IDM Bilanz2016 DE - idm-suedtirol.com · 2017-07-03 · IDM | Bilanz 2016 5 Werte Eigentümer, es freut mich Ihnen den Jahresabschluss zum 31.12.2016 von IDM Südtirol – Alto Adige

BILANZJahresabschluss 2016

Inhaltsverzeichnis

Bericht des Präsidenten 4 Jahresabschluss 8

Anhang 12

IDM | Bilanz 20164

BERICHT DES PRÄSIDENTEN

IDM | Bilanz 2016 5

Werte Eigentümer,

es freut mich Ihnen den Jahresabschluss zum 31.12.2016 von IDM Südtirol – Alto Adige zur Geneh-migung zu unterbreiten.

RESSOURCENEINSATZ

IDM hat die Mittel, die von öffentlicher und privater Hand zur Realisierung des Tätig-keitsprogrammes 2016 zur Verfügung gestellt wurden, folgendermaßen eingesetzt und zugewiesen:

KOSTEN Projekte Personal Struktur Insgesamt

Destinationsmarketing 12.888.453 3.500.880 1.674.788 18.064.121

Agrarmarketing 3.214.642 1.969.298 926.065 6.110.004

Internationalisierung 5.088.574 1.560.014 495.623 7.144.211

Innovation 741.016 3.487.853 1.560.457 5.789.327

Standort 1.679.861 1.052.963 729.871 3.462.694

GESAMTSUMME 23.612.545 11.571.009 5.386.804 40.570.358

ERTRÄGE Land HK Sonstige Insgesamt

Destinationsmarketing 14.688.495 0 2.892.753 17.581.248

Agrarmarketing 3.041.301 930.000 1.797.985 5.769.286

Internationalisierung 4.746.000 812.270 2.096.789 7.655.060

Innovation 5.526.000 0 846.477 6.372.477

Standort 3.657.000 0 13.651 3.670.651

GESAMTSUMME 31.658.796 1.742.270 7.647.654 41.048.721

Die verschiedenen Tätigkeitsbereiche von IDM haben wie folgt zum Ergebnis des Geschäftsjahres beigetragen:

SEKTOR Kosten Erträge Ergebnis

Destinationsmarketing 18.064.121 17.581.248 -482.873

Agrarmarketing 6.110.004 5.769.286 -340.719

Internationalisierung 7.144.211 7.655.060 510.848

Innovation 5.789.327 6.372.477 583.150

Standort 3.462.694 3.670.651 207.956

GESAMTSUMME 40.570.358 41.048.721 478.363

IDM | Bilanz 20166

FINANZIERUNG DER TÄTIGKEIT

2016 2015Betrag Anteil Betrag Anteil

Beiträge der öffentlichen Hand

Autonome Provinz Bozen 31.370.423 76,42% 7.873.225 44,01%

Handelskammer Bozen 1.742.270 4,24% 2.136.917 11,95%

Europäische Union 684.799 1,67% 317.294 1,77%

sonstige öffentliche Körperschaften 27.000 0,07% 13.000 0,07%

Beiträge öffentliche Hand insgesamt 33.824.493 82,4% 10.340.435 57,8%

Erträge aus Verkäufen und Leistungen

Verkauf von Gütern für Promotionszwecke 168.353 0,41% 255.777 1,43%

Teilnahmegebühren an Messen 1.588.036 3,87% 1.608.137 8,99%

Exportförderung und Internationalisierung 369.556 0,90% 445.316 2,49%

Erträge aus Organisation Expo Mailand 2015 0 0,00% 1.696.847 9,49%

Teilnahmegebühren an Events und Veranstaltungen 124.725 0,30% 312.558 1,75%

Beiträge der Konsortien für EU-Projekte 3.192.331 7,78% 321.334 1,80%

Einnahmen aus der Verwaltung von EU-Projekten 194.102 0,47% 43.251 0,24%

Marketing für Südtiroler Qualitätsprodukte 1.775.107 4,32% 1.969.702 11,01%

Südtiroler Gemeinden für Christkindlmärkte 161.000 0,39% 0 0,00%

sonstige Dienstleistungen im Tourismussektor 710.201 1,73% 0 0,00%

Dienstleistungen Gründerzentrum 169.270 0,41% 0 0,00%

Dienstleistungen Innovation 358.494 0,87% 0 0,00%Veränderung der sich in Ausführungbefindlichen Dienstleistungen

-1.933.253 -4,71% 791.044 4,42%

sonstige Einnahmen 346.306 0,84% 104.575 0,58%346.306 0,84% 104.575 0,58%346.306 0,84% 104.575 0,58%

Erträge aus Verkäufen und Leistungen insgesamt 7.224.228 17,6% 7.548.542 42,2%

GESAMTSUMME ERTRÄGE 41.048.721 100% 17.888.978 100%

Sektor

IDM | Bilanz 2016 7

ZUSAMMENFASSUNG DES VERMÖGENSSTANDES

Die Vermögenswerte des Betriebes können folgendermaßen zusammengefasst werden:

AKTIVAImmaterielles Anlagevermögen 485.807Sachanlagevermögen 637.164Finanzanlagevermögen (Beteiligungen) 947.324Vorräte 499.781Forderungen 9.403.991Flüssige Mittel 7.769.649Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 146.097SUMME AKTIVA 19.889.812

PASSIVAEigenkapital 5.478.363Fonds für Risiken und Lasten 438.553Abfertigung für Arbeitnehmer 1.946.223Verbindlichkeiten 11.670.969Passive Rechnungsabgrenzungsposten 355.704SUMME PASSIVA 19.889.812

ERLÄUTERUNGEN ZUM GESCHÄFTSGANG

Die Tätigkeiten des Betriebes wurden mit eigenem Personal und mit Unterstützung des von den In-habern abgestellten Personals durchgeführt. Für die Umsetzung einiger Projekte wurden auch ex-terne Mitarbeiter mit befristetem Arbeitsvertrag eingesetzt.

Detaillierte Informationen zu den abgewickelten Programmen und Initiativen sind im Tätigkeitsbe-richt 2016 von IDM enthalten.

Bozen, 22. Juni 2017

DER PRÄSIDENT Hansi Pichler

IDM | Bilanz 20168

JAHRESABSCHLUSS

IDM | Bilanz 2016 9

VERMÖGENSSTAND - AKTIVABeträge in Euro 31.12.2016 31.12.2015

A)

B) ANLAGEVERMÖGEN

I Immaterielles Anlagevermögen2) Aufwendungen für Entwicklung 28.520€ -€3) Rechte aus gewerblichen Patenten und Nutzung geistiger Werke 15.148€ -€4) Konzessionen, Lizenzen, Marken und ähnliche Rechte 2.768€ 850€5) Geschäftswert 392.000€ -€7) Sonstiges 47.371€ -€Gesamtbetrag immaterielles Anlagevermögen 485.807€ 850€

II Sachanlagevermögen2) Anlagen und Maschinen 17.457€ -€3) Betriebs- und Geschäftsausstattung 551.384€ 436.525€4) sonstige Güter 68.323€ 82.614€Gesamtbetrag Sachanlagevermögen 637.164€ 519.139€

III Finanzanlagevermögen1) Beteiligungen an:

a) abhängigen Unternehmen 947.324€ 947.324€Summe 1) 947.324€ 947.324€

2) Forderungen:d-bis) gegen andere -€ 105.000€

Summe 2) -€ 105.000€Gesamtbetrag Finanzanlagevermögen 947.324€ 1.052.324€

GESAMTBETRAG ANLAGEVERMÖGEN 2.070.294€ 1572312,66

C) UMLAUFVERMÖGEN

I Vorräte3) in Ausführung befindliche Arbeiten auf Bestellung 6.498€ 1.939.751€4) fertige Erzeugnisse und Waren 352.276€ 466.731€5) Anzahlungen 141.007€ 589.297€Gesamtbetrag Vorräte 499.781€ 2.995.778€

II

1) gegen Kunden 3.388.462€ 1.513.276€4) gegen beherrschende Personen 2.141.214€ 269.442€5 bis) Guthaben Abgaben rechtlicher Natur 2.768.186€ 2.001.189€5 quater) gegen andere 1.106.130€ 1.387.215€Gesamtbetrag Forderungen 9.403.991€ 5.171.122€

IV Flüssige Mittel1) Anlagen bei Banken und bei der Post 7.716.799€ 2.435.892€3) Kassenbestand in Geld und Wertzeichen 52.850€ -€Gesamtbetrag flüssige Mittel 7.769.649€ 2.435.892€

GESAMTBETRAG UMLAUFVERMÖGEN 17.673.421€ 10.602.793€

D) ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

antizipative und transitorische Rechnungsabgrenzungen 146.097€ 7.246€

146.097€ 7.246€

GESAMTBETRAG AKTIVA 19.889.812€ 12.182.351€

FORDERUNGEN GEGEN GESELLSCHAFTER AUF NOCH GESCHULDETE EINZAHLUNGEN

Forderungen (mit Angabe jener Beträge, die erst nach Ablauf des folgenden Geschäftsjahres fällig werden)

GESAMTBETRAG ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

IDM | Bilanz 201610

VERMÖGENSSTAND - PASSIVABeträge in Euro 31.12.2016 31.12.2015

A) EIGENKAPITAL

I Gesellschaftskapital (Dotationsfonds) 5.000.000€ 4.849.000€ VIII vorgetragene Gewinne (Verluste) -€ 247.729€ IX Gewinn (Verlust) des Geschäftsjahres 478.363€ 524.594€ GESAMTBETRAG EIGENKAPITAL 5.478.363€ 5.621.323€

B) FONDS FÜR RISIKEN UND LASTEN

4) sonstige 438.553€ -€

GESAMTBETRAG FONDS FÜR RISIKEN UND LASTEN 438.553€ -€

C) ABFERTIGUNGEN FÜR ARBEITNEHMER 1.946.223€ 133.303€

D)

4) Verbindlichkeiten gegenüber Banken 85.891€ -€6) Anzahlungen 457.364€ 2.579.610€ 7) Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten 4.530.230€ 2.600.795€ 9) Verbindlichkeiten gegenüber abhängigen Unternehmen 62.918€ -€11) Verbindlichkeiten gegenüber beherrschenden Personen 3.507.834€ 569.780€ 12) Verbindlichkeiten aus Abgaben 1.057.788€ 247.400€ 13) Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen und Einrichtungen

der sozialen Sicherheit577.199€ 3.834€

14) sonstige Verbindlichkeiten 1.391.747€ 199.562€

GESAMTBTRAG VERBINDLICHKEITEN 11.670.969€ 6.200.981€

E) ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

Antizipative und transitorische Rechnungsabgrenzungen 355.704€ 226.744€

355.704€ 226.744€

GESAMTBETRAG PASSIVA 19.889.812€ 12.182.351€

VERBINDLICHKEITEN (mit gesonderter Angabe der Beträge, welche erst nach Ablauf des folgenden GJ fällig werden)

GESAMTBETRAG ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

IDM | Bilanz 2016 11

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNGBeträge in Euro 31.12.2016 31.12.2015

A) (+) BETRIEBLICHE ERTRÄGE

1) Erträge aus Verkäufen und Leistungen 8.816.260€ 6.661.044€3)

Veränderungen der in Ausführung befindlichen Arbeiten auf Bestellung1.933.253-€ 791.043€

5) sonstige Erträge und Einnahmen:a) sonstige Erträge und Einnahmen 279.125€ 59.519€b) Zuschüsse für den Betrieb 33.829.393€ 10.340.43533.829.393€ 10.340.43533.829.393€ 10.340.435€ € 10.340.435

Summe 5) 34.108.518€ 10.399.955Summe 5) 34.108.518€ 10.399.955Summe 5) 34.108.518€ 10.399.955€ € 10.399.955

GESAMTBETRAG BETRIEBLICHE ERTRÄGE (A) € 17.852.04240.991.525€ 17.852.04240.991.525€ 17.852.042€ € 17.852.042

B) (-) BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN6) für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren 1.090.451€ 704.620€7) für Dienstleistungen € 12.971.21325.745.301€ 12.971.21325.745.301€ 12.971.213€ € 12.971.2138) für die Nutzung von Gütern Dritter 704.672€ 531.326€9) für das Personal:

a) Löhne und Gehälter 8.097.473€ 1.391.938€b) soziale Lasten 2.570.001€ 452.927€c) Abfertigungen 617.599€ 97.569€e) sonstige Aufwendungen 285.936€ 612.453€

Summe 9) 11.571.009Summe 9) 11.571.009€ Summe 9) 11.571.009 2.554.887€10) Abschreibungen und Wertminderungen:

a) Abschreibung des immateriellen Anlagevermögens 132.299€ 1.562€b) Abschreibung des Sachanlagevermögens 360.347€ 206.791€d) Wertminderungen der im Umlaufvermögen erhaltenen Forderungen und

der sonstigen flüssigen Mittel 17.000€ 7.500€Summe 10) 509.646€ 215.853€

11) Veränderungen der Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowieWaren 128.455€ 13.116€

12) Rückstellungen für Risiken 264.000€ -€14) andere betriebliche Aufwendungen 78.397€ 56.396€

GESAMTBETRAG BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN (B) 40.091.932€ 17.047.410€

A-B)899.593€ 804.632€

C) EINNAHMEN AUS FINANZANLAGEN UND FINANZIERUNGSLASTEN

16) (+) sonstige Einnahmen aus Finanzanlagend) andere Einnahmen als die vorhergehenden:

i) von Dritten 57.196€ 36.935€17) (-) Zinsen und andere Finanzierungslasten

i) gegenüber Dritten 16.371€ 20.873€17 bis) Kursgewinne und Kursverluste -€ -€

40.825€ 16.062€

Ergebnis vor Steuern (A – B+/-C+/-D) 940.419€ 820.694€20) Steuern auf das Einkommen aus dem Geschäftsjahr 462.056€ 296.100€21) Gewinn (Verlust) des Geschäftsjahres 478.363€ 524.594€

GESAMTBETRAG EINNAHMEN AUS FINANZANLAGEN UND FINANZIERUNGSLASTEN

DIFFERENZ ZWISCHEN BETRIEBLICHEN ERTRÄGEN UND AUFWENDUNGEN

IDM | Bilanz 201612

ANHANG


VORWORT

Die Autonome Provinz Bozen und die Handelskammer Bozen haben am 29.09.2015 eine Rahmen-vereinbarung für die Zusammenlegung von Techno Innovation South Tyrol K.A.G. (TIS), Südtirol Marketing (SMG), Business Location Südtirol AG (BLS) und Export Organisation Südtirol (EOS) in ein einziges Rechtssubjekt mittels Umwandlung der EOS unterzeichnet.

In Umsetzung der genannten Rahmenvereinbarung wurde mit Beschluss des Kammerrates Nr. 16 vom 22.12.2015 die EOS mit Wirkung ab 01.01.2016 in einen neuen Sonderbetrieb öffentlichen Rechts und mit Rechtspersönlichkeit im Eigentum des Landes und der Handelskammer mit der Be-zeichnung IDM Südtirol – Alto Adige umgewandelt.

Die Daten des Jahresabschlusses 2016 von IDM werden mit den Werten des vorhergehenden Ge-schäftsjahres verglichen, die sich auf die EOS beziehen. Die Werte aus dem Jahresabschluss 2015 der EOS waren die einzigen, die mit dem Jahresabschluss von IDM für das Geschäftsjahr 2016 ver-gleichbar waren, zumal die anderen drei Betriebe über Betriebsverkäufe (TIS und BLS) bzw. über ei-nen Zuweisungsakt des Landes (SMG) erst mit Wirkung ab 01.01.2016 in IDM zusammengeführt wurden.

INHALT UND AUFBAU DES JAHRESABSCHLUSSES

BEWERTUNGSKRITERIEN, BUCHHALTUNGSGRUNDSÄTZE UND PRINZIPIEN ZUR ERSTEL-LUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 setzt sich aus der Gewinn- und Verlustrechnung, dem Vermögensstand und dem Anhang zusammen.

Der Anhang stellt eines der drei Dokumente dar, die das Zentrum des Informationssystems der Be-triebsbuchhaltung bilden.

Die Funktion, die diesem Dokument vom Gesetz zugeteilt wird, ist:

- analytisch – beschreibend

- informativ – beschreibend

- erläuternd in Bezug auf die vermögensrechtlichen und wirtschaftlichen Werte

Im vorliegenden Anhang sowie im Bericht des Präsidenten über die Geschäftstätigkeit sind alle notwendigen Informationen für eine klare Darstellung des Jahresabschlusses enthalten.

Die Bewertung der Posten des Jahresabschlusses wurde unter Beachtung der Prinzipien der allge-meinen Vorsicht und der Kompetenz sowie unter der Annahme der Fortführung der betrieblichen Tätigkeit vorgenommen.

IDM | Bilanz 201614

Um die Überprüfung der einzelnen Posten, in die sich das Dokument gliedert, zu erleichtern, wurde sowohl im Vermögensstand als auch in der Gewinn- und Verlustrechnung auf die Anführung der Po-sitionen ohne Betrag verzichtet.

Die bei der Vorbereitung des Jahresabschlusses befolgten Bewertungskriterien sind folgende:

Immaterielles Anlagevermögen

Das immaterielle Anlagevermögen wird zu den Anschaffungskosten, abzüglich der am Ende des Ge-schäftsjahres angereiften Abschreibung ausgewiesen.

Sachanlagevermögen

Dieser Bilanzposten umfasst die beweglichen Güter, die in der Bilanz zu ihren Anschaffungskosten, erhöht um die direkt zugewiesenen Nebenkosten, angeführt und planmäßig über den Zeitraum der restlichen Nutzungsdauer abgeschrieben werden.

Die ordentlichen Instandhaltungskosten sind in der Gewinn- und Verlustrechnung des Geschäfts-jahres, in dem sie anfallen, enthalten. Jene Kosten, die einen Wertzuwachs mit sich bringen, werden hingegen den betreffenden Gütern zugeschrieben.

Die verwendeten Abschreibungssätze sind in den Erläuterungen zu den jeweiligen Jahresabschluss-posten angeführt.

Die Abschreibungssätze für im Laufe des Geschäftsjahres angekaufte Güter werden unter Berück-sichtigung der geringeren Nutzungsdauer um die Hälfte reduziert.

Finanzanlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen wurde zum Anschaffungswert bewertet.

Vorräte

Der Lagerbestand setzt sich aus für die Verwendung anlässlich von Veranstaltungen bestimmten Werbematerial zusammen. Die Vorräte werden zu ihren Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und Verbindlichkeiten

Die Forderungen scheinen im Vermögensstand zu ihrem vermutlichen Einbringungswert auf. Zur Richtigstellung des Nominalwertes wurde ein eigener Fonds für die Abwertung der Forderungen ein-gerichtet. Es sind keine Posten in Fremdwährung angeführt.

Die Verbindlichkeiten scheinen zu ihrem Nominalwert auf. Als Berechnungsgrundlage für Verbind-lichkeiten in Fremdwährung wird der Wechselkurs zum Datum der Verbuchung verwendet.

Unter Berücksichtigung der Tatsache, dass IDM überwiegend in Euro-Ländern tätig ist, wurde es nicht für notwendig erachtet, auf der Passivseite des Vermögensstandes einen Fonds für Kurs-schwankungen einzurichten.


Abfertigungen für Arbeitnehmer

Der Betrag im Fonds entspricht der Verbindlichkeit gegenüber den Angestellten im Dienst am Ende des Geschäftsjahres in Bezug auf die tatsächlich angereifte Abfertigung. Die Rückstellung wird nach Abzug der vorgesehenen Steuern auf die Abfertigungsaufwertung angeführt und aufgrund der gel-tenden Gesetzesbestimmungen sowie des Kollektivvertrages berechnet.

Aufwendungen und Erträge

Die ausgewiesenen Werte in der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unter Beachtung der Grund-sätze der Vorsicht und der wirtschaftlichen Kompetenz berechnet. Die Erträge und Einnahmen, Aufwendungen und Lasten werden unter Abzug der Nachlässe und Gutschriften sowie der unmit-telbar mit dem Verkauf der Erzeugnisse und mit den Dienstleistungen zusammenhängenden Steu-ern angeführt.

Die Kapitalbeiträge gehen aus den Beschlüssen der gewährenden Körperschaft hervor und werden im Jahresabschluss zum Zeitpunkt der Anschaffung der entsprechenden Güter ausgewiesen, mit schrittweiser Gutschrift in der Gewinn- und Verlustrechnung anhand der Nutzungsdauer derselben. Die Beiträge, die in der Gewinn- und Verlustrechnung unter der Position A5 (sonstige Erträge und Einnahmen) ausgewiesen sind, werden nach dem Kompetenzprinzip auf zukünftige Geschäftsjahre verschoben, indem sie unter den passiven Rechnungsabgrenzungen angeführt werden.

VERMÖGENSSTAND

AKTIVA

B) ANLAGEVERMÖGEN

Aus nachfolgender Auflistung gehen die Bewegungen der einzelnen Posten sowie der Vergleich mit den Werten des vorhergehenden Geschäftsjahres hervor.

IDM | Bilanz 201616Ü

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III – FINANZANLAGEVERMÖGEN

Das Finanzanlagevermögen betrifft Beteiligungen an kontrollierten Unternehmen in Bezug auf die Aktien der TIS – Techno Innovation South Tyrol K.A.G, die seinerzeit von der Autonomen Provinz und der Handelskammer Bozen zu einem Betrag in Höhe von 947.324 € angekauft wurden.

C) UMLAUFVERMÖGEN

Das Umlaufvermögen setzt sich zum 31.12.2016 folgendermaßen zusammen:

2016 2015 VERÄNDERUNG(a) (b) (c=a-b)

Umlaufvermögen 17.673.421 10.602.793 7.070.628aktive Rechnungsabgrenzungsposten 146.097 7.246 138.852KURZFRISTIGES VERMÖGEN 17.819.518 10.610.038 7.209.479Verbindlichkeiten 11.670.969 6.200.981 5.469.988passive Rechnungsabgrenzungsposten 355.704 226.744 -128.960KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN 12.026.673 6.427.725 5.341.028NETTOUMLAUFVERMÖGEN 5.792.845 4.182.313 1.610.532

Beschreibung

I – VORRÄTE

Die Vorräte gliedern sich in die in Ausführung befindlichen Arbeiten auf Bestellung, Fertigprodukte und Waren sowie Anzahlungen.

3) In Ausführung befindliche Arbeiten auf Bestellung

Diese setzen sich aus den in Ausführung befindlichen Dienstleistungen zusammen, die sich auf fol-gende Werbekampagnen beziehen:


EU-Projekte Sektor Wein 6.498 5.363 1.135Progade 2014 - 2016 0 1.934.388 -1.934.388INSGESAMT 6.498 1.939.751 -1.933.253

Beschreibung

IDM | Bilanz 201618

4) Fertigprodukte und Waren

Diese setzen sich aus folgendem Werbematerial zusammen:


Werbematerial Agrarmarketing 341.276 460.001 -118.725Informationsmaterial über die DL des Betriebes 0 3.488 -3.488Verbrauchsmaterial für Events 0 3.242 -3.242Ansiedelung & Investment Promotion 11.000 0 11.000INSGESAMT 352.276 466.731 -114.455

Beschreibung

5) Anzahlungen

Die an Lieferanten geleisteten Anzahlungen beziehen sich auf die Anmietung von Standflächen und die Reservierung von Übernachtungen für Veranstaltungen, die im Jahr 2017 stattfinden.


Anzahlungen an Lieferanten (erhaltene RG) 0 571.879 -571.879Lieferantenbevorschussungen(zu erhaltende RG) 141.007 17.417 123.590INSGESAMT 141.007 589.297 -448.290

Beschreibung


II – FORDERUNGEN

Die Forderungen setzen sich zusammen aus:


Forderungen gegen Kunden 3.388.462 1.513.276 1.875.186Forderungen ggü. beherrschenden Personen 2.141.214 269.442 1.871.772Guthaben abgabenrechtlicher Natur 2.768.186 2.001.189 766.997Forderungen gegen andere 1.106.130 1.387.215 -281.085INSGESAMT 9.403.991 5.171.122 4.232.869

Beschreibung

1) Forderungen gegen Kunden

Die Zusammensetzung der Kundenforderungen und die entsprechenden Bewegungen gehen aus folgender Aufstellung hervor:


Forderungen gegen Kunden 2.995.359 1.524.307 1.471.052auszustellende Rechnungen 424.461 0 424.461auszustellende Gutschriften -1.905 0 -1.905Fonds für uneinbringliche Forderungen -29.453 -11.031 -18.422INSGESAMT 3.388.462 1.513.276 1.875.186

Beschreibung

Zu Bilanzschluss wurden die Forderungen in Bezug auf Kunden, für die ein Konkursverfahren einge-leitet wurde, ausgebucht, ebenso wie einige Forderungen über geringfügige Beträge (bis zu 2.500 €), welche seit mindestens 6 Monaten verfallen sind.

Die restlichen Forderungen wurden pauschal um den steuerlich zulässigen Satz von 0,50 % abge-wertet.

Die Veränderungen in Bezug auf die Verwendung und die Aufstockung des Fonds für uneinbringli-che Forderungen gemäß Art. 106, Einheitstext über die Einkommenssteuer, sind folgende:


Verfügbarkeit zu Beginn des Geschäftsjahres 68.577 8.027 60.550Verwendung zur Deckung von Verlusten des Geschäftsjahres -56.124 -4.496 -51.628steuerlich zulässige Rückstellung 17.000 7.500 9.500INSGESAMT 29.453 11.031 18.422

Beschreibung

In der Liste der Forderungen scheinen keine Positionen auf, deren Restlaufzeit über das Geschäfts-In der Liste der Forderungen scheinen keine Positionen auf, deren Restlaufzeit über das Geschäfts-In der Liste der Forderungen scheinen keine Positionen aufjahr 2017 hinausgeht.

IDM | Bilanz 201620

4) Forderungen gegenüber beherrschenden Personen

Diese betreffen Forderungen für die Saldozahlung der von der Handelskammer Bozen gewährten Finanzierung 2016 sowie Forderungen für vom Land gewährte Beiträge.


Forderungen ggü. der Handelskammer Bozen 680.000 269.442 410.558Forderungen ggü. der Provinz Bozen 1.461.214 0 1.461.214INSGESAMT 2.141.214 269.442 1.871.772

Beschreibung

Die Forderungen gegenüber der Autonomen Provinz Bozen schienen im Jahresabschluss 2015 unter den sonstigen Forderungen auf, zumal das Land nicht Eigentümer der EOS war.

4bis) Guthaben abgabenrechtlicher Natur

Die Guthaben abgabenrechtlicher Natur setzen sich folgendermaßen zusammen:


MwSt. Guthaben (Steuererklärung EOS 2015) 794.945 794.945 0MwSt. Saldo des Geschäftsjahres -398.180 0 -398.180

MwSt. Rückford. (Jahresabschluss SMG 2015) 480.197 0 480.197IRAP Anzahlungen des Geschäftsjahres 402.000 72.436 329.564IRAP Guthaben EOS vorhergehendes Geschäftsjahr 10.124 6.152 3.972IRAP Guthaben (Steuererklärung SMG 2015) 2.057 0 2.057IRES Guthaben EOS vorhergehendes Geschäftsjahr 927.356 708.318 219.038IRES Guthaben (Steuererklärung SMG 2015) 10.685 0 10.685IRES Rückford. (Jahresabschluss SMG 2015) 428.535 0 428.535

IRES Guthaben aus Absetzb. IRAP 2007-2011 49.308 49.308 0IRES Vorsteuerabzüge des Geschäftsjahres 49.886 370.030 -320.144sonstige Steuerguthaben 11.273 0 11.273INSGESAMT 2.768.186 2.001.189 766.997

Beschreibung

In Bezug auf die Steuerguthaben wird innerhalb der gesetzlich zulässigen Grenzen ein Rückerstat-tungsantrag gestellt und/oder eine Verrechnung mittels F24 vorgenommen.


5) Forderungen gegen andere


Autonome Provinz Bozen - gewährte Beiträge 0 1.235.725 -1.235.725vorgezogene Kosten künftiger Geschäftsjahre 518.661 112.619 406.042Guthaben ggü. EU aus gewährten Beiträgen 436.312 0 436.312Guthaben ggü NISF 6.857 0 6.857Guthaben ggü. INAIL (Vorschuss Entschäd.) 1.387 0 1.387verschiedene EU-Staaten - MwSt. Guthaben 5.795 2.524 3.271Pfandhinterlegungen 13.638 8.934 4.704Guthaben aus Neopost Hinterlegungen 4.795 0 4.795Gemeinde Brixen - genehmigter Beitrag 13.000 13.000 0Stiftung Sparkasse - genehmigter Beitrag 14.000 0 14.000

Guthaben ggü. Angestellten aus Abfertigung 27.140 0 27.140

sonstige Guthaben aus den Jahresabschlüssen der zusammengelegten Unternehmen 29.708 0 29.708sonstige Forderungen 34.837 14.413 20.423INSGESAMT 1.106.130 1.387.215 -281.085

Beschreibung

Die Forderungen gegenüber der Autonomen Provinz Bozen scheinen im Jahresabschluss 2016 unter den Forderungen gegenüber beherrschenden Personen auf.

VI) – FLÜSSIGE MITTEL

Die Einlagen bei Bank- und Postkontokorrenten setzen sich folgendermaßen zusammen:


Banca Popolare di Sondrio - Hauptkonto IDM 3.978.664 2.020.982 1.957.682Banca Popolare di Sondrio - EU-Projekte 169.404 406.483 -237.078Südtiroler Volksbank - Film Fund 3.389.784 0 3.389.784Raika Ritten - Leasingvertrag 36.510 0 36.510Commerzbank - München (D) 86.630 0 86.630Deutsche Bank AG - Berlin (D) 0 172 -172Postkontokorrent 23.440 75 23.365Bankomatkarten 32.366 0 32.366Voucher für gelegentliche Tätigkeiten 52.850 8.180 44.670INSGESAMT 7.769.649 2.435.892 5.333.756

Beschreibung

D) – ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen betreffen Softwareprogramme, die Registrierung von Inter-netdomains sowie Spesen für Bankbürgschaften.

IDM | Bilanz 201622

PASSIVA

A) EIGENKAPITAL

Die Bewegungen des Eigenkapitals im Laufe des Geschäftsjahres sind aus der nachfolgenden Tabelle ersichtlich:


Dotationsfonds 5.000.000 4.849.000 151.000vorgetragene Gewinne (Verluste) 0 247.729 -247.729Gewinn (Verlust) des Geschäftsjahres 478.363 524.594 -46.231INSGESAMT 5.478.363 5.621.323 -142.960

Beschreibung

Es wurden keine Rücklagen gebildet.

B) FONDS FÜR RISIKEN UND LASTEN

Diese setzen sich folgendermaßen zusammen:


Fonds für Strukturkosten Gebäude Siemensstr. 115.565 0 115.565Risikofonds für laufende Gewinnspiele 22.988 0 22.988Fonds für außerordentliche Verluste aus der Zusammenlegung 300.000 0 300.000INSGESAMT 438.553 0 438.553

Beschreibung


C) ABFERTIGUNGEN FÜR ARBEITNEHMER

Die Verwendung und Aufstockung des Abfertigungsfonds geht aus folgender Auflistung hervor:


Abfertigungsfonds Beginn Geschäftsjahr 1.645.970 150.909 1.495.061im Geschäftsjahr angereifte Abfertigung 587.599 97.592 490.007Abfertigungsaufwertung 30.000 2.037 27.963Ersatzsteuer auf Abfertigungsaufwertung -5.572 -346 -5.225Abfertigung in Zusatzrentenfonds geflossen -238.683 -74.630 -164.053im Geschäftsjahr ausbezahlte Abfertigung -73.091 -42.258 -30.833Saldo Fonds am Ende des Geschäftsjahres 1.946.223 133.303 1.812.920

Beschreibung

Die Berechnung des Fonds erfolgt unter Anwendung der geltenden Bestimmungen auf dem betref-fenden Gebiet. Die Rückstellung wird nach Abzug der angereiften Ersatzsteuer auf die Abferti-gungsaufwertung, gemäß G.v.D. Nr. 47 vom 18. Februar 2000 sowie der in Zusatzrentenfonds ge-flossenen Anteile ausgewiesen. Der Großteil der Angestellten ist im Zusatzrentenfonds Laborfondseingeschrieben, die Führungskräfte im Fonds Mario Negri.

D) VERBINDLICHKEITEN

Veränderungen in der Zusammensetzung der Verbindlichkeiten während des Geschäftsjahres:


gegenüber Banken 85.891 0 85.891Anzahlungen von Kunden 457.364 2.579.610 -2.122.246gegenüber Lieferanten 4.530.230 2.600.795 1.929.435gegenüber abhängigen Unternehmen 62.918 0 62.918gegenüber beherrschenden Personen 3.507.834 569.780 2.938.054aus Abgaben 1.057.788 247.400 810.388gegenüber Vorsorge- und Sozial-versicherungsinstituten 577.199 3.834 573.364sonstige Verbindlichkeiten 1.391.747 199.562 1.192.185INSGESAMT 11.670.969 6.200.981 5.469.988

Beschreibung

4) Verbindlichkeiten gegenüber Banken

Diese betreffen die Abrechnungen der Kreditkarten des Sonderbetriebes.

IDM | Bilanz 201624

6) Anzahlungen

Diese setzen sich folgendermaßen zusammen:


Anzahlungen v. Kunden für EU-Projekte 90.000 2.059.900 -1.969.900sonstige Anzahlungen v. Kunden 283.021 183.454 99.567Anzahlungen auf EU-Finanzierungen 84.343 336.255 -251.913INSGESAMT 457.364 2.579.610 -2.122.246

Beschreibung

7) Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten

Die Lieferantenverbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:


Lieferanten (erhaltene Rechnungen) 4.132.428 2.541.032 1.591.396Lieferanten (zu erhaltende Rechnungen) 582.262 72.239 510.023Lieferanten (zu erhaltende Gutschriften) -184.460 -12.476 -171.984INSGESAMT 4.530.230 2.600.795 1.929.435

Beschreibung

9) Verbindlichkeiten gegenüber abhängigen Unternehmen


TIS K.A.G. in Liquidation 62.918 0 62.918INSGESAMT 62.918 0 62.918

Beschreibung

11) Verbindlichkeiten gegenüber beherrschenden Personen

Die Verbindlichkeiten gegenüber beherrschenden Personen setzen sich folgendermaßen zusammen:


Handelskammer BZ für abgestelltes Personal 0 518.057 -518.057Provinz BZ für abgestelltes Personal 70.380 0 70.380Provinz BZ für Film Fond 3.385.961 0 3.385.961sonstige Verbindlichkeiten 51.493 51.723 -230INSGESAMT 3.507.834 569.780 2.938.054

Beschreibung


12) Verbindlichkeiten aus Abgaben

Der Posten umfasst die Steuern des Geschäftsjahres, berechnet unter Berücksichtigung der gelten-den Steuerbestimmungen, und setzt sich folgendermaßen zusammen:


IRES berechnet für das Geschäftsjahr 160.000 151.800 8.200IRAP berechnet für das Geschäftsjahr 330.000 95.600 234.400Vorsteuerabzüge auf Angestellte 352.848 0 352.848sonstige Vorsteuerabzüge 8.047 0 8.047MwSt. auf institutionelle Tätigkeiten 206.893 0 206.893INSGESAMT 1.057.788 247.400 810.388

Beschreibung

13) Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen und Einrichtungen der sozialen Si-cherheit

Diese Position umfasst Vorsorgeverbindlichkeiten für das angestellte und gleichgestellte Personal.


NISF für Beiträge Personal und Mitarbeiter 416.275 0 416.275Zusatzrenten- und Fürsorgefonds 115.971 0 115.971INAIL für Abrechnung Geschäftsjahr 24.874 0 24.874Renten- und Fürsorgefonds Führungskräfte 4.641 3.834 807Laborfonds für Neuberechnung Beiträge TIS 15.439 0 15.439INSGESAMT 577.199 3.834 573.364

Beschreibung

14) Sonstige Verbindlichkeiten

Nachfolgend die Zusammensetzung der sonstigen Verbindlichkeiten zu Bilanzschluss:


Angestellte für Gehälter des Geschäftsjahres 364.034 0 364.034Angestellte für Anteil 14. Monatsgehalt 284.818 44.567 240.251Angestellte für nicht genossene Urlaubstage 429.354 43.560 385.793Pfandhinterlegungen 47.708 0 47.708Verbindlichkeiten Abrechnung Außendienste 8.331 7.822 509NISF und INAIL für 14. Monatsgehalt und nicht genossene Urlaubstage und Freistunden 212.569 25.883 186.686Verbindlichkeiten Abrechnung EU-Projekte 40.986 20.202 20.784Verbindlichkeiten aus Abrechnung VISA 0 14.638 -14.638Provinz Bozen - abgestelltes Personal 0 34.500 -34.500andere Verbindlichkeiten 3.948 8.390 -4.442INSGESAMT 1.391.747 199.562 1.192.185

Beschreibung

IDM | Bilanz 201626

E) ANTIZIPATIVE UND TRANSITORISCHE RECHNUNGSABGRENZUNGEN

Diese beziehen sich auf folgende passive Rechnungsabgrenzungen:


Landesbeiträge SMG vorhergehende GJ 191.230 0 191.230Kapitalbeitrag (Standstrukturen) 164.474 226.744 -62.270INSGESAMT 355.704 226.744 128.960

Beschreibung


GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in ausführlicher und analytischer Form abgefasst. Nach-folgend werden die wichtigsten Posten erläutert.

A) BETRIEBLICHE ERTRÄGE

1) Erträge aus Verkäufen und Leistungen

Der Betrag der erzielten Erträge aus Verkäufen und den verschiedenen Dienstleistungen kann fol-gendermaßen zusammengefasst werden:


Verkauf von Gütern für Promotionszwecke 168.353 255.777 -87.424Teilnahmebeträge für Messen 1.588.036 1.608.137 -20.101Exportdienste und Internationalisierung 369.556 445.316 -75.760Organisation Expo 2015 0 1.696.847 -1.696.847

Erträge aus Verkaufsförderungsveranstaltungen 124.725 312.558 -187.833Beiträge der Konsortien für EU-Projekte 3.192.331 321.334 2.870.997Verwaltung EU-Projekte 194.102 43.251 150.851Weinproduzenten 304.890 238.177 66.713Obstproduzenten 545.074 740.237 -195.163Speckproduzenten 475.587 637.750 -162.163Milchproduzenten 246.495 196.000 50.495Produzenten Nischenprodukte (kl. Sektoren) 203.061 157.539 45.523Südtiroler Gemeinden für Christkindlmärkte 161.000 0 161.000sonstige DL im Tourismusmarketing 710.201 0 710.201Erträge aus Dienstleistungen Gründerzentrum 169.270 0 169.270Erträge aus Dienstleistungen Innovation 358.494 0 358.494sonstige Erträge und Einnahmen 5.085 8.121 -3.036INSGESAMT 8.816.260 6.661.044 2.155.216

Beschreibung

Die Zunahme der Beiträge der Konsortien für EU-Projekte ist auf den Abschluss des Projektes Progade 2014–2016 sowie auf die entsprechende Reduzierung der Anzahlungen von Kunden für EU-Projekte zurückzuführen.

IDM | Bilanz 201628

3) Veränderungen der in Ausführung befindlichen Arbeiten auf Bestellung

Diese betreffen Dienstleistungen in Zusammenhang mit folgenden Werbekampagnen, die sich in Ausführung befinden:


Sopexa Norwegen und Israel 2013-2015 0 -36.489 36.489Genussfestival 2015 0 -35.429 35.429EU-Projekte Wein 1.135 -31.599 32.734Progade 2014-2016 -1.934.388 894.560 -2.828.948INSGESAMT -1.933.253 791.043 -2.724.296

Beschreibung

5) Sonstige Erträge und Einnahmen

Die sonstigen Erträge und Einnahmen werden unterteilt in:


Handelskammer Bozen - jährliche Finanzierung 1.680.000 2.100.000 -420.000Handelskammer Bozen - Kapitalbeitrag 62.270 36.917 25.354Provinz Bozen - Finanzierung Tourismus 14.660.000 0 14.660.000Provinz Bozen - Finanzierung Innovation 5.526.000 0 5.526.000Provinz Bozen - Finanzierung Standortentwicklung 3.657.000 0 3.657.000Provinz Bozen - Abteilung Wirtschaft 6.325.000 6.637.500 -312.500Provinz Bozen - Beiträge LG 12/2005 1.447.301 1.220.725 226.576Provinz Bozen - Beiträge LG 79/1973 15.000 15.000 0Provinz Bozen - Kapitalbeitrag 28.495 0 28.495Verluste aus Landesbeiträgen SMG -288.373 0 -288.373EU-Beiträge Agrarsektor 325.863 317.294 8.569EU-Beiträge Innovation 358.936 0 358.936sonstige Beiträge laufendes Geschäftsjahr 27.000 13.000 14.000sonstige Verwaltungserträge (aktive Mieten) 158.250 0 158.250sonstige Erträge und Einnahmen 120.876 59.519 61.357sonstige Verluste aus Beiträgen vorhergehender Geschäftsjahre -5.077 0 -5.077

sonstige Beiträge vorhergehender Geschäftsjahre 9.977 0 9.977INSGESAMT 34.108.518 10.399.954 23.708.564

Beschreibung


B) BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN

6) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren

Die Aufwendungen für den Ankauf von Waren ergeben sich aus folgender Aufstellung:


Verbrauchs- und Büromaterial 187.462 28.207 159.254Werbematerial 554.722 333.825 220.897Waren für Verkaufsförderungen 348.268 342.587 5.680INSGESAMT 1.090.451 704.620 385.832

Beschreibung

7) Aufwendungen für Dienstleistungen

In der folgenden Tabelle werden die Aufwendungen in Zusammenhang mit der Durchführung der verschiedenen Tätigkeiten angeführt:


Beratungsdienstleistungen für Unternehmen 895.208 932.701 -37.493Beschäftigung mit Voucher 284.572 312.200 -27.628Vergütungen für Stages 53.077 0 53.077Außendienste des Personals 519.523 212.047 307.476Dienstleistungen für das Personal 361.516 0 361.516Dienstleistungen für die Organisation von Messen 3.347.214 3.175.718 171.496Werbung und Verkaufsförderung 11.733.806 5.320.525 6.413.281Catering, Restaurant- und Hoteldienstleistungen 988.496 0 988.496

Organisation von Events und Veranstaltungen 1.519.790 1.697.762 -177.972sonstige Dienstleistungen für Projekte und Initiativen 4.295.218 443.057 3.852.161Strukturkosten und allgemeine Ausgaben 1.746.881 877.203 869.678INSGESAMT 25.745.301 12.971.213 12.774.087

Beschreibung

IDM | Bilanz 201630

8) Aufwendungen für die Nutzung von Gütern Dritter

Unter dieser Position scheinen die Ausgaben für die Anmietung von Räumlichkeiten sowie verschie-dene Leihgebühren auf.


Anmietung Büroräume und verbundene DL 317.838 257.596 60.242Anmietung Lager 148.420 134.720 13.701Anmietung Wohnungen Expo 2015 0 107.010 -107.010Leihgebühren für Ausstattungen 238.413 32.000 206.413INSGESAMT 704.672 531.326 173.346

Beschreibung

9) Aufwendungen für das Personal

In nachfolgender Aufstellung sind die Personalkosten für das eigene sowie das von der Handels-kammer und von der Autonomen Provinz Bozen abgestellte Personal angeführt:

2016 2015 VERÄNDERUNG2016 2015 VERÄNDERUNG(a) (b) (c=a-b)

IDM PersonalLöhne und Gehälter 8.097.473 1.391.938 6.705.535Sozialabgaben 2.570.001 452.927 2.117.074Abfertigung 617.599 97.569 520.030sonstige Kosten für das Personal 15.012 59.896 -44.884Insgesamt IDM Personal 11.300.085 2.002.330 9.297.756

Von den Eigentümern abgestelltes PersonalAutonome Provinz Bozen 36.088 34.500 1.588Handelskammer Bozen 234.836 518.057 -283.221Insgesamt abgestelltes Personal 270.924 552.557 -281.633INSGESAMT 11.571.009 2.554.887 9.016.122

BeschreibungBeschreibung


10) Abschreibungen des immateriellen Anlagevermögens, des Sachanlagevermögens und Wertminderungen

Nachstehend werden detailliert die Aufwendungen für Abschreibungen dargestellt:


Internetportal 7.130 0 7.130Software 8.422 1.562 6.860Konzessionen und Nutzungslizenzen 2.304 0 2.304Geschäftswerte TIS & BLS 98.000 0 98.000Wartung und Verbesserungen auf gemietete Vermögenswerte 11.443 0 11.443sonstiges immaterielles Anlagevermögen 5.000 0 5.000Klimatisierungsanlagen 272 0 272Telefonanlagen 2.337 0 2.337

mobile Strukturen und Einrichtung für Messen 190.999 151.796 39.202190.999 151.796 39.202elektronische Büromaschinen 50.770 7.330 43.440Büromöbel und -maschinen 60.968 6.916 54.052Fotoapparate und Telefongeräte 8.251 295 7.955verschiedene Maschinen und Geräte 5.412 3.565 1.846Personenkraftfahrzeuge 5.703 5.272 430Transportfahrzeuge 7.742 7.650 92Fahrräder und Motorräder 1.006 0 1.006Messebekleidung 5.809 6.174 -365Elektrozubehör für Messen 4.366 2.523 1.842verschiedenes Zubehör für Messen u. Events 224 471 -246Kisten und Behälter für Messetransporte 6.446 3.607 2.839Weinutensilien 10.044 11.190 -1.146ZWISCHENSUMME ABSCHREIBUNGEN 492.646 208.353 284.293Wertminderungen Forderungen 17.000 7.500 9.500INSGESAMT 509.646 215.853 293.793

Beschreibung

Die Rückstellungen für Forderungsverluste wurden unter Beachtung der Grenzen gemäß Art. 106, des Einheitstextes 917/1986 und nachträglichen Änderungen vorgenommen.

Verwendete Abschreibungssätze (reduziert um 50% im ersten Geschäftsjahr)

- Internetportal 20% - Software 33% - Konzessionen und Nutzungslizenzen 33% - Geschäftswerte der zusammengelegten Unternehmen 20% - Wartung und Verbesserungen auf vermietete Vermögenswerte 20% - sonstiges immaterielles Anlagevermögen 33% - Klimatisierungsanlagen 15% - Telefonanlagen 15% - mobile Strukturen und Einrichtung für Messen 27% - elektronische Büromaschinen 20%

IDM | Bilanz 201632

- Büromöbel und -maschinen 12% - Fotoapparate und Telefongeräte 30% - verschiedene Maschinen und Geräte 15% - Personenkraftfahrzeuge 25% - Transportfahrzeuge 20% - Fahrräder und Motorräder 25% - Messebekleidung 40% - Elektrozubehör für Messen 10% - verschiedenes Zubehör für Messen und Events 40% - Kisten und Behälter für Messetransporte 27% - Weinutensilien 25%

11) Veränderungen der Vorräte an Waren

Veränderungen im Lagerbestand (Werbe- und Verkaufsförderungsmaterial) zum Abschluss des Ge-Veränderungen im Lagerbestand (Werbe- und Verkaufsförderungsmaterial) zum Abschluss des Ge-Veränderungen im Lagerbestand (Werbe- und Verkaufsfschäftsjahres:


Werbe- und Verkaufsförderungsmaterial 128.455 13.116 115.339INSGESAMT 128.455 13.116 115.339

Beschreibung

12) Rückstellungen für Risiken


Rückstellung für Verluste in Zusammenhang mit der Zusammenlegung 300.000 0 300.000Storno von Rückstellungen für Risiken aus vorhergehenden Geschäftsjahren -36.000 0 -36.000INSGESAMT 264.000 0 264.000

Beschreibung

14) Andere betriebliche Aufwendungen

Die anderen betrieblichen Aufwendungen umfassen:


SIAE-Gebühren 5.962 6.758 -796Gebühr für Inanspruchnahme öffentl. Flächen 13.709 12Gebühr für Inanspruchnahme öffentl. Flächen 13.709 12.852 857sonstige indirekte Steuern, Abgaben und Gebühren 37.771 27.070,55 10.701Repräsentationsspesen 13.922 4.565,83 9.356Veräußerungsverluste auf Abschreibegüter 4.025 0 4.025sonstige Aufwendungen 3.007 5.149 -2.142INSGESAMT 78.397 56.396 22.001

Beschreibung


C) EINNAHMEN AUS FINANZANLAGEN UND FINANZIERUNGSLASTEN

16) Sonstige Einnahmen aus Finanzanlagen

Die Finanzerträge setzen sich folgendermaßen zusammen:


aktive Kursschwankungen 4.976 2.463 2.513aktive Bankzinsen 51.590 33.402 18.189aktive Verzugszinsen 629 1.061 -432aktive Rundungen 0 9 -9INSGESAMT 57.196 36.935 20.261

Beschreibung

Die Aktivzinsen werden von dem mit dem Schatzmeisterdienst beauftragten Bankinstitut gewährt, wobei besonders gute Konditionen Anwendung finden.

17) Zinsen und andere Finanzierungslasten


passive Kursschwankungen 5.636 11.402 -5.766Provisionen für die Ausstellung von Bankgarantien 10.229 9.457 772Passivzinsen 506 3 503passive Rundungen 0 12 -12INSGESAMT 16.371 20.873 -4.503

Beschreibung

Die Provisionen für die Ausstellung von Bankgarantien beziehen sich auf die Anzahlung von Beiträ-gen im Rahmen der EU-Projekte für den Agrarsektor.

IDM | Bilanz 201634

22) Steuern auf das Einkommen aus dem Geschäftsjahr

Die Steuern IRES und IRAP, berechnet auf das Ergebnis des Geschäftsjahres, gehen aus nachfolgen-der Tabelle hervor:


IRES - Steuer des Geschäftsjahres 160.000 200.500 -40.500IRES - geringere Steuer des vorhergehenden Geschäftsjahres -808 0 -808IRAP - Steuer des Geschäftsjahres 330.000 95.600 234.400IRAP - geringere Steuer des vorhergehenden Geschäftsjahres -27.136 0 -27.136INSGESAMT 462.056 296.100 165.956

Beschreibung

Die IRAP wurde jeweils getrennt für den institutionellen und für den kommerziellen Teil berechnet. Aus der Übersicht gehen auch die geringeren Steuern aus dem vorhergehenden Geschäftsjahr her-vor.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Gewinn von 478.363 Euro ab.

Bozen, 22. Juni 2017

DER PRÄSIDENT

Hansi Pichler

IDM | Bilanz 201635

IDM Südtirol Pfarrplatz 1139100 BozenT +39 0471 094 000F +39 0471 094 [email protected]

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