INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU … Banku/2a.Informacje... · 2014-12-30 · 1) Fundusze zasadnicze (wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz rezerwowy)

INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU 2013

1

INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU

SPÓŁDZIELCZEGO BANKU ROZWOJU

WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2013 ROKU


2

I. INFORMACJE OGÓLNE

1. Spółdzielczy Bank Rozwoju z siedzibą w Szepietowie przy ul. Kardynała Stefana Wyszyńskiego 3,

zwany dalej Bankiem, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym

dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2013 r.

2. Informacja została opracowana z uwzględnieniem wymogów określonych w Uchwale

nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie

szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym

i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających

ogłaszaniu oraz zgodnie z zasadami „Polityki informacyjnej Spółdzielczego Banku Rozwoju”.

3. Dane liczbowe prezentowane są w pełnych złotych, a ewentualne różnice w sumach i udziałach

mogą wynikać z zaokrągleń kwot do pełnych złotych oraz zaokrągleń udziałów procentowych

do dwóch miejsc dziesiętnych.

4. Wszystkie regulacje dotyczące monitorowania poziomu ryzyka oraz kapitału, są dostępne

w siedzibie Centrali Banku pod adresem:

Spółdzielczy Bank Rozwoju

ul. Kardynała Stefana Wyszyńskiego 3

18-210 Szepietowo.

5. W 2013 Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej:

1) w Oddziałach Banku:

• Oddział w Szepietowie

• Oddział w Nowych Piekutach

• Oddział w Białymstoku

• Oddział w Łomży

• Oddział w Warszawie

• II Oddział w Warszawie

• Oddział w Suwałkach

• Oddział w Grajewie

• Oddział w Płaskiej

2) w Punktach Obsługi Klienta:

Punkt Obsługi Klienta; Jabłoń Kościelna, ul. Kolejowa 2A

Punkt Obsługi Klienta; 15-427 Białystok, ul. Lipowa 24

Punkt Obsługi Klienta; 15-689 Białystok, ul. Pietkiewicza 2C

Punkt Obsługi Klienta; 15-532 Białystok, ul. Wiewiórcza 64


3

Punkt Obsługi Klienta; 15-950 Białystok, ul. Kawaleryjska 19/23

Punkt Obsługi Klienta; 15- 113 Białystok, ul. Andersa 40/103

Punkt Obsługi Klienta :15-661 Białystok ul. Armii Krajowej 7

Punkt Obsługi Klienta: 15-281 Białystok ul. Legionowa 28 lok.4

Punkt Obsługi Klienta; 15-748 Białystok ul. Broniewskiego 4 lok. A 104

Punkt Obsługi Klienta; 18- 400 Łomża, ul. Zjazd 16.

6. Bank na dzień 31.12.2013 r. nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych.

II. FUNDUSZE WŁASNE

Sposób ustalania funduszy własnych Banku określa art. 127 Prawa bankowego oraz Uchwała

nr 325/2011 KNF z dnia 20.12.2011 r. w sprawie innych pomniejszeń funduszy podstawowych,

ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku, innych

pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu

i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy

uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy

uzupełniających banku. W skład funduszy własnych Banku wchodzą:

1. Fundusze podstawowe:

1) Fundusze zasadnicze (wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz

rezerwowy).

2) Dodatkowe fundusze podstawowe:

a) fundusz ogólnego ryzyka, na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej,

b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych,

c) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego,

obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone

o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty

zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów,

d) inne pozycje bilansu Banku, określone przez Komisję Nadzoru Finansowego.

3) Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe, które stanowią:

a) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej,

b) straty z lat ubiegłych,

c) strata w trakcie zatwierdzania,

d) strata netto bieżącego okresu,


4

e) inne pomniejszenia funduszy podstawowych Banku, określone przez Komisję Nadzoru

Finansowego, są to:

z tytułu przekroczenia koncentracji kapitałowej w instytucje finansowe, instytucje

kredytowe, banki krajowe, banki zagraniczne, zakłady ubezpieczeń i zakłady

reasekuracji,

brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku, rozumiana jako

różnica pomiędzy wymaganym odrębnymi przepisami a faktycznym poziomem rezerw

celowych Banku;

Pozycje, o których mowa powyżej ujmuje się w pomniejszeniach funduszy podstawowych

w kwocie równej 50% ich wartości i w pomniejszeniach funduszy uzupełniających w kwocie

równej 50% ich wartości.

niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne

do sprzedaży;

niezrealizowane straty na instrumentach kapitałowych zaklasyfikowanych

jako dostępne do sprzedaży;

niezrealizowane straty na pozostałych należnościach zaklasyfikowanych jako dostępne

do sprzedaży.

2. Fundusze uzupełniające:

1) Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny rzeczowych aktywów trwałych - utworzony

na podstawie odrębnych przepisów.

2) Zobowiązania podporządkowane na zasadach określonych w decyzji KNF. zobowiązania

podporządkowane, rozumiane jako zobowiązania z tytułu przyjęcia przez Bank - w kwocie

i na zasadach ustalonych w decyzji Komisji Nadzoru Finansowego, wydanej na wniosek

Banku, pomniejszanej na koniec każdego roku w ciągu ostatnich 5 lat trwania umowy

o 20% tej kwoty, z tym że suma tej kwoty i dodatkowej kwoty odpowiedzialności członków,

nie może przewyższać połowy funduszy podstawowych Banku.

3) Inne pozycje określone przez Komisję Nadzoru Finansowego w celu bezpiecznego

prowadzenia działalności bankowej i prawidłowego zarządzania ryzykiem w Banku:

a) niezrealizowane zyski na instrumentach dłużnych zaklasyfikowanych jako dostępne

do sprzedaży;

b) niezrealizowane zyski na instrumentach kapitałowych zaklasyfikowanych jako dostępne

do sprzedaży;

c) niezrealizowane zyski z tytułu wyceny nieruchomości stanowiących inwestycje.


5

Pozycje, o których mowa w ppkt a, b, c ujmuje się w wysokości równej 80% ich kwoty przed

opodatkowaniem podatkiem dochodowym.

3. Pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez Komisję Nadzoru

Finansowego – opisane wyżej.

Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2013 r.

I. Fundusze podstawowe Banku 37.177.219

1. Fundusze zasadnicze 29.558.852

a) wpłacony fundusz udziałowy 4.674.885

b) fundusz zasobowy 24.883.967

c) fundusz rezerwowy 0

2. Pozycja dodatkowych funduszy podstawowych 722.823

a) fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyko działalności bankowej

722.823

b) niepodzielony zysk z lat ubiegłych 0

3. Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe 104.456

a) wartości niematerialne i prawne 89.352

b) niepokryta strata z lat ubiegłych 0

c) strata w trakcie zatwierdzenia 0

d) aktualizacja wyceny instrumentów kapitałowych 15.104

4. Inne fundusze własne podstawowe (za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego) 7.000.000

II. Fundusze uzupełniające Banku 9.939.285

1. Kapitał z aktualizacji wyceny majątku trwałego 759.285

2. Za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego 9.180.000

a) dodatkowa kwota odpowiedzialności członków Banku 0

b) zobowiązania podporządkowane 9.180.000

c) inne pozycje 0

fundusze własne tworzone ze środków własnych lub obcych 0

zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty

0

III. Fundusze pomniejszające fundusze własne Banku 0

1. Brakująca kwota rezerw na ryzyko związane z działalnością Banku 0

2. Inne pomniejszenia: 0

zaangażowanie kapitałowe Banku w instytucje finansowe i banki 0

IV. Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2013 r. 47.116.504


6

III. WYMOGI KAPITAŁOWE I ADEKWATNOŚĆ KAPITAŁOWA

1. Minimalne wymogi kapitałowe na ryzyka ujęte w Filarze I w Banku obejmują:

1) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego - obliczany zgodnie

z Załącznikiem nr 4 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej,

2) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka rynkowego, rozumianego jako ryzyko walutowe –

obliczany zgodnie z Załącznikiem nr 6 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności

kapitałowej,

3) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań -

obliczany zgodnie z Załącznikiem nr 12 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności

kapitałowej,

4) łączny wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia progu koncentracji kapitałowej - obliczany

zgodnie z Załącznikiem nr 13 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej,

5) łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego - obliczany zgodnie

z załącznikiem nr 14 do Uchwały KNF w sprawie adekwatności kapitałowej.

Informacje o strukturze minimalnych wymogów kapitałowych (Filar I NUK) przedstawia

poniższa tabela.

Lp. Wyszczególnienie Kwota

1. Ryzyko kredytowe 36.323.141

2. Ryzyko walutowe 0

3. Ryzyko operacyjne 2.385.468

4. Inne ryzyka* 0

Razem 38.708.609

*Obejmuje wymogi kapitałowe z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań

oraz przekroczenia progu koncentracji kapitałowej.

Na dzień 31.12.2013 r. największą część łącznego wymogu kapitałowego (Filar I) stanowił

wymóg z tytułu ryzyka kredytowego (93,84%).


7

2. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego na dzień 31.12.2013 r. został wyznaczony

metodą standardową, zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Uchwały 76/2010 KNF. Wartość tego

wymogu w podziale na poszczególne klasy ekspozycji przedstawia poniższa tabela, w której

przedstawiono kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji:

Lp. Wyszczególnienie Kwota

1. Rządy i banki centralne 0

2. Samorządy terytorialne i władze lokalne 133.816

3. Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 483.042

4. Banki wielostronnego rozwoju 0

5. Organizacje międzynarodowe 0

6. Instytucje 1.255.443

7. Przedsiębiorcy 12.651.999

8. Detaliczne 5.926.292

9. Zabezpieczone na nieruchomościach 12.408.938

10. Przeterminowane 673.224

11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 0

12. Obligacje zabezpieczone 0

13. Pozycje sekurytyzacyjne 0

14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 0

15. Z tytułu uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 603.530

16. Inne 2.186.857

Razem 36.323.141

3. Bank wylicza wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego według metody podstawowego

wskaźnika (BIA).

Wskaźnik stanowi średnią za okres trzech lat obrotowych, wyników wyliczanych jako sumę

następujących pozycji rachunku zysków i strat Banku:

1) przychody z tytułu odsetek,

2) koszty z tytułu odsetek,

3) przychody z tytułu prowizji,

4) koszty z tytułu prowizji,

5) przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych

instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu,

6) wynik operacji finansowych,

7) wynik z pozycji wymiany,

8) pozostałe przychody operacyjne.


8

W wyniku wyliczonym jak wyżej nie uwzględnia się:

1) salda utworzonych rezerw celowych

2) kosztów operacyjnych, w tym kosztów z tytułu opłat za usługi na rzecz Banku,

3) zrealizowanych zysków i strat ze sprzedaży pozycji z portfela bankowego,

4) przychodów z tytułu zdarzeń nadzwyczajnych lub występujących nieregularnie,

5) przychodów z tytułu odszkodowań uzyskanych z tytułu ubezpieczenia.

Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego stanowi 15% wskaźnika.

Zgodnie z powyższym, na dzień 31.12.2013 r. wyznaczono wymóg kapitałowy na ryzyko

operacyjne w wysokości 2.385.468 zł.

4. Wewnętrzne wymogi kapitałowe w Banku obejmują ryzyka istotne dla Banku, wymienione

w Uchwale nr 258/2011 KNF, nie ujęte w Filarze I, tj.:

1) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka płynności,

2) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej

w tym:

a) ryzyka przeszacowania,

b) ryzyka bazowego,

3) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka koncentracji kredytów,

4) wewnętrzny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kapitałowego,

Na podstawie przeprowadzonego badania adekwatności kapitału wewnętrznego stwierdzono,

że minimalny wymóg kapitałowy w pełni zabezpiecza ryzyka ujęte w ramach Filaru I NUK.

Stwierdzono również, że poziom pozostałych ryzyk nie wymaga tworzenia dodatkowych

wewnętrznych wymogów na pozostałe istotne ryzyka występujące w Banku.

Na 31.12.2013 r. wewnętrzny wymóg kapitałowy był równy minimalnym wymogom kapitałowym

i wynosił 36.323.141 zł, a wewnętrzny współczynnik wypłacalności równy nadzorczemu

ukształtował się na poziomie: 9,74%.

Oszacowana wartość kapitału wewnętrznego, zgodnie z art. 128 ust. 1 pkt 2 Prawa bankowego,

nie przekraczała wartości posiadanych funduszy własnych.

Na podstawie przeprowadzonych testów warunków skrajnych ustalono, że Bank posiada

odpowiednie bufory kapitałowe na wypadek wystąpienia sytuacji kryzysowej (skrajnej).

IV. EKSPOZYCJE KAPITAŁOWE NIEUWZGLĘDNIONE W PORTFELU HANDLOWYM

1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według

stanu na dzień 31.12.2013 roku przedstawia poniższe zestawienie.


9

Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe

Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię

1. Akcje

1) Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. 0 3.037.614

2) IT Card Centrum Technologii Płatniczych S.A.

0 1.864.715

3) Dom Maklerski Banku BPS S.A. 0 100.000

4) SBR Faktor S.A. 0 121.500

2. Udziały

1) Bank Spółdzielczy w Sokołach 0 71.000

2) Bank Spółdzielczy w Łomży 0 30.000

3) Bank Spółdzielczy w Wysokiem Mazowieckiem

0 9.973

4) TUW Wielkopolska 0 1.000

5) Udziały SBR Finanse Sp. z o.o. 0 22.500

Na dzień bilansowy w/w ekspozycje kapitałowe zostały wycenione według wartości nominalnej.

2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia

poniższe zestawienie.

Lp. Wyszczególnienie Wartość

bilansowa Wartość rynkowa

Wartość godziwa

1. Obligacje IT Card Centrum Technologii Płatniczych S.A.

1.100.000 1.100.000 1.100.000

2. Obligacje komercyjne Spółdzielczy Bank Rzemiosła w Wołominie.

458.955 458.955 458.955

3. Obligacje komercyjne Urząd Gminy Zagnańsk 200.230 200.230 200.230

4. Obligacje komercyjne WOKAS 1.009.400 1.009.400 1.009.400

5. Obligacje komercyjne MINOX 1.022.000 1.022.000 1.022.000

6. Obligacje Marka S.A. 4.190.120 4.190.120 4.190.120

7. Obligacje MTC Inwestycje 4.142.904 4.142.904 4.142.904

8. Obligacje EVEREST TRADE 1.838.880 1.838.880 1.838.880

9. Certyfikaty inwestycyjne FIZ AGRO ZIEMSKI 1.192.209 1.192.209 1.192.209

10. Certyfikaty inwestycyjne BPS 1NS FIZ 250.394 250.394 250.394

11. Bony pieniężne NBP 117.084.233 117.084.233 117.084.233

12. Jednostki uczestnictwa SFIO AGRO KAPITAŁ NA ROZWÓJ

4.975.835 4.975.835 4.975.835

13. Jednostki uczestnictwa BPS TFI Pieniężny 1.032.532 1.032.532 1.032.532

14. Jednostki uczestnictwa AGIO KAPITAŁ PLUS FIO 1.023.503 1.023.503 1.023.503


10

15. Jednostki uczestnictwa NWAI Obligacji SFIO 512.255 512.255 512.255

RAZEM 140.033.450 140.033.450 140.033.450

V. CELE I ZASADY POLITYKI ZARZĄDZANIA POSZCZEGÓLNYMI RYZYKAMI

1. Zarząd Banku sprawuje całościową kontrolę nad procesem zarządzania ryzykiem i kapitałem

w Banku, w szczególności poprzez określanie Strategii i Planu ekonomiczno – finansowego

Banku, które są konstruowane w oparciu o wielkość dostępnego kapitału, uwarunkowania

rynkowe, konkurencję oraz akceptowalny poziom apetytu na ryzyko.

2. W obszarze poszczególnych ryzyk identyfikowanych w Banku, istnieją odrębne procesy

oraz zasady pozwalające na skuteczne ograniczanie i zarządzanie ryzykiem.

3. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:

1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,

2) ryzyko płynności,

3) ryzyko stopy procentowej,

4) ryzyko walutowe,

5) ryzyko operacyjne,

6) ryzyko braku zgodności.

4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje komórka organizacyjna (Zespół

Sprawozdawczości, Analiz i Ryzyk), która na dzień 31.12.2013 r. obejmowała swoim zakresem

monitorowanie adekwatności kapitałowej oraz niżej wymienionych rodzajów ryzyk:

1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji,

2) ryzyko płynności,

3) ryzyko stopy procentowej,

4) ryzyko walutowe,

5) ryzyko operacyjne,

6) ryzyko braku zgodności,

7) ryzyko kapitałowe,

8) ryzyko biznesowe,

9) pozostałe rodzaje ryzyka.

5. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:

1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,

2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego.


11

6. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody

ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zakres i rodzaj systemów pomiaru

i raportowania znajduje się w regulacjach dotyczących poszczególnych rodzajów ryzyk.

V. 1 RYZYKO KREDYTOWE, RYZYKO ROZMYCIA I RYZYKO KREDYTOWE

KONTRAHENTA ORAZ RYZYKO KREDYTOWE DO WYLICZANIA KWOTY

EKSPOZYCJI WAŻONYCH RYZYKIEM.

1. Według stanu na dzień 31.12.2013 r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych,

zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy

Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych

oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe.

2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje

na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego

przez Komisję Nadzoru Finansowego.

3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej na dzień 31.12.2013 r. bez uwzględnienia

skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie

od 31.12.2012 r. do 31.12.2013 r., w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.

Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2013 r.

Średnia kwota w okresie

od 31.12.2012 r. do 31.12.2013 r.

1. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 11.752.856 59.951.728

2. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 2.482.931 5.187.410

3. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej

9.444.580 8.968.789

4. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec banków wielostronnego rozwoju 0 0

5. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 0 0

6. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji

97.241.252 75.616.303

7. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 129.799.128 150.327.226

8. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 120.167.290 122.069.349

9. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 98.573.485 148.264.482


12

10. Ekspozycje przeterminowane 27.952.793 14.731.409

11. Ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 0 0

12. Ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 0 0

13. Pozycje sekurytyzacyjne 0 0

14. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji i przedsiębiorców 0 0

15. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 4.958.016 6.374.034

16. Inne ekspozycje 18.802.045 24.108.435

Razem 521.174.376 615.599.165

4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu

kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji.

1) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta,

według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.

Lp. Typ kontrahenta Wartość

1 . Banki 44.446.024

Należności normalne 44.446.024 Należności pod obserwacją

Należności zagrożone

2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 20.170.496

Należności normalne 20.170.496 Należności pod obserwacją Należności zagrożone

3. Pomocnicze instytucje finansowe 0

Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone

4. Instytucje ubezpieczeniowe 0

Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone

Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 64.616.520


13

2) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale

na typ kontrahenta oraz w podziale na branże, według stanu na dzień 31.12.2013 r.

przedstawia poniższa tabela.

Lp. Typ kontrahenta Wartość

1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe

Należności normalne

Należności pod obserwacją


0

0

0

0

2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie




210.612.741

158.535.307

38.496.716

13.580.718

3. Przedsiębiorcy indywidualni




82.687.550

59.968.499

17.995.490

4.723.561

4. Osoby prywatne




34.754.282

30.929.097

1.704.615

2.120.570

5. Rolnicy indywidualni




74.160.081

69.205.478

3.720.493

1.234.110

6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych




3.567.872

3.072.663

0

495.209

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 405.782.526

3) Struktura zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie

należności, według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie Wartość




7.482.979

0

0

Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 7.482.979


14

4) Struktura zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie

należności, według stanu na dzień 31.12.2013 r. przedstawia poniższa tabela.

Lp. Branże Wartość

1. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 89 125 181

Należności normalne i pod obserwacją 77 563 924

Należności zagrożone 1 680 135

Zobowiązania pozabilansowe 9 881 122

2. Przetwórstwo przemysłowe

56 619 662 Należności normalne i pod obserwacją 36 390 273



3. Budownictwo




4. Handel




5. Pozostałe łącznie 165 660 070

Należności normalne i pod obserwacją 138 041 883



Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym (bez osób prywatnych) 472 100 309

5) Struktura należności w rozbiciu na istotne klasy ekspozycji kredytowych, stanowiących

minimum 20% udziału w obligu kredytowym, według stanu na dzień 31.12.2013 r.

przedstawiają poniższe tabele.

Lp. Ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne Wartość

1. Należności normalne 84.604.354

Kredyty w rachunku bieżącym 14.330.339 Pozostałe kredyty i inne 70.765.880 Rezerwy celowe 5.865 Korekta wartości 618.103 Odsetki 132.103

2. Należności pod obserwacją 6.673.247

Kredyty pod obserwacją 6.806.169 Rezerwy celowe 72.634


15

Korekta wartości 84.381 Odsetki 24.093

3. Należności zagrożone 529.378

Kredyty zagrożone 1.442.393 Rezerwy celowe 893.232 Korekta wartości 19.783

Razem 91.806.979

Lp. Ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone

na nieruchomościach Wartość


Kredyty w rachunku bieżącym 18.047.790

Pozostałe kredyty i inne 94.218.138

Rezerwy celowe 0

Korekta wartości 777.348

Odsetki 108.700


Kredyty pod obserwacją 39.313.587

Rezerwy celowe 152.477


Odsetki 783.095

3. Należności zagrożone 11.419.275

Kredyty zagrożone 12.751.857

Rezerwy celowe 1.144.499


Razem 162.813.277

Lp. Ekspozycje krótkoterminowe wobec instytucji

i przedsiębiorców Wartość


Kredyty w rachunku bieżącym 13.573.069

Pozostałe kredyty i inne 131.056.606

Rezerwy celowe 0


Odsetki 119.657


Kredyty pod obserwacją 14.604.361

Rezerwy celowe 170.446


16


Odsetki 80.879

3. Należności zagrożone 1.204.714

Kredyty zagrożone 2.335.019

Rezerwy celowe 1.122.326


Razem 159.656.067

6) Zmiany stanów rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości:

Opis korekt Saldo

początkowe Zwiększenie Rozwiązanie

Wykorzystanie lub przeniesienie z innej kategorii

Saldo końcowe

1. Rezerwy celowe od należności sektora niefinansowego, w tym w sytuacji:

Normalnej 348.895 632.375 514.419 44.416 511.267

Poniżej standardu 332.299 722.451 537.083 -450.176 67.491

Wątpliwej 1.750.405 2.623.095 1.424.130 -528.114 2.421.256

Straconej 2.947.892 2.817.727 4.049.603 726.737 2.442.753

2. Rezerwy celowe od należności sektora budżetowego

0 0 0 0 0

V. 2 RYZYKO PŁYNNOŚCI

1. Zasady zarządzania ryzykiem płynności opisane są w Instrukcji monitorowania, pomiaru

i kontroli ryzyka płynności.

2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka płynności z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz

ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie

Zarządowi i kwartalnie Radzie Nadzorczej Banku.

3. Z przeprowadzonego testu zakładającego spadek poziomu zobowiązań bieżących

i terminowych od podmiotów niefinansowych oraz podmiotów sektora budżetowego o 20%,

tj. o 101 104 tys. zł, a także po uwzględnieniu limitu zaangażowania w Banku przez Bank

Zrzeszający w wysokości 53.008 tys. zł na dzień 31.12.2013 r., współczynnik płynności

krótkoterminowej (M2) wyniósł 1,29 i znajdował się powyżej limitu nadzorczego. Współczynnik

pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi

i środkami obcymi stabilnymi (M4) ukształtował się na poziomie 1,05 i nie przekroczył limitu

nadzorczego. Ukształtowane się współczynnika M2 powyżej limitu nadzorczego

nie spowodowało konieczności utworzenia wewnętrznego wymogu kapitałowego na pokrycia

ryzyka płynności.


17

V. 3 RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ DLA POZYCJI ZAKWALIFIKOWANYCH DO PORTFELA BANKOWEGO

1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania,

raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej.

2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka walutowego z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru

wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie


3. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 200 punktów bazowych według stanu

na dzień 31.12.2013 r. wskazuje na możliwą zmianę wyniku odsetkowego w skali roku

na poziomie:

przy wzroście stóp procentowych - plus 1.962,90 tys. zł,

przy spadku stóp procentowych - minus 3.057,50 tys. zł.

Relacja szacowanej niekorzystnej zmiany wyniku odsetkowego (stress test) do wyliczonych

na 31.12.2013 r. funduszy własnych w kwocie 47.117 tys. zł, ukształtowała się na poziomie

6,49%.

V. 4 RYZYKO WALUTOWE

1. Zasady zarządzania ryzykiem walutowym opisane są w Instrukcji zarządzania ryzykiem

walutowym.

2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka walutowego z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz

ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są miesięcznie


3. Według stanu na 31.12.2013 r. ekspozycja Banku na ryzyko walutowe wynikała z utrzymywania

długich pozycji otwartych w euro, dolarze, franku szwajcarskim oraz funcie szterlingu.

Wymienione pozycje walutowe tworzyły całkowitą pozycje walutową o wartości 197.805 zł,

co stanowiło 20,80% jego wartości granicznej. Taki poziom ekspozycji nie powodował

konieczności obciążania kapitałów wymogiem z tytułu ryzyka walutowego.

V. 5 RYZYKO OPERACYJNE

1. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym opisane są w Instrukcji, Polityce oraz Strategii

zarządzania ryzykiem operacyjnym w Spółdzielczym Banku Rozwoju.


18

2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z kwartalną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz

ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są kwartalnie

Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.

3. Z uwagi na przyjętą metodę wyliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka operacyjnego

(metoda bazowego wskaźnika indeksowego (BIA)), Zarząd nie wyodrębnia linii biznesowych.

4. Łączną wysokość strat (brutto) spowodowaną zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 2013 roku

przedstawia poniższa tabela:

Rodzaje zdarzeń ryzyka operacyjnego Kategorie zdarzeń ryzyka operacyjnego Straty brutto

1. Oszustwa wewnętrzne Kradzież i oszustwo 16.000

2. Oszustwa zewnętrzne 1. Kradzież i oszustwo 2. Bezpieczeństwo systemów

0

3. Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezpieczeństwo w miejscu pracy

1. Stosunki pracownicze 2. Bezpieczeństwo środowiska pracy 3. Podziały i dyskryminacja

0

4. Klienci, produkty i praktyki operacyjne

Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów

0

5. Szkody związane z aktywami rzeczowymi

Klęski żywiołowe i inne zdarzenia. 0

6. Zakłócenia działalności Banku i awarie systemów Systemy i bankomaty

200

7. Wykonanie transakcji, dostawa i zarządzanie procesami operacyjnymi 32.612

Razem 48.812

5. Udział strat (brutto) spowodowanych zdarzeniami ryzyka operacyjnego w 2013 roku

w wymogu kapitałowym z tytułu ryzyka operacyjnego przedstawia poniższa tabela:

Straty brutto Wymóg kapitałowy na ryzyko

operacyjne

Udział strat brutto w wymogu

kapitałowym na ryzyko operacyjne

48.812 2.385.468 2,04%

6. Bank podejmuje działania przeciwdziałające ryzyku odpowiednio do wyników oceny tego

ryzyka. Działania zabezpieczające obejmują:

1) wdrożenie i systematyczna weryfikacja procesów zapobiegania występowaniu

oraz zmniejszania skutków ryzyka, odpowiednio do rodzaju ryzyka i jego możliwego

wpływu na wynik Banku,

2) zapobieganie powstawaniu zagrożeń o charakterze katastroficznym lub zagrażającym

utratą ciągłości działania Banku,


19

3) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod ograniczania ryzyka,

odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka,

4) działania prewencyjne, związane z identyfikacją i monitoringiem ryzyka prowadzenia

operacji, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego

w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed

podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów,

systemów,

5) osłabianie i niwelowanie skutków powstałych zdarzeń poprzez przygotowanie

odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia

zdarzenia ryzyka operacyjnego, a także poprzez dokonanie przeniesienia ryzyka na inne

podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju

ryzyka,

6) stosowanie ubezpieczeń,

7) tworzenie planów awaryjnych zachowania ciągłości działania,

8) okresową weryfikację procedur obowiązujących w Banku.

V. 6 RYZYKO BRAKU ZGODNOŚCI

1. Zasady zarządzania ryzykiem braku zgodności opisane są w Instrukcji zarządzania ryzykiem

braku zgodności.

2. Ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko mogące skutkować sankcją prawną bądź

regulaminową, stratą finansową oraz utratą dobrej reputacji, na jakie jest narażony Bank

w wyniku nie stosowania się do obowiązujących przepisów prawa w tym ustaw, rozporządzeń

bądź przyjętych przez Bank standardów i zasad postępowania w tym norm etycznych.

3. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem braku zgodności jest przeciwdziałanie

wystąpieniu ryzyka naruszenia dobrego imienia Banku lub któregokolwiek z podmiotów

z Bankiem związanych, w tym klientów, członków, Banku Zrzeszającego, a także wystąpieniu

innych zagrożeń, które mogą powstać w związku z naruszaniem przez pracowników norm

prawnych lub etycznych.

4. Bank dokonuje pomiaru zdarzeń związanych z ryzykiem braku zgodności w ramach

identyfikacji i pomiaru skutków zdarzeń ryzyka operacyjnego. Wszystkie zdarzenia ryzyka

braku zgodności są rejestrowane w Rejestrze zdarzeń ryzyka operacyjnego.

5. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy

przekazywane są rocznie Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.

Documents

INFORMACJE Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU … Banku/2a.Informacje... · 2014-12-30 · 1) Fundusze zasadnicze (wpłacony fundusz udziałowy, fundusz zasobowy oraz fundusz rezerwowy)