INAKysuce, a.s. Kysucké Nové Mesto Účtovná závierka k 31 ...€¦ · Nerozdelený (strata) zisk Celkom Stav k 1. 1. 2008 v EUR 31 545 59 518 6 315 -280 76 147 173 245 Prevod

INA Kysuce, a.s.Kysucké Nové Mesto

Účtovná závierka k 31. decembru 2009

zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardami pre finančné výkazníctvo

______________________________________________________________________________________

Obsah Strana

Súvaha 3

Výkaz ziskov a strát 4

Výkaz komplexného výsledku 5

Výkaz zmien vo vlastnom imaní 6

Výkaz peňažných tokov 7

Poznámky k účtovnej závierke 8-37

INA Kysuce, a.s. Účtovná závierka k 31.12.2009

Poznámky

Poznámky na strane 7-37 sú neoddeliteľnou súčasťou tejto účtovnej závierky 2

Súvaha k 31.12.2009(v tis. EUR)

Pozn. 2 009 2 008

Aktíva

Dlhodobý majetokPozemky, budovy a zariadenia 1 170 024 190 864Nehmotný majetok 2 170 1 687

170 194 192 551

Krátkodobý majetokZákazková výroba 5 5 453 3 505Zásoby 3 27 332 49 508Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky 4 31 417 55 592Pohľadávky z bežnej dane z príjmu - 711Peniaze a peňažné ekvivalenty 6 410 1 621

64 612 110 937

Aktíva celkom 234 806 303 489

Vlastné imanie a záväzky

Vlastné imanieZákladné imanie 7 36 040 35 186Kapitálové fondy 7 66 388 66 388Zákonný rezervný fond 7 7 208 7 044Precenenie zabezpečovacích nástrojov 12 -6 299Nerozdelený zisk (strata) 7 74 298 88 824

Vlastné imanie celkom 183 934 191 143

Dlhodobé záväzkyOdložený daňový záväzok 20 5 588 4 429Dlhodobé rezervy 10 1 316 1 299Ostatné dlhodobé záväzky 11 144 246

7 048 5 974

Krátkodobé záväzkyÚvery a pôžičky 8 25 000 76 346Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 9 18 764 22 465Záväzky z dane z príjmu 60 -Finančné deriváty 12 - 7 562

43 824 106 372

Záväzky celkom 50 872 112 346

Vlastné imanie a záväzky celkom 234 806 303 489


Poznámky


Výkaz ziskov a strát k 31.12.2009(v tis. EUR)

Pozn. 2 009 2 008

Tržby za predaj vlastných výrobkov a služieb 13 228 651 282 825Zisk z predaja materiálu a odpadu 1 169 4 482Ostatné prevádzkové výnosy 14 446 484

Zmena stavu výrobkov a nedokončenej výroby -14 592 -6 048Aktivácia 15 1 726 3 393Spotreba materiálu -109 250 -157 563Spotreba energií -8 306 -9 095Služby 16 -14 111 -26 136Mzdy a odvody 17 -44 494 -50 000Odpisy a amortizácia -27 822 -26 280Ostatné prevádzkové náklady, netto 18 -2 291 -1 702

Úrokové náklady -1 999 -3 191Úrokové výnosy 241 476Ostatné finančné náklady, netto 19 -7 317 -6 831

Zisk pred zdanením 2 051 4 816

Dane z príjmov 20 -559 -1 072

Zisk za účtovné obdobie 1 492 3 744


Poznámky


Výkaz komplexného výsledku za rok končiaci 31.12.2009(v tis. EUR) 2009 2008

Zisk za účtovné obdobie 1 492 3 744

Strata zo zabezpečenia finančných tokov - -6 960Odložená daň - 661

Prevod do výkazu ziskov a strát pri zabezpečovaní peňažných tokov 6 960 309Odložená daň -661 -29

Ostatný komplexný výsledok Odložená daň Kurzové rozdiely z prepočtu na menu prezentácie - 20 173

Ostatný komplexný výsledok 6 299 14 154

Komplexný výsledok za účtovné obdobie celkom 7 791 17 898


Poznámky


Základné imanie Kapitálové fondy

Zákonný rezervný fond

Precenenie zabezpečovacích nástrojov

Nerozdelený (strata) zisk

Celkom

Stav k 1. 1. 2008 v EUR 31 545 59 518 6 315 -280 76 147 173 245Prevod do výkazu ziskov a strát pri zabezpečovaní peň. tokov (pozn. 13) - - - 280 - 280Strata zo zabezpečenia peň. Tokov, znížená o odl. daň

- - - -6 299 - -6 299Prídel do rezervného fondu - - - - - -Celkové výnosy a náklady za rok vykázané priamo vo vlastnom imaní - - - -6 019 - -6 019Zisk za rok - - - - 3 744 3 744Komplexný výsledok za účtovné obdobie, celkom 3 641 6 870 729 -6 019 12 677 17 898

Stav k 31. 12. 2008 35 186 66 388 7 044 -6 299 88 824 191 143Prevod do výkazu ziskov a strát pri zabezpečovaní peň. tokov (pozn. 13) - - - 6 299 - 6 299Strata zo zabezpečenia peň. Tokov, znížená o odl. daň

- - - - - -Prídel do rezervného fondu z nerozdeleného zisku

- - 868 - -868 -Použitie na dotáciu ZI po prepočte akcií z SKK na € - - -704 - -150 -854Zvýšenie zákl.imania z titulu prepočtu eurokonverzie

854 - - - - 854Vyplatenie podielov na zisku

- - - - -15 000 -15 000Celkové výnosy a náklady za rok vykázané priamo vo vlastnom imaní - - - 6 299 - 6 299Zisk za rok - - - - 1 492 1 492Komplexný výsledok za účtovné obdobie, celkom - - - - 1 492 0 1 492

Stav k 31. 12. 2009 36 040 66 388 7 208 0 74 298 183 934

Výkaz zmien vo vlastnom imaní k 31.12.2009 (v tis. EUR)


Poznámky


Výkaz peňažných tokov k 31.12.2009(v tis. EUR)

Pozn. 2 009 2 008

Prevádzkové činnosti

Zisk za rok pred zdanením 2 051 4 816

Upravený o:

Odpisy hmotného a amortizáciu nehmotného majetku 1,2 27 822 26 280Stratu (zisk) z predaja dlhodobého majetku 254 -25Nerealizované kurzové straty a zisky 3 721Opravné položky -748 862(Zníženie) zvýšenie stavu rezerv 17 292Úroky účtované do nákladov/ netto 1 758 2 714Ostatné položky nepeňažného charakteru -703 579

Peňažné toky z prevádzkových činností pred zmenami pracovného kapitálu 30 454 36 239

(Zvýšenie) zníženie stavu zásob 21 060 7 683Zníženie (zvýšenie) stavu pohľadávok 6 718 1 203Zvýšenie (zníženie) stavu záväzkov -1 412 -13 991

Peňažné toky z prevádzkových činností 56 820 31 133

Zaplatené úroky -1 999 -3 191Prijaté úroky 241 476Zaplatená daň z príjmov 709 -415

Čisté peňažné toky z prevádzkových činností 55 771 28 004

Investičné činnosti

Príjmy z predaja dlhodobého majetku 26 662Obstaranie dlhodobého majetku -8 035 -20 861

Čisté peňažné toky použité v investičnej činnosti -8 009 -20 199

Finančné činnosti

Zmena pohľadávok z úložky u konsolidovaného celku 17 372 -7 391Zmena financujúcich záväzkov u konsolid. celku -51 345 -49Vyplatené dividendy -15 000 -

Čisté peňažné toky použité pri finančných činnostiach -48 973 -7 440

Čisté zníženie peňazí a peňažných ekvivalentov -1 211 365Kurzový rozdiel 14Peniaze a peňažné ekvivalenty na začiatku roka 1 621 1 242

Peniaze a peňažné ekvivalenty na konci roka 410 1 621


Poznámky


I. Informácie o spoločnosti

Spoločnosť INA Kysuce, a.s. (ďalej len „spoločnosť“), registrovaná v Slovenskej republike, bola založená dňa 14. júna 1999 a do obchodného registra bola zapísaná 22. júna 1999 (Obchodný register Okresného súdu Žilina, oddiel Sa, vložka 10193/L). Identifikačné číslo spoločnosti je 36386553, daňové identifikačné číslo je 2020133137.

Adresa sídla spoločnosti je Dr. G. Schaefflera 1, 024 01 Kysucké Nové Mesto, Slovenská republika.

Mená a priezviská členov štatutárnych orgánov k 31. decembru 2009:

P. Jaroslav Patka, predseda predstavenstva od 8.10.2009P. Miloš Šplhák, člen predstavenstvaP. Wenzel Bina, člen dozornej radyP. Jozef Jančúch, člen dozornej radyP. Rainer Woska, predseda dozornej rady

Hlavnou činnosťou spoločnosti je vývoj a výroba valivých ložísk a príslušenstva.

INA Kysuce, a.s. je 100%-nou dcérskou spoločnosťou Indrustriewerk Schaeffler INA – Ingenieurdienst GmbH so sídlom Industriestrasse 1-3, Herzogeranurach, Nemecko. INA Kysuce, a.s. a Indrustriewerk Schaeffler INA – Ingenieurdienst GmbH sú súčasťou skupiny Schaeffler, ktorej hlavnou materskou spoločnosťou je INA-Holding Schaeffler KG, Industriestrasse 1-3, Herzogenaurach, Nemecko.

V roku 2009 spoločnosť zamestnávala v priemere 2 651 zamestnancov (2008-3 060), z toho počet vedúcich zamestnancov bol 18 (2008-17).

Vyhlásenie o zhode s predpismi

Táto účtovná závierka je zostavená v súlade s Medzinárodnými štandardmi pre finančné výkazníctvo (IFRS), ktoré obsahujú štandardy a interpretácie schválené Radou pre Medzinárodné účtovné štandardy a Komisiou pre interpretáciu Medzinárodných štandardov pre finančné vykazovanie a ktoré boli prijaté Európskou úniou (EU) a rovnako v súlade so zákonom č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve.

Východiská pre zostavenie účtovnej závierky

Účtovná závierka je vypracovaná na základe historických obstarávacích cien s výnimkou derivátových finančných nástrojov, ktoré sú ocenené v reálnej hodnote. V ďalšom texte sú uvedené základné účtovné zásady.


Poznámky


Účtovná závierka je zostavená ako riadna účtovná závierka, za predpokladu nepretržitého trvania spoločnosti.

Výnosy spoločnosti sú generované výlučné predajom spriazneným stranám skupiny Schaeffler a preto je spoločnosť závislá na finančnej situácii a likvidite skupiny Schaeffler.

Funkčnou menou Spoločnosti je euro (“EUR“). Účtovná závierka je zostavená v eurách (EUR) a všetky vykázané hodnoty sú zaokrúhlené na tisíce, ak nie je uvedené inak. Funkčnou menou Spoločnosti v roku 2008 bola slovenská koruna (Sk). Porovnateľné údaje za minulé účtovné obdobie boli prepočítané na euro použitím nasledujúcich kurzov: počiatočné stavy roku 2008 v súvahe kurzom k 31.12.2007 vo výške 33,603 Sk/EUR, pohyby v súvahe a údaje vo výkaze zisku a strát priemerným výmenným kurzom meny euro počas roka 2008 vo výške 31,291 Sk/EUR, konečné stavy v súvahe použitím oficiálneho konverzného kurzu 30,126 Sk/EUR.

Údaje v tejto účtovnej závierke sú vykázané v tisícoch eurách, pokiaľ nie je uvedené inak.

Účtovným obdobím je kalendárny rok.

Dátum schválenia účtovnej závierky

Účtovná závierka spoločnosti za bezprostredne predchádzajúce obdobie bola schválená uznesením jediného akcionára spoločnosti INA Kysuce, a.s., spoločnosťou Industriewerk Schaeffler INA –Ingenieurdienst, GmbH so sídlom Industriestrasse 1-3,Herzogenaurach ,Spolková republika Nemecko dňa 27.11.2009.

Konsolidovaný celok

Účtovná závierka Spoločnosti je zahrnutá do konsolidovanej účtovnej závierky spoločnosti INA-Holding Schaeffler KG, Industriestrasse 1-3, 91072 Herzogenaurach, SRN. Túto konsolidovanú účtovnú závierku je možné získať priamo v sídle uvedenej spoločnosti.

II. Významné účtovné pravidlá

Aplikácia a zmeny IFRS počas roka

Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré nadobudli účinnosť počas roku 2009 a sú pre Spoločnosť relevantné

• IFRS 7, Finančné nástroje: Zverejňovanie (doplnený – zlepšenie zverejňovania údajov o finančných nástrojoch), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

Doplnený štandard vyžaduje dodatočné zverejnenia údajov o reálnych hodnotách a riziku likvidity finančných nástrojov. Požiadavky na zverejnenie údajov o reálnych hodnotách sa rozšírili, pričom berú do úvahy trojstupňovú hierarchiu reálnej hodnoty. Doposiaľ všeobecne formulované požiadavky na zverejnenia údajov týkajúce sa rizika likvidity sú teraz vypracované detailnejšie. Požiadavky na zverejnenia údajov týkajúce sa rizika likvidity relevantné pre Spoločnosť sú uvedené v Poznámke 25. Požiadavky na zverejnenie ocenenia v reálnej hodnote sú neaplikovateľné, pretože v súčasnosti sú finančné nástroje Spoločnosti oceňované amortizovanými nákladmi.

• IAS 1, Prezentácia účtovnej závierky (revidovaný), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

Revidovaný štandard vyžaduje oddelené sledovanie pohybov vlastného imania, ktoré sa týkajú vzťahov s akcionármi, od ostatných pohybov vo vlastnom imaní. Výkaz zmien vo vlastnom imaní obsahuje iba zmeny vo vlastnom imaní týkajúce sa vzťahov s akcionármi, ostatné zmeny vo vlastnom imaní sa vykazujú ako rozdielová položka na úrovni každej položky vlastného imania. Štandard taktiež zavádza výkaz komplexného výsledku, ktorý obsahuje všetky vykázané položky výnosov a nákladov, či už v jednom samostatnom alebo v dvoch vzájomne previazaných výkazoch. Spoločnosť sa rozhodla uvádzať dva finančné výkazy.


Poznámky


• (Prvé ročné) Vylepšenia IFRS

V máji 2008 vydala IASB súbor dodatkov k štandardom, predovšetkým so zameraním na odstránenie nezrovnalostí a spresnenie terminológie. Prechodné ustanovenia existujú samostatne pre každý štandard. Uplatnenie nasledovných doplnení vyústilo do zmien v účtovných postupoch, avšak nemalo žiadny vplyv na finančnú situáciu ani na hospodárske výsledky Spoločnosti.

Prvá časť obsahuje dodatky, výsledkom ktorých sú účtovné zmeny v prezentácii, vykázaní alebo ocenení:

§ IFRS 5, Dlhodobý majetok držaný na predaj a ukončené činnosti, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr

§ IAS 1, Prezentácia účtovnej závierky, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 16, Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 19, Zamestnanecké požitky, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 20, Účtovanie štátnych dotácií a zverejňovanie štátnej pomoci, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 23, Náklady na prijaté úvery a pôžičky, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 27, Konsolidované a individuálne účtovné závierky, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 28, Investície do pridružených podnikov, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 29, Účtovné vykazovanie v hyperinflačných hospodárstvach, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 31, Podiely na spoločnom podnikaní, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 36, Zníženie hodnoty majetku, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 38, Nehmotný majetok, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 39, Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 40, Investície v nehnuteľnostiach, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

§ IAS 41, Poľnohospodárstvo, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

Druhá časť obsahuje len dodatky upravujúce terminológiu alebo štylizáciu, ktoré podľa očakávaní predstavenstva budú mať minimálny, resp. žiadny vplyv na účtovníctvo (všetky sú účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 alebo neskôr):§ IFRS 7, Finančné nástroje: Zverejňovanie § IAS 8, Účtovné zásady, zmeny v účtovných odhadoch a chyby§ IAS 10, Udalosti po súvahovom dni§ IAS 18, Výnosy § IAS 20, Účtovanie štátnych dotácií a zverejňovanie štátnej pomoci§ IAS 29, Účtovné vykazovanie v hyperinflačných hospodárstvach§ IAS 34, Finančné vykazovanie v priebehu účtovného roka§ IAS 40, Investície v nehnuteľnostiach§ IAS 41, Poľnohospodárstvo

Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré nadobudli účinnosť počas roku 2009, a nie sú pre Spoločnosť relevantné

• IFRS 2, Platby na základe podielov (doplnený – podmienky nároku a zrušenie dohody o zaplatení formou akcií), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr


Poznámky


• IFRS 8, Prevádzkové segmenty, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

• IAS 32, Finančné nástroje: Prezentácia a IAS 1, Prezentácia účtovnej závierky (doplnený –Finančné nástroje obsahujúce právo na predaj a záväzky vyplývajúce z likvidácie), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

• IFRIC 9, Prehodnocovanie vložených derivátov a IAS 39, Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie (doplnený – Vložené deriváty), účinný pre účtovné obdobia končiace 30. júna 2009 a neskôr

• IFRIC 15, Zmluvy na výstavbu nehnuteľností, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

• IFRIC 16, Zabezpečenie čistej investície do zahraničnej prevádzky, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. októbra 2008 a neskôr

• IFRIC 18, Prevody aktív od zákazníkov, účinný pre prevody aktív od zákazníkov prijaté 1. júla 2009 a neskôr

• IAS 23, Náklady na prijaté úvery a pôžičky (revidovaný), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr. Revidovaný štandard vyžaduje, aby sa náklady na prijaté úvery a pôžičky, ktoré Spoločnosti vznikli v priamej súvislosti s obstaraním, výstavbou či výrobou majetku spĺňajúceho kritériá, aktivovali ako súčasť obstarávacej ceny tohto majetku. Spoločnosť v minulosti všetky náklady na prijaté úvery a pôžičky vykazovala ako náklad v čase ich vzniku. Spoločnosť sa rozhodla aplikovať štandard prospektívne, v súlade s prechodnými ustanoveniami IAS 23. Spoločnosť v roku 2009 neobstarala žiaden majetok spĺňajúce kritéria.

• IFRS 1, Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva a IAS 27, Konsolidované a individuálne účtovné závierky (doplnený – obstarávacie náklady investície do dcérskej spoločnosti, spoločne ovládanej účtovnej jednotky alebo pridruženého podniku), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009 a neskôr

• IFRIC 13, Vernostné programy pre zákazníkov, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2008 a neskôr

Štandardy, interpretácie a dodatky k vydaným štandardom, ktoré boli vydané, nie sú však účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2009, a ktoré sa Spoločnosť rozhodla k skoršiemu dátumu neprijať

• IFRS 1, Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (revidovaný), účinnýpre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr

• IFRS 1, Prvé uplatnenie medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (doplnený –dodatočné výnimky pre subjekty uplatňujúce IFRS po prvýkrát), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2010 a neskôr

• IFRS 2, Platby na základe podielov (doplnený – hotovostné platby na základe podielov v skupine), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2010 a neskôr

• IFRS 3, Podnikové kombinácie (revidovaný), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr

• IFRS 9, Finančné nástroje, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2013 a neskôr

• IAS 24, Zverejnenie spriaznených osôb (revidovaný), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 a neskôr

• IAS 27, Konsolidované a individuálne účtovné závierky (doplnený), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr

• IAS 32, Finančné nástroje: Prezentácia (doplnený – klasifikácia predkupných práv pri emisii), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. februára 2010 a neskôr

• IAS 39, Finančné nástroje: vykazovanie a oceňovanie (doplnený – položky, ktoré je možné určiť na zabezpečenie), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr


Poznámky


• IFRIC 14, IAS 19 - Obmedzenie hornej hranice hodnoty majetku z definovaných požitkov, minimálne požiadavky na financovanie a vzťahy medzi nimi (doplnený – minimálne požiadavky na financovanie), účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2011 alebo neskôr

• IFRIC 17, Rozdelenia nepeňažných aktív vlastníkom, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2009 a neskôr

• IFRIC 19, Zánik finančných záväzkov v dôsledku emisie kapitálových nástrojov, účinný pre účtovné obdobia začínajúce 1. júla 2010 alebo neskôr

• (Druhé ročné) Vylepšenia IFRS vydané v apríli 2009, účinné pre účtovné obdobia začínajúce 1. januára 2010 alebo neskôr

Významné účtovné odhady

Zostavenie účtovnej závierky v súlade s IFRS si vyžaduje použitie odhadov a predpokladov, ktoré ovplyvňujú vykazované hodnoty majetku a záväzkov v účtovnej závierke a v poznámkach k účtovnej závierke. Hoci tieto odhady robí vedenie spoločnosti podľa svojho najlepšieho poznania aktuálnych udalostí, skutočné výsledky sa v konečnom dôsledku môžu od týchto odhadov líšiť. Najvýznamnejšie odhady sa týkajú výpočtu reálnej hodnoty finančných nástrojov, stanovenie doby životnosti dlhodobého hmotného majetku, vyčíslenia zníženia hodnoty dlhodobého majetku, výpočet rezervy na zamestnanecké požitky, vyčíslenia zníženia hodnoty pohľadávok a výpočet opravnej položky na zastaralé zásoby (resp. výpočtu opravnej položky na pohľadávky a zásoby).

Poistno-matematické odhady pri kalkulácií rezervy na zamestnanecké požitky pri odchode do dôchodku

Náklady na program zamestnaneckých požitkov sú určené poistno-matematickými výpočtami. Tieto výpočty obsahujú odhady diskontných sadzieb, budúceho rastu miezd, úmrtnosti alebo fluktuácie. Vzhľadom na dlhodobú povahu takýchto programov podliehajú takéto odhady veľkej miere neistoty. Rezervy na zamestnanecké požitky predstavujú k 31. decembru 2009 hodnotu 1 316 tis.EUR.

Odložená daňová pohľadávkaOdložené daňové pohľadávky sú vykázané v rozsahu, v akom je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať využiť. Na určenie hodnoty vykázanej odloženej daňovej pohľadávky je potrebný významný úsudok vedenia spoločnosti, ktorý závisí od načasovania a úrovne budúcich daňových základov spolu s plánovanými budúcimi daňovými stratégiami.

Cudzie meny

Transakcie v cudzej mene (iná mena ako je funkčná mena) sa prepočítavajú kurzom dňa transakcie. Kurzové rozdiely, ktoré vznikajú, sa zaúčtujú do nákladov alebo do výnosov vo výkaze ziskov a strát. Ku dňu zostavenia účtovnej závierky sú peňažné položky majetku a záväzkov denominované v cudzej mene vždy prepočítané pomocou výmenného kurzu Národnej banky Slovenska platného v deň zostavenia účtovnej závierky. Kurzové rozdiely z vyrovnania a prepočtu peňažných položiek sa zahrnú do výkazu ziskov a strát za dané obdobie.


Poznámky


Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok

Hmotný majetok

Dlhodobý hmotný majetok, s výnimkou pozemkov, sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Pozemky sa neodpisujú. Obstarávaciu cenu tvoria všetky náklady priamo spojené s uvedením daného majetku do prevádzkového stavu na plánovaný účel jeho použitia.

Zariadenia vyrobené vo vlastnej réžii sa oceňujú priamym materiálom, priamou prácou a výrobnou réžiou.

Nedokončené investície predstavujú nedokončené stavby, budovy a zariadenia a vykazujú sa v obstarávacej cene, ktorá zahŕňa náklady na stavbu, budovy a zariadenia a iné priame náklady.

Nehmotný majetok

Obstaraný počítačový softvér sa vykazuje v obstarávacej cene zníženej o oprávky a straty zo zníženia hodnoty. Výdavky, ktoré vylepšujú alebo rozširujú použiteľnosť počítačových programov nad rámec ich pôvodnej špecifikácie, sa vykazujú ako technické zhodnotenie a pripočítajú sa k pôvodnej obstarávacej cene.

Odpisovanie

Dlhodobý hmotný a nehmotný majetok sa odpisuje do nákladov vo výkaze ziskov a strát lineárne počas odhadnutej doby životnosti. Pozemky sa neodpisujú. Nedokončené investície sa neodpisujú dovtedy, kým nie sú uvedené do prevádzkového stavu a dané do používania.

Odhadnuté doby životnosti podľa hlavných skupín dlhodobého majetku sú:

Budovy a stavby 25 rokovStroje, prístroje a zariadenia 8 rokovDopravné prostriedky a inventár 5 rokovNehmotný majetok 3 roky

Odpisovať sa začína v mesiaci uvedenia majetku do používania.

Doba životnosti a odpisové metódy sa preverujú každý rok, aby sa zabezpečila konzistentnosť metódy a doby odpisovania s predpokladaným prínosom ekonomických úžitkov z položiek hmotného majetku.

Položka dlhodobého hmotného majetku sa odúčtuje pri jeho vyradení, alebo keď sa z ďalšieho používania majetku neočakávajú žiadne budúce ekonomické úžitky. Zisk alebo strata z odúčtovania majetku, stanovená porovnaním výnosov s účtovnou hodnotou položky, je vykázaná vo výkaze ziskov a strát v roku, v ktorom sa položka odúčtovala.

Zníženie hodnoty hmotného a nehmotného majetku

Spoločnosť posúdi ku každému súvahovému dňu účtovnú hodnotu hmotného a nehmotného majetku, aby určila, či existujú náznaky, že hodnota daného majetku sa znížila. V prípade výskytu takýchto náznakov sa vypracuje odhad realizovateľnej hodnoty daného majetku, aby sa určil rozsah prípadných strát zo zníženia jeho hodnoty. Ak realizovateľnú hodnotu individuálnej položky nemožno určiť, spoločnosť určí realizovateľnú hodnotu jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky, ktorej daný majetok patrí.

Realizovateľná hodnota sa rovná reálnej hodnote zníženej o náklady na predaj alebo použiteľnej hodnote podľa toho, ktorá je vyššia. Pri posudzovaní použiteľnej hodnoty sa diskontuje odhad budúcich peňažných tokov na ich súčasnú hodnotu pomocou diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá vyjadruje aktuálne trhové posúdenie časovej hodnoty peňazí a riziká špecifické pre daný majetok.


Poznámky


Ak je odhad realizovateľnej hodnoty majetku (alebo jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) nižší než jeho účtovná hodnota, zníži sa účtovná hodnota daného majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) na jeho realizovateľnú hodnotu. Strata zo zníženia hodnoty sa premietne priamo do výkazu ziskov a strát.

Ak sa strata zo zníženia hodnoty následne zruší, účtovná hodnota majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky) sa zvýši na upravený odhad jeho spätne získateľnej hodnoty, ale tak, aby zvýšená účtovná hodnota neprevýšila účtovnú hodnotu, ktorá by sa určila, keby sa v predchádzajúcich rokoch nevykázala žiadna strata zo zníženia hodnoty majetku (jednotky vytvárajúcej peňažné prostriedky). Zrušenie straty zo zníženia hodnoty sa priamo premietne do výkazu ziskov a strát.

Zásoby

Zásoby sa vykazujú v obstarávacej cene alebo v čistej realizačnej hodnote podľa toho, ktorá je nižšia. Čistá realizačná hodnota predstavuje odhad predajnej ceny zníženej o všetky odhadované náklady na dokončenie a náklady na predaj a distribuciu.

Obstarávacia cena zahŕňa nákupnú cenu plus ostatné náklady, ktoré sú vynaložené na dokončenie zásob do ich súčasného stavu a na ich uskladnenie do súčasného miesta. Obstarávacia cena výrobkov a zásob nedokončenej výroby zahŕňa priamy materiál, priame mzdy a súvisiace režijné náklady, ktoré vychádzajú z bežnej výrobnej kapacity.

Pri účtovaní príjmu a úbytku zásob sa používa metóda štandardných cien so sledovaním oceňovacieho rozdielu.

Finančné nástroje

Finančné aktíva a finančné pasíva vykázané v súvahe zahŕňajú peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty, pohľadávky a záväzky z obchodného styku a ostatné pohľadávky a záväzky, úvery a finančné deriváty. Účtovné postupy pri vykazovaní a oceňovaní týchto položiek sú uvedené nižšie. Finančné nástroje sú klasifikované ako majetok, záväzky alebo vlastné imanie na základe podstaty podkladovej transakcie.

Odúčtovanie finančného nástroja sa uskutoční, ak spoločnosť už nekontroluje zmluvné práva, ktoré zahŕňajú finančný nástroj, k čomu väčšinou dochádza, keď je daný nástroj predaný, alebo ak všetky peňažné toky, ktoré možno pripísať danému nástroju, sú prevedené na nezávislú tretiu osobu.

Pohľadávky z obchodného styku

Pohľadávky z obchodného styku sa prvotne ocenia v ich reálnej hodnote (hodnota podľa faktúry); následne je ich hodnota upravená o časové rozlíšenie úrokov metódou efektívnej úrokovej miery a znížená o opravné položky zo zníženia ich hodnoty. Opravná položka na zníženie hodnoty pohľadávok z obchodného styku sa tvorí vtedy, keď existuje objektívny dôkaz, že Spoločnosťnebude schopná vymôcť všetky splatné sumy podľa pôvodných podmienok splatnosti. Za indikátory zníženia hodnoty pohľadávok sa považujú zásadné finančné ťažkosti na strane dlžníka, pravdepodobnosť, že na dlžníka bude vyhlásený konkurz alebo oneskorovanie sa v platbách.

Účtovná hodnota pohľadávok sa zníži nepriamym spôsobom prostredníctvom účtu opravnej položky, pričom strata zo zníženia hodnoty sa vykáže vo výkaze ziskov a strát. Rozpustenie opravných položiek sa prejaví ako zníženie nákladov vo výkaze ziskov a strát.

Účtovná hodnota nevymožiteľných pohľadávok sa odpíše na ťarchu účtu opravných položiek k pohľadávkam z obchodného styku.


Poznámky


Peniaze a peňažné ekvivalenty

Peniaze a peňažné ekvivalenty predstavujú pokladničnú hotovosť, zostatky na bežných účtoch (netermínované vklady) a ostatné krátkodobé vysoko likvidné investície, ktoré sú priamo zameniteľné za vopred známu sumu peňažných prostriedkov a pri ktorých nehrozí významná zmena hodnoty.

Úvery a pôžičky

Pôžičky a úvery sa prvotne vykázali v ich reálnej hodnote zníženej o priame transakčné náklady súvisiace s ich obstaraním a neboli pri prvotnom vykázaní označené ako „finančné záväzky ocenené v reálnej hodnote so zmenami do zisku alebo straty.“ Po ich prvotnom vykázaní sa úročené pôžičky a úvery ocenia v upravenej cene obstarania použitím metódy efektívnej úrokovej miery. V súvahe sú pôžičky a úvery klasifikované ako Úvery a pôžičky.

Zisky alebo straty z pôžičiek a úverov sa vo výkaze ziskov a strát vykážu pri ukončení vykazovania záväzkov ako aj prostredníctvom procesu amortizácie.

Záväzky z obchodného styku a iné záväzky

Záväzky z obchodné styku a iné záväzky sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou a následne amortizovanými nákladmi pomocou metódy efektívnej úrokovej sadzby.

Finančné deriváty a účtovanie o zabezpečovacích nástrojoch

Vzhľadom na svoje aktivity je spoločnosť vystavená najmä finančným rizikám zmien výmenných kurzov Spoločnosť používa finančné deriváty (najmä zmluvy o menových forwardoch) na zabezpečenie rizík spojených s menovými výkyvmi v súvislosti s budúcimi peňažnými tokmi.

Používanie finančných derivátov sa riadi zásadami hlavnej materskej spoločnosti a uskutočňuje sa v spolupráci s oddelením Treasury tejto spoločnosti. Spoločnosť nepoužíva finančné deriváty na špekulatívne a obchodné účely.

Finančné deriváty sa prvotne oceňujú reálnou hodnotou k dátumu uzatvorenia zmluvy a neskôr sa preceňujú na reálnu hodnotu k súvahovému dňu. Vykazovanie zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov závisí od typu zabezpečovacieho vzťahu a od skutočnosti, či finančný derivát je určený na zabezpečenie.

Finančné deriváty na zabezpečenie peňažných tokov sa používajú na zmiernenie výkyvov budúcich peňažných tokov. Efektívna časť nerealizovaných ziskov a strát finančného derivátu, ktorá je určená na zabezpečenie, je vykázaná priamo vo vlastnom imaní a prevedená do výkazu ziskov a strát v rovnakom období, kedy je zabezpečená transakcia realizovaná. Neefektívna časť nerealizovaných ziskov a strát, ak existuje, sa vykáže priamo vo výkaze ziskov a strát.

Zmeny reálnej hodnoty finančných derivátov, ktoré nie sú určené alebo nespĺňajú podmienky na vykázanie ako zabezpečenie, sa zúčtujú cez výkaz ziskov a strát.

Účtovanie zabezpečovacieho nástroja sa skončí po jeho splatnosti, predaji, pri vypovedaní zmluvy, resp. po jeho realizácii alebo keď prestane spĺňať podmienky účtovania zabezpečovacieho nástroja. V tomto prípade sa akýkoľvek kumulatívny zisk alebo strata zo zabezpečovacieho nástroja vykázaná vo vlastnom imaní prevedie do výkazu ziskov a strát.

Vlastné imanie

Zákonný rezervný fond bol vytvorený v súlade so Slovenskou legislatívou na ochranu budúcichstrát a je nedeliteľný.


Poznámky


Rezervy

Spoločnosť vykazuje rezervy na súčasné záväzky vyplývajúce z minulých udalostí, ak je pravdepodobné, že tieto záväzky bude musieť splniť. Rezervy sa oceňujú na základe najlepšieho odhadu vedenia týkajúceho sa nákladov nevyhnutných na vyrovnanie záväzku k dátumu súvahy. V prípade, že vplyv časovej hodnoty peňazí je významný, výška rezerv sa diskontuje na súčasnú hodnotu pomocou použitia takej diskontnej sadzby pred zdanením, ktorá zohľadňuje riziká vyplývajúce z daného záväzku.

Dane

Vykazovaná daň z príjmov zahŕňa splatnú a odloženú daň.

Pri zisťovaní základu dane a výpočte splatnej dane sa vychádza z výsledku hospodárenia, ktorý je vykázaný vo výkaze ziskov a strát, transformovaného v súlade s Opatrením Ministerstva financií č. 011053/2006-72 a upraveného o pripočítateľné položky výnosov, resp. nákladov podľa platných daňových predpisov. Záväzok spoločnosti zo splatnej dane sa vypočíta pomocou daňových sadzieb platných ku dátumu zostavenia súvahy.

Na výpočet odloženej dane sa používa súvahová metóda. Odložené dane z príjmov odzrkadľujú čisté daňové dopady dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a záväzkov vykázanou pre účely finančného výkazníctva a hodnotami použitými pre daňové účely. Odložené daňové záväzky sa vykazujú na všetky zdaniteľné dočasné rozdiely. Odložené daňové pohľadávky sa vykazujú pri všetkých odpočítateľných dočasných rozdieloch, umoriteľných a nevyužitých daňových zápočtoch a daňových stratách vtedy, keď je pravdepodobné, že sa vytvorí dostatočný daňový základ, voči ktorému sa odložené daňové pohľadávky budú dať umoriť.

Účtovná hodnota odložených daňových pohľadávok sa posudzuje vždy k súvahovému dňu a znižuje sa, ak už nie je pravdepodobné, že vzniknú zdaniteľné zisky, ktoré by postačovali na opätovné získanie časti daňových aktív alebo ich celej výšky.

Odložená daň sa vypočíta pomocou daňových sadzieb, o ktorých sa predpokladá, že budú platné v čase zúčtovania záväzku, resp. realizácie pohľadávky. Odložená daň sa účtuje do výkazu ziskov a strát okrem prípadov, keď sa vzťahuje na položky, ktoré sa účtujú priamo do vlastného imania. V takom prípade sa do vlastného imania účtuje aj príslušná odložená daň.

Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa navzájom zúčtujú, ak existuje právny nárok na zúčtovanie splatných daňových pohľadávok so splatnými daňovými záväzkami a ak súvisia s daňou z príjmov vyrubenou tým istým daňovým úradom, pričom spoločnosť má v úmysle zúčtovať svoje splatné daňové pohľadávky a záväzky na netto báze.

Vykazovanie výnosov

Výnosy sa vykazujú v rozsahu, v ktorom je pravdepodobné, že z nich budú pre spoločnosť plynúť ekonomické úžitky, a keď sa dá výška výnosu spoľahlivo stanoviť.

Výnosy sa oceňujú v reálnej hodnote získanej protihodnoty po zohľadnení zliav a daní z predaja.

Výnosy z predaja výrobkov sa vykazujú, ak sa na kupujúceho previedli podstatné riziká a odmeny vyplývajúce z vlastníctva tovaru.

Výnosy zo služieb sa vykazujú po poskytnutí alebo dodaní príslušnej služby.


Poznámky


Prenájom

Prenájom sa klasifikuje ako finančný prenájom, keď sa v podstate všetky riziká a úžitky charakteristické pre vlastníctvo daného majetku prenášajú na nájomcu na základe podmienok prenájmu. Akýkoľvek iný typ prenájmu sa klasifikuje ako operatívny prenájom. Finančný prenájom dlhodobého majetku sa účtuje ako obstaranie dlhodobého majetku so súvzťažným zápisom v prospech záväzkov. Majetok obstaraný finančným majetkom sa odpisuje.Operatívny prenájom majetku sa účtuje do nákladov účtovného obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisí.

Mzdové náklady a náklady na sociálne a iné zabezpečenie

Spoločnosť poskytuje krátkodobé zamestnanecké požitky (najmä mzdové náklady a náklady na zdravotné, nemocenské a sociálne zabezpečenie a náklady na tvorbu sociálneho fondu). Má uzatvorenú zmluvu so Združením zamestnancov INA Kysuce, ktoré majú tiež zástupcov v sociálnej komisii. Sociálna komisia pripravuje každoročne program čerpania prostriedkov sociálneho fondu –v súlade so zákonom o sociálnom fonde.

Spoločnosť odvádza počas roka z vyplácaných hrubých miezd príspevky na zdravotné a sociálne poistenie ako aj príspevky do fondu nezamestnanosti v zákonom stanovenej výške. Náklady na uvedené odvody sa účtujú do výkazu ziskov a strát v tom istom období ako príslušné mzdové náklady.

Pokiaľ ide o zamestnancov, ktorí sa rozhodli zúčastniť sa programu dôchodkového pripoistenia, spoločnosť prispieva na toto pripoistenie čiastkou až do výšky 3% z celkovej mesačnej tarifnej mzdy.


Poznámky


17 240 247 591

- 24 618- -970

-3 757 -3 757

1 844 29 344

15 327 296 8265 745 5 745

- -1 484

-18 884 -

2 188 301 087

- 72 209- 24 848- -377- 9 282

- 105 962

138 26 305- -1 204

138 131 063

15 327 190 864

2 050 170 02494 367

Účtovná zostatková hodnota

K 31.12.2009 v tis.EUR 73 607

K 31.12.2009 v tis. EUR 23 475 107 450

K 1.1.2009 v tis. EUR 86 552

Odpisy za rok 3 867 20 981K 1.1.2008 vtis. EUR 13 800

Prírastky v r.2009 -

K 31.12.2009 v tis. EUR

Oprávky

58 409

925

1 032 23 586

97 082 201 817

Úbytky

-Úbytky - -1 484

- -970Presuny - -

Obstarávacia cena

K 1.1.2009 v tis. EUR 96 157 185 342

K 1.1.2008 v tis.EUR 85 246 145 105

Prírastky

Celkom

1. Hmotný dlhodobý majetok

Pozemky a

budovyStroje, prístroje

a ostatné zariadeniaNedokončené

investície

Kurzové rozdiely 9 879 17 621

17 959Presuny

Úbytky -377Kurzové rozdiely 1743 7 539

19 410

K 31.12.2008 v tis. EUR 76 747 98 790

Odpisy za rok 4 065 22 102Úbytky - -1 204


Poznámky


K 31. decembru 2008 mala Spoločnosť v nulovej zostatkovej hodnote stále v používaní majetok v obstarávacích nákladoch vo výške 16 726 tis. EUR. K 31. decembru 2009 mala Spoločnosť v nulovej zostatkovej hodnote stále v používaní majetok v obstarávacích nákladoch vo výške 28 967 tis. EUR.K 31. 12. 2009 vytvorila Spoločnosť opravnú položku k nedokončeným investíciam vo výške 138 tis. EUR. Opravná položka bola vytvorená na zariadenia, ktoré boli preskladnené z iných závodov koncernu spolu s výrobnými linkami. Technicky nevyhovovali výrobným podmienkam a museli byť nahradené vyhovujúcimi zariadeniami.

Na pozemky, budovy a zariadenia bolo zriadené záložné právo v prospech veriteľa do výšky 96 416 tis.EUR. záložcom The Royal Bank of Scotland plc, so sídlom v Edinburgu, Škótsko na zabezpečenie úveru skupiny Schaeffler.

Dlhodobý hmotný majetok spoločnosti je poistený u poisťovacej spoločnosti HDI GERLING vrátane prerušenia prevádzky (all risk) takto:

- poistenie budov do výšky 107 242 tis. EUR- poistenie strojov a zariadení do výšky 192 705 tis. EUR


Poznámky


Celkom

Obstarávacia cena

K 1.1.2008 v tis. EUR Prírastky - - -Úbytky - - -Presuny - - -

Kurzové rozdiely 515 - 515

K 1.1.2009 v tis. EUR Prírastky - - -Úbytky - - -

K 31.12.2009 v tis. EUR 4 983 - 4 983

Amortizácia

K 1.1.2008 v tis. EUR 1 582 - 1 582Amortizácia za rok 1 475 - 1 475Úbytky

Kurzove rozdiely 239 - 239K 1.1.2009 v tis. EUR 3 296 - 3 296Amortizácia za rok 1 517 - 1 517Úbytky

K 31.12.2009 v tis. EUR 4 813 - 4 813

Účtovná hodnota

K 31.12.2008 v tis. EUR 1 687 - 1 687K 31.12.2009 v tis. EUR 170 - 170

4 9834 983 -

4 468 - 4 468

2. Nehmotný dlhodobý majetok

Počítačový softvér a ostatný

nehmotný majetok

Nedokončené investície

Najvýznamnejšou položkou nehmotného majetku je SAP v zostatkovej hodnote 125 tis. EUR.


Poznámky


3. Zásoby

V obstarávacích cenách v tis. EUR

V čistej realizačnej hodnote v tis.EUR

V obstarávacích cenách v tis.EUR

V čistej realizačnej hodnote v tis. EUR

31.12.2009 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2008

Materiál 14 045 10 731 24 206 20 064Nedokončená výroba 7 379 6 825 14 178 13 396Hotové výrobky 11 610 9 776 17 658 16 049

33 034 27 332 56 042 49 508

Stav Tvorba Zrušenie Stav31.12.2008 v

tis.EUR31.12.2009 vtis. EUR

Opravné položky:k materiálu 4 142 - 828 3 314

k nedokončenej výrobe 782 - 228 554

k hotovým výrobkom 1 610 224 - 1 8346 534 224 1 056 5 702

Na zásoby včítane zákazkovej výroby bod 5, bolo zriadené záložné právo do výšky 32 028 tis. EUR záložcom The Royal Bank of Scotland plc, so sídlom v Edinburgu, Škótsko na zabezpečenie úveru skupiny Schaeffler.

Zásoby sú poistené v HDI Gerling. Poistenie sa týka všetkých druhov rizika, vrátane poškodenia zásob. Celková poistná suma zásob je 82 199 tis. EUR.

Spoločnosť neeviduje žiadne dlhodobé pohľadávky.

Analýza krátkodobých pohľadávok:

2 009 2 008

Pohľadávky z obchodného stykuvoči tretím stranám 288 505

mínus: opravná položka na pochybné pohľadávky -92 -9voči spriazneným stranám 17 116 22 656

Pohľadávky z obchodného styku spolu 17 312 23 152

Iné pohľadávkyÚložka u materskej spoločnosti 11 900 29 272Pohľadávky z titulu DPH 1 955 2 772Náklady a príjmy budúcich období 200 226Ostatné pohľadávky 50 169

Iné pohľadávky spolu 14 105 32 439

31 417 55 592

4. Pohľadávky z obchodného styku a ostatné pohľadávky


Poznámky


Stav Tvorba Zrušenie Stav

31.12.2008 v tis. EUR

31.12.2009 v tis.EUR

Opravné položky:k pohľadávkam 9 156 73 92

9 156 73 92

Na pohľadávky je zriadené záložné právo v celkovej výške 31 172 tis. EUR záložcom The Royal Bank of Scotland plc, so sídlom v Edinburgu ,Škótsko na zabezpečenie úveru skupiny Schaeffler. Z tejto sumy je záložné právo na vnútroskupinové pohľadávky vo výške 29 016 tis. EUR , z toho pohľadávky z obchodného styku tvoria časť 17 116 tis. EUR a úložka u materskej spoločnosti 11 900 tis. EUR. Záložné právo na pohľadávky voči tretím je v celkovej výške 2 156 tis. EUR.

Spoločnosť má vytvorenú opravnú položku na odhadované nevymožiteľné pohľadávky z obchodného styku vo výške 92 tis. EUR. Výška opravnej položky sa určila na základe skúseností s neúspešným inkasom takýchto pohľadávok v minulosti.

Priemerná doba splatnosti pohľadávok z predaja výrobkov je 30 dní. Pohľadávky s lehotou splatnosti do 30 dní od fakturácie sa neúročia.

Krátkodobé úložky so spriaznenými stranami predstavujú úložky s materskou spoločnosťou s priemernou úrokovou sadzbou 3,51% p.a za rok 2009.

Podľa názoru vedenia účtovná hodnota pohľadávok z obchodného styku a ostatných pohľadávok približne zodpovedá ich reálnej hodnote.

5. Zákazková výroba

Spoločnosť vyhotovuje komplexné zákazky, ktoré sa na rozhraní rokov nachádzajú v stave rozpracovanosti. Aktivované náklady na zákazku sú náklady, ktoré sa dajú priradiť k zákazke. Výnosy zo zákazky sa účtujú v závislosti od stupňa dokončenia zákazky metódou percenta dokončenia. K určeniu stavu dokončenia nedokončenej zákazky sa použila metóda skutočne vynaložených nákladov k celkovým rozpočtovaným nákladom.

Spoločnosť neeviduje žiadne prijaté zálohy alebo zádržné od zákazníkov

2 009 2 008

Zákazková výroba 5 453 3 505

Z tohoNedokončená výroba bez ziskovej prirážky 4 696 2 962Zisková prirážka na vynaložené nevyfaktúrované náklady 757 543

Vynaložené náklady so ziskovou prirážkou počas roka 6 156 4 688

Z tohoVyfaktúrované náklady so ziskovou prirážkou 703 1 182


Poznámky


6. Peniaze a peňažné ekvivalenty

2009 2008

Peňažná hotovosť a ceniny 34 29Bankové účty 376 1 592

410 1 621

Úrokové sadzby sa pri bežných bankových účtoch pohybujú od 0,15 % do 3,64 %.

Podľa názoru vedenia účtovná hodnota peňazí a peňažných ekvivalentov približne zodpovedá ich reálnej hodnote.

Peňažný manažment spoločnosti sa uskutočňuje podľa skupinovej politiky. Voľné finančné prostriedky sú ukladané prostredníctvom materskej spoločnosti vo forme krátkodobých vkladov. Tieto peňažné úložky sú zaevidované ako pohľadávky voči materskej spoločnosti (poznámka č. 4)

7. Vlastné imanie

Registrované a v plnej výške splatené základné imanie spoločnosti bolo k 1. 1. 2009 vo výške 35 186 tis. EUR. V októbri 2009 bola na základe prepočtu menovitej hodnoty akcií z Sk na EUR doúčtovaná suma854 tis. EUR do základného imania podľa Rozhodnutia o premene menovitej hodnoty akcií a základného imania na menu Euro, čím jeho celková výška dosiahla sumu 36 040 tis. EUR k 31. 12. 2009.100 % všetkých akcií vlastní spoločnosť Industriewerk Schaeffler INA – Ingenieurdienst, GmbH Herzogenaurach.

Ďalší kapitálový vklad materskej spoločnosti bol vo výške 66 388 tis. EUR, ktorý je evidovaný ako ostatné kapitálové fondy.

Zákonný rezervný fond vo výške 7 208 tis. EUR ( 31. 12. 2008: 7 044 tis. EUR) je vytvorený v súlade so slovenskými zákonmi na účely krytia možných budúcich strát. V roku 2009 bola časť prostriedkov rezervného fondu vo výške 704 tis. EUR použitá na zvýšenie základého imania podľa Rozhodnutia o premene menovitej hodnoty akcií a základného imania na menu Euro. Podľa Rozhodnutia jediného akcionára spoločnosti INA Kysuce, a.s. zo dňa 27. 11. 2009 bolo schválené rozdelenie zisku za rok 2008 vo výške 868 tis. EUR ako príspevok do rezervného fondu. Zákonný rezervný fond sa nerozdeľuje.

Nerozdelený zisk v celkovej výške 74 298 tis. EUR (31. 12. 2008: 88 824 tis. EUR) predstavuje výsledok hospodárenia minulých rokov vo výške 88 824 tis. EUR, výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia vo výške 1 492 tis. EUR, mínus príspevok do rezervného fondu vo výške 868 tis. EUR, vyplatenie zisku jedinému akcionárovi vo výške 15 000 tis. EUR podľa Rozhodnutia jediného akcionára spoločnosti INA Kysuce, a.s. zo dňa 27. 11. 2009, a navýšenie základného imania vo výške 150 tis. EUR podľa Rozhodnutia o premene menovitej hodnoty akcií a základného imania na menu Euro.

8. Úvery a pôžičky

2009 2008Krátkodobé pôžičkyPôžičky od spriaznených strán 25 000 76 346


Poznámky


Spoločnosť čerpala pôžičku od materskej spoločnosti vo výške 36 513 tis. EUR ktorá bola poskytnutá v decembri 2005 od Industriewerk Schaeffler INA Ingenierdienst, GmbH. Dňa 31. 12. 2006 bola táto pôžička postúpená na nového poskytovateľa Schaeffler KG Herzogenaurach. Pôžička bola splatná 7. 12. 2009. Úroková sadzba bola vo výške 3,85 % p.a. V roku 2009 bola dlhodobá pôžička 36 513 tis. EUR splatená v plnej výške.

Spoločnosť taktiež evidovala krátkodobú pôžičku vo výške 39 833 tis. EUR. Pôžička bola poskytnutá vo viacerých splátkach. Pred dátumom vydania závierky bol dohodnutý nový termín splatnosti pôžičky 28. 1. 2010. Úroková sadzba je vo výške 3,078 % p.a. Splatnosť pôžičky sa prolonguje podľa potrieb spoločnosti. V roku 2009 bola splatená časť krátkodobej pôžičky vo výške 14 833 tis. EUR. K 31. 12. 2009 eviduje spoločnosť pôžičku vo výške 25 000 tis. EUR s úrokovou sadzbou 3,078%.

Podľa názoru vedenia sa účtovná hodnota pôžičiek približne rovná ich reálnej hodnote.

9. Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky Záväzky z obchodného styku 10 060 14 145Nevyfakturované dodávky materiálu a služieb 845 783Záväzky voči zamestnancom a inšt. sociálneho zabezpečenia 6 867 5 996

Záväzky z titulu nemeckej DPH 146 1 198Záväzky z dane z príjmu zamestnancov 846 342

18 764 22 465

Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky zahŕňajú najmä neuhradené sumy za nákupy spojené s výrobnou a obchodnou činnosťou, ako aj priebežné náklady. Z celkovej hodnoty záväzkov z obchodného styku a ostatných záväzkov je suma 1 107 tis. EUR po lehote splatnosti

Podľa názoru vedenia sa účtovná hodnota záväzkov z obchodného styku a ostatných záväzkov rovná približne ich reálnej hodnote.

10. Rezervy

Dlhodobé rezervyRezerva na odchodné (poznámka č. 24 ) 1 215 112 - 213 1 316

Rezerva na súdne spory0

213 1 316

31.12.2008 v tis.EUR Použitie Presun

-

Prírastky31.12.2009 v

tis.EUR

SPOLU dlhodobé rezervy

1 299 196 0

84 84 -


Poznámky


Rezerva na odchodné vyplýva zo zákonnej povinnosti spoločnosti vyplatiť zamestnancovi pri prvom odchode do dôchodku sumu vo výške priemerného mesačného zárobku.

Rezerva 84 tis. EUR bola rezerva na súdne spory s bývalými zamestnancami INA Kysuce o neplatnosť rozviazania pracovného pomeru a z toho vyplývajúce záväzky. Nakoľko v priebehu roku 2009 došlo k ukončeniu súdnych sporov s bývalými zamestnancami , bola použitá aj časť rezervy týkajúcej sa práve súdnych sporov.

11. Ostatné dlhodobé záväzky

Súčasťou ostatných dlhodobých záväzkov je aj sociálny fond.

Sociálny fond 144 246

2009 2 008

12. Finančné deriváty

2009 2008 Aktíva Záväzky Aktíva Záväzky

Menové forwardy - - - 7 562

Z toho:Dlhodobé - - - -Krátkodobé - - - 7 562

Menové deriváty

Spoločnosť používala menové deriváty na zabezpečenie významných budúcich peňažných tokov, ktoré sú denominované v Euro.

K súvahovému dňu je celková nominálna (dohodnutá) hodnota otvorených menových forwardov, ktorými je spoločnosť viazaná, takáto:

2009 2008

Menové forwardy - 120 190

Cieľom týchto dohôd bolo riadenie významných kurzových rizík v roku 2009.Tieto kontrakty boli uzavreté v období pred rozhodnutím vstupu Slovenskej republiky do Eurozóny.

Menové deriváty určené na zabezpečenie peňažných tokov spoločnosti mali k 8.7.2008 (dátum vyhlásenia konverzného kurzu) zápornú reálnu hodnotu 6 960 tis. EUR. Táto suma znížená o odloženú daň v sume 661 tis. EUR bola vykázaná vo vlastnom imaní. Následné precenenie derivátov už bolo účtované priamo do výkazu ziskov a strát, nakoľko vyhlásením konverzného kurzu pominulo kurzové riziko, voči ktorému sa Spoločnosť zabezpečovala.

V súvislosti so zmluvami splatnými v bežnom období sa suma 7 224 tis. EUR previedla do výkazu ziskov a strát (poznámka č. 19 - riadok Ostatné finančné náklady).


Poznámky


13. Tržby za predaj vlastných výrobkov a služieb

Tržby za vlastné výkony podľa typov výrobkov a služieb boli nasledovné:

2 009 2 008

Ložiská 159 915 214 910Krúžky 65 818 56 770Špeciálne stroje ( zákazková výroba ) 15 7 780Tržby za výrobky spolu 225 748 279 460

Kooperácie 127 190Ostatné služby 2 776 3 175Tržby za služby spolu 2 903 3 365

Tržby za vlastné výkony celkom 228 651 282 825

14. Ostatné prevádzkové výnosy

2009 2008

IT služby 85 137Ostatné 361 347

446 484

15. Aktivácia

2009 2008Vlastná výroba náradia 472 760Aktivácia hmotného majetku 1 254 2 633

1 726 3 393

16. Služby

2009 2008

Služby kooperácie 3 356 8 641Nájomné skladových priestorov v SRN 2 431 2 805Nájomné strojov 351 430Ostatné nájomné a licencie 189 189Preprava 2 122 3 396IT služby 1 292 2 403Projektové náklady 973 942Opravy a udržiavanie 1 106 2 526Cestovné 379 606Telefón a dátové služby 157 214Školenia 60 326Poradenstvo 270 283Reprezentačné náklady 42 85Ostatné služby 1 383 3 290

14 111 26 136

V rámci ostatných služieb je zaúčtovaná odmena pre audítora. Spoločnosť zaplatila za uisťovacie služby spoločnosti Ernst & Young 77 tis. EUR (2008: 90 tis. EUR) a za ostatné služby 15 tis. EUR (2008: 30 tis. EUR).

17. Mzdy a odvody


Poznámky


2 009 2 008

Mzdové náklady 32 522 35 330Náklady na sociálne zabezpečenie 10 906 12 075Náklady na doplnkové dôchodkové poistenie 576 885Ostatné náklady na zamestnancov 490 1 710

44 494 50 000

2009 2008

Mzdové náklady 1 047 1 008Náklady na sociálne zabezpečenie 191 162Náklady na doplnkové dôchodkové poistenie 17 23Ostatné náklady na zamestnancov 11 12

1 266 1 205

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov za rok 2009 je 2 651 osôb (2008: 3 060 osôb), z toho počet riadiacich pracovníkov je 18 (2008: 17).

Náklady na odmeňovanie kľúčového manažmentu t.j. členov orgánov spoločnosti a riaditeľovi predstavujú:

2009 2 008

Strata/ (Zisk) z predaja majetku 254 -25Opravné položky k pohľadávkam (netto) 83 -Dane a poplatky 214 203Poistenie 410 465Ostatné manká a škody 1 116 -Ostatné náklady 214 1 058

2 291 1 702

19. Ostatné finančné výnosy/náklady netto

2009 2008

Straty z derivátových obchodov (menové forwardy) 7 223 6 183Kurzové rozdiely, netto 64 -68Bankové a finančné poplatky 30 137Nerealizované deriváty ,netto - 578

7 317 6 831

20. Daň z príjmu

18. Ostatné prevádzkové náklady, netto


Poznámky


2009 2008

Splatná daň 62 621

Odložená daň 497 451Daň z príjmov za bežný rok 559 1 072

Daň z príjmov sa vypočíta pomocou sadzby 9,5 % (2008: 9,5 %) zo zdaniteľného zisku za rok z dôvodučerpania poskytnutej daňovej úľavy.

Zisk pred zdanením: 2 051 4 816

Daň vypočítaná sadzbou dane z príjmov 9,5% 195 458

Trvalo pripočítateľné / odpočítateľné položky 364 614

Daň z príjmov za rok 559 1 072

Odložená daň k 31.12.2009 a 31.12.2008 vykázaná v súvahe pozostáva z nasledovných položiek:

Rozdiel daňovej a účtovnej zostatkovej ceny majetku

Ocenenie zásob

Finančné deriváty Ostatné Celkom

K 1.1.2008 -5 479 536 33 322 -4 589

Zaúčtované do výkazu ziskov a strát -645 111 83 -451

Kurzové rozdiely -25 4 3 -17Zaúčtované do vlastného imania 628 628

K 1.1.2009 -6 149 651 661 408 -4 429

Zaúčtované do výkazu ziskov a strát -431 -102 35 -497

Zaúčtované do vlastného imania -661 -661

K 31.12.2009 -6 580 549 0 443 -5 588


Poznámky


V zmysle zákona č. 366 /1999 Z.z. o dani z príjmu , §35a, v nadväznosti na § 23 odst. 2 zákona č. 231/1999 Z.z. o štátnej pomoci, požiadala INA Kysuce, a.s. v roku 2002 Úrad pre štátnu pomoc so sídlom v Bratislave o schválenie poskytnutia štátnej pomoci formou úľavy na dani z príjmu.

Na základe oznámenia Daňového úradu v Kysuckom Novom Meste zo dňa 27. 4. 2004 pre INA Kysuce, a.s. Daňový úrad ako poskytovateľ štátnej pomoci oznamuje, že navrhovanú štátnu pomoc vo forme úľavy na dani z príjmu schvaľuje vo výške 16 989 tis. EUR.

Na základe rozhodnutia Daňového úradu v Kysuckom Novom Meste zo dňa 10. 9. 2007 a oznámenia o povolení štátnej pomoci č. N 651/05 Európskej komisie zverejneného v Úradnom vestníku EÚ dňa 5. 9. 2007 Daňový úrad poskytuje daňovému subjektu INA Kysuce, a.s. štátnu pomoc vo forme úľavy na dani z príjmov v nominálnej hodnote štátnej pomoci 46 090 tis. EUR.

Spoločnosť uplatňuje daňovú úľavu znížením celkovej splatnej dane o 50 % v období 2006-2010. Rovnako sa v súlade s účtovnou politikou spoločnosti prihliada na zdaniteľné a odpočítateľné dočasné rozdiely, u ktorých je predpoklad realizácie alebo zúčtovania do 31. 12. 2010.

Niektoré odložené daňové pohľadávky a záväzky sa vzájomne zúčtovali v súlade s účtovnou zásadou spoločnosti. Nasledujúca tabuľka uvádza rozpis zostatkov odloženej dane (po zúčtovaní) na účely vykazovania v súvahe.

K 31. 12. 2009 nemala spoločnosť nevyužité daňové straty, ktoré by boli k dispozícii na kompenzáciu s budúcimi zdaniteľnými ziskami.

2009 2 008

Odložené daňové záväzky -6 580 -6 149Odložené daňové pohľadávky 992 1 720

-5 588 -4 429

21. Podmienené záväzky

Súdne spory

Spoločnosť nemá žiadne podmienené záväzky z titulu súdnych sporov alebo právnych nárokov.

Daňové podmienené záväzky

Keďže viaceré oblasti slovenského daňového práva neboli zatiaľ dostatočne overené v praxi, nie je úplne zrejmé, ako ich budú uplatňovať daňové orgány. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať.

22. Záväzné vzťahy

Spoločnosť uzavrela zmluvy na nákup dlhodobého majetku, z ktorých vyplýva povinnosť prevziať a zaplatiť majetok vo výške 1 137 tis. EUR

Spoločnosť má povinnosť preinvestovať finančné prostriedky, ktoré získala úľavou na dani z príjmu. (poznámka č. 20)

23. Dohody o operatívnom prenájme

2009 2008Minimálne lízingové splátky z operatívneho prenájmu

zúčtované do nákladov bežného roka 351 430

K súvahovému dňu nemá spoločnosť nevyrovnané záväzky z operatívnych prenájmov. Spoločnosť neeviduje predplatené nájomné na nasledujúci rok.


Poznámky


Operatívny prenájom vo výške 351 tis. EUR sa týka prenájmu strojov EMAG, Energoservis, Filter Technik, Lintech. Spoločnosť má uzatvorené zmluvy na nájom skladovacích priestorov vo výške 2 431 tis. EUR (2008: 2 805 tis. EUR).

24. Zamestnanecké požitky pri odchode do dôchodku

Spoločnosť má dlhodobý program zamestnaneckých požitkov, podľa ktorého majú zamestnanci nárok na jednorazový príspevok pri odchode do starobného alebo invalidného dôchodku vo výške 70 EUR za každý odpracovaný rok .Pre pracovníkov riadiacich sa manažérskou zmluvou je vyplatené odchodné nasledovne:

- odpracovaných do 5 rokov 4 násobok mesačného platu- odpracovaných od 5 do 10 rokov 6 násobok mesačného platu- odpracovaných od 10 rokov viac 8 násobok mesačného platu

Poslednú súčasnú hodnotu záväzkov zo zamestnaneckých požitkov vypočítal dňa 16.12.2009 aktuár Ing. Pavol Gašpar, Bratislava, Slovenská republika na základe matematicko-poistných metód v súlade s IAS 19. Súčasná hodnota záväzkov zo zamestnaneckých požitkov a súčasnéi minulé náklady práce sa vypočítali metódou projektovanej jednotky. V roku 2008 tento výpočet bol uskutočnený aktuárom Ing. Pavlom Gašparom, Bratislava.

Kľúčové predpoklady použité pri odhade poistno-matematického ocenenia sú:

2009 2008

Diskontná sadzba 5,00% p.a. 3,75 % p.a.

Predpokladané zvýšenie miezd 2010: 5%2011: 6%ďalšie roky : 6%

2009: 4,5%2010:5%ďalšie roky: 5,0 % p.a.

Predpokladané zmeny v odchodnom do dôchodku 0 0Ostatné aktuárske predpoklady:Priemerná fluktuácia 3,62 % p.a. 3,62 % p.a.Dôchodkový vek muži 62 rokov 62 rokovDôchodkový vek ženy 62 rokov 62 rokov

Úmrtnosť, invalidita Štat.úrad SR 2002- 2006

Štat.úrad SR 2002- 2006

Súčasná hodnota záväzku z odchodného:

2009 2008

Záväzky k 1. januáru 1 215 875Čistá zmena rezervy zahrnutá v nákladoch na zamestnanecké požitky:Kurzové rozdiely 13Záväzky k 31. decembru 1 316 1 215

101 327

25. Finančné nástroje, faktory a riadenie finančného rizika

Finančným nástrojom je hotovosť, kapitálový nástroj inej účtovnej jednotky, akákoľvek dohoda oprávňujúca získať alebo zaväzujúca poskytnúť hotovosť alebo iné finančné aktívum alebo akákoľvek dohoda oprávňujúca alebo zaväzujúca zámenu finančných aktív a záväzkov.


Poznámky


Pozn. 2 009 2 008

Peniaze a peňažné ekvivalenty 6 410 1 621Pohľadávky z obchodného styku 4 17 312 23 152Iné pohľadávky 4 12 150 30 210

Úvery a pohľadávky 29 872 54 983

Dlhodobé úvery 8 -

Ostatné dlhodobé záväzky 11 144 246Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky 9 17 772 20 924Krátkodobé úvery 18 25 000 76 346Krátkodobé rezervy 10 - - Finančné deriváty 12 - 7 562

Finančné záväzky ocenené v zostatkovej (amortizovanej) hodnote 42 916 105 078

Účtovná hodnota finančných nástrojov

Reálna hodnota finančných nástrojov

K 31. 12.2009 spoločnosť neevidovala menové deriváty. Reálna hodnota úverov, pohľadávok a finančných záväzkov ocenených v zostatkovej hodnote sa z dôvodu ich krátkej splatnosti významne nelíši od ich účtovnej hodnoty.

Výnosy, náklady, zisky alebo straty z finančných nástrojov

2009

Poskytnuté úvery a pohľadávky - 241 -Finančné záväzky ocenené v zostatkovej (amortizovanej) hodnote

- -1 999 -

Finančné deriváty -7 223

Spolu -7 223 -1 758 -

2008

Poskytnuté úvery a pohľadávky - 476 -Finančné záväzky ocenené v zostatkovej (amortizovanej) hodnote

- -3 191 -

Finančné deriváty -6 761 -6 299

Spolu -6 761 -2 714 -6 299

čistý zisk/(strata)

čistý zisk/(strata)

úrokové výnosy/(náklady)

zisk/(strata)

Zúčtované do výkazu ziskov a strát

Zúčtované do vlastného

imania

zisk/(strata) výnosy/(náklady)


Poznámky


Riadenie rizík vyplývajúcich z finančných nástrojov

S držbou finančných nástrojov sú spojené nasledovné riziká:i) kreditné riziko;ii) riziko likvidity;iii) trhové riziko, ktoré zahŕňa:

a) úrokové riziko;b) menové riziko;c) riziko zmien trhových cien.

Funkcia riadenia rizík vyplývajúcich z finančných nástrojov je v Spoločnosti centralizovaná. Všetky riziká sú integrované a zhodnotené na úrovni Skupiny. Spoločnosť môže pri riadení svojho komoditného, menového a úrokového rizika vyplývajúceho z peňazných tokov z podnikateľských činností a finančných dohôd uzatvárať rozličné typy forwardov a swapov. V súlade s politikou celej Skupiny v oblasti riadenia rizika nie sú povolené žiadne špekulatívne obchody.

i) Kreditné riziko

Spoločnosť predáva svoje výrobky a služby hlavne materskej spoločnosti a sesterským spoločnostiam v rámci skupiny, čo znamená takmer nulové riziko nesplatenia pohľadávok. Najväčší objem obchodov je realizovaný s materskou spoločnosťou, záväzky a pohľadávky voči nej sú vzájomne započítavané, takže kreditné riziko je minimálne.

Z týchto dôvodov Spoločnosť netvorí ani opravné položky na pohľadávky v rámci skupiny, nepoisťuje ich a nebol ani vytvorený splátkový kalendár na pohľadávky.

Analýza úverov a pohľadávok bez znehodnotenia:

V lehote splatnosti bez znehodnotenia 17 300 23 005Po lehote splatnosti bez znehodnoteniado 30 dní 1 32nad 30 dní 11 115

Úvery a pohľadávky bez znehodnotenia spolu 17 312 23 152

Analýza znehodnotených úverov a pohľadávok

2009 Nominálna hodnota

Opravná položka

Účtovná hodnota

Po lehote splatnosti so znehodnotením nad 180 dní 92 92 -

Úvery a pohľadávky so znehodnotením spolu92 92 -

2008 Nominálna hodnota

Opravná položka

Účtovná hodnota

Po lehote splatnosti so znehodnotením nad 180 dní 9 9 -

Úvery a pohľadávky so znehodnotením spolu9 9 -


Poznámky


ii) Riziko likvidity

Politikou Spoločnosti je, aby mala v súlade so svojou finančnou stratégiou dostatočné peňažné prostriedky a ekvivalenty, alebo aby mala k dispozícii finančné prostriedky v primeranej výške úverových zdrojov na pokrytie rizika nedostatočnej likvidity. Výška úverových zdrojov k 31. decembru 2009 a 2008 je nasledovná:

2009 2008Krátkodobé úverové zdroje Spoločnosti 25 000 76 346

- z toho úverové zdroje od spoločnosti Schaeffler KG 25 000 76 346

Dlhodobé úverové zdroje Spoločnosti - - - z toho úverové zdroje od spoločnosti Schaeffler KG - -

Dostupné úverové zdroje spolu 25 000 76 346

Na krytie rizika likvidity použila Spoločnosť v roku 2009 úverové zdroje od materskej spoločnosti. V prípade, ak Spoločnosť vytvorila prebytok peňažných prostriedkov, vystupovala voči materskej spoločnosti aj ako veriteľ.

Analýza rizika likvidity

2009 2008 2009 2008Na požiadanie 410 1 621 - -Do 1 mesiaca 29 451 53 247 42 299 20 746Od 1 do 3 mesiacov 3 43 473 244Od 3 do 12 mesiacov 8 72 - 83 842

Od 1 do 5 rokov - - 144 246

Spolu 29 872 54 983 42 916 105 078

Úvery a pohľadávkyFinančné záväzky ocenené v

zostatkovej hodnote

Bez splatnosti je uvedená výška rezervy na odchodné.


Poznámky


Splatnosť finančných záväzkov na základe zmluvných nediskontovaných platieb

2009Na požiadanie

Do 1 mesiaca

Od 1 do 3 mesiacov

Od 3 do 12 mesiacov

Od 1 do 5 rokov

Bez splatnosti Spolu

Ostatné dlhodobé záväzky - - - - 144 - 144

Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky - 17 299 473 - 17 772

Krátkodobé úvery - 25 060 - - - - 25 060Deriváty - - - -

Spolu - 42 359 473 - 144 - 42 976

2008Na požiadanie

Do 1 mesiaca

Od 1 do 3 mesiacov

Od 3 do 12 mesiacov

Od 1 do 5 rokov



Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky - 20 726 198 - - - 20 924

Krátkodobé úvery - - - 78 036 - - 78 036Deriváty - 20 45 7 496 - - 7 562

Spolu - 20 746 244 85 532 246 - 106 768

iii) Trhové riziká

Úrokové riziko

Keďže spoločnosť nemá aktíva ani záväzky úročené pohyblivou úrokovou sadzbou, zisky a peňažné toky z prevádzkovej činnosti nie sú podstatne ovplyvnené zmenami trhových úrokových sadzieb.

Nasledujúca tabuľka uvádza prehľad najbližšej zmluvne dohodnutej zmeny podkladovej úrokovej sadzby majetku a záväzkov:


Poznámky


2009Na požiadanie

Do 1 mesiaca

Od 1 do 3 mesiacov

Od 3 do 12 mesiacov

Od 1 do 5 rokov


Peniaze a peňažné ekvivalenty 410 - - - - - 410

Pohľadávky z obchodného styku - 17 301 3 8 - - 17 312

Ostatné finančné obežné aktíva - 12 150 - - - - 12 150Spolu 410 29 451 3 8 - - 29 872

Ostatné dlhodobé záväzky - - - - - 144 144Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky - 17 299 473 - - - 17 772Krátkodobé úvery - 25 000 - - - - 25 000Deriváty - - - - - - -Spolu - 42 299 473 - - 144 42 916

2008 v EURNa požiadanie

Do 1 mesiaca

Od 1 do 3 mesiacov

Od 3 do 12 mesiacov

Od 1 do 5 rokov


Peniaze a peňažné ekvivalenty 1 621 - - - - - 1 621Pohľadávky z obchodného styku - 23 037 43 72 - - 23 152

Ostatné finančné obežné aktíva - 30 210 - - - - 30 210

Spolu 1 621 53 247 43 72 0 0 54 983

Dlhodobé úvery - - - - - -


Záväzky z obchodného styku a ostatné záväzky - 20 726 198 - - - 20 924

Krátkodobé úvery - - - 76 346 - - 76 346

Deriváty - 20 45 7 496 - - 7 562

Spolu - 20 746 244 83 842 246 0 105 078


Poznámky


Menové riziko

Spoločnosť môže pri riadení svojho menového rizika vyplývajúceho z peňažných tokov z obchodných činností a z niektorých transakcií uzatvárať rozličné typy devízových kontraktov, napr. derivátové obchody (pozn. 12).

Predaj výrobkov a služieb Spoločnosti v rámci skupiny sa realizuje takmer výlučne v Eur, v tejto mene sú faktúry vystavované aj splácané. Dodávateľské transakcie predstavujú odliv prostriedkov v Euro. Nakoľko spoločnosť realizuje podstatnú časť svojich obchodov v mene EUR, menové riziko v súvislosti s obchodovaním v inej mene nie je podstatné.

Riadenie kapitálu

Kapitál Spoločnosti je riadený na úrovni skupiny Schaeffler. Hlavným cieľom skupiny Schaeffler v oblasti riadenia kapitálu je zaistiť zabezpečenie vysokého kreditného ratingu a zdravých finančných ukazovateľov kapitálu s cieľom podporiť jej podnikateľskú činnosť a maximalizovať hodnotu akcionárov / spoločníkov.

Ukazovateľ úverovej zaťaženosti na konci roka:

31.12.2009 31.12.2008Dlh (i) 25 000 76 346Peniaze a peňažné ekvivalenty -410 -1 621Čistý dlh 24 590 74 725

Vlastné imanie (ii) 183 934 191 143Pomer čistého dlhu k vlastnému imaniu 13,15% 38,89%

(i) Dlh sa definuje ako dlhodobé a krátkodobé úvery a pôžičky – poznámka 8.(ii) Vlastné imanie zahŕňa celé základné imanie, nerozdelený zisk a rezervy z precenenia finančných nástrojov – viď výkaz zmien vo vlastnom imaní.

26. Transakcie so spriaznenými osobami

Obchodné a zabezpečovacie transakcie

V priebehu roka spoločnosť realizovala obchodné a zabezpečovacie transakcie s viacerými spoločnosťami v rámci skupiny Schaeffler:Tieto transakcie a príslušné zostatky k 31.12. sú uvedené v nasledujúcej tabuľke:


Poznámky


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 20084 Schaeffler France S.A.S,

Francúzsko 2 558 2 710 5 335 - 5 50 4

6 Schaeffler UK Ltd, Veľká Británia 2 308 238 0 141 - 140 54 -

18 WPB Waterpump Bearing GmbH & Co.KG, Taliansko

30 24 20 472 9 14 - -

42 INA Bearings India Private Limited, India 0 - 0 - 0 - 0 -

43 INA Lanškroun, s.r.o., Česká republika 701 778 1 8 - - 18 12

44 Schaeffler Slovensko, s.r.o., Slovensko 18 80 73 71 7 8 8 -

50 Schaeffler Brasil Ltda., Brazília 44 164 1 6 - - 2 6

51 Schaeffler Group USA, Inc., USA 0 2 1 61 - 11 - -

53 INA Beteiligungsverwaltungs GmbH, Nemecko

1 137 - 75 - 11 900 - 25 000 -

56 Schaeffler Canada Inc., Kanada 0 0 - - - - -

57 Hydrel GmbH, Švajčiarsko55 158 - 1 - - - -

60 Schaeffler KG, Nemecko 48 986 62 231 50 649 276 843 16 077 19 030 4 697 2 858

71 Schaefflere Versicherungs -Vermittlungs GmbH, Nemecko

0 178 - 0 - - - 24

79 Schaeffler Iberia S. L., Španielsko - - - 2 - - - -

80 LUK GmbH & CO.OHG, Nemecko 0 - 139 32 - 33 - -

81 LUK Aftermarket_Service OHG, Nemecko - - - 0 - - - -

83 Schaeffler China Co., Ltd., Čína 35 1 389 262 7 7 - -

91 Schaeffler Austria GmbH, Rakúsko 3 49 0 53 84 - 0 -

95 INA Skalica,s.r.o., Slovensko 2 107 2 583 1 646 2 070 929 213 436 145

97 S. C. Schaeffler Romania S.R.L., Rumunsko 38 6 72 88 3 - - -

119 AFT Atlas Fahrzeugtechnik GmbH, Nemecko

- 0 - - - - - -

139 LUK Savaria Kft, Maďarsko- 0 - 0 - - - -

192 LUK Transmission systems LLC, USA 0 - 1 - - - - -

236 FAG Magyarorszag Ipary Kft., Maďarsko 34 1 216 1 9 - 2 1 0

254 Schaeffler Portugal S.A., Portugalsko 1 639 123 0 3 465 - 3 186 - -

270 The Barden Corporation, USA 66 - 1 0 - - 18 -

297 Schaeffler Korea Yuhan Hoesa, Južná Kórea 0 0 - 0 - - - -

303 PStec Automation and Service GmbH, Nemecko 1 - - - - - - -

358 Schaeffler Vietnam Co., Ltd., Vietnam 8 - 0 7 - 8 - -

361 Schaeffler Mexico, S. de R.L. de C.V., Mexiko 0 - 0 - - - -

706 Schaeffler KG Inhaus Bank, Nemecko 8 087 6 756 158 4 999 - 29 272 - 76 346

67 855 77 297 53 232 288 925 29 016 51 928 30 284 79 395

ZáväzkyPartnerská spoločnosťČíslo

PS

Spolu

PohľadávkyNáklady Výnosy


Poznámky


Nákupy a predaje sa uskutočnili za bežné ceny podľa cenníka spoločnosti. Pohľadávky a záväzky, ktoré sú nezaplatené, sú nezabezpečené a budú uhradené v hotovosti. Žiadne garancie sa neposkytli ani neprijali. Nevytvorili sa žiadne opravné položky k pohľadávkam, ktoré sa týkajú spriaznených osôb. V tomto účtovnom období neboli zúčtované žiadne náklady v súvislosti s nedobytnými alebo pochybnými pohľadávkami od spriaznených osôb.

Ostatné transakcie so spriaznenými osobami

Odmeňovanie kľúčového manažmentu je uvedené v poznámke č. 18

27. Udalosti po súvahovom dni

Po 31.12.2009 nenastali žiadne udalosti, ktoré by si vyžadovali úpravy alebo zverejnenie v účtovnej závierke.

Documents

INAKysuce, a.s. Kysucké Nové Mesto Účtovná závierka k 31 ...€¦ · Nerozdelený (strata) zisk Celkom Stav k 1. 1. 2008 v EUR 31 545 59 518 6 315 -280 76 147 173 245 Prevod