG VI¥T NAM

IIIIIIIIIIII

(Thanh ldp tai marc CHXHCN VietNam)

Cho Dam tai chinh k~t thucngay 31 thaDg 12 Dam 2015

BAo cAo TAl CHiNHDADUaCKIEM ToAN.

II

CONG TY TNHH MTV BAoHIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI:f;TNAMTAng10, 11Toa nha 126DQicAnQuan Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

IIIII

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

II

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

BAo cAo KIEM ToAN DOC LAP

BANG CAN DOl KE ToAN

2

3-4

IBAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH

BAo cAo LVU CHVYEN TIEN rs5-7

8.~

~1AeltHHffMDElOI

~.~

I THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH 9 - 30

II ·~T... r

,~EMKilu 1\·AO Hie.ANG TM. THUdNIT HAM.:>·1 - ~~.~

IIIIIII

ICONG TY TNRR MTV BAo RIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI.E:T NAMT~ng 10, II Toa nha 126 D9i CftnQuan Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

BAo eAo eVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam dbc Cong ty TNHH M9t thanh vien Bao hiern Ngan hang TMCP Cong tlnrong Vi~t Nam (goi tit la"Cong ty") d~ trinh bao cao nay cung voi bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang12 nam 2015.

CHU TICR vA BAN TONG GIAM DOC

Chu tich va cac thanh vien Ban T6ng Giam dbc Cong ty dil di~u hanh Cong ty trong nam va d€n ngay I~p bao caonay gam:

Chii tich

Ba Nguy~n H6ng Van CM tich

Ban T6ng Giam d6c

Ong Le Tuan DungOng Chu Van HaoOng Nguyen Hong Phong

T6ng Giam dbcPh6 T6ng Giam dbc (mi~n nhiem ngay 22 thang 0 I nam 2015)Ph6 T6ng Giam dbc

TRAcR NID.E:M CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam dbc Cong ty co trach nhiem I~p bao cao tai chinh phan anh m9t cach trung thlJc va hqp Iy tinh hinhtai chinh ciing nhu k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty trong nam, ph'vai chuftn mlJc k€ toan, ch€ d9 k€ toan ap d\ll1g cho doanh nghi~p bao hi~m t;;tiVi~t Nam va cac quy djnh phaplien quan ~~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong vi~c I~p bao cao tai chinh nay, Ban T6ng Giam '_';'dUQ'c yeu cau phai: . .~

:-MJHAN .~• LlJa chQn cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap d\ll1g cac chinh sach d6 m9t cach nhftt quan; rTE' '; ~',• Dua ra cac xet doan ya u?,c tinh m9t cach hqp Iy va th~n trQng; ,AM "• Neu ro cac nguyen tac ke tmin thich hqp c6 duQ'c tuan tM hay khong, c6 nhUng ap dVng sai l~ch trQng yeu ~-

duQ'c cong bb va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong; ;>-.

• L~p bao cao tai chinh tren ca s6 ho;;tt d9ng lien tI,Ictrir truang hqp khong th~ cho dng Cong ty se ti€p tvc fio;;ttd9ng kinh doanh; va

• Thi~t k~ va thlJc hi~n h~ thbng ki~m soat n9i b9 m9t cach huu hi~u cho mvc dich I~p va trinh bay bao cao taichinh hqp Iy nh&m h;;tnch~ rili ro va gian I~n.

Ban T6ng Giam dbc Cong ty chiu trach nhi~m dam bao r&ng s6 k~ toan duQ'C ghi chep m9t cach phU hqp d~ philanh m9t cach hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty 6 bftt Icy thCridi~m nao va dam bao dng bao cao tai chinh tuartthu chuftn mlJc k~ toan, ch~ d9 k~ toan ap dvng cho doanh nghi~p bao hi~m t;;tiVi~t Nam va cac quy djnh phap IY~' ~_lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban T6ng Giam dbc cling chiu trach nhi~m dam bao an toan ..;..cho tai san cua Cong ty va thlJc hi~n cac bi~n phap thich hqp d~ ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va sal *h kh ' '0-p;;tm ac. /~.

Ban T6ng Giam dbc xac nh~n r&ng Cang ty dil tuan tM cac yeu c~u neu tren trong vi~c I~p bao cao tai chinh.

T6ng Giam D6c

HiI N9i, ngay 25 thang 3 niim 2016

Oeloitte. Cong ty TNHH Deloitte Vi~t NamTang 12A, Toa nha Vinaconex34 Lang H;;I,Ouan 86ng 8a,Ha NQi,Viet Nam8i$n thoai: +844 6288 3568Fax: +844 6288 5678www.deloitte.com/vn

S6: ,flO/VNIA-HN-BC

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P

Kinh gi)'i: Chi) tich va Ban Tang Giam dAcCong 'ty TNHH Mi}t thanh vien Bao hi~m Ngan hang Cong thuong Vi~t Nam

Chung Wi dll kiem toan bao cao tai chinh kern theo cua C6ng ty TNHH MQt thanh vien Bao hiem Ngan hang TMCPC6ng thuong Viet Nam (goi t~t la "C6ng ty"), duoc lap ngay 25 thang 3 nam 2016, tu trang 03 d€n trang 30, baog6m Bang can d6i k€ toan tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao hruchuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k€t thuc cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh.

Trdch n"i~m cua Ban Tang Gldm il6c

Ban T6ng Giam d5c C6ng ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung thl,!'cva hQ'P Iy bao cao tai chinh cuaC6ng ty theo chu~n ml,!'ck€ toan, ch€ dQ k€ toan ap dl,mg cho doanh nghi~p bao hi€m t~i Vi~t Nam va cac quy dinhphap Iy co lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m v~ ki€m soat nQi bQ rna BanT6ng Giam d5c xac dinh la dn thi€t d€ dam bflOcho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khOng co sai sot trQngy€u do gian I~n ho~c nh~m I~n.

Trach nhi~m ciia KiRm loan vien

Trach nhi~m cua chung t6i la dua ra y ki€n v~ bao cao tai chinh dl,!'atren k€t qua cua cUQcki€m toano Chung t6i dllti€n hanh ki€m toan theo cac chu~n ml,!'Cki€m toan Vi~t Nam. Cac chu~n m\fc nay yeu cfru chung t6i tuan thu chu~nm\fc va cac quy dinh v~ d~o duc ngh~ nghi~p, I~p k€ ho~ch va thl,!'chi~n cUQcki€m toan d€ d~t duQ'c Sl,!'dam baohQ'PIy v~ vi~c li~u bao cao tai chfnh cua C6ng ty co con sai sot trQng y€u hay kh6ng.

C6ng vi~c ki€m toan bao g6m thl,!'c hi~n cac thu t\lC nh~m thu th~p cac b~ng chung ki€m toan v~ cac s5 li~u vathuy€t minh tren bao cao tai chinh. Cac thu t1,Icki€m toan dUQ'cll,!'achQn d\fa tren xet doan cua Ki€m toan vien, baog6m danh gia rui ro co sai sot trQng y€u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho?c nh~m l~n. Khi thl,!'chi~n danh giacac rui ro nay, Ki€m toan vien dll xem xet ki€m soat nQi bQ cua C6ng ty lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao caotai chfnh trung thl,!'c, hQ'P ly nh~m thi€t k€ cac thu t1,Icki€m toan phu hQ'P v6i tinh hinh thl,!'ct€, tuy nhien kh6ngnh~m m\lc dfch dua ra y ki€n v~ hi~u qua cua ki€m soat nQi bQ cua C6ng ty. C6ng vi~c ki€m toan cling bao g6mdanh gia tinh thfch hQ'Pcua cac chinh sach k€ toan duQ'c ap d\lng va tfnh hQ'P Iy cua cac u6c tfnh k€ toan cua BanT6ng Giam d5c cling nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th€ bao cao tai chfnh.

Chung t6i tin tuang r~ng cac b~ng chung ki€m toan rna chung t6i dll thu th~p dUQ'cla d~y du va thich hQ'Plam cO's6cho y ki€n ki€m toan cua chUng t6i.

l' kiin ciia KiRm loan vibl

Nguyen tian AnhGiam dAcKi~m toanGi§y chUng nh~n dang ky hanh ngh~ kiem toans61291-2013-001-1Thay mfil va il{lidi~n choCONG TY TNHH DELOITTE VIJI;TNAMNgay 25 thang 3 nam 2016Ha N(Ji, CHXHCN Vi¢tNam

Tran Quang HuyKi~m toan vienGi§y chUng nh~n dang ky hanh ngh~ kiem toans61675-2013-001-1

Ten Deloitte dU'qcdung d!§chi mQtho,;icnhieu thanh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, mQtcong ty TNHH c6 tn,!sa t;;liAnh,va m;;tnglU'oicac hang thanh vien - moi thanh vien la mQtt6 chLfcdQcI$p ve m,;itphap IY.Deloitte ToucheTohmatsu Limited(hay "Deloitte Toan cau") khong cung c<fipdich Vl,l cho cac khach hang. Vui long xem t;;liwebsite www.deloitte.com/aboutd!§biet them thong tin chi tiet ve cO'c<fiuphap Iy cua Deloitte ToucheTohmatsu Limited va cac hang thanh vien.

2

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI~T NAM Bao cao tai chinhTang 10, 11Toa nha 126DQi Can Cho nam tai chinh k€t thucQuan Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

BANGCANDOIKETOANTai ngay 31 thang 12 ndm 2015

MAu SO B 01-DNPNTDan vi: VND

Thuy~tTAIsAN Masa minh 31112/2015 31112/2014

A. TAl sAN NG.ANH~ 100 670.897.949.629 342.881.861.247(100=110+120+130+140+150+190)I.Ti~n va cac khoan nrong dUO'Dgti~n 110 5 53.292.616.590 78.682.951.9851.Ti~n III 15.292.616.590 17.682.951.9852. Cac khoan tuong dirong ti~n 112 38.000.000.000 61.000.000.000II. Cac khoan d~u nr tai chinh ng~n han 120 6 302.366.463.574 64.800.100.0001.D~u tu ngan han 121 302.366.463.574 64.800.132.6172. Du phong giam gia d~u tu ngan han 129 (32.617)ill.Cac khoan phal thu ng~n han 130 131.997.516.713 103.959.421.957I. Phai thu cua khach hang 131 113.310.242.268 94.222.469.4191.1. Phai thu v~ hQ'Pd6ng bao hiern 131.1 7 105.861.179.235 86.467.288.3991.2.Phai thu khac cua khach hang 131.2 7.449.063.033 7.755.181.0202. Cac khoan phai thu khac 135 18.763.543.l22 10.142.584.8793. Dir phong phai thu ngin han kh6 doi 139 (76.268.677) (405.632.341)IV. Hang t6n kho 140 187.190.670 703.297.149I. Hang t6n kho 141 187.l90.670 703.297.149V. Tai san ng~n han khac 150 22.347.891.523 14.944.122.854I. Chi phi tra tnroc ngan han 151 8 18.315.464.520 12.339.258.1881.1.Chi phi hoa h6ng chua phan b6 151.1 18.141.252.956 12.l59.480.483 ?1.2.Chi phi tra tnroc ngan han khac 151.2 174.211.564 179.777.705 ~2. Thu€ GTGT duqc kh~u trir 152 4.032.427.003 2.604.864.666

~VI. Titi san tai bao hi~m 190 9 160.706.270.559 79.791.967.302I. Dv phong phi nhuqng tai bao hi~m 191 92.040.459.922 43.071.112.262 \2. Dv phong b6i thuemg nhuqng tai bao hi~m 192 68.665.810.637 36.720.855.040

~B. TAl sAN DAI ~ 200 551.312.507.729 586.319.789.933 ~(200=210+220+250+260)I.Cae khoan phai thu dai h~n 210 6.787.100.687 6.176.607.560 tI. Phai thu dai hi;lnkhac 218 6.787.l 00.687 6.176.607.5601.1.Ky quy bao hi~m ~

218.1 6.000.000.000 6.000.000.000

rr1.2. Phai thu dai hi;lllkhac 218.2 787.100.687 176.607.560II. Titi san ea djnh 220 15.975.669.276 10.465.598.0191.Hi san c6 dinh hfru hlnh 221 10 14.230.881.588 8.110.110.182

~-Nguyen gia 222 20.434.122.834 12.766.509.708- Gia tri hao man lily lei 223 (6.203.241.246) (4.656.399.526)

2. Hi san c6 djnh vo hlnh 227 II 1.744.787.688 2.355.487.837-Nguyen gia 228 3.130.400.000 3.130.400.000- Gia trj hao man lily lei 229 (1.385.612.312) (774.912.163)

ill. Cae khoan d~u tu tai ehinh dai h~n 250 6 522.428.426.262 566.285.800.0001.D~u tu dai hi;lnkhac 258 522.428.426.262 566.285.800.000IV. Titi san dai h~n khae 260 6.121.311.504 3.391.784.3541.Chi phi tra tru6c diti hi;ln 261 5.722.877.378 2.723.546.8852. Hi san thu€ thu nh?p holin li;li 262 12 398.434.126 668.237.469TONG C(>NGTAl SAN (270=100+200) 270 1.222.210.457.358 929.201.651.180

Cae thuydt minh tir trang 9 din trang 30 la m9t b9ph~n hIJPthanh eua bao eao tai ehinh

3

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG VItT NAMT~ng 10, 11 Toa nha 126 DQi CanQuan Ba Dlnh, Ha NOi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao titi chinhCho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015

BANG CAN DOl KE ToAN (Ti~p theo)Tfli ngay 31 thang 12 ndm 2015

MAU SO B 01-DNPNTDr:m vi: VND

NGUONVON M- I. Thuyet 31112/2015 31112/2014a so minh

A. N<}PHAt TRA (300=310) 300 634.040.323.842 355.330.289.060

I.Nil nglin han 310 634.040.323.842 355.330.289.0601. Phai tra cho nguoi ban 312 166.662.242.866 106.788.091.8881.1. Phai tra v€ hop d6ng bao hiem 312.1 13 166.662.242.866 106.788.091.8882. Nguoi mua tra ti€n tnroc 313 1.470.607.803 612.082.6173. Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc 314 14 12.877.691.411 7.299.091.0664. Phai tra nguoi lao dQng 315 16.336.929.134 6.379.633.9065. Chi phi phai tra 316 91.173.720 474.500.0006. Cac khoan phai tra, phai nQPngan han khac 319 15 13.302.023.302 4.933.822.9537. Doanh thu hoa h6ng chua diroc huong 319.1 15 26.505.064.767 10.943.292.5188. Quy khen thuong, phuc loi 323 1.604.826.077 475.855.1789. Du phong nghiep V\I 329 16 395.189.764.762 217.423.918.9349.1. Du phong phi bao hiem g6c va nhan tai 329.1 266.629.034.079 149.705.895.465

bao hiem9.2. Du phong b6i thuong bao hiem g6c va 329.2 117.939.837.831 59.419.071.652

nhan tai bao hiern9.3. Dir phong dao dQng 100 329.3 10.620.892.852 8.298.951.817

B. VON CHi) s6HUu (400=410) 400 588.170.133.516 573.871.362.120 ~~;I.V8n chu sir hfru 410 17 588.170.133.516 573.871.362.120 /1. V6n d~u tu cua chu sa hfru 411 500.000.000.000 500.000.000.000 ~2. Quy d~u tu phlit tri~n 417 22.223.333.599 03. Quy d\f phong tili chinh 418 14.584.685.9794. Quy d\f trfr b~t bUQc 419 14.920.193.839 12.214.739.531 ~

~5. Lqi nhu~n sau thu~ chua philn ph6i 421 51.026.606.078 47.071.936.610 ~TONG CQNG NGUON VON (440=300+400)

......440 1.222.210.457.358 929.201.651.180

.~

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TO AN,-

.~

CHi TIEU Don vi 31112/2015 31112/2014 :\~CIII

1. Hqp d6ng bao hi€m g6c chua pMt sinh VND 48.819.22.6.211 46.516.657.982MT'J;GAN

trach nhi~m COl2. NQ"kh6 doi da xu Iy VND 7.805.133.147 7.805.133.147

.~3. Ngo;;ti t~ cac lo;;ti ~DolaMy USD 20.218,96

D6ng ti€n chung Chilu Au EUR 384,30

P'~

Quach Van Hit Phl}m Thi Thanh ThuyNgmYi I~p bi~u K~ toan tnriYng TAng Giam d8c

Ngay 25 thimg 3 niim 2016

Cac thuyit minh tir trang 9 din trang 30 la m(Jt b9pMn h(TJJthanh cua baa cao tai chinh

4

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI~T NAMTAng10, 11Toa nha 126DQiOlnQuan Ba Dlnh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tili chinhCho nam tai ehinh k~t thucngay 31 thang 12nam 2015

BAo cAo KET QuAHO~T DQNGKIND DOANHCho nam tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12niim 2015

MAU SO B 02-DNPNTDon vi: VND

pHAN I: BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH TONG H<}P

CHi TIEU Mil s6 Nam 2015 Nam 2014

1.Doanh thu thuan hoat dong kinh doanh bao hiem 10 332.662.584.946 173.534.860.6452. Doanh thu hoat dQngtai ehinh 12 67.651.046.744 60.296.145.7763. Thu nhap khac 13 394.193.176 292.236.5254. Tfmgchi phi hoat dQngkinh doanh bao hiem 20 249.186.021.626 129.625.031.9535. Chi phi hoat dQngtai ehinh 22 1.581.280.433 3.432.482.6066. Chi phi quan Iy doanh nghiep 23 81.259.632.208 37.767.948.1197. Chi phi khac 24 215.927.003 76.700.9968. TAng lQi nhu~n k~ toan truce thu~ 50 68.464.963.596 63.221.079.272

(50 = 10+12+13-20-22-23-24)9. Chi phi thu~TNDN hien hanh 51 14.966.074..096 13.886.462.65610. Chi phi thue TNDN hoan lai 52 269.803.343 118.140.42411. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 53.229.086.157 49.216.476.192

(60 = 50-51-52) :(

.!:C

Nl~\iBI\-II.G..~.

Cac thuyet minh tit trang 9 din trang 30 la mot b9 phdn h9P thanh cua bdo eao tai ehinh

5

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG vrsr NAMT~ng 10, 11Toa nha 126DQiccinQuan Ba Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi¢t Nam

Bao cao tiii chinhCho nam tai chinh k~t thucngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo KET QuAHO~T DQNG KINH DOANH (Ti~p theo)Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015

MAu SOB 02-DNPNTDcrn vi: VND

pHAN ll: BAo cAo KET QuA HO~T DONG KlNH DOANH THEO HO~T DONG

CHi TIEU Mil Thuyetsa Minh Nam 2015 Nam 2014

1. Doanh thu phi bao hi~m (01=01.1+01.2-01.3) 01 18 432.104.846.899 241.945.316.489- Phi bao hiem g6c Ol.l 486.403.991.314 263.401.480.678- Phi nhan tai bao hiem 01.2 62.621.031.999 46.773.946.980- Tang du phong phi bao hiem g6c va 01.3 116.920.176.414 68.230.111.169nhan tai bao hiern

2. Phi nhuong tai bao hi~m (02=02.1-02.2) 02 19 137.861.572.183 80.039.803.012- T6ng phi nhuong tai bao hiem 02.1 186.830.919.843 88.746.841.689- Tang du phong phi nhuong tai bao hiem 02.2 48.969.347.660 8.707.038.6773. Doanh thu phi bao hi~m thu§n (03= 01 - 02) 03 294.243.274.716 161.905.513.477

4. Hoa h6ng nhuong tai bao hi~mva doanh thu 04 38.419.310.230 11.629.347.168khac hoat d{}ngkinh doanh bao hi~m(04 = 04.1 + 04.2)

- Hoa h6ng nhirong tai bao hiem 04.1 37.448.357.285 11.100.729.017- Doanh thu khac hoat dong kinh doanh bao hiem 04.2 970.952.945

..528.618.151 0~

5. Doanh thu thu§n hoat d{}ngkinh doanh 10 332.662.584.946 173.534.860.645 ;.\..

bao hi~m (10 = 03 + 04) I6. Chi b6i thuirng (11= 11.1) 11 118.219.542.428 86.200.187.088 :j- T6ng chi b6i thuemg 11.1 118.219.542.428 86.200.187.088 E7. Thu b6i thuirng nhlrgng tai bao hi~m 12 14.444.495.510 25.355.300.838 ~8. Tang d" phong b6i thuirng bao hi~mgac 13 58.520.766.179 40.112.164.229 -va nh~n tai bao hi~m

9. Tang d" phOngb6i thlrirng nhugng tai bao hi~m 14 31.944.955.597 36.720.855.040 .110. TAngchi b6i thuirng bao hi~m 15 20 130.350.857.500 64.236.195.439

1(15 = 11 - 12 + 13 - 14) M

11. Tang d" phOngdao d{}ng1611 16 3.621.941.035 2.214.285.860 0

Trangd6: Chi b6i thuang tirquy dao d9ng lim 1.300.000.000 .N'n;!

-

Cae thuyit minh tir trang 9 din trang 30 la m9t b9phljn h9]Jthanh eila bao eao tai ehinh

6

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THlfONG Vl~T NAMT~ng 10, 11 Toa nha 126 D9i CAnQuan Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~tNam

Bao cao titi chlnhCho nam tai chinh ket thucngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH (Ti~p theo)Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 ndm 2015

MAU SO B 02-DNPNTDon vi: VND

PHAN U: BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH THEO HO~T DQNG (Ti~p theo)

CHiTIEU Mil Thuy~ts6 minh Niim 2015 Niim 2014

12. Chi phi khac hoat dQngkinh doanh bao hi~m 17 21 115.213.223.091 63.174.550.654(17 = 17.1 + 17.2)

- Chi hoa hong bao hiem 17.1 31.625.098.440 13.226.512.203- Chi phi khac hoat dong kinh doanh bao hiem 17.2 83.588.124.651 49.948.038.451

13. Tang chi phi hoat dQngkinh doanh bao hi~m 18 249.186.021.626 129.625.031.953(18=15+16+17)

14. LQi nhu~n gQPboat dQngkinh doanh 19 83.476.563.320 43.909.828.692bao hi~m (19 = 10 - 18)

15. Doanh thu hoat d9ng tai chinh 23 22 67.651.046.744 60.296.145.776

16. Chi phi hoat d9ng tai chinh 24 23 1.581.280.433 3.432.482.606

17. LQi nhuan gQPhoat dQngtili chinh (25=23-24) 25 66.069.766.311 56.863.663.170

18. Chi phi quan Iy doanh nghiep 26 24 81.259.632.208 37.767.948.119

19. LQi nhu~n thu§n tir boat dQngkinh doanh 30 68.286.697.423 63.005.543.743(30 = 19 + 25 - 26)

20. Thu nhap khac 31 394.193.176 292.236.525

21. Chi phi khac 32 215.927.003 76.700.996

22. LQi nhu~n khac (40 = 31 - 32) 40 178.266.173 215.535.529

23. Tang IQi nhu~n k~ toan truoc thu~ (50=30+40) 50 68.464.963.596 63.221.079.27224. Chi phi thu€ TNDN hien hanh 51 26 14.966.074.096 13.886.462.656

25. Chi phi thu€ TNDN hoan lai 52 269.803.343 118.140.424

26. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 53.229.086.157 49.216.476.192(60 =50 - 51- 52)

-\

1

Quach Viin HitNgU'll'il~p bi~uNgay 25 thimg 3 nam 2016

Pham Thj Thanh ThuyK~ toan trU'O'ng

Le Tuan DungTang Giam d6c

Cae thuyit minh tir !rang 9 din !rang 30 la m9t b9ph(m hr;rpthanh eua baa eao tai ehinh

7

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI.E:T NAMT~ng 10, 11 Toa nha 126 Dl)i CftnQuan Ba Dlnh, Ha NQi, CHXHCN Vi¢t Nam

Bao cao tal chinhCho nam tai chmh k€t thucngay 31 thang 12 nam 2015

BAo cAo LUU CHUYENTIEN T.¢(Thea phuong phap true tiep)

Cho ndm tai ehinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2015

MAU so B 03-DNDon vi: VND

CHi TIEU Mii s6 Niim 2015 Niim 2014

I.LUll chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh1. Ti~n til thu phi va hoa hong 01 602.741.230.639 338.605.040.9672. Ti~n thu til cac khoan thu duoc giam chi 03 11.003.313.568 31.476.593.7673. Ti~n thu til cac hoat dQng kinh doanh khac 04 858.525.186 15.000.0004. Tra ti~n b6i thuong bao hiem 05 (112.965.178.306) (92.626.422.257)5. Tra ti~n hoa hong va cac khoan no khac cua kinh 06 (159.645.075.391 ) (58.217.551.471 )

doanh bao hiem

6. Tra ti~n cho ngiroi ban, nguoi cung cftp dich V\I 07 (162.257.547.068) (86.749.412.945)7. Tra ti~n cho can bQcong nhan vien 08 (51.472.884.183) (35.103.565.586)8. Tra ti~n nQPthu€ va cac khoan no Nha nuoc 09 (35.854.785.566) (41.904.412.792)9. Tra ti~n cho cac khoan no khac 10 (9.428.689.337) (3.045.400.000)1o. Ti~n t~m t.'mgcho can bl) cong nhan vien va (rng tru6c 11 (5.311.518.360) (5.971.557.621)cho ngum ban

Lll'u chuy~n ti~n thuin tir hOl}tdQng kinh doanh 20 77.667.391.182 46.478.312.062

II. LU'Uchuy~n ti~n tir hOl}tdQng diu tu·1. Ti~n thu til cae khoan d~u tu vao dan vi khac 21 843.942.896.000 768.116.640.8072. Ti~n thu til liii cae khoan d~u tu khac 22 67.908.707.416 70.877.783.8963. Ti~n d~u tu vao cae dan vi khac 24 (966.150.485.914) (865.307.278.845)4. Ti~n mua tai san c6 dinh 25 (6.924.839.316) (3.575.97l.363)

Lll'u chuy~n ti~n thuin tir hOl}tdQng diu tll' 30 (61.223.721.814) (29.888.825.505)

III. LU'Uchuy~n ti~n tir hOl}tdQng tai chinhI. Ti~n thu til di vay 31 116.786.801.600 253.700.000.0002. Ti~n tra ng vay 34 (116.786.801.600) (253.700.000.000)3. Ti~n chuy~n 19inhu~n v~ cong ty mt( 35 (41.834.004.763) (30.650.914.671 )LU'Uchuy~n ti~n thu§n tir hOl}tdQng tai chinh 40 (41.834.004.763) (30.650.914.671)

Lll'u chuy~n ti~n thuin trong nam (50=20+30+40) 50 (25.390.335.395) (14.061.428.114)

Ti~n va tll'ong dll'ong ti~n diu nam 60 78.682.951.985 92.677.627.302Anh hu6ng cua chenh I¢ch tY gia 61 66.752.797

Ti~n va tll'ong dll'ong ti~n cU6i nam (70=50+60+61) 70

-.H.­.-

Quach Van HaNgll'iri lip bi~u

Ngizy 25 thang 3 niim 2016

Phl}m Thj Thanh ThoyK@toan tmong

Cae thuyit minh tir trang 9 din trang 30 fa m9t b9 ph{in h9P thanh eua baa eaa fai ehinh

8

CONG TY TNHH MTV BAo HlEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG vlE;T NAM Bao cao tai chinhTililg 10, 11 Toa nha 126 Di)i dn Cho nam tai ehinh k€t thucQu~n Ba Dinh, Ha Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thling 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu so B 09-DNPNTCae thuyet minh nay la mot h9 phdn h9P thanh va can duac doc il6ng thai WYi baa cao tai ehinh kem thea

1. THONG TIN KHAI QuAT

Hinh thirc SO' hfru vanCong ty TNHH MTV Bao hiem Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam (goi tit hi 'Tong ty") 1a cong tytrach nhiem htru han met thanh vien do Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam sa hiru 100% duoc thanhl~p tai Vi~t Nam thea Giay phep thanh l~p va hoat di)ng s6 21 GPIKDBH do Bi) Hi ehinh cftp l~n d~u ngay12 thang 12 nam 2002 va cac gi~y phep diSu ehinh.

T6ng s6 nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015 la 290 (tai ngay 31 thang 12 nam 2014: 220).

Nganh ngh~ kinh doanh va hoat dQng chinh

Nganh nghS kinh doanh va hoat di)ng ehinh eua Cong ty 1a kinh doanh bao hi~m phi nhan thQ, tai bao hi~m,hO<;ltdi)ng dS phong, h<;lnch€ rui ro, t6n th~t; giam dinh t6n th~t; d<;liIy giarn dinh t6n th~t, xet giai quy€t b6ithuemg; yeu du nguOi tM ba b6i hoan; quan ly quy, d~u tu v6n va cae hOat di)ng khae thea quy dinh euaphap lu~t.

Thuy~t rninh v~ kh3 nang so sanh thOng tin tren bao cao tai chinh

Nhu da trinh bay tai Thuy€t minh s6 03, k~ ill ngay 01 thang 01 narn 2015, Cong ty da ap d\lI1gThong tu s6200/20 14/TT-BTC do Bi) Hi chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tu 200"), huang dfrn eh€di) k€ toan cho doanh nghi~p. Thong tu nay co hi~u hlC cho narn tai chinh bit d~u vao ho~e sau ngay 01thang 01 narn 2015. Thong tu 200 thay th€ cho cac quy dinh vS ch€ di) k€ toan doanh nghi~p ban hanh theaQuy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 cua Bi) Hi chinh va Thong tu s6 244/2009/TT­BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua Bi) Hi chinh. Theo do, mi)t s6 s6 li~u so sanb (s6 li~u tai ngay 31thang 12 nam 2014) tren Bang can d6i k€ toan da duqc phan 10ai lai cho phil hqp v6i vi~c so sanh s6 li~u euanam nay.

2. co SO L~ BAo cAo TAI cHiNH vA NAM TAI CHiNHCO"sO' I~p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kern thea duqc trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND), thea nguyen tic gia g6c va phil hqpv6i chu~n mllC k€ toan, ch€ di) k€ toan ap d\lI1g cho doanh nghi~p bao hi~m t<;liVi~t Nam va cae quy dinhphap ly co lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh.

Bao cao tai chinh kern thea khong nh~m phan anh tinh hinh tai chinh, k€t qua hOat dQng kinh doanh va tinhhinh luu chuy~n tiSn t~ thea cae nguyen tic va thOng I~ k€ toan duqe eh~p nh~n chung tai eac nu6c khacngoai Vi~t Narn.

Naro tai chinh

Nam tai chinh cua Cong ty bit d~u illngay 01 thang 01 va k€t thue vao ngay 31 thang 12.

3. AP DVNG HUONG DAN KE ToAN MOl

Ngay 17 thang 12 nam 2014, BQ Hi chinh da ban hanh ThOng tu s6 194/2014/TT-BTC ("Thong tu 194")sua d6i, b6 sung mQt s6 diSu cua Thong tu s6 124/2012/TT-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012 eua BQ Hichinh huang dfrn thi hanh mQt s6 diSu cua Nghi dinh s6 45/2007/ND-CP ngay 27 thang 3 narn 2007 euaChinh phU quy dinh chi ti€t thi hanh mQt s6 diSu cua Lu~t kinh doanh bao hi~rn va Nghj dinh s6123/2011IND-CP ngay 28 thang 12 nam 2011 cua Chinh phU quy dinh chi ti€t thi hanh mQt s6 diSu cua Lu~tsua d6i, b6 sung mQt s6 diSu cua Lu~t kinh doanh bao hi~m va ThOng tu s6 125/2012/TT-BTC ngay 30thang 7 narn 2012 cua BQ Hi chinh huang dfrn ch€ dQ tai chinh d6i vo; doanh nghi~p bao hi~m, doanhnghi~p tai bao hi~rn, doanh nghi~p moi gi6i bao hi~m va chi nhanh doanh nghi~p bao hi€rn phi nhan thQnu6c ngoai. ThOng tu 194 co hi~u IllC ill ngay 01 thang 02 nam 2015 va ap d\lI1geho nam tai chinh 2015 tradi.

9

CONG TY TNHH MTV BA.O HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI.E;T NAM Bao cao tai chinhT§ng 10, 11 Toa nha 126 D(ii CAn Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha N(ii, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU soB 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9'P thanh va can duac doc a6ng thai veri baa cao tai chinh kem thea

3. AP DVNG HUONG DAN KE ToAN Mm (Ti~p theo)

HIl61tg d§o rom v~ ch~ dQk~ toan doanh oghi~p

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B(i Tai ehinh da ban hanh Thong ill s6 200/2014/TT-BTC ("ThOng ill 200")huang dfuI rnoi vS eh~ d(i k~ toan doanh nghiep. Thong ill nay co hieu luc eho nam tai ehinh bat d§u vaohoac sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong ill 200 thay th~ eho cac quy dinh vS eh~ d(i k~ toan doanhnghiep ban hanh thea Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 ella B(i Tai ehinh vaThong ill s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12nam 2009 ella B(i Tai ehinh.

Ban T3ng Giam d6e Cong ty da ap d\lng cae ThOngill neu tren trong vi~e I~pbao cao tai ehinh eua Cong tyeho nam tai ehinh k~t thUengay 31 tMng 12nam 2015.

4. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN cHiJ YEU

Sau day la cae ehinh saeh k~ toan ehu y~u duge Cong ty ap d\lng trong vi~e I~pbao eao tai ehinh:

UIYC tinh k~ toan

Vi~e I~pbao eao tMehinh tuan thll thea ehufutmlJe k~ toan, eh~ d(i k~ toan ap d\lng eho doanh nghj~p baohi~m t~i Vi~tNam va cae quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~e I~pva trinh bay bao cao tai ehinh yeu duBan T3ng Giam d6e phai co nhUnguae tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~ubao eao vSeong ng, tai san vavi~e trinh bay cae khoan eong ng va tai san tiSmtang t~i ngay I~pbao cao tai ehinh cling nhu cae s6 li~ubaoeao vS doanh thu va chi phi trong su6t nam tai ehinh. Mi}.edti cae uae tinh k~ toan duge I~pbAngtAtca SlJhi~ubi~t eua Ban T3ng Giam d6e, s6 thlJe t~ phat sinh co th~ khae vai cae uae tinh, gia dinh di}.tra.

TiJisim tai chinh

Cong c\l tai chioh

Ghi nhq.n ban tldu

T~i ngay ghi nh~n ban d§u, tai san tai ehinh duge ghi nh~n thea gia g6e e(ing cae chi phi giao dieh co lienquan 1rlJeti~p d~n vi~emua s~mtai san tai ehinh do.

Tai san tai ehinh eua Cong ty bao g6m tiSn, cae khoan illong duong ti€n, cae khoan d§u ill ng~ h~n va daih~n, cae khoan phai thu khaeh hang, cae khoan phai thu khae, dlJ phong b6i thubng nhuqng tai bao hi~m vatai san tai ehinh khae.

Cong n9' tiJi chinh

T~i ngay ghi nh~n ban d§u, eong ng tai ehinh duge ghi nh~n thea gia g6e e(ing cae chi phi giao dieh co lienquan 1rlJeti~p d~n vi~epMt hanh eong ng tai ehinh do.

Cong ng tai ehinh ella Cong ty bao g6m cae khoan phai tra ngum ban va phai tra khae, dlJphong b6i thubngbao hi~mg6e va nh~n tai bao hi~m.

Danh gia Iq.isau Idn ghi nhq.n ban tldu

Hi~n t~i, chua co quy diM vSdanh gia l~i eong e\l tai chinh sau ghi nh~nban dfru.

Ti~n va cac khoao tllO'DgdllO'Dgti~o

TiSn va cae khoan illong duong tiSn bao g6m tiSn mi}.t t~i quy, cae khoan tiSn gui khong kY h~n, cae khoand§u ill ng~n h~n co kha nang thanh khoan eao, d~ dang ehuy~n d3i thanh ti€n va it rui ro lien quan d~n vi~ebi~n d(ing gia trio

10

CONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG Vl~T NAM Bao cao tai chinhT~ng 10, 11 Toa nha 126 DQi c§n Cho nam tai chtnh k€t thucQu~n Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MlNH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot b9 phdn h9'[Jthanh va can duoc doc ti6ng thai voi bao cao tai chinh kem theo

4. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU (Ti~p theo)

Ng phai thu

No phai thu la s6 ti~n co th@thu h6i cua khach bang hoac cac d6i nrong khac. No phai thu duoc trinh baythea gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kho doi.

DIJ phong phai thu kho doi duoc trich I~p cho nhiing khoan no phai thu da qua han thanh toan ill sau thangtro len, hoac cac khoan thu rna nguoi no kho co kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kho khantuong tIJ. Ban T6ng Giam d6c Cong ty tin tuang rfuIg cac khoan ng phai thu da dugc xem xet trich I~p dlJpMng d~y dll va phu hgp V01 ho~t dQng kinh doanh clla Cong ty.

Tai sao e6 djnh hiru hloh va khftu hao

Hi san c6 dinh hCiuhinh dugc trinh bay thea nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k€.

Nguyen gia tai san c6 dinh hCiu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan 1r1Jcti€p denvi~c dua tai san vitOtr~g thai s~n sang su d\illg. Hi san c6 dinh hCiuhinh dugc khAu hao thea phuong phapduang thhg dlJa tren thai gian hCiud\illg uac tinh, cv th@nhu sau:

Nam 2015

Thi€t bi van phong

Phuong ti~n v~n tai

(S6 nam)3-7

8

Tai san e6 djnh vo hlnh va khftu hao ~~

Hi sim c6 dinh vo hinh duQ'c trinh bay thea nguyen gia trir gia tri khh hao liiy k€. Hi san c6 dinh vo hWrth@hi~n gia tIi cac ph~n m~~ may tinh, dugc trich khAu hao thea phuong phap duang thhg dlJa tren thm·gian hCiud\illg uac tinh ill 2 den 5 nam. .

Cae khmin d~u ttr

Cac khoan d~u tu tai chinh bao g6m ti~n gui ngan hang (ng~n h~ va dai hem), cac khoan d§u tu vao c6 phi€uniem yet va cac khoan d~u tu vao trai phi€u dugc ghi nMn thea phuong phap gia g6c gbm gia mua cQng chiphi lien quan nhu: phi mua ban, phi lien I~c, thu€ va phi ngan hang.

DIJ pMng giam gia d~u tu chUng khoan dugc trfch l~p thea cac quy dinh v~ k€ toan hi~n hanh. Theo do,Cong ty dugc phep trfch l~p dlJ pMng cho cac khoan dftu tu chUng khoan tIJ do trao d6i co gia tri ghi s6 caohon gia thi truang t~i ngay k€t tMc nam tai chinh.

C?ng ty khong xac dinh gia tIi hgp !y clla cac khoan dftu tu tai chinh do khong co dll thOng tin tren thi truan~de xac dinh gia tri hgp ly t~i thm diem l~p bao cao tai chinh. 1Ngo~i t~

Cong ty ap d\illg xu Iy chenh I~ch tY gia thea huang d~n clla Chuftn mlJc k€ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10)"AM huang clla vi~c thay d6i tY gia h6i doai". Theo do, cac nghi~p VI,l phat sinh bfuIg ngo~i t~ duQ'c chuy@nd6i thea tY gia t~i ngay phat sinh nghi~p VI,l. S6 du cac khoi'm mvc tiSn t~ co g6c ngo~i t~ t~i ngay k€t tMcnien d9 k€ toan dugc chuy€n d6i thea tY gia t~i ngay nay. Chenh I~ch tY gia pMt sinh dugc h~ch toan vao baocao k€t qua ho~t d9ng kinh doanh. Liii chenh l~ch tY gia do danh gia l~i cac s6 du t~i ngay k€t tMc nien d9 k€toan khong dugc dUng d€ chia cho cM s6 hCiu.

II

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VIE:T NAM Bao cao titi chinhTang 10, 11 Toa nha 126 DQi cfin Cho nam Uti ehinh k€t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 tMng 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti@ptheo) MAU SO B 09-DNPNTCae thuyet minh nay la mo: b9 phdn h(YJJthanh va can duac doc il6ng thai voi baa cao tai chinh kern thea

4. TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN cnu YEU (Ti@ptheo)

Ghi nh~n doanh thu

D6i vai nghiep vu bao hiSm g6e: Doanh thu phi bao hiem g6e diroc ghi nhan khi dan bao hiem duoc dp ehokhach hang da phat sinh trach nhiem va thea Icy thu phi n€u thai han ella dan bao hiem keo dai nhieu nam.

D6i vai nghiep vu tai bao hiSm: Doanh thu phi nhan tai bao hiem duoc ghi nhan khi phat sinh trach nhiem,thea 56 phat sinh dua tren bang thong bao tai bao hiem ella cac nha nhuong tai bao hiern giri eho Cong ty vaduoc xac nhan boi Cong ty. Tai thai diSm I~p bao cao tai ehinh, doanh thu phi nhan tai bao hiem nam trongpham vi ella cac thea thu~ tai bao hiSm nhung chua nh~n duge bang thanh toan ill cae eong ty nhugng taibao hiSm se duge uae tinh dIJa tren 56 li~u ijeh sir va 56 li~u uae tinh ella Cong ty.

Cong ty ghi nh~n phi nhugng tai bao hiSm tren co 56 56 phi phai nhugng eho cae nha tai bao hiSm, tuangirng vai doanh thu phi bao hiSm g6e da ghi nh~n trong nam.

Hoa h6ng va cae khoan thu khae ill hO<;ltd<)ngtai bao hiSm duge ghi nh~n khi thIJe t€ phat sinh. Trong nam,toan b<)doanh thu hoa h6ng nhugng tai bao hiSm thea hgp d6ng nhugng tai bao hiSm da giao k€t thea quydinh ella eh€ dQ tai ehinh duge phan anh vao khoan m\le "Doanh thu hoa h6ng nhugng tai bao hiSm".

Cu6i nien dQ k€ toan, Cong ty pMi xae dinh doanh thu hoa h6ng nhugng tai bao hiSm chua duge huangluang (mg vm khoan phi nhugng tai bao hiSm chua duge ghi nh~n trong nam dS ehuySn sang phan b6 vaocae nam tai ehinh sau thea phuang phap tY l~ 25% d6i vai 10<;lihinh bao hiSm v~n ehuySn hang hoa va50% d6i vm cae 10<;lihinh bao hiSm khac.

Chi phi

D6i vm hoat dong khae: Doanh thu ill lai ti~n giri ngiin hang, lai trai phi€u duge ghi nh~n tren co 56 d6n tieh;doanh thu ill e6 tlre duge ghi nh~n l¢i nh~n duge thong bao ehia e6 tlre; cae khoan doanh thu khae duge ghinh~n khi phat sinh.

Chi phi b6i thuang bao hiSm g6e duge ghi nh~n tren co 56 ph<itsinh khi Cong ty eh§p thu~ b6i thuang theathong bao b6i thuang.

Cae khoan chi b6i thuang nh~n tai bao hiSm duge ghi nh~n khi phat sinh, tren co 56 bang thOng bao tM ellacae nha tai bao hiSm giri eho Cong ty va Cong ty eh§p thu~n b6i thuang.

Cae khoan thu doi b6i thuang nhugng tai bao hiSm duge ghi nh~ tren co 56 pMt sinh thea s6 pbai thu luang(mg vm chi phi b6i thuang da ghi nh~ trong nam va tY l~ nhugng tai.

Chi phi hoa h6ng g6e va nh~n tai bao hiSm duge ghi nh~n luang (mg vai phi bao hiSm g6e va phi bao hiSmnh~n tai phat sinh trong nam. Trong nam, toan bQ chi phi hoa h6ng g6e va nh~ tai bao hiSm thea hgp d6ngnh~n tai bao hiSm da giao k€t thea quy djnh ella eh€ dQ tai ehinh du<)'ephan anh vao khoan m\le "Chi phi hoah6ng bao hiSm g6e" va "Chi phi hoa h6ng nh~ tai bao hiSm".

Cu6i nien dQk€ toan, Cong ty phai xae djnh khoan chi phi hoa h6ng g6e va nh~n tai bao hiSm chua duge tinhvao chi phi nam nay luang (mg vai doanh thu phi bao hiSm g6e va phi bao hiSm nh~n tai chua duge huang06 ehuy6n sang phiin b6 vao cae nam tai ehinh sau thea phuang phap tY I~25% dbi vm 10<;lihinh bao hiSmv~ ehuy6n hang hoa va 50% dbi vm cae 10<;lihinh bao hi€m khae.

Cae chi phi khae duge ghi nh~n khi thIJe t€ phat sinh.

12

ICONG TY TNHH MTV BAo IDEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI:t,T NAM Bao cao tai chinhTAng10, 11Toa nha 126DQiCfrn Cho nam tai chinh k6t thucQu~nBa Dinh, Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2015THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mo: br5phdn h9]Jthanh va cJn duac doc a6ng thai WYi baa cao tai chinh kem thea

4. TOM TAT cAc CHINH sAcH KE ToAN coo YEU (Ti~p theo)

Thu~

Thu~ thu nhap doanh nghiep th~hien t6ng gia tri cua s6 thue phai tra hien tai va s6 thue hoan lai,

se thue phai tra hien tai diroc tinh dua tren thu nhap chiu thue trong nam. Thu nhap chiu thu~ khac voi 19inhuan thuan duoc trinh bay tren bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh vi thu nhap chiu thue khong bao g6mcac khoan thu nhap hay chi phi tinh thu~ hoac duoc kh§.utrir trong cac nam khac (bao g6m ca 16mang sang,neu co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khong chiu thu~ ho~c khong dugc kh§.utrir.

Thu~ thu nh~p hoan l~i dugc tinh tren cac khoan chenh l~ch gifta gia tri ghi s6 va co s6 tinh thu~ thu nh~pclla cac khoan m\lc tai san ho~c cong ng tren bao cao tai chinh va dugc ghi nh~n thea phuong phap bang ciind6i k~ toanoThu~ thu nh~p hoan l~ipbai tra pbai dugc ghi nh~n cho tM ca cac khoan cbenh l~ch t~m thm contai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi dugc ghi nh~ khi ch~c ch~ co du 19inhu~n tinh thu~ trong tuong lai d~kh§.utrir cac khoan chenh l~ch t~m thm.

Thu€ thu nh~Phoan I~idugc xac d!nh thea thu€ su§.td\l tinh se ap d\lllg cho nam mi san dugc thu h6i hay ngphai tra dugc thanh toanoThu~ thu nh~p hoan l~i dugc ghi nh~ vao bao cao k€t qua ho~t dQngkinh doanh vachi ghi vao v6n cM s6 hfru khi khoan thu€ do co lien quan d€n cac khoan m\lCdugc ghi thing vao v6n chus6 hfru.

Hi san thu€ thu nh~p hoan l~i va ng thu~ thu nh~p hoan l~i pbai tra dugc bu trir khi Cong ty co quy~n hgpphap d~ bU trir gifta tai san thu~ thu nh~p hi~n banh v6'i thu€ thu nh~p hi~n banh phai nQPva khi cac tai santhu€ thu nh~p hoan l~i va ng thu€ thu nh~p hoan I~iphai tra lien quan tai thu€ thu nh~p doanh nghi~p dugcquan Iy bUi cung mQtco quan thu€ va Cong ty co d\l d!nh thanh toan thu€ thu nh~p hi~n Mnh tren co s6thu§n.

Vi~c xac d!nh thu€ thu nh~p cua Cong ty can ClIvao cac quy d!nh hi~n hanh v~ thu€. Tuy nhien, nhUngquyd!nh nay thay d6i thea tUng thm Icy va vi~c xac djnh sau cung v~ thu€ thu nh~p doanh nghi~p tUythuQcvaok~t qua ki~m tra Cllaco quan thu~ co th~m quy~n.

Cac lo~i thu~ khac dugc ap d\lllgthea cac lu~tthu€ hi~n hanh t~i Vi~tNam.

Cae khoan dl! phong ph3i tra

Cac khoan d\l phOngdugc ghi nh~n khi Cong ty co nghia V\l ng hi~n t~i do k€t qua tiI mQtS\l ki~n da xay ra,va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia V\l nay. Cac khoan d\l phOngdugc xac d!nh tren co s6 uac tinhcua Ban T6ng Giam d6c v~ cac khoan chi phi cAnthi€t d~ thanh toan nghia V\l ng nay t~i ngay k~t thUcnamtai chinh.

Ky quy bao hi~m

Cong ty phai kY quy bao hi~m b~ng 2% v6n phap d!nh ho~c t6i thi~u 6 tY d6ng. Khoan kY quy nay dugchuang lai thea thOathu~n vai ngan hang noi kY quy va dugc thu h6i khi ch§.mdirt ho~t dQng.Ti~n kY quy chidugc sir d\lllg d~ dap irng cac cam k~t d6i v6'iben mua bao hi~m khi kha nang thanh toan bi thi€u h\lt va phaidugc BQHi chinh chfipthu~n b~ng van ban.

Dl! phOng nghifp VI}

Cong ty th\lc hi~n vi~c trich l~p d\l phOngnghi~p V\l thea quy djnh t~i Di~u 96, Lu~tKinh doanh Bao hi~m,Nghi d!nh s6 46/2007IND-CP ngay 27 thang 3 nam 2007 cua Chinh phu, Thong tu s6 156/2007/TT-BTCngay 20 thang 12 nam 2007 cua BQHi chinh (da dugc sira d6i b6 sung b6i Thong tu s6 125/2012/TT-BTCngay 30 thang 7 nam 2012) va Thong tu s6 232/2012/TT-BTC do BI) Tai chinh ban himh ngay 28 tbang 12nam 2012, thea do:

Du phongphi: Mirc trich I~pd\l phOngphi dugc tinh b~g 25% s6 phi gift I~itrong nam d6i vai cac lo~i hinhbao hi~mv~n chuy~n hang hoa va b~ng 50% s6 phi gift l~i trong nam d6i vai cac lo~i hinh bao hi~mkhaC.

13

ICONG TY TNHH MTV BA.OHIEMNGAN HANG TMCP CONG TUUONG VI~T NAM Bao cao tai chinhTfrng 10, 11 Toa nha 126 DQi cfrn Cho nam tai chinh k€t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot b9phdn h9]Jthanh va can duac doc il6ng thai WYi bao cao tai chinh kern theo

4. TOM TAT cAc CHINH SACH KE ToAN coo YEU (Ti~p theo)

DI! phong nghi~p VI} (Ti~p theo)

Du phong b6i thu&ng:D6i voi cac tbn th~t da phat sinh va da nhan diroc thong bao, bao g6m ca nghiep vubao hiem g6c va nhan tai bao hiem, Cong ty thuc hien trich I~p du phong b6i tlnrong g6c va nhan tai baohiem, du phong b6i thuong nhuong tai bao hiem theo phuong phap tung h6 sa, dua tren rmrc trach nhiem d6ivoi cac tbn th~t da xay ra va da nhan duoc thong bao.

D6i vai cac tbn thM chua dugc thong bao, dlJ phOng b6i thUOng dugc trich I~p dlJa tren tY I~ th6ng ke v~ b6ithuOng trong 3 nam lien ti€p. Ban Tbng Giam d6c tin tu6ng dlJ phOng cho cac tbn thftt da phat sinh nhungchua dugc thong bao (IBNR) da dugc danh gia th~ tr9ng va ghi nh~n dfry dll.

Du phong dao ilong f6'n: Theo Chu~n mlJCk€ toan Vi~t Nam s6 19 v~ Hgp d6ng bao hi€m, cac tbn th~t chuaphM sinh va khong t6n t~i t~i ngay I~p bao cao tai chinh (bao g6m ca dlJ phOng dao dQng Ian) tbi khong cfrnphai trich I~p dlJ phOng. Tuy nhien, Cong ty thlJc hi~n chinh sach dlJ phOng theo quy dinh t~i Thong tu s6I56/2007/TT-BTC ngay 20 thang 12 nam 2007 clla B9 Hi chinh (da dugc sua d6i, b6 sung bOi ThOng tu s6125/2012/TT-BTC ngay 30 thang 7 nam 2012). Theo Cong van s6 17924 ngay 26 thang 12 nam 2012 cllaCvc quan 1y, giam sat bao hi€m - BQ Hi chinh, Cong ty dugc phep trich I~p dlJ phOng dao dQng Ian d6i vaitftt ca cac lo~i hinh nghi~p V\l la 1% phi gift l~i trong nam, va dugc trich cho tai khi bAng 100% phi gift l~itrong nam.

Ngulin van va cac quy t:_lidoanh nghi~p

V6n di~u 1~Clla Cong ty la s6 v6n do Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam c~p, va dugc ghi trong di~uI~ Clla Cong ty. Trong qua trinh ho~t dQng, Cong ty duy tri muc v6n di€u I~ da gop khong th~p hon muc v6nphap dinh theo quy dinh clla phap lu~t. Khi co SlJ thay dbi v6n di~u I~, Cong ty cong b6 cong khai s6 v6ndi€u I~ mm.

Lgi nhu~n thlJc hi~n clla Cong ty sau khi bU d~p 16 nam truac theo quy dinh clla Lu~t thu€ thu nh~p doanhnghi~p, nQP thu€ thu nh~p doanh nghi~p theo quy dinh Clla Phap lu~t, trir cac khoan chi phi thlJc t€ da: chinhung khong dugc tinh vao chi phi hgp Iy, trich quy dlJ trfr b~t bUQc theo quy dinh Clla phap lu~t (g9i la Iginhu~n con I~i), duge phiin ph6i vao cac quy theo quy djnh ella DiSu I~C6ng ty va eae quy dinh hi~n hanh ellaNgan hang TMCP C6ng thuong Vi~t Nam va ella phap lu~t.

5. TIEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TIEN

31112/2015VND

31112/2014VND

Ti~nm~tTi~n gfri ngiin hang khong kY h~nCac khoan tuong duong ti~n (i)

3.877.703.38911.414.913.20138.000.000.000

1.333.475.87916.349.476.10661.000.000.000 !\-53.292.616.590 78.682.951.985

(i) Cac khoan tuong duong ti€n la cac khoan ti~n gfri co kY h~ g6c khong qua 3 thang t~i cac ngan hangthuong m~i trong nuac.

14

-CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THU'ONG VI~T NAMTelng 10, II Toa nha 126 D(>iCftn Quan Ba Dlnh, Ha N(>i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhCho narn tai chlnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)Cae thuyet minh nay la mot b9 phdn hop thanh va cdn duac arc a6ng thai vai baa caa tai chinh kem thea

MAU SO B 09-DNPNT

6. cAc KHOAN DAu nfTAI CHiNH3111212015

VNDDY'phOng

31112/2014Gia g6c

VNDGia g6c

VNDDy' phimg

a) Chung khoan kinh doanh- T6ng gia trj e6 phieu+ C6 phiiu Ngdn hang TMCP Xudt nhdp kh6u Vi¢t Nam

b) Diu nr nAmgiu' d~n ngay dao hanbI) Ngiin "(In- Ti~n gtri co kY han ngan han (i)- Trai phi~u (ii)+ Tang Cong ty Song Da+ Cong ty TNHH Chung khodn Ngdn hang TMCP Vi¢t Nam Thinh Vuong+ Tdp doan Bitexco+ Tang Cong ty Phat tridn Do thi Kinh Baeb2) Doi h(ln- Trai phieu (ii)+ Tang C6ng ty Truyen tai ai¢n Qu6e gia+ T6ng C6ng ty Phat tri€n Do thi Kinh Bac+ Tijp aocmBitexco+ T(jp aOCInCong nghi¢p Than - Khoang san Vi¢t Nam+ Tijp aoan Hoang Anh Gia Lai+ Cong ty c6phdn Masan

824.794.889.836302.366.463.574182.625.163.574119.741.300.000

132.617132.617132.617

631.085.800.00064.800.000.00034.800.000.00030.000.000.00030.000. 000.000

VND(32.617)(32.617)(32.617)

80.000. 000. 00027. 000. 000.00012.741.300.000

522.428.426.262522.428.426.262200.000.000.00019.401.700.000

566.285.800.000566.285.800.000200.000.000.00039.285.800.00027.000. 000.000

250. 000. 000.00050.000.000. 000

203.026.726. 262

100.000.000. 000

(i) Th~ hi~n cae khofm ti~n gui bAng VND ho~e USD tiilicae ngan hang va t6 ehue tin dVng co ky h~n tren 3 thang va se dao hiilntrong vong 1 nam.

(ii) Th~ hi~n cae khmin tnii phi€u doanh nghi~p co thai gian dao hiiln tu du6'i 1 nam den 4 nam v6'i mue liii suftt tu 8,3%/nam den 10, 125%/nam. Ban T6ng GiamctbeCong ty dii danh gia va tin tuemg khong co Sl,f suy giam v~ m~t gia trj ella cae trai phi~u nay.

Cong ty khong xae djnh gia trj hQ'PIy ella cae khoan delu tu do khong co dll thong tin tren thj tntang d~ xae djnh gia trj hQ'P Iy tiilithai di~m I~p bao eao tai ehinh.

15

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI~T NAM Bao cao tai chinhT~ng 10, 11 Toa nha 126DQi c§n Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot h¢ phdn h(1JJthanh va cdn duoc doc il6ng thai WYi bao cao tai chinh kem theo

7. pHAI THU vi: HQP DONG BAo HIEM

31112/2015 31112/2014VND VND

Phai thu phi bao hiem g6c 13.934.452.617 16.851.774.746

Phai thu phi nhan tai bao hiem 46.155.011.552 27.284.980.529

Phai thu b6i thuong nhUQ11gtai bao hiem 45.771.715.066 42.330.533.124

T6ng cQng phai thu v~ hQ1>dAng bao hi~m 105.861.179.235 86.467.288.399

S6 dir phai thu cac ben lien quan duoc trinh bay tai Thuyet minh s6 29 - Nghiep V\1 va s6 du voi cac ben lienquan.

8. em PHi TRA TRU6c NGAN ~

Nam 2015 Nam 2014VND VND

1. Chi phi hoa hAng chua phan b6- S6 du tai ngay 01101 12.159.480.483- Chi phi hoa hong chua phan b6 phat sinh trong narn 37.606.870.913 25.385.992.686- Chi phi hoa hong da phan b6 vao chi phi trong narn (31.625.098.440) (13.226.512.203)- S6 du tai ngay 31112 18.141.252.956 12.159.480.483

22. Chi phi tra truoc ngilD han khac

~

- S6 du tai ngay 01101 179.777.705 158.544.229- Chi phi tra truce ngAn h~n khac phat sinh trong nam 438.527.379 195.278.853- Chi phi tra truac ngAn h~n da philn b6 vao chi phi trong (444.093.520) (174.045.377)nam

- S6 du t~i ngay 31112 174.211.564 179.777.705

18.315.464.520 12.339.258.188

9. TAl sAN TAl BAo HIEM .::

31112/2015 -3111212014 '{

VND VND \I~

DIJ phong phi nhm;mg tai bao hiSm11

92.040.459.922 43.071.112.262 GDIJ phong b6i thuemg nhUQ11gtii bao hiSm 68.665.810.637 36.720.855.040 I\J

160.706.270.559 79.791.967.302N,

;;:

16

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG nWONG VI.E:T NAM Bao cao tai cbinbTfrng 10, 11 Toa nha 126 D9i CAn Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Yi~t Nam ngay 31 tMng 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p tbeo) MAU SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot bophdn h9P thanh va cdn duac doc a6ng thai voi baa cao tai chinh kem thea

10. TAI sAN CO DJNH HUuHiNHPhuong ti~n Tbi~t b]

van tai van (!bong TAng c~ngNGUYENGIA VND VND VND

Tl_lingay 0110112015 10.427.345.982 2.339.163.726 12.766.509.708Mua sam moi 7.947.817.154 276.022.162 8.223.839.316Thanh Iy, nhuqng ban (556.226.190) (556.226.190)Tl_lingay 31112/2015 17.818.936.946 2.615.185.888 20.434.122.834

GIA TRJ HAO MON LiIY KETl_lingay 0110112015 3.210.596.192 1.445.803.334 4.656.399.526Trich khan hao 1.808.427.998 294.639.912 2.103.067.910Thanh ly, nhirong ban (556.226.190) (556.226.190)Tl_li"gay 31112/2015 4.462.798.000 1.740.443.246 6.203.241.246

GIA TRJ CON L~ITl_lingay 31112/2015 13.356.138.946 874.742.642 14.230.881.588Tl_lingay 31112/2014 7.216.749.790 893.360.392 8.110.110.182

Tai ngay 31 thang 12 narn 2015, nguyen gia cua TSCD bao g6m cac TSCD da khau hao h~t nhimg vful consir dung voi gia tri la 387.023.217 d6ng (tai ngay 31 thang 12 nam 20141a 891.481.781 d6ng).

11. TAI sAN CO DJNH YO HlNH

Pb§n m~mmay tinb

NGUYENGIA VND

Tl_lingay 0110112015 3.130.400.000

Tang do mua samTlilingay 31112/2015 3.130.400.000

GIA TRJ HAO MON LiIY KETlilingay 0110112015 774.912.163Trich khau hao 610.700.149Tl_lingay 31112/2015 1.385.612.312

GIA TRJ CON L~ITlilingay 31112/2015 1.744.787.688

Tlilingay 31112/2014 2.355.487.837

-__)(;-..

--t'f

12. TAl sAN THUE THU ~P DOANH NGHI.E:PHOAN L~I

Chenh I~cbChi ~hi trich trtro-c tY gia T6ng cQn~

VND VND VNDT~i ngay 01101/2015 66l.l10.161 7.127.308 668.237.469

Chuy~nsang lQ'inhu~ntrong nam (45.592.772) (224.210.571) (269.803.343)

Tlilingay 31112/2015 615.517.389 !217.083.263} 398.434.126

17

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI~T NAM Bao cao tiii chinhTfrng 10, 11 Toa nha 126 £>9iC~n Cho nam tai chlnh k€t thucQu~n Ba £>inh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

TRUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot b9phdn h9]Jthanh va cdn duac doc dong thai voi baa caa tai chinh kem thea

13. PIL.\I THA VE H<}P DONG BAo HIEM31112/2015 31112/2014

VND VND128.342.973.174 67.899.797.598

4.955.680.294 9.858.650.965

27.1 06.270.141 21.811.709.089

6.155.173.891 6.199.801.167

102.145.366 1.018.133.069

166.662.242.866 106.788.091.888

Phai tra phi nhUQ11gtai bao hiern

Phai tra doanh nghiep tham gia d6ng bao hiern

Phai tra b6i thuong bao hiem

Phai tra hoa hong bao hiem

Phai tra khac

S6 du phai tra cac ben lien quan diroc trinh bay tai Thuyet minh s6 29 - Nghiep vu va s6 du voi cac ben lienquan.

14. TRUE vA cAc KHoAN pHAI THA NHAxiroc

s6 con phal ni)p Phat sinh trong nam s6 con phai ni)pt~i nga~ 0110112015 s6 ehai ni)p s6 da ni)p t~i nga~ 3111212015

VND VND VND VNDThu€ GTGT hang hoa dich V\I 2.965.144.816 24.427.851.982 21.039.944.705 6.353.052.093ban n9i dia

Thu€ thu nh?P doanh nghi~p 2.700.149.745 15.109.157.876 12.646.383.641 5.162.923.980

Thu€, phi phai n9P khac 1.633.796.505 1.896.376.053 2.168.457.220 1.361.715.338

7.299.091.066 41.433.385.911 35.854.785.566 12.877.691.411

15. cAc KHoAN PHAI THA, pHAI NQP NGAN H~N KHAc ,,­\

2015 2014______ VN~;:;;_D VND~.:;:.

1. Doanh thu hoa hang chlfa dlfQ'ChU'o'ng

- S6 du t~i ngay 01/01

- Doanh thu hoa h6ng chua duQ'chuang phat sinh trong nam

- Doanh thu hoa h6ng dii philn b6 VaGthu nh~p trong nam

- S6 du t~i ngay 31/12

2. Cac khoan phai tra, phai ni)p ng~n h~n khac

10.943.292.518

53.010.129.53437.448.357.285 -------26.505.064.767

22.044.021.53511.100.729.017 ,

~~110.943.292.518 A

',(31112/2014 :i

VND ,69.350.102 .~

4.864.4 72.851

4.933.822.953

Kinh phi cong doanCac khoan phai tra, phai n9P khac

31112/2015______ VN~~D ~~

28.502.85913.273.520.443 -------13.302.023.302 ------

18

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG visr NAM Bao cao tai chinhTfutg 10, 11 Toa nha 126 £>QiCan Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba £>inh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Narn ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot h9 phdn hop thanh va can duoc doc iJ6ng thai voi bao cao tai chinh kem theo

16. DV' PHONG NGmtp vuDI! phong b6i thuong va dl! phong phi chua dtrgc huoug:

D(TfI vi: VNDTai ngal: 31112/2015

DI! phong b6i thtrimg va DI! phOng bao hiem DI! phOng bao hiemdl! phOng phi chua dU'C}'chutmg gAc va nh~n tai bao DI! phOng nhmmg tai gAc va nh~n tai bao

hiSm bao hiSm hiSm thu§n

1. DI! phOng b6i thtrimg 117.939.837.831 (68.665.810.637) 49.274.027.194Trong d6:

- DV phong cho cac yeu e<ludoi 97.914.885.494 (57.007.073.348) 40.907.812.146b6i thirong chua giai quyet

- DV phong cho cac t6n th~t d§ 20.024.952.337 (11.658.737.289) 8.366.215.048phat sinh nhung chua thong bao

2. DI! phOng phi chtra dtrQ'c htro-ng 266.629.034.079 (92.040.459.922) 174.588.574.157

CQng 384.568.871.910 (160.706.270.559) 223.862.601.351

Trong d6 chi tiSt:

Nam 20151. DI! phong b6i thtro-ng DI}'phOng hOi DI}'phOng hOi

~thtro-ng bao hiSm thtrimg bao hiSm C'gAc va nh~n tai bao DI! phOng b6i thtro-ng gAc va nh~n tai bao \

hiSm nhtrQllg tai bao hiSm hiSm thu§n .~sf, dUd§u narn 59.419.071.652 (36.720.855.040)

.22.698.216.612 -

sf, trich I~p thernl(hoim nh~p) trong 58.520.766.179 (31.944.955.597) 26.575.810.582 ,/:narn ~,.sA dtr cuAi nam 117.939.837.831

1(68.665.810.637) 49.274.027.194

Nam 20152. DI}'phOng phi chtra dtrQ'c htrollg DI! phOng phi bao DI}'phOng phi bao

hiSm gAc va nh~n DI! phOng phi nhtrgng hiSm g6c va nh~ntai bao hiSm tai bao hiSm tai bao hiSm thu§n :~

sf, du dliu nam 149.705.895.465 (43.071.112.262) 106.634.783.203 1

sf, trich l~p thernl(hoim nh~p) trong 116.923.138.614 (48.969.347.660) 67.953.790.954,~narn

sA dtr cuAi nam 266.629.034.079 ~92.040.459.922~ 174.588.574.157 . ~~?

3. DI! phong dao c1Qngl6'n Nam 2015 Nam 2014VND VND

sA dtr tl}i ngay 01101 8.298.951.817 6.084.665.957sf, trich I~p them trong narn 3.621.941.035 2.214.285.860sf, siTd\mg trong narn (1.300.000.000)sA dtr tl}i ngay 31112 10.620.892.852 8.298.951.817

19

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THU'ONG vrer NAMTAng 10, II Toa nha 126 DQiC~n, Quan Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinhCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 narn2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo)Cae thuyetminh nay fa m(Jt b(Jphdn hop thanh va cdn duoc doc a6ng thoi vai bdo caa tai chinh kem thea

17. NGUON VON, QUY

Thay dAi trong van chu so' hu'u

T,i ngay 01/0112014LQ'inhuan trong namTrich quy du trfr bit buocTrich I~pquy du phong tai chinhLQ'inhuan chuyen v~ cong ty meT,i ngay 01/0112015LQ'inhuan trong namK~t chuyen quy du phong tai chinhTang do Cong ty mit chuyen lai lQ'inhu~n da phan ph6i (i)Trich I~pcac quy (ii)LQ'inhu~n chuy~n v~ cong ty m~ (ii)Tang khacT,i ngay 31/12/2015

MAu SO B 09-DNPNT

van d§u tu·cua chu so' hfi'u

Quy dAu tu Quy dl}' phong Quy dl}' trii' LQ'inhu,n~ tai chinh b~t bUQc sau thu~phat trien

chua (!han (!haiVND VND VND VND

10.978.696.024 9.753.965.721 34.573.138.85449.216.476.192

2.460.773.810 (2.460.773.810)3.605.989.955 (3.605.989.955)

(30.650.914.671 )14.584.~85.979 12.214.739.531 47.071.936.610

53.229.086.157

(30.650.914.671 )573.871.362.12053.229.086.157

Tang cQngVND

500.000.000.000VND

555.305.800.59949.216.476.192

500.000.000.000 ------14.584.685.979 (14.584.685.979)2.717.000.000 44.000.000 2.761.000.000

4.921.647.620 2.661.454.308 (7.583.101.928)(41.834.004.763) (41.834.004.763)

142.690.002 1;.,.;4:.=,2:..;;,.6;;_;90:,.:...0;..,;:0=214.920.193.839 _ ____;;_5.;;;.1.0.;.;;2;..;,.6;..;,..6.;.;;06;.;,..0;...7~8588.170.133.516500.000.000.000 22.223.333.599 _

(i) Theo thong bao s6 I567/TB-TGD-NHCTI 1 ngay 15 thang 9 nam 2015 cua cong ty mit - Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam, s6 trich l~p cac quy t~iCong ty giai d01,ln2009-2012 se duqc di~u chinh l1,li.Theo d6, quy dl,l'trfr bat bUQCva quy dAutu pMt tri~n se di~u chinh tang tuO'ng (rng hi 44.000.000 d6ng va2.717.000.000 d6ng.

(ii) Theo Cong van s6 48 I6/TGD-NHCTI I ngay 01 thang 6 nam 2015 cua cong ty m~ - Ngan hang TMCP Cong thuO'ng Vi~t Nam, Cong ty thl,l'chi~n trich l~pquy dAutu phat tri~n b~ng 10% lqi nhu~n sau thu~ nam 2014. PhAn Iqi nhu~n con 11,lise duqc chuy~n v~ cong ty m~. D6i v6'i quy dl,l'trfr bit bUQc,Cong ty thl,l'chi~n trich I~p 5% Iqi nhu~n sau thu~ nam 2015 theo quy djnh cua Lu~t kinh doanh Bao hi~m. Trong nam 2015, Cong ty da chuy~n toan bQ 41.834.004.763d6ng Iqi nhu~n chua phan ph6i con I~i nam 2014 v~ cong ty m~.

20

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG Vl~T NAM Bao cao tai ehinhT~ng 10, 11 Toa nha 126 D9i Cftn Cho nam Utichinh k~t thucQu~nBa Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MlNH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCdc thuyet minh nay la mot b9phdn h9]Jthanh va can duac doc dong thai WYibaa c(1O tai chinh kem thea

18. DOANH THU PHI BAo mEM

Nam 2015 Nam 2014VND VND

Phi bao hi~m g6e 503.389.797.378 275.992.721.310

Bao hiem tai san 146.230.115.417 72.270.027.861Bao hiem than tau va P&I 8.463.500.097 3.628.782.466Bao hiem hang hoa 31.061.957.276 22.183.983.874Bao hiem con ngiroi 94.235.679.689 55.212.107.195Bao hiem xe co gioi 160.674.830.021 83.613.903.866Bao hiern chay 59.796.779.220 38.256.798.203Bao hiem trach nhiem chung 2.926.935.658 827.117.845Cac khoan giam trir phi bao hi~m g6e (16.985.806.064) (12.591.240.632)

Phi nh~n tal bao hi~m 67.431.529.266 47.598.762.126Bao hiem tai san 44.734.025.748 24.146.398.105Bao hiem than tau va P&I 2.390.681.117 1.499.312.658Bao hiem hang hoa 1.200.093.667 856.562.832Bao hiem con nguoi 9.987.441.459 13.374.578.561Bao hiern xe co gioi 689.441.651 425.558.591Bao hiem chay 7.413.256.287 7.121.816.117Bao hiern trach nhiern chung 1.016.589.337 174.535.262Cac khoan giam trir phi nh~n tai bao hi~m (4.810.497.267) (824.815.146)

(Tang) dl! phOng phi bao hi~m g6e va nh~n tai biio hi~m (116.920.176.414) (68.230.111.169)

432.104.846.899 241.945.316.489

19. PHI NHUQNG TAl BAo HIEMNam 2015 Nitm 2014

VND VND

TBng phi nblfC}"ngt:ii bao hi~m 186.830.919.843 88.746.841.689Bao hi~mtai san 86.242.445.770 46.718.753.062Bao hi~mthan tau va P&I 1.194.120.700 610.515.303 (Bao hi~mhang hoa 5.500.000.000 5.209.234.331Bao hi~mcon nguai 1.818.010.540 428.477.864Bao hi~mxe ca gi6i 42.596.550.708 1.390.105.177Bao hi~mchay 49.156.210.993 33.568.713.989Bao hiSmtnich nhi~mchung 323.581.132 821.041.963(Tang) dl! phOng phi nblfc}"ngtai bao bi~m (48.969.347.660) (8.707.038.677)

137.861.572.183 80.039.803.012

21

CONG TY TNIlli MTV BAo HrEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VItT NAM Bao cao tili chinhTAng lO, 11Toa nha 126D<)iCftn Cho nam tai chinh k~t thucQu~nBa Dlnh, Ha N<)i,CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2015THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot b{5phdn hop thanh va can duoc arc a6ng thai V01 bao cao tat chinh kem theo

20. TONG CHI BOI THUONG BAo HIEMNam 2015 Nlim 2014

VND VND

TAng chi b6i thirong 118.219.542.428 86.200.187.088Bao hiem tai san 21.713.188.454 25.122.088.378Bao hiem than tau va P&I 4.001.151.534 1.146.158.819Bao hiem hang hoa 1.951.697.746 3.804.766.007Bao hiem con nguoi 26.152.814.098 7.439.014.315Bao hi~mxe CO" gioi 56.749.210.389 36.074.537.065Bao hiem chay 7.651.480.207 12.280.087.011Bao hiem trach nhiem chung 333.535.493

Thu b6i thuong nhuong tal bao hi~m (14.444.495.510) (25.355.300.838)Tang d" phong b6i thuong bao hi~m g6c va nh~n tai bao 58.520.766.179 40.112.164.229hi~m(Tang) d" phong b6i thunng nhtreng tai bao hi~m (31.944.955.597) (36.720.855.040)

130.350.857.500 64.236.195.439

21. CHI KHAc HO~ T DQNG KINH DOANH BAo HIEMNlim 2015 Nlim 2014

VND VND

Chi hoa hong bao hiem 31.625.098.440 13.226.512.203Chi danh gia rui ro d6i tUQ11gduoc bao hiem 272.164.937 830.330.505 -;Chi quan ly dai Iybao hi@m 2.699.988.525 660.874.058 ~Chi d~ phong h~nch~ t6n thfrt 1.889.887.173 251.841.719

/

Chi khac 78.726.084.016 48.204.992.169 ill[

115.213.223.091 63.174.550.654~

DOANH THU HO~T DQNG TAl CHINH-i

22. ......~

Nlim 2015 Nlim 2014VND VND

Uri ti~n giri, ti~n cho vay 9.482.531.944 22.155.775.119 ~Lai dAutu trai phi~u 57.481.451.323 36.376.077 .256

?~Lai til ho~t d<)ngkinh doanh c6 phi~u 450.753.855Lai chenh l~ch tY gia 568.452.366 1.313.539.546 '{ I

Doanh thu ho~t d<)ngtai chinh khac 118.611.111 P~67.651.046.744 60.296.145.776

23. CHI PHi HO~ T DQNG TAl CHINHNam 2015 Nam 2014

VND VNDChi phi l1i.ivay 244.126.092 2.208.088.322L6 chenh I~chtY gia 197.321.694 1.148.519.693Chi phi ho~t d<)ngtai chinh khac 1.139.832.647 75.874.591

1.581.280.433 3.432.482.606

22

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG vrsr NAM Bao cao tai chinhTAng 10, 11 Toa nha 126 DQi dn Cho nam tai chinh kSt thucQu~n Ba Dlnh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti@ptheo) MAu SO B 09-DNPNTCae thuyetminh nay la mot b9phdn h9]J thanh va cdn duac doc il6ng thai vai baa cao tai chinh kem thea

24. CHI PHi QuAN LY DOANH NGHlt:P

Nam 2015 Nam 2014VND VND

Chi phi nhan vien 42.630.025.060 27.756.517.475

Chi phi db dung van phong 7.149.378.771 3.059.371.539

Chi phi khau hao tai san c6 dinh 2.600.469.862 l.02l.155.111

ThuS, phi va I~phi 595.936.185 21l.453.187

Chi phi du phong (55.405.630) l.280.775.481

Chi phi dich vu mua ngoai 6.636.929.339 3.440.444.622

Chi phi bang ti~n khac 2l.702.298.621 998.230.704

81.259.632.208 37.767.948.119

25. CHI PHi sANXUAT, KINH DOANH THEO YEU TO

Nam 2015 Nam 2014VND VND

Chi phi hoat dQng kinh doanh bao hiem 153.350.838.362 102.106.297.983Chi phi nguyen lieu, v~t lieu 8.950.359.977 7.053.979.789Chi phi nhan cong 6l.430.179.411 40.45l.606.754Chi phi kh§u hao tai san c6 dinh 2.713.768.059 2.022.652.488Chi phi dich vu mua ngoai 49.028.022.682 6.859.507.955Chi phi khac bang ti~n 39.219.229.236 28.648.640.892

314.692.397.727 187.142.685.861

26. CHI PHi TRUE THU N~P DOANH NGHlt:P

E.~

Nam 2015 Nam 2014VND VND

Chi phi thu@thu nhi-p doanh nghi~p hi~n hanh

- Chi phi thue thu nhap doanh nghiep tinh tren thu nhap chiuthue nam hien hanh- Dieu chinh chi phi thue thu nhap doanh nghiep cua cac namtnroc vao chi phi thuS thu nh~p doanh nghiep nam nayTang chi phi thu~ thu nhi-p doanh nghi~p hi~n hanh

14.408.655.324 13.886.462.656

557.418.772

14.966.074.096 13.886.462.656

23

CONG TY TNHH MTV BAD HIEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG VI~T NAM Bao cao tai chinhT§ng 10, 11 Toa nha 126 £>OiCan Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba £>inh, Ha Noi, CHXHCN Vi~t Narn ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAD CAD TAl CHiNH (Ti~p theo) MAu so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la mot b(j phdn h9P thanh va can duoc doc tl6ng IMi WYi baa cdo tai chinh kem thea

26. CHI PHi TRUE TRU N~P DOANH NGm~p (Ti~p theo)

LQi nhu,n tnroc thu~Di@uchinh cho thu nh,p chiu thu~Tnr: Thunh~pkhongchiuthu~- cd tire nhdn duoc- Liii chenh lech tY gid chua thuc hien- Cac khoan chi phi trich truac chua chi ndm truce- Cac khoan thu nhdp khong chiu thui khdcCong:Cackhoanehi phikh6ngduoc khautrir- La chenh lech tY gia chua thuc hien- Cdc khoan chi phi trich tnarc chua chi ndm nay- Cac khoan khacThu nh,p chiu thu~Thu~su&tthongthuongThu~ thu nh,p doanh nghi~p phai n{lpcho nim hi~n hanh

f)i~uchinhchiphi thu~thu nh~pdoanh,nghi~pellacacnamtruacvaochi phi thu~thunh~pdoanhnghi~pnamnayThu~ thu nh,p doanh nghifp

27. BAD CAD BO PH~N

Nim 2015 ___;;N...;.;i;;.;;;m;;..2;;;.;0;..;;1....;..4----------VN~D~ VND

68.464.963.596 63.221.079.272

6.589.234.192

1.085.416.3143.005.046.1872.498.771.6913.618.158.433

3.077.586.946540.571.488

65.493.887.83822%

14.408.655.324

557.418.772

3.534.050.7861.823.200

251.111.4263.281.116.160

3.433.256.313282.371.601

3.005.046.187145.838.525

63.120.284.79922%

13.886.462.656

14.966.074.096 ..:1.;;.;3'.;;.;88;;.;;6.;.;.4~62::.;..6;;.;;5;.;;.6-.~-Ho~t dong kinh doanh eua C6ng ty ehu y~u la kinh doanh bao hi€rn va dAutu tic ngu6n v6n cua ho~t dongbao hi€m. Ho~t dong d§u tu nay la mot khau trong ehu Icy kinh doanh bao hiSm, cae khoan d§u tu vao linhVl,Tckinh doanh khac la kh6ng dang k€. Ben c~nh do, ho~t dong san xufrtkinh doanh eua Cong ty trong cungmot khu Vl,TCdia Iy ding nhu eung m6i wOng kinh t~. Do do, Ban Tlmg Giam d6c C6ng ty danh gia va tintuang ring vi~ekh6ng I~pbao cao thea bOpMn la phUhgp vCriho~t dong kinh doanh hi~n nay eua C6ng ty.

28. CONG CV TAl CHINH

Quan Iy rui ro van

\,.-ciHIVN.!N..,1'

C6ng ty quan Iy ngu6n v6n nhirn dam bao ring C6ng ty co th€ vira ho~t dong lien tvc vira t6i da hoa Igi fcheua chu s6 hiiu thOngqua t6i uu hoa s6 du ngu6n v6n va e6ng ng.

cAu trUcv6n cua C6ng ty g6m ph§n v6n chu s6 hiiu (bao g6m v6n gop, cac quy dl! trfr va 19inhu~n sau thu~chua phan ph6i).

Cac chinh sach k~ toan chu y~u

Chi ti~t cac chinh sach k~ toan ehu y~u va cae phuang phap rna C6ng ty ap d\l1lg(bao g6rn cac tieu chi d€ ghinh~n, co s6 xac djnh gia trj va co s6 ghi nh~n cae khoan thu nh~p va chi phi) d6i vCritirng lo~i tai san taichinh, c6ng nq tai chinh va e6ng e\l v6n duqc trinh bay t~i Thuy~tminh s6 4.

24

CONG TY TNHH MTV BAo mEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG vrer NAM Bao cao tiii chinhTftng 10, 11 Toa nha 126 D9i C~n Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Narn ngay 31 tMng 12 narn 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay fa mot b9phdn h9P thanh va can duac doc dong thai WYibao cao tai chinh kem theo

28. CONG CV TAl CHiNH (Ti~p theo)

Cac loai ding ql tal chinhGia tri ghi s6

31112/2015VND

31/12/2014VND

Hi san tAichinhTi€n va cac khoan nrong dirong ti€nPhai thu khach hang va phai thu khacDftu nr ng~n hanDftunr dai hanD1,I'phong b6i thirong nhuong tai bao hiernHi san tai chinh khacT6ng cqng

Cong ng tAichinhPhai tra nguoi ban va phai tra khacD1,I'phong b6i thirong bao hiem g6c va nhan tai bao hiern

53.292.616.590 78.682.951.985128.377.594.816 103.300.022.517302.366.463.574 64.800.100.000522.428.426.262 566.285.800.00068.665.810.637 36.720.855.0406.787.100.687 6.176.607.560

1.081.918.012.566 855.966.337.102

179.978.626.849 111.678.275.835117.939.837.831 59.419.071.652

297.918.464.680 171.097.347.487T6ng cqng

Cong ty chua danh gia gia tri hop Iy cua tai san tai chinh va cong nQ"tai chinh ~i ngay k~t thuc nien d9 k~toan do Thong tu s6 210/2009/TT-BTC do B9 Hi chinh ban hanh ngay 06 thang 11 narn 2009 ("Thong tu210") cling nhu cac quy djnh hi~n hanh chua co hu6ng d~n C\l thS v€ vi~c xac djnh gia tri hgp Iy clla cac taisan tai chinh va cong nQ"tai chinh. ThOng tu 210 yeu c§.u ap d\lDg Chu§n rn1,l'Cbao cao tai chinh Qu6c t~ v€vi~c trinh bay bao cao tai chinh va thuy~t rninh thong tin d6i VO; cong C\ltai chinh nhung khong dua ra hu6ngd~n tuang duang cho vi~c danh gia va ghi nh~n cong C\l tai chinh bao g6rn ell ap d\lDg gia tri hgp Iy, nh~rnphU hgp vo-iChufrn rn1,l'cbao cao tai chinh Qu6c t~.

G~}jI

Ml}c tieu quan Iy rui ro tAichinh

Cong ty da xay d1!llg h~ th6ng quan Iy rlli ro nh~rn pMt hi~n va daub gia cac rtli ro rna Cong ty phai chiu,thi~t I~p cac chinh sach va quy trinh kiSrn soat rtli ro 0- rnuc ch~p nh~n dUQ"c.H~ th6ng quan Iy rtli ro dUQ"cxern xet I~i djnh Icy nhfun philn anh nhfing thay d6i cua di€u ki~n thi trubng va ho~t d9ng cua Cong ty.

Rui ro tai chinh bao g6rn rtli ro bao hiSm, rtli ro thi truang (bao g6rn rtli ro tY gia va rui ro v€ gia), rtli ro tind\lDg va rtli ro thanh khoan.

Rui TO bao hiim

Rui ro cua b~t Icy hgp d6ng bao hiSrn nao la kha nang xay ra S1,l'ki~n bao hiSm va tinh khong ch~c ch~n cuas6 ti€n b6i thubng bao hi€rn theo hgp d6ng. Ban ch~t cua hgp d6ng bao hi€rn la rui ro xay ra S1,l'ki~n baohiSrn ng~u nhien va do do khong th€ d1,l'doan truo-c dUQ"c.D€ d~t dUQ"crn\lC tieu quan ly rtli ro bao hi€rn,Cong ty da thi~t l~p va ap d\lllg dfty du cac quy trinh daub gia rtli ro truo-c khi ch§p nh~n bao hi€rn, quy trinhchuySn giao rtli ro bao hiSm (tai bao hiSrn), quy trinh giarn djnh t6n th§t va quy trinh giai quy~t b6i thuang.

D6i vo; ho~t d9ng khai thac bao hiSrn, Cong ty da th1,l'chi~n da d~ng hoa cac 10~i hinh nghi~p V\l, san pharnbaa hi€rn cling nhu cac khu V1,l'Ckhai tMc khac nhau dS giarn thiSu rtli ro tich 1\1 bao hiSrn. Ben c~ do,Cong ty cling ap d\lllg cac tieu chi khac nhau trong vi~c 11,1'ach9n rui ro, th1,l'chi~n nhi€u bi~n phap khac nhautrong vi~c daub gia rtli ro d€ xay d1!llg rnuc phi phil hgp. Cong ty khong ch§p nh~n bao hi€rn d6i vo; cac rtliro bao hi€rn co kha nang xay ra cao ho~c co nguy co tr\lc lQ"icao.

25

CONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGAN HANG TMCP CONG THUONG VI:tT NAM Bao cao tili chinhTclng10, 11Toa nha 126 D9i Cftn Cho nam tai chinh k~t thucQu~nBa Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~tNam ngay 31 thang 12 nam 2015THUYET MINH BAo cAo TAl CHlNH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyetminh nay la mot b(Jphdn h9]Jthanh va cdn duac doc a6ng thai WYibaa cao tai chinh kem thea

28. CONG CV TAl CHINH (Ti~p theo)

Rui TOhilo hiim (Tiip theo)

Cong ty cling thirc hien met each triet de, chi[ttche cac bien phap d€ chuyen giao rui ro bao hi€m voi caccong ty bao hiern khac nham giam thieu t6i da rui ro co the xay fa nhung ding dam bao muc tieu hieu quahoat d9ng kinh doanh bao hiem thong qua xay dung ti I~phi gitr lai hop ly cho tung san pham bao hiem, s~px~p tai bao hiem va d6ng bao hiem mot each hop IY.

Cong ty Iuon thl,Tchi~n chu truang d~y nhanh t6c d9 giam djnh va giai quy~tb6i thu6ng d€ h~n ch~ t6i da cacnli fOco the phat sinh trong qua trinh giam djnh b6i thuemg nhu: nli fOti gia, nli ro l~ pMt, nli fOtc3nthfttgia tang, cac nli fOd~o duc, ... Vi~c giam djnh tc3nthftt va giai quy~t b6i thu6ng t~i Cong ty duqc thl,Tchi~nthea 02 cfrpd9 khac nhau phl,lthu9Cvao muc d9 phuc ~p va tinh chAtcua tc3nthAt:

• D6i vrn nhii'ng Vl,l tc3nthAtlan, co tinh chAtphuc t~p duqc giam djnh tc3nthAtva xu ly b6i thu6ng t~ptrung t~i van phOngCong ty;

• D6i v6i nhii'ngVl,l tc3nthAtnh6 rna cac cong ty thanh vien da co kinh nghi~m, co du ngu6n Il,Tcd€ thl,TChi~n se duqc xu Iy t~i cac cong ty thanh vien.

Riii TOthi tTlrimg

Ho~t d9ng kinh doanh cua Cong ty se cM y~u chiu nli ro khi co SI,T thay dc3iv~ tY gia h6i doai va gia. Cong tykhong thl,Tchi~n cac bi~n phap phOngngira nli fOnay do thi~u thi tru6ng ho~t d9ng giao dich cac cong Cl,ltaichinh nay.

Quem Iy rui ra tj; gia

Cong ty thl,Tchi~n m9t s6 cac giao dich co g6c ngo~i t~, thea do, Cong ty se chiu fui fOkhi co bi~n d9ng v~ tYgia.

Gia tri ghi sc3cua cac tai san bAngti~n va cong nq bAngti~n co g6c ngo~i t~ t~i thm diem cu6i nam nhu sau:

Cling nr Tilisan

Do la My (USD)Won Han Qu6c (KRW)

31112/2015VND

17.752.134.5694.863.367.371

31112/2014VND

5.518.393.5831.741.707.530

31112/2015VND

30.066.657.9296.017.364.830

31112/2014VND

19.755.766.8003.279.839.728

Phdn tich a(Jnhey a6i wYi nga(li t¢

Cong ty chiu anh huang chu y~u cua thay dc3itY gia cua Do la My.

N~u tY gia Dola My so vrn D6ng Vi~tNam tanglgiam 5% thi lqi nhu~n tru6c thu~ trong nam cua Cong ty setang/giam tuang (engkhoang 615 tri~u d6ng. TY I~ thay dc3i5% duqc Ban Tc3ngGiam d6c su dl,lllgkhi phantich nli ro tY gia va the hi~n daub gia cua Ban Tc3ngGiam d6c v~muc thay dc3ico the co cua tY gia. Phan tichd9 nh~y vrn ngo~i t~ chi ap dl,lllgcho cac 56 du cua cac khoan ml,lcti~n t~ b~g ngo~i t~ t~i thai diSm cu6inam va di~u chinh vi~c daub gia l~i cac khoan ml,lCnay khi co 5% thay dc3icua tY gia.

Quan Iy rui ra vJgia c6phiiu

Cac cc3phi~u do Cong ty n~m giu bi aub huang bOicac nli fOthi tru6ng pMt sinh tir tinh khong ch~c ch~n v~gia tri tuang Iai cua cc3phi~u dclutu. Cong ty quan Iy fui ro v~ gia cc3phi~u bAngcach thi~t I~ph~n muc dcluill. Ban Tc3ngGiam d6c Cong ty cling xem xet va phe duy~t cac quy~t djnh dclutu vao cc3phi~u nhu nganhngh~kinh doanh, cong ty d€ dclutu, v.v. Cong ty danh gia nli fOv~ gia cc3phi~u Ia khong dang k€.

26

ICONG TY TNHH MTV BAo HIEMNGANHANG TMCP CONG THUaNG VI~T NAM Bao cao Uti chinhTang lO, II Toa nha 126DQidn Cho nam tai chinh kSt thucQu~nBa Dinh, Ha NQi,CI-IXHCNVi~tNarn ngay 31 thang 12 narn 2015THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p tbeo) MAU so B 09-DNPNTCae thuyet minh nay fa mot b(Jphdn hap thanh va can duoc doc il6ng thai voi bao cao tai chinh kem theo

28. CONG CV TAl CHINH (Ti~p tbeo)

Rui ro tin dl!ng

Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac d3i tac khong dap irng duoc cac nghia VI,l trong hop d6ngdfutd~n cac t6n thAttai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dung phu hop va thuong xuyen theo d5itinh hinh d€ danh gia xern Cong ty co chiu rui ro tin dung hay khong. Cong ty khong co bAticy rui ro tin dungtrong ySu nao voi cac khach hang hoac d3i tac boi vi cac khoan phai thu dSn til mQts3 hrong Ian khach hanghoat dQngtrong nhieu nganh khac nhau va phan b6 a cac khu Vl!C dja Iy khac nhau.

Quan lj rui ro tltanlt kllOan

Ml)c dich qUlinIy rui ro thanh khoan nhirn dam bao du ngu6n v3n d€ dap (mg cac nghia VI,l tai chinh hi~n t~iva trong tuang Iai. Tinh thanh khoan cling duQ'cCong ty quan Iy nhim dam bao rnuc phI) trQigifra cong nQ'dSnh~n va tai san dSn h~n trong icy 6 rnuc co th€ duQ'cki€rn soat d3i vui s3 v3n rna Cong ty tin ring co th€t~o ra trong icy do. Chinh sach cua Cong ty Ia theo d5i thuemgxuyen cac yeu du v~ thanh khoan hi~n t~i vadl,lkiSn trong tuang lai nhirn dam bao Cong ty duy trl du rnuc dl,lphOngti~n rn~t, cac khoan vay va du v3nrna chu sa hfru cam kStgop nhirn dap (mg cac quy djnh v~ tinh thanh khoan ngAnh~n va dai h~n han.

Cac bang duOiday trinh bay chi tiSt cac rnuc dao h~n theo hgp d6ng con l~i d3i voi tai san tai chinh va congnQ'tai chinh phi phai sinh va thai h~n thanh toan nhu da duQ'cth6a thu~n. Cac bang nay duQ'ctrinh bay dl,latren dong ti~n chua chiSt khAucua tai san tai chlnh va dong ti~n chua chiSt khAucua cong nQ'tai chinh tinhtheo ngay sam nhAtrna Cong ty phai tra. Vi~c trinh bay thOngtin tai san tai chinh phi phai sinh la dn thiStd€ hi€u duQ'cvi~c quan Iy rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan duQ'cquan ly tren ca sa congnQ'va tai san thu~n.

31112/2015Ti~n vii cac khoiln tuang duang ti~nPhai thu khach hang vii phai thu khacDfrutu ng~n h\illDfrutu dili h~nDI! phong b6i thuimg nhUQ1lgtaibao hi~mHi san tili chinh khacTang cQng

31112/2015Phai Ira nguai ban va phai Ira khacDI! phong b6i thuimg bilOhi~m gbc vanh~ tai bao hi~m

TAng cQng

Cbenb IfCbtbanb kh03n tbuin

DIrOi 1 Dam Tir 1d~n5 Dam ~Sa:..:u~5~n::.a:::.m TAngcongVND VND--___;'-'-='-"VN="-D

53.770.458.257128.377.594.816312.814.677.060668.844.065.17668.665.810.637

VND53.770.458.257128.377.594.816312.814.677 .060

668.844.065.17668.665.810.637 -'::::::

T-­TVHUtHII

.G 1MdroaA'

6.787.100.687 ------675.631.165.863 ------6.787.100.687

1.239.259.706.633563.628.540.770

179.978.626.849117.939.837.831

179.978.626.849117.939.837.831

297.918.464.680297.918.464.680 ====== 941.341.241.953265.710.076.090 675.631.165.863 _

27

CONG TY TNHH MTV BAo HlEMNGAN HANG TMCP CONG TmfONG Vl~T NAM Bao cao tai chinhTAng 10, 11 Toa nha 126 D9i C<1n Cho nam tai ehinh kSt thucQu~n Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCae thuyet minh nay la mot b(Jphdn h9]J thanh va cdn duac doc a6ng thai viti bao cao tai ehinh kem thea

28. CONG cu TAl CHINH (Ti~p theo)

Quiin Ij riii ro thanh khoan (nip theo)

31112/2014Ti~n vii cac khoan nrong duong ti~nPhai thu khach hang vii phai thu khacDh tu ng~n hanDh tu daihanDu phong b6i thuimg nhuong taibao hi~rnTai san tai chinh khacTang cQng

31112/2014Phai tra nguoi ban vii phai tra khacDu phong b6i thuimg bao hi~m gbc viinh~n tai bao hi~mTang cQng

Chenh I~ch thanb khoan tbu§n

Dum 1 nam T.:...;Ir:....;I:,_-..:;,.5..:::na:.::ID::..........::::sa:.::u~5:....:n:.:a!!!.ID .:.T.:..:an::.tlg.:.co.i.::n~gVND VND VND VND

78.718.518.652 78.718.518.652103.300.022.517 103.300.022.51767.653.213.108 67.653.213.108

576.551.120.95936.720.855.040

576.551.120.95936.720.855.040

6.176.607.560------582.727.728.519 ------6.176.607.560

869.120337.836286392.609.317

111.648.275.83559.419.071.652

30.000.000 111.678.275.83559.419.071.652

30.000.000====582.697.728.519 _

171.097347.487

698.022.990.349

171.067.347.487====

115325.261.830

Ban T6ng Giam d6e danh gia rui ro thanh khoan 6 mue th~p. Ban T6ng Giam d6e tin tuang rAngC6ng ty coth~ t~o ra du ngu6n ti~n d~ dap Ungcae ngbIa V\l tai ehinh khi dSnh~n.

29. NGHl~P Vl) vA s6 DU Val cAc BEN LIEN QUAN

DaDh sach cac beD lien quan:

Ben lien guan Mc1iquaD he

Ngan hang TMCP C6ng thU01lgVi~t Nam

C6ng ty TNHH MTV Cho thue Hi ehinh Ngan hang TMCP C6ng thuang Vi~tNam

C6ng ty C6 phAnChUngkhoan Ngan hang TMCP C6ng Thuang Vi~tNam

C6ng ty TNHHMTV Qui'mly Quy Ngan hang TMCP C6ng tbuang Vi~tNam

C6ng ty TNHHMTV V~mgB~eDa Quy Ngan hang TMCP C6ng tbU01lgVi~tNam

CM s6 hfru

Cimg ehu s6 hfru

Cimg eM s6 hfru

Cimg eM s6 bfru

Cimg eM s6 hfru

28

CONG TY TNHH MTV BAo HlEMNGAN HANG TMCP CONG TRUONG VI¥T NAM Bao cao tili chinhT~ng 10, 11 Toa nha 126 DQi c§n Cho nam tai chinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (Ti~p theo) MAu SO B 09-DNPNTCac thuyet minh nay [a mot b9 phdn h9]J thanh va can duac doc a6ng thai vai baa caa tai chinh kem thea

29. NGHI¥P VV vA soDU v6I cAc BEN LIEN QUAN (Ti~p theo)

Trong nam 2015, Cong ty c6 cac giao dich chu y~u sau voi cac ben lien quan:

Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam- Doanh thu phi bao hiim- Chi phi [iii vay- Daanh thu [iii tiin gin- Chuyen loi nhudn vi cting ty me

Cong ty TNHH MTV Cho thue Hi chinh Ngan hang- Doanh thu phi baa hiim- Doanh thu [iii ti~n giliCong ty C6 phan Chung khoan Ngan hang TMCP Cong

- Daanh thu phi bao hiim

Cong ty TNHH MTV Quan Iy Quy Ngan hang TMCP- Doanh thu phi baa hiem- Doanh thu [iii tiin gin- Mua trai phieu

Thu nh,p ciia Ban TAngGilim !lac

Luang, thuong

Nam 2015 Nam 2014VND VND

87.450.083. 703 52.504.101.8912.208.088.3229.916./58.618

30.650.914.67/3.996.024.070

41.834.004.763

424.261.729225.347.222

416.903.120295.555.556

365.797.000 273.462.200

20.206.000 /05.592.100589.569.444

52.178.636.076

Nam 2015 Nam 2014VND

2.940.504.552

VND

3.692.411.056

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty c6 cac s6 du chu yeu sau voi cac ben lien quan:

Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam- Vc5ngop- riin gili khOng IcY h(;m- Tidn gin co IcY h(;m- Liii tiin gin phai thu- Phi baa hiim phai thuCong ty TNHH MTV Cho thue Hi chinh Ngiin hang- Tidn gin co IcY hgn- Liii tiin gin phai thu

Cong ty C6 phcln ChUng khoan Ngan hang TMCP Congthuang Vi~t Nam- Tiin gin adu tl,(chUng khaan

Cong ty TNHH MTV Yang B~c Da Quy Ngan hangTMCP Cong thuang Vi~t Nam- Phi baa hiim phai thu

31112/2015VND

31112/2014VND

500.000.000.00010.996.113.32183.000.000.0002.352.11 1.1J]247.936.232

500.000.000.00016.339.5/4.74074.800.000.000

507.186.11 11.470.938.167

5.000.000.000226.166. 667

748.931 7.830.801

134.800.000

30. sVmN CO AND RUONG DEN HO~T DQNG CVA CONG TY

Ngay 31 tbang 12 nam 2015, Ngiin hang TMCP Cong thuang Vi~t Nam ra Nghj quy~t s6 660INQ-HDQT­NHCT44 v€ vi~c phe duy~t phuang an chuy~n d6i hlnh thUc s6 hfru Cong ty sang hinh thuc cong ty c6 phcln.Thm di€m xac djnh gia trj doanh nghi~p la ngay 31 thang 12 nam 2015. D~n thm di~m phM hanh bao caonay, vi~c c6 ph~n h6a vftn dang trong qua trinh thlJc hi~n.

29

ICONG TY TNHH MTV BAo HrEMNGAN HANG TMCP CONG TWONG VI~T NAM Bao cao tid chinhT<lng 10, II Toa nha 126 D9i C§n Cho nam tai ehinh k~t thucQu~n Ba Dinh, Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (Ti~p theo) MAU so B 09-DNPNTCac thuyet minh nay la m(}t b9 phdn h9]J thanh va can duac doc dong thoi voi bao cao tai chinh kem theo

31. so LI~U SO SANH

S6 lieu so sanh la s6 lieu tren bao cao tai chinh da duoc kiem toan eho nam tai ehinh ket thuc ngay 31 thang12 nam 20~4. Nhu trinh bay tai Thuyet minh s6 03, k€ ill ngay 01 thang 01 nam 2015, Cong ty da ap dungThong tu so 200/2014/TT-BTC do B9 Hi ehinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("Thong tu 200") vehuong dftn eh~ d9 k~ toan eho doanh nghiep.

Theo d6, m9t s6 s6 li~u d<lunam tren Bang din d6i k~ toan da duoc phan loai lai nhu sau:

Nqi dung Mii s6 S6 (Iii bao cao Phin lo~i I~i S6 sau phan lo~i I~iVND VND VND

III.Oic khoan phai thu ngAn h~n 130 103.224.866.195 734.555.762 103.959.421.9573. Cae khoan phai thu khac 135 9.408.029.117 734.555.762 10.142.584.879V. Hi san ngAn h~n khac 150 15.678.678.616 (734.555.762) 14.944.122.8543. rai san ng~n h;;tnkhac 158 734.555.762 (734.555.762)I. NQ'ngAn h~n 310 355.300.289.060 30.000.000 355.330.289.0606. Cae khoan phai tn1, phai n9P ng~ 319 4.903.822.953 30.000.000 4.933.822.953h;;tnkhaeII.NQ'dai h~n 330 30.000.000 (30.000.000)1. Phai tra dfii h;;tnkhac 333 30.000.000 (30.000.000)

:~,. ,,

Ph~m Thj Thaoh ThuyK~ toao tnro'og

Quach Vao HilNgU'Oi I,p bi~u

Ngay 25 thang 3 niim 2016

30