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NOVARECKON SRL
Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 1
Informazioni generali sull'azienda
Informazioni generali sull'impresa
Dati anagrafici
denominazione NOVARECKON SRL
sede 28100 NOVARA (NO) VIA GIOVANNI BOVIO 6
capitale sociale 10.000,00
capitale sociale interamente versato no
codice CCIAA NO
partita IVA 02296040039
codice fiscale 02296040039
numero REA NO 227799
forma giuridica SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA (SR)
settore di attività prevalente (ATECO) ALTRE ATTIVITA' DI CONSULENZA IMPRENDITORIALE E ALTRA CONSULENZA AMMINISTRATIVO-GESTIONALE E PIANIFICAZIONE AZIENDALE (702209)
società in liquidazione no
società con socio unico no
società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento
no
appartenenza a un gruppo no
Stato patrimoniale abbreviato
31/12/2016 31/12/2015
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 5.000 5.000
B) Immobilizzazioni
II - Immobilizzazioni materiali 2.477 1.554
Totale immobilizzazioni (B) 2.477 2.658
C) Attivo circolante
II - Crediti
esigibili entro l'esercizio successivo 50.811 52.743
Totale crediti 50.811 52.743
IV - Disponibilità liquide 59.130 20.895
Totale attivo circolante (C) 109.941 73.638
D) Ratei e risconti 230 31
Totale attivo 117.648 81.327
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale 10.000 10.000
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 1.150 (406)
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 18.320 1.556
Totale patrimonio netto 29.470 11.150
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 1.740
D) Debiti
esigibili entro l'esercizio successivo 59.809 20.524
esigibili oltre l'esercizio successivo 18.500 18.500
Totale debiti 78.309 39.024
E) Ratei e risconti 8.129 31.153
Totale passivo 117.648 81.327
NOVARECKON SRL
Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 2
Conto economico abbreviato
31/12/2016 31/12/2015
Conto economico
A) Valore della produzione
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 161.804 51.622
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio 42.499 36.802
altri 27 129
Totale altri ricavi e proventi 42.526 36.931
Totale valore della produzione 204.330 88.553
B) Costi della produzione
7) per servizi 151.188 76.747
9) per il personale
a) salari e stipendi 25.990 676
b) oneri sociali 450
c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale
2.481
c) trattamento di fine rapporto 1.740
e) altri costi 741
Totale costi per il personale 28.921 676
10) ammortamenti e svalutazioni
a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni
1.824 1.664
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 1.103 1.103
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 721 561
Totale ammortamenti e svalutazioni 1.824 1.664
14) oneri diversi di gestione 641 3.212
Totale costi della produzione 182.574 82.586
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 21.756 5.967
C) Proventi e oneri finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
altri 460 77
Totale interessi e altri oneri finanziari 460 77
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) (460) (76)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) 21.296 5.891
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
imposte correnti 2.976 1.760
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
2.976 4.335
21) Utile (perdita) dell'esercizio 18.320 1.556
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
31/12/2016 31/12/2015
Rendiconto finanziario, metodo indiretto
A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 18.320 1.556
Imposte sul reddito 2.976 4.335
Interessi passivi/(attivi) 460 76
1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
21.756 5.967
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Ammortamenti delle immobilizzazioni 1.824 1.664
Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto 1.824 (911)
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 3
contropartita nel capitale circolante netto
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto 23.580 5.056
Variazioni del capitale circolante netto
Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (2.217) (9.485)
Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 20.013 10.759
Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (199) (31)
Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (23.024) 31.153
Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 41.439 (35.120)
Totale variazioni del capitale circolante netto 36.012 (2.724)
3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 59.592 2.332
Altre rettifiche
Interessi incassati/(pagati) (460) (76)
(Imposte sul reddito pagate) (20.994) (133)
(Utilizzo dei fondi) 1.740
Totale altre rettifiche (19.714) (209)
Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 39.878 2.123
B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali
(Investimenti) (1.644) (2.115)
Immobilizzazioni immateriali
Disinvestimenti 1 (2.207)
Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (1.643) (4.322)
C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi
Accensione finanziamenti 18.500
Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento 4.594
Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 23.094
Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 38.235 20.895
Disponibilità liquide a fine esercizio
Depositi bancari e postali 59.130 20.689
Totale disponibilità liquide a fine esercizio 59.130 20.895
Introduzione, nota integrativa
Signori Soci, il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d’esercizio pari a euro 18.320. Attività svolte La vostra Società, come ben sapete, svolge la propria attività nel settore della consulenza aziendale dove opera in forza di uno spin off accademico. Fatti di rilievo verificatisi nel corso dell'esercizio Durante l’esercizio non si sono manifestati fatti di rilievo tali da doverne dare menzione nella presente nota integrativa.
Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio Successivamente alla chiusura dell’esercizio non si sono manifestati fatti di rilievo tali da doverne dare menzione nella nota integrativa. (art 2427, 22 quater) Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art. 2435 bis, 1° comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che ai sensi dell'art. 2428 punti 3) e 4) C.C. non esistono né
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 4
azioni proprie né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. I criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2016 tengono conto delle novità introdotte nell’ordinamento nazionale dal D.Lgs. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC. I valori di bilancio sono rappresentati in unità di euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sono state indicate alla voce "Riserva da arrotondamento euro" compresa tra le poste di Patrimonio Netto e "arrotondamenti da euro" alla voce "proventi ed oneri straordinari" di Conto Economico. Ai sensi dell'articolo 2423, sesto comma, C.c., la nota integrativa è stata redatta in unità di euro. Criteri di valutazione (Rif. art. 2427, primo comma, n. 1, C.c. e OIC 12) La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione e informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. La rilevazione e la presentazione delle voci di bilancio è stata fatta tenendo conto della sostanza dell’operazione o del contratto. Deroghe
(Rif. art. 2423, quinto comma, C.c.) Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all’art. 2423 comma 5 del Codice Civile. La società si è avvalsa della facoltà di valutare i crediti, i debiti senza applicare il criterio di valutazione del costo ammortizzato e l’attualizzazione, così come previsto dai relativi principi contabili nazionali di riferimento OIC. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono riportati di seguito. Criteri di rettifica Non si sono operate rettifiche di valutazione rispetto ai saldi dell’esercizio precedente. Introduzione, variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte già richiamata euro 5.000 .
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Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni
5.000 5.000 Il saldo rappresenta residue parti di capitale sociale ancora da versare. Analisi delle variazioni dei crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazioni nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Crediti per versamenti dovuti non richiamati 5.000 5.000
Totale crediti per versamenti dovuti 5.000 5.000
Analisi dei movimenti delle immobilizzazioni abbreviato (prospetto)
Immobilizzazioni immateriali
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie
Totale immobilizzazioni
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni 1.644 1.644
Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
Ammortamento dell'esercizio 1.104 721 1.825
Totale variazioni (1.104) 923 (181)
Valore di fine esercizio
Costo 3.303 4.760 8.063
Ammortamenti (Fondo ammortamento) 3.303 2.283 5.586
Valore di bilancio 2.477 2.477
Introduzione, immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell’attivo dello Stato Patrimoniale al costo di acquisto e/o produzione e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il loro valore è esposto al netto dei fondi di ammortamento e di svalutazione.
Commento, movimenti delle immobilizzazioni immateriali
I costi di impianto e di ampliamento sono stati iscritti nell’attivo di Stato Patrimoniale in quanto aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati in un periodo di cinque anni. I costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità sono stati iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale in quanto aventi utilità pluriennale; tali costi sono stati ammortizzati in un periodo di cinque anni. Spostamenti da una ad altra voce (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.)
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 6
Nel bilancio al 31/12/2016 non si è ritenuto opportuno effettuare una riclassificazione delle immobilizzazioni immateriali in ottemperanza al D.Lgs. 139/2015 per due motivi. Il primo motivo è dato dall’esiguità dell’importo mentre il secondo è dato dal termine del periodo di ammortamento. A completamento dell’argomento va detto che il formato xbrl adottato per la formazione e successivo deposito del Bilancio, ha invece eliminato dallo stato patrimoniale dell’esercizio precedente la rappresentazione del dettaglio delle immobilizzazioni immateriali, evidenziando solo il saldo delle immobilizzazioni. Svalutazioni e ripristini di valore effettuate nel corso dell'anno (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 2 e 3-bis, C.c.) Non si sono effettuate svalutazioni e ripristini di valore. Totale rivalutazioni immobilizzazioni immateriali alla fine dell'esercizio (Rif. art. 2427, primo comma, n. 2, C.c.) Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 si precisa che per i beni immateriali esistenti in patrimonio non è mai stata eseguita alcuna rivalutazioni monetarie. Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni materiali
Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente e ridotte alla metà nell'esercizio di entrata in funzione del bene:
• attrezzature per ufficio: { 20 }%
• mobili e arredi: { 15 }% Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.
Commento, immobilizzazioni materiali
II. Immobilizzazioni materiali
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 2.477 1.554 923
Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 3.116 Rivalutazioni
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Ammortamenti (Fondo ammortamento) 1.562 Svalutazioni Valore di bilancio 1.554
Variazione nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 1.644 Riclassifiche (del valore di bilancio) Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio) Rivalutazioni effettuate nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio 721 Svalutazioni effettuate nell'esercizio Altre variazioni Totale variazioni 923
Valore di fine esercizio Costo 4.760 Rivalutazioni Ammortamenti (Fondo ammortamento) 2.283 Svalutazioni Valore di bilancio 2.477
Introduzione, immobilizzazioni finanziarie
III. Immobilizzazioni finanziarie Non sussistono
Commento, movimenti di partecipazioni, altri titoli, strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati
Non sussistono Introduzione, movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: crediti
Non sussistono
Introduzione, suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica
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Non sussistono
Introduzione, rimanenze
Non sussistono
Commento, rimanenze
Non sussistono
Introduzione, attivo circolante: crediti
Crediti La rilevazione iniziale del credito è effettuata al valore nominale al netto dei premi, degli sconti, degli abbuoni previsti contrattualmente o comunque concessi. I crediti sono cancellati dal bilancio quando i diritti contrattuali sui flussi finanziari derivanti dal credito si estinguono oppure nel caso in cui sono stati trasferiti tutti i rischi inerenti al credito oggetto di smobilizzo.
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 9
II. Crediti
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 50.811 52.743 (1.932)
Introduzione, variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Alla data si ritiene che nessun credito abbia vita utile superiore a 12 mesi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante (prospetto)
Valore di inizio esercizio
Variazione nell'esercizio
Valore di fine esercizio
Quota scadente entro l'esercizio
Quota scadente oltre l'esercizio
Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante
9.485 2.217 11.702 11.702
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
133 17.474 17.607 17.607
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
43.125 (21.623) 21.502 21.502
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
52.743 (1.932) 50.811 50.811
Introduzione, suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
La ripartizione dei crediti al 31/12/2016 secondo area geografica è riportata nella tabella seguente (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.). Dettagli sui crediti iscritti nell'attivo circolante suddivisi per area geografica (prospetto)
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nte
Italia 11.702 17.607 21.502 50.811
Totale 11.702 17.607 21.502 50.811
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 10
Commento, attivo circolante: crediti
Riteniamo di dover sottolineare che due sono le voci che hanno subito una considerevole variazione nel loro ammontare; i crediti diversi sono diminuiti di complessivi euro 22.150 e i crediti vs erario che pareggiano in 17.607 euro. Questi ultimi riepilogano tra gli altri, 17.474 euro relativi al credito d’imposta ex art. 1 comma 35 Legge del 23. 12. 2014 n. 190 maturato a fronte delle spese e oneri sostenuti per attività di ricerca e sviluppo e per la loro certificazione. Introduzione, variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non sussistono. III. Attività finanziarie Non sussistono
Commento, variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Non sussistono
Introduzione, variazioni delle disponibilità liquide
IV. Disponibilità liquide
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 59.130 20.895 38.235
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Depositi bancari e postali 59.130 20.689 59.130 20.895
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 11
Commento, variazioni delle disponibilità liquide
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio. Introduzione, informazioni sui ratei e risconti attivi
D) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 230 31 199
Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo
Commento, informazioni sui ratei e risconti attivi
Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Introduzione, oneri finanziari capitalizzati
Nell'esercizio non sono stati imputati oneri finanziari (articolo 2427, primo comma, n. 8, C.c.).
Introduzione, patrimonio netto
A) Patrimonio netto (Rif. art. 2427, primo comma, nn. 4, 7 e 7-bis, C.c.)
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 29.470 11.150 18.320
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto (prospetto)
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 12
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Valo
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izio
Capitale 10.000 10.000
Utili (perdite) portati a nuovo
(406) 1.556 1.150
Utile (perdita) dell'esercizio
1.556 16.764 18.320 18.320
Totale patrimonio netto
11.150 18.320 18.320 29.470
Introduzione, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l’origine, la possibilità di utilizzazione, la
distribuibilità e l’avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto (prospetto)
Importo Origine / natura
Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
per copertura perdite
per altre ragioni
Capitale 10.000 B
Utili portati a nuovo
1.150 A,B,C,D
Totale 11.150
Commento, disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
(*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Introduzione, informazioni sulla riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
Non sussiste (art. 2427 bis, comma 1, n. 1 b) quater.
Commento, informazioni sulla riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
Non sussiste
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Nota integrativa XBRL al 31/12/2016 Pag. 13
Commento, patrimonio netto
Capitale sociale Riserva legale Riserva… Risultato d’esercizio Totale
All’inizio dell’esercizio precedente
Destinazione del risultato dell’esercizio
- altre destinazioni (406) 1.556 11.150 Risultato dell’esercizio precedente
1.556
Alla chiusura dell’esercizio precedente
10.000 (406) 1.556 11.150
Destinazione del risultato dell’esercizio
- attribuzione dividendi - altre destinazioni 1.556 16.764 18.320 Risultato dell’esercizio corrente
18.320
Alla chiusura dell’esercizio corrente
10.000 1.150 18.320 29.470
Introduzione, informazioni sui fondi per rischi e oneri
B) Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.) Non sussistono
Commento, informazioni sui fondi per rischi e oneri
Non sussistono. Introduzione, informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 1.740 1.740
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Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (prospetto)
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Variazioni nell'esercizio
Utilizzo nell'esercizio (1.740)
Totale variazioni 1.740
Valore di fine esercizio 1.740
Commento, informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2016 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. Introduzione, debiti
Debiti Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di fatturazione. D) Debiti (Rif. art. 2427, primo comma, n. 4, C.c.)
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 78.309 39.024 39.285
Introduzione, variazioni e scadenza dei debiti
La scadenza dei debiti è così suddivisa (articolo 2427, primo comma, n. 6, C.c.).
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Debiti verso soci per finanziamenti
18.500 18.500
Debiti verso fornitori 30.772 30.772
Debiti tributari 15.504 15.504
Debiti verso istituti di previdenza
4.170 4.170
Altri debiti 9.363 9.363
59.809 18.500 78.309
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Commento, variazioni e scadenza dei debiti
I "Debiti verso fornitori" sono iscritti al netto degli sconti commerciali; gli sconti cassa sono invece rilevati al momento del pagamento. Il valore nominale di tali debiti è stato rettificato, in occasione di resi o abbuoni (rettifiche di fatturazione), nella misura corrispondente all'ammontare definito con la controparte. La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate Nella voce debiti tributari sono iscritti debiti per IRES pari a euro { 219 }, per le ritenute d'acconto operate, pari a euro {3.503 }, per IRAP per euro {997 }, al netto degli acconti versati nel corso dell'esercizio per euro { 1.760} e IVA annuale per { 10.785}.
Introduzione, debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Non sussitono Analisi dei debiti di durata superiore ai cinque anni e dei debiti assistiti da garanzie reali su beni
sociali abbreviato (prospetto)
Ammontare
Debiti non assistiti da garanzie reali 78.309
Totale 78.309
Analisi dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (prospetto)
Debiti assistiti da garanzie reali
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Debiti verso soci per finanziamenti
18.500 18.500
Debiti verso fornitori
30.772 30.772
Debiti tributari 15.504 15.504
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
4.170 4.170
Altri debiti 9.363 9.363
Totale debiti 78.309 78.309
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Introduzione, informazioni sui ratei e risconti passivi
E) Ratei e risconti
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 8.129 31.153 (23.024)
Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale.
Commento, informazioni sui ratei e risconti passivi
Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Introduzione, valore della produzione
Riconoscimento ricavi I ricavi per vendite dei prodotti sono riconosciuti al momento del trasferimento dei rischi e dei benefici, che normalmente si identifica con la consegna o la spedizione dei beni. I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi vengono riconosciuti in base alla competenza temporale. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri relativi ad operazioni in valuta sono determinati al cambio corrente alla data nella quale la relativa operazione è compiuta. I proventi e gli oneri relativi ad operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione a termine, ivi compresa la differenza tra prezzo a termine e prezzo a pronti, sono iscritte per le quote di competenza dell’esercizio. A) Valore della produzione
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Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 204.330 88.553 115.777
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni 161.804 51.622 110.182 Altri ricavi e proventi 42.526 36.931 5.595 204.330 88.553 115.777
Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività
Ricavi per categoria di attività (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per categoria di attività (prospetto)
Categoria di attività Valore esercizio corrente
Altre 161.804
Totale 161.804
Introduzione, suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica
Ricavi per area geografica (Rif. art. 2427, primo comma, n. 10, C.c.) Dettagli sui ricavi delle vendite e delle prestazioni suddivisi per area geografica (prospetto)
Area geografica Valore esercizio corrente
Italia paesi EU
137.804 24.000
Totale 161.804
Commento, valore della produzione
Per quanto riguarda i contributi in conto esercizio corre l’obbligo ricordare che la vostra società ha avviato, a partire dal 2016, un processo di sviluppo di una piattaforma di relazione, sul modello dei social network, e condivisione operativa (di idee, documenti, etc.), per il settore della progettazione, prevalentemente per fondi e bandi europei, che rappresenta il core business dell’azienda. Attraverso questa piattaforma, Novareckon intende rendere scalabile il proprio business, intercettando una vasta community di progettisti, alla quale proporre servizi a valore aggiunto.
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Per realizzare un primo prototipo della piattaforma, Novareckon ha investito in:
- risorse interne, dedicando parte del tempo di un project manager senior (Christian Violi) per le attività di coordinamento del progetto
- risorse umane esterne, attraverso l’attivazione di due contratti per lo studio della piattaforma dal punto di vista tecnico e per uno studio di fattibilità della stessa
- una collaborazione con un’azienda di sviluppo software per la realizzazione del prototipo.
Il totale delle spese sostenute in attività di R & S, interamente imputate a conto economico, è pari ad euro 35.847,92. Avvalendosi del D.L. n. 145 del 23 dicembre 2013 (conv. in L. n.9 del 21 febbraio 2014, modificato dalla L. n. 232 del 11 dicembre 2016), la Società ha maturato, come certificato da professionista abilitato, a fronte delle citate spese e dei costi sostenuti per la loro certificazione, di un credito d’imposta pari a euro 17.473,96. Introduzione, proventi e oneri finanziari
C) Proventi e oneri finanziari
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni (460) (76) (384)
Proventi finanziari
Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni (Interessi e altri oneri finanziari) (460) (77) (383) (460) (76) (384)
Introduzione, importo e natura dei singoli elementi di ricavo di entità o incidenza eccezionali
Ricavi di entità o incidenza eccezionale (Rif. Art 2427 primo comma n. 13 Cc)
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Introduzione, imposte correnti differite e anticipate
Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Imposte sul reddito d'esercizio
Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni 2.976 4.335 (1.359)
Imposte Saldo al 31/12/2016 Saldo al 31/12/2015 Variazioni Imposte correnti: 2.976 1.760 1.216 IRES 219 219 IRAP 2.757 1.760 997 Imposte sostitutive Imposte relative a esercizi precedenti
Imposte differite (anticipate) 2.575 (2.575) IRES 2.575 (2.575) IRAP Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
2.976 4.335 (1.359) Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.
Dettaglio delle differenze temporanee escluse (prospetto)
Introduzione, dati sull'occupazione
Dati sull’occupazione
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(Rif. art. 2427, primo comma, n. 15, C.c.)_ L'organico medio aziendale ha subito, rispetto al precedente esercizio, le seguenti variazioni.
Organico 31/12/2016 31/12/2015 Variazioni 1 1
Introduzione, compensi, anticipazioni e crediti concessi a amministratori e sindaci e impegni assunti
per loro conto
Informazioni relative ai compensi spettanti agli amministratori e sindaci (rif. Art 2427 primo comma n. 16 Cc) Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti all’amministratore.
Descrizione Amministratori Sindaci Compensi 2.184
Introduzione, compensi revisore legale o società di revisione
Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 16-bis, C.c.) Non sussistono
Introduzione, dettagli sugli strumenti finanziari emessi dalla società
Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati (Rif. art. 2427-bis, primo comma, n. 1, C.c.) La società non ha strumenti finanziari derivati.
NOVARECKON SRL
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Introduzione, impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
Impegni, garanzie e passività potenziali Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-ter, C.c.) La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale.
Introduzione, imprese che redigono il bilancio consolidato dell'insieme più grande/più piccolo di
imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata
Informazioni relative all’impresa che redige il bilancio consolidato dell’insieme più grande/più piccolo di imprese di cui l’impresa fa parte in quanto controllata Ai sensi di legge si evidenziano le informazioni di cui all’art. 2427, primo comma. Numero 22 sexies C.c.
Commento, imprese che redigono il bilancio consolidato dell'insieme più grande/più piccolo di
imprese di cui si fa parte in quanto impresa controllata
Non sussiste
NOVARECKON SRL
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Commento, proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite
Destinazione del risultato d'esercizio Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio:
Risultato d'esercizio al 31/12/2016 euro 18.320 a riserva legale euro 2.000 a riserva straordinaria euro 16.320
Commento, nota integrativa
Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, primo comma, n. 22-bis, C.c.) La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.