Upload
others
View
2
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Neraca 5
II. N E R A C A
PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN BARAT
NERACA
PER 31 DESEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014
(dalam Rupiah)
NAMA PERKIRAAN CATATAN 31 DES 2015 31 DES 2014
ASET
ASET LANCAR C.1
■ Persediaan C.1.1 256.007.099,00 202.981.491,00
JUMLAH ASET LANCAR 256.007.099,00 202.981.491,00
ASET TETAP C.2
■ Tanah C.2.1 23.336.454.920,00 23.336.454.920,00
■ Peralatan dan Mesin C.2.2 3.758.346.612,00 3.339.022.612,00
■ Gedung dan Bangunan C.2.3 11.545.218.149,00 10.744.549.149,00
■ Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4 89.307.600,00 89.307.600,00
■ Aset Tetap Lainnya C.2.5 33.988.100,00 33.988.100,00
■ Akumulasi Penyusutan C.2.6 (5.243.945.352,00) (4.616.309.787,00)
JUMLAH ASET TETAP
33.519.370.029,00 32.927.012.594,00
JUMLAH ASET
33.775.377.128,00 33.129.994.085,00
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.3
■ Utang Kepada Pihak Ketiga C.3.1 64.509.175,00 37.186.250,00
■ Pendapatan Diterima Dimuka C.3.2 35.400.000,00 5.400.000,00
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
99.909.175,00 42.586.250,00
JUMLAH KEWAJIBAN
99.909.175,00 42.586.250,00
EKUITAS C.4
■ Ekuitas Dana Lancar C.4.1 0,00 160.395.241,00
■ Ekuitas Dana Investasi C.4.2 0,00 32.927.012.594,00
■ Ekuitas C.4.3 33.675.467.953,00 0,00
JUMLAH EKUITAS
33.675.467.953,00 33.087.407.835,00
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
33.775.377.128,00 33.129.994.085,00
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan ini.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 25
Aset Lancar
Rp 256.007.099
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
C.1. Aset Lancar
Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp 256.007.099,00 dan Rp202.981.491,00.
Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat
direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua
belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
Rincian Aset Lancar pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat
per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 disajikan pada
Tabel 12 berikut ini :
Tabel 12
Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
No Aset Lancar 31 Desember 2015
(Rp) 31 Desember 2014
(Rp)
1 Persediaan 256.007.099,00 202.981.491,00
Jumlah 256.007.099,00 202.981.491,00
Persediaan Rp256.007.099
C.1.1 Persediaan
Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-
masing adalah sebesar Rp256.007.099,00 dan Rp202.981.491,00.
Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau
perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan
maksud untuk mendukung kegiatan operasional. Rincian Persediaan per
31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 tersaji pada Tabel 13
sebagai berikut :
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 26
Tabel 13
Rincian Persediaan
No. Uraian 31 Desember 2015
(Rp)
31 Desember 2014
(Rp)
1 Barang Konsumsi 245.477.100,00 171.033.173,00
2 Bahan Untuk Pemeliharaan - 8.200.030,00
3 Pita Cukai, Materai, dan Leges - 315.000,00
4 Bahan Baku - 11.422.981,00
5 Persediaan Lainnya 10.529.999,00 12.010.307,00
Jumlah 256.007.099,00 202.981.491,00
Mutasi persediaan pada tahun 2015 adalah sebagai berikut :
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 202.981.491,00
Mutasi Tambah
- Pembelian Rp 285.850.191,00
- Penyesuaian nilai persediaan Rp 7.710.808,00
Mutasi Kurang
- Habis pakai Rp 240.535.391,00
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 256.007.099,00
Rincian mutasi Persediaan
Jenis Persedian Saldo per 31
Desember 2014 (Audited)
Pembelian Pemakaian Koreksi
Penyesuaian Persediaan
Saldo 31 Desember 2015
Barang Konsumsi
171.033.173 261.606.970 187.163.043 7.209.604 245.477.100
Bahan untuk pemeliharaan
8.200.030 899.000 9.099.030 324.000 -
Pita cukai Meterai dan leges
315.000 - 315.000 - -
Bahan Baku 11.422.981 169 11.423.150 169 -
Persediaan lainnya
12.010.307 31.054.860 32.535.168 177.035 10.529.999
Jumlah 202.981.491 285.850.191 240.535.391 7.710.808 256.007.099
Persediaan pada tanggal pelaporan senilai Rp 256.007.099,00.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 27
Aset Tetap Rp.38.763.315.381
C.2 Aset Tetap
Nilai perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah sebesar Rp38.763.315.381,00 dan Rp37.543.322.381,00,
yang merupakan aset berwujud dan mempunyai masa manfaat lebih dari
12 (dua belas) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional
Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat. Rincian Aset Tetap per
31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 tersaji pada Tabel 14 sebagai
berikut:
Tabel 14
Rincian Aset Tetap
No. Uraian 31 Desember 2015
(Rp)
31 Desember 2014
(Rp)
1 Tanah 23.336.454.920,00 23.336.454.920,00
2 Peralatan dan Mesin 3.758.346.612,00 3.339.022.612,00
3 Gedung dan Bangunan 11.545.218.149,00 10.744.549.149,00
5 Jalan Irigasi dan Jaringan 89.307.600,00 89.307.600,00
6 Aset Tetap Lainnya 33.988.100,00 33.988.100,00
7 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 0,00
8 Nilai Perolehan 38.763.315.381,00 37.543.322.381,00
9 Akumulasi Penyusutan (5.243.945.352,00) (4.616.309.787,00)
10 Nilai Buku 33.519.370.029,00 32.927.012.594,00
Tanah Rp23.336.454.920
C.2.1 Tanah
Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kantor Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah sebesar Rp23.336.454.920,00 atau tidak ada penambahan
atas pengadaan tanah maupun penilaian kembali nilai tanah pada
31 Desember 2015. Nilai perolehan Tanah tersebut terdiri dari 15
setifikat hak milik seluas 22.186 M2, yang terletak di berbagai lokasi di
Pontianak. Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2015 terdiri dari :
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 28
Tabel 15
Rincian Saldo Tanah per 31 Desember 2015
No KIB Luas (m2) Nilai (Rp)
1 1 361 243.934.920,00
2 2 514 1.233.600.000,00
3 3 656 1.075.840.000,00
4 4 1.563 640.830.000,00
5 5 838 348.608.000,00
6 6 1.383 567.030.000,00
7 7 1.310 537.100.000,00
8 8 1.566 642.060.000,00
9 9 1.550 559.550.000,00
10 10 1.134 409.374.000,00
11 11 1.236 506.760.000,00
12 12 2.166 753.768.000,00
13 13 3.494 6.988.000.000,00
14 14 698 1.396.000.000,00
15 15 3.717 7.434.000.000,00
Jumlah 22.186 23.336.454.920,00
Dari luas tanah 22.186m2, seluas 7.909 m2 digunakan untuk keperluan
bangunan kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat.
Sedangkan sisanya tanah seluas 14.277m2 digunakan untuk bangunan
rumah negara. Semua persil tanah Perwakilan BPKP Provinsi
Kalimantan Barat sudah memiliki Sertifikat Hak Milik (SHM) atas nama
Pemerintah Republik Indonesia cq BPKP.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 29
Peralatan dan Mesin Rp3.758.346.612
C.2.2 Peralatan dan Mesin
Nilai perolehan Peralatan dan Mesin yang dimiliki Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah masing-masing sebesar Rp3.758.346.612,00 dan
Rp3.339.022.612,00
Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 3.339.022.612,00
Mutasi Tambah:
- Pembelian Rp 419.324.000,00
Mutasi Kurang:
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 3.758.346.612,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember
2015
Rp (3.175.452.910,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 582.893.702,00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin
adalah berupa:
Mutasi tambah berupa pembelian yang berasal dari realisasi belanja
modal peralatan dan mesin senilai Rp419.324.000,00 dengan rincian
sebagaimana disajikan pada Tabel 16.
Tabel 16
Rincian Penambahan Saldo Peralatan dan Mesin
No Uraian Satuan Volume Nilai
1 Meja kerja Kayu Buah 8 10.648.000,00
2 Kursi Besi/Metal Buah 8 3.388.000,00
3 AC Split Buah 4 29.911.000,00
4 PC Unit Buah 3 30.381.600,00
5 Notebook Buah 1 10.447.500,00
6 LCD Buah 1 9.500.000,00
7 Printer Buah 4 13.748.300,00
8 Mesin hitung uang Buah 1 2.202.400,00
9 Ipad Buah 1 9.000.000,00
10 All in Personal Computer
Buah 4 41.245.000,00
11 Printer laser jet Buah 4 5.401.200,00
12 Mesin Scanner Buah 4 19.640.000,00
13 PC Unir (komputer) Buah 1 10.945.000,00
14 Notebook Buah 3 44.880.000,00
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 30
Gedung dan Bangunan Rp11.545.218.149
15 LCD Buah 1 9.955.000,00
16 Printer Buah 5 22.275.000,00
17 UPS (5KVA) Buah 1 34.913.000,00
18 Kamera Digital Buah 1 11.495.000,00
19 AC 1 PK Buah 3 19.470.000,00
20 AC 1 PK Buah 2 11.660.000,00
21 AC 1 PK Buah 1 6.325.000,00
22 Telievisi LED 40 Inc Buah 3 22.110.000,00
23 Sice Set 1 19.800.000,00
24 Amplifier Buah 1 5.060.000,00
25 Loudspeaker Set 2 9.632.000,00
26 Equalizer Buah 1 2.651.000,00
27 Wireless Buah 1 2.640.000,00
Jumlah 419.324.000,00
C.2.3 Gedung dan Bangunan
Nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki Perwakilan BPKP
Provinsi Kalimantan Barat per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah masing-masing sebesar Rp11.545.218.149,00 dan
Rp10.744.549.149,00
Mutasi Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dapat
dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 10.744.549.149,00
Mutasi Tambah: Rp -
Pengembangan Nilai Aset 800.669.000,00
Mutasi Kurang: Rp -
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 11.545.218.149,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 31
Desember 2015
Rp (2.061.317.017,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 9.483.901.132,00
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 31
Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89.307.600
C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai realisasi aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember
2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp89.307.600,00 dan
Rp89.307.600,00 atau tidak ada penambahan/pengurangan aset tetap
Jalan, Irigasi, dan Jaringan selama Tahun 2015.
Mutasi nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan dapat dijelaskan sebagai
berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 89.307.600,00
Mutasi Tambah 0
Mutasi Kurang 0
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 89.307.600,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember
2015 Rp (5.245.425,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 84.062.175,00
Aset Tetap Lainnya Rp33.988.100
C.2.5 Aset Tetap Lainnya
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah masing-masing sebesar Rp33.988.100,00 atau tidak
terdapat perubahan nilai perolehan Aset Tetap Lainnya selama Tahun
2015
Jumlah tersebut merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan
dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi
dan jaringan, terdiri dari: buku-buku perpustakaan, benda bercorak
serta alat-alat olahraga sebesar Rp33.988.100,00.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 32
Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 33.988.100,00
Mutasi Tambah Rp 0
Mutasi Kurang Rp 0
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 33.988.100,00
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember
2015
Rp (1.930.000,00)
Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 32.058.100,00
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap minus Rp5.243.945.352
C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah
sebesar minus Rp5.243.945.352,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap
yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap
selain untuk Tanah.
Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015
disajikan pada Tabel 17 yaitu sebagai berikut :
Tabel 17
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015
No Uraian Nilai Perolehan
(Rp)
Akumulasi
Penyusutan
(Rp)
Nilai Buku (Rp)
1 Peralatan dan Mesin 3.758.346.612,00 3.175.452.910,00 582.893.702,00
2 Gedung dan
Bangunan 11.545.218.149,00 2.061.317.017,00 9.483.901.132,00
3 Jalan, Irigasi dan
Jaringan 89.307.600,00 5.245.425,00 84.062.175,00
4 Aset Tetap Lainnya 33.988.100,00 1.930.000,00 32.058.100,00
Jumlah 15.426.860.461,00 5.243.945.352,00 10.182.915.109,00
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 33
Kewajiban
Jangka Pendek
Rp99.909.175
C.3 Kewajiban Jangka Pendek
Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan
31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp99.909.175,00 dan
Rp42.586.250,00.
Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang
diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas)
bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek per
31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 18 berikut ini:
Tabel 18
Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015
No. Uraian Jumlah (Rp)
1. Utang Kepada Pihak Ketiga 64.509.175,00
2. Pendapatan Diterima Dimuka 35.400.000,00
Jumlah 99.909.175,00
Utang Kepada Pihak Ketiga Rp64.509.175
C.3.1 Utang Kepada Pihak Ketiga
Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 masing-masing sebesar Rp64.509.175,00 dan
Rp37.186.250,00. Jumlah tersebut merupakan belanja yang masih
harus dibayar per tanggal pelaporan, antara lain :
No.
Uraian Jumlah (Rp)
1. Kenaikan Gaji dan Tunjangan Pegawai 9.657.572,00
2. Uang Makan Pegawai Bulan Desember 2015 25.902.000,00
3. Uang Lembur Pegawai Bulan Desember 2015 3.648.000,00
4. Tagihan Listrik Bulan Desember 2015 22.797.119,00
5. Tagihan Telepon Bulan Desember 2015 1.064.484,00
6. Tagihan Air Bulan Desember 2015 1.440.000,00
Jumlah 64.509.175,00
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 34
Pendapatan Diterima Dimuka Rp35.400.000
C.3.2 Pendapatan Diterima Dimuka
Saldo Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 masing-masing sebesar Rp35.400.000,00 dan
Rp5.400.000,00. Jumlah tersebut merupakan pendapatan yang sudah
masuk ke Kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada
pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:
No Obyek Sewa Jangka Waktu
(Periode)
Nilai Sewa
(Rp)
Pendapatan
Diterima Dimuka
per 31 Desember
2014 (Rp)
1 Ruangan untuk Kantin
1Tahun dari Tgl 1 Mei 2016 s.d 30 April 2016
600.000,00 200.000,00
2 Ruangan untuk Koperasi
1Tahun dari Tgl 1 Mei 2015 s.d 30 April 2016
600.000,00 200.000,00
3 Tanah untuk Sewa ATM
3 Tahun dari Tgl 5 Mei 2015 s.d 30 April 2018
45.000.000,00 35.000.000,00
Jumlah 46.200.000,00 35.400.000,00
Ekuitas Rp33.675.467.953 Ekuitas Dana Lancar Rp0,00
C.4 Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara
Aset dan Kewajiban.
C.4.1 Ekuitas Dana Lancar
Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan dari beberapa akun yang
ada di Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek. Saldo Ekuitas
Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-
masing sebesar Rp0,00 dan Rp.160.395.241,00.
Rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan
31 Desember 2014 tersaji dalam Tabel 19 di bawah ini:
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)
Catatan atas Laporan Keuangan 35
Ekuitas Dana Investasi Rp0,00
Tabel 19
Rincian Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014
No Uraian 31 Desember 2015
(Rp) 31 Desember 2014
(Rp)
1. Ekuitas Dana Lancar 0,00 160.395.241,00
Jumlah 0,00 160.395.241,00
C.4.2 Ekuitas Dana Investasi
Ekuitas Dana Investasi per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-
masing sebesar Rp0,00 dan Rp32.927.012.594,00. Jumlah per
31 Desember 2014 tersebut merupakan ekuitas yang diinvestasikan
untuk memperoleh aset tetap dan aset lain, dengan rincian sebagai
berikut:
Jenis Akun Nilai (Rp)
Diinvestasikan Dalam Aset Tetap 32.927.012.594,00
Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya 0,00
Jumlah 32.927.012.594,00
Ekuitas Rp33.675.467.953
C.4.3 Ekuitas
Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing
sebesar Rp33.675.467.953,00 dan Rp33.087.407.835,00. Ekuitas
adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara Aset dan
Kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan
Perubahan Ekuitas.