INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR LOS AUDITORES …

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Teléfono 4001-7250, 8352-5458 correo electrónico [email protected],

Página web: www.atcauditores.com

INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores

Junta Directiva

Costa Rica Integra

Opinión con Salvedades

Hemos auditado los estados financieros de la Asociación Costa Rica Integra, que

comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018 y los estados

de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el periodo

terminado a dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que

incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, excepto por los efectos de la cuestión descrita en la sección

“Fundamento de la Opinión con Salvedades” de nuestro informe, los estados financieros

adjuntos presentan fielmente en todos los aspectos materiales, la situación financiera de

Asociación Costa Rica Integra al 31 de diciembre de 2018, así como sus resultados los

cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio

terminado en dicha fecha, de conformidad con los principios de contabilidad

generalmente aceptados.

Fundamentos de la Opinión con Salvedades.

1. La Asociación Costa Rica Integra no cuenta con un sistema contable que refleje la

posición financiera de manera mensual ni tampoco con herramienta tecnológica

que respalde los procedimientos administrativos del diario acontecer. Según la

circular 06-2014 emitida por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, en

donde se ratifica la adopción de Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF) para el registro de las transacciones contables y las interpretaciones que

den las empresas en Costa Rica.

mailto:[email protected]

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2. Al realizar la revisión de la partida de Bancos, se evidencia que para algunas

solicitudes de transferencias bancarias no existe la debida segregación de

funciones, de acuerdo a la documentación obtenida algunas solicitudes de

transferencias son solicitadas y autorizadas por el beneficiario del pago.

Igualmente, no existe evidencia de un control sobre los saldos de las cuentas

corrientes que documente los depósitos y retiros que permita conciliar los saldos

contra los estados de cuenta bancarios del cierre de cada mes.

3. Las partidas de gastos que respaldan las transferencias bancarias contaban en

algunos casos con documentos poco legibles, en otros casos inexistencia de

soporte o respaldo válido, otros casos sin autorización. Lo anterior por la

naturaleza de las erogaciones puede ser complicado para la Administración pero

no exime de la responsabilidad de validar correctamente cada desembolso.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales

de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de acuerdo con dichas normas se describen

más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría

de los Estados Financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Entidad de

acuerdo con las disposiciones del Código de Ética Profesional del Colegio de Contadores

Públicos de la República de Costa Rica y hemos cumplido con nuestras otras

responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que

la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y

adecuada para nuestra opinión de auditoría.

Otros Asuntos

No existen estados financieros previos que puedan tomarse como base para fines

comparativos.

Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad

en relación a los estados financieros.

La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados

financieros adjuntos de conformidad con los principios de contabilidad generalmente


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aceptados, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la

preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude o

error.

En la preparación de los estados financieros, la dirección es responsable de la valoración

de la capacidad de la entidad de continuar como entidad en funcionamento, revelando,

según corresponda, las cuestiones relacionadas con el negocio en marcha y utilizando

dicho principio excepto si la dirección tiene la intención de liquidar la entidad o de cesar

sus operaciones, o bién no exista otra alternativa realista de hacerlo.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del

proceso de información financiera de la entidad.

Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros.

Nuesto objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en

su conjunto están libres de incorrección material, debida o fraude o error, y emitir un

informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado

de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las NIA

siempre detecte una incorrección material cuando existe.

Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en

las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIAS, aplicamos nuestro juicio

profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la

auditoría. Tambien:

Identificamos y valoramos los riesgos de error material en los estados financieros,

debido a fraude o error; diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para

responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y

adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no

detectar un error material debido a fraude es más elevado que en el caso de un


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error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación,

omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión

del control interno.

Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin

de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las

circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del

control interno de la Asociación Costa Rica Integra.

Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de

las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la

Administración.

Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, del principio

contable de negocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría

obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada

con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la

capacidad de Asociación Costa Rica Integra para continuar como negocio en

marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que

llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente

información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son

adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se

basan en la evidencia obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin

embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que Asociación

Costa Rica Integra deje de ser una entidad en funcionamiento.

Evaluamos la presentación en general, estructura y contenido de los estados

financieros incluyendo las revelaciones y si los estados financieros representan

las transacciones y eventos subyacentes de forma que logran una presentación

razonable.


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Nos comunicamos con los responsables del gobierno de Asociación Costa Rica Integra,

con relación a, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la

auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia

significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

Lic. Allan Córdoba Núñez, CPA N° 5478

Póliza No.0116 FIG 7

Vence: 30 de setiembre de 2020

Timbre de Ley No.6663, ¢1.000

Adherido y cancelado en el original


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ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

INDICE

BALANCE DE SITUACION………………………………………………….. 2

ESTADO DE RESULTADOS………………………………………………… 3

ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO……………………………….. 4

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO……………………………………… 5

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS………………………………… 6


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Notas

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Banco Costa Rica Colones 1-302735-0 3 27,191.99

Banco Costa Rica Dólares 1-302734-1 3 6,474,584.59

Cuentas por cobrar 0.00

Gastos Pagados por Anticipado 0.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,501,776.58

ACTIVOS NO CORRIENTES

Mobiliario y Equipo 0.00

Deposito en Garantía 0.00

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00

TOTAL ACTIVOS 6,501,776.58

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOS

PASIVO CORRIENTES

Cuentas por Pagar 0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTES 0.00

PASIVO NO CORRIENTES

Documento por pagar 0.00

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00

TOTAL PASIVOS 0.00

PATRIMONIO

Capital Social 0.00

Remanentes Retenidos 4 3,459,955.10

Resultado del Periodo 3,041,821.48

TOTAL PATRIMONIO 6,501,776.58

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,501,776.58

Representante Legal

Cassidy Venegas González

CPI Nº 34587

ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA

BALANCE DE SITUACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

En Colones Costarricenses

Andres Araya Montezuma

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros


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Notas

Ingresos 5 58,149,453.39

Costo de Ventas 0.00

Utilidad Bruta de Operación 58,149,453.39

Gastos de Alquileres 6 3,103,725.22

Gastos de Viajes 7 9,977,309.38

Gastos de Operación 8 2,490,344.74

Gastos de Servicios Profesionales 9 39,593,870.75

Gastos sin Clasificar 10 160,128.93

Total de gastos 55,325,379.02

Utilidad Operativa 2,824,074.37

Gastos Financieros 11 338,028.79

Otros Gastos 0.00

Otros Ingresos 12 555,775.90

Utilidad Antes de Impuestos 3,041,821.48

Impuesto sobre la renta 0.00

UTILIDAD NETA 3,041,821.48

CPI Nº 34587


Representante Legal


ESTADO DE RESULTADOS

Del 01 de Enero 2018 al 31 de Diciembre de 2018





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Capital SocialRemanentes

Retenidos

Resultado del

PeriodoTOTAL

Saldo al 31 de Diciembre 2017 0.00 2,527,040.80 932,914.30 3,459,955.10

Cambios en Patrimonio

Capital Social 0.00 0.00 0.00 0.00

Resultado del Periodo 0.00 0.00 3,041,821.48 3,041,821.48

Revaluaciones 0.00 0.00 0.00 0.00

Utilidad periodo anterior 0.00 0.00 0.00 0.00

Dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00

Saldo al 31 de Diciembre 2018 0.00 2,527,040.80 3,974,735.78 6,501,776.58


Representante Legal CPI Nº 34587



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO





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Utilidad del Periodo 3,041,821.48

Cargo a las Operaciones que no requirieron Efectivo

Gastos por Depreciación y Amotización 0.00

Sub-Total Excedente Neto Efectivo 3,041,821.48

Cambios en Activos y Pasivos Referentes a Operaciones

Disminución Cuentas por Cobrar 0.00

Disminución Cuentas por Pagar 0.00

Aumento Intereses por Pagar 0.00

Otros movimientos de operación 0.00

Sub-Total Cambios Activos y Pasivos 0.00

Efectivo neto generado por Actividades de Operación 3,041,821.48

Actividades de Inversión

Adquisición de Propiedad, Planta y Equipo 0.00

Sub-Total Actividades de Inversión 0.00

Actividades de Financiamiento

Documentos por Pagar 0.00

Capital Social 0.00

Sub-Total Actividades de Inversión 0.00

Movimiento Neto del Efectivo en el Periodo 3,041,821.48

Efectivo y equivalentes efectivo al Inicio 3,459,955.10

Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final 6,501,776.58


Representante Legal CPI Nº 34587




ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO




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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1- Constitución

La Asociación Costa Rica Integra con cédula jurídica No 3-002-661764, es una

organización nacional, independiente e imparcial en relación a otras organizaciones,

instituciones e instancias, tanto públicas como privadas, apartidista y civilista, dedicada

a impulsar desde la sociedad civil los esfuerzos para detener la corrupción y promover la

transparencia, la rendición de cuentas y la integridad en todos los niveles y en todos los

sectores de la sociedad. Los valores fundamentales de la Asociación son: la

transparencia, la rendición de cuentas, la integridad, la justicia y la democracia.

Nota 2- Resumen de las Principales Políticas de Contabilidad

En concordancia con lo establecido por las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)

emitidas a partir del 1º de noviembre de 2000, y las Normas Internacionales de

Información Financiera (NIIF) emitidas a partir del 1 de enero de 2005, que establecen

la obligatoriedad de hacer las revelaciones necesarias y suficientes en los Estados

Financieros; nos permitimos indicar las principales políticas y procedimientos contables

aplicadas al registro de las operaciones de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA

relacionada a la información contable financiera del periodo terminado al 31 de Diciembre

de 2018.

A. Transacciones en Moneda Extranjera

Los registros contables se llevan en colones costarricenses, por tanto, ASOCIACION

COSTA RICA INTEGRA. Valúa y ajusta sus activos y sus pasivos cuando éstos se

transan en monedas extranjeras, para lo cual utiliza el tipo de cambio de venta de

referencia publicado por el Banco Central de Costa Rica, aplicando el tipo de cambio

vigente a la fecha de cierre de los estados financieros; las diferencias cambiarias que se

presenten se aplican a los resultados del período en que ocurren.


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La unidad monetaria de la República de Costa Rica es el colón (¢); al 31 de Diciembre

de 2018 el tipo de cambio de venta vigente en Costa Rica para dólares de los Estados

Unidos de América ($) fue de ¢611.75.

B. Equivalentes de Efectivo

ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA considera equivalentes de efectivo, los saldos

de:

Caja Chica: Fondos menores para sufragar pagos necesarios para generar ingresos,

únicamente en los cuales no aplica transferencia o no se posee crédito comercial.

Dinero en cuentas corrientes bancarias: Corresponde al efectivo custodiado en cuentas

corrientes del sistema financiero bancario costarricense para divisas nacionales e

internacionales.

C. Cuentas por Cobrar

Las cuentas por cobrar se presentan a su costo amortizado, considerando la disminución

en su valor por la estimación de incobrables. En ella se incorporan las cuentas de giro

normal del negocio que previamente han sido autorizadas y pactadas en las

negociaciones comerciales que desarrolla la empresa.

D. Inventarios

Los inventarios se miden al costo o al valor neto realizable, según cual sea menor. El

costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición y

transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su

condición y ubicación actuales.

El costo de adquisición de los inventarios comprende el precio de compra, los aranceles

de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las

autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente

atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios. Los


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descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducen para

determinar el costo de adquisición.

Los costos de transformación de los inventarios comprenden aquellos costos

directamente relacionados con las unidades producidas, tales como la mano de obra

directa. También comprenden una parte, calculada de forma sistemática, de los costos

indirectos, variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias

primas en productos terminados. Son costos indirectos fijos los que permanecen

relativamente constantes, con independencia del volumen de producción, tales como la

depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como el costo

de gestión y administración de la planta. Son costos indirectos variables los que varían

directamente, o casi directamente, con el volumen de producción obtenida, tales como

los materiales y la mano de obra indirecta. Los inventarios se valúan posterior a su

reconocimiento bajo el método de promedio ponderado.

E. Propiedad, Planta y Equipo

La propiedad, planta y equipo en ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran al

costo de adquisición más los gastos necesarios para su instalación. La utilidad ó pérdida

en el retiro o venta de estos activos se incluyen en los resultados del período en que se

originan. Las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los

reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no alargan la vida útil restante

del activo se cargan a gastos conforme ocurran.

El costo de adquisición incluye los aranceles de importación y los impuestos indirectos

no recuperables que recaigan sobre la adquisición, después de deducir cualquier

descuento o rebaja del precio.

La propiedad, planta y equipo se mide posterior a su reconocimiento bajo el modelo de

costo. La depreciación es calculada bajo el método de línea recta con base en la vida útil

estimada para los activos, contenida en el anexo Nº2 del Reglamento de la Ley del

Impuesto sobre la Renta y se muestra a continuación:


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Edificios e instalaciones 50 años

Maquinaria y equipo 7, 10 y 15 años

Mobiliario y equipo de oficina 5 y 10 años

Equipo de Cómputo 5 años

Vehículos 10 años

Depreciación: Se deprecia de forma separada cada parte de un elemento de

propiedades, planta y equipo que tenga un costo significativo con relación al costo total

del elemento. El cargo por depreciación de cada periodo se reconoce en el resultado del

periodo, salvo que se haya incluido en el importe en libros de otro activo.

El valor residual y la vida útil de la propiedad, planta y equipo se revisarán al término de

cada periodo anual y, si las expectativas difirieren de las estimaciones previas, los

cambios se contabilizarán como un cambio en una estimación contable, de acuerdo con

la NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores.

La depreciación de un activo comienza en el mes cuando esté disponible para su uso,

esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar

de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesará en la fecha más

temprana entre aquélla en que el activo se clasifique como mantenido para la venta (o

incluido en un grupo de activos para su disposición que se haya clasificado como

mantenido para la venta) de acuerdo con la NIIF 5, y la fecha en que se produzca la baja

en cuentas del mismo.

La depreciación se calcula por el método lineal sobre la vida útil estimada de los bienes

sujetos a depreciación y es cargada a gastos del período, a partir del primer día del mes

de su puesta en operación.

Las vidas útiles aplicadas corresponden a las señaladas en el Reglamento de la Ley del

Impuesto sobre la Renta, en su anexo número 2, inciso 2º.


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F. Propiedades de Inversión

Las propiedades de inversión se miden inicialmente al costo. Los costos asociados a la

transacción se incluyen en la medición inicial. El costo de adquisición de una propiedad

de inversión comprende su precio de compra y cualquier desembolso directamente

atribuible. ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA aplica en sus registros lo relacionado

con la NIC 40 cuando de propiedades de inversión se menciona.

La medición posterior al reconocimiento se realiza por el modelo de costo.

La pérdida o ganancia resultante del retiro o la disposición de una propiedad de inversión,

se determinarán como la diferencia entre los ingresos netos de la transacción y el importe

en libros del activo, y se reconocerá en el resultado del periodo en que tenga lugar el

retiro o la disposición.

G. Arrendamientos

Los arrendamientos que puedan adquirir ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA como

arrendador son tanto operativos como financieros. Un arrendamiento se clasificará como

financiero cuando transfiera sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la

propiedad. Un arrendamiento se clasificará como operativo si no transfiere

sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad.

a. Arrendamientos Financieros

Al comienzo del plazo del arrendamiento financiero, éste se reconocerá, en el estado de

situación financiera como un activo y un pasivo por el importe del contrato de

arrendamiento, igual al valor razonable del bien arrendado, o bien al valor presente de

los pagos mínimos por el arrendamiento, si éste fuera menor, determinados al inicio del

arrendamiento. Al calcular el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento,

se tomará como factor de descuento la tasa de interés implícita en el arrendamiento,

siempre que sea practicable determinarla; de lo contrario se usará la tasa de interés

incremental de los préstamos del arrendatario. Cualquier costo directo inicial del

arrendatario se añadirá al importe reconocido como activo.


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Medición Posterior:

Cada una de las cuotas del arrendamiento se dividirá en dos partes que representan,

respectivamente, las cargas financieras y la reducción de la deuda viva. La carga

financiera total se distribuirá entre los periodos que constituyen el plazo del

arrendamiento, de manera que se obtenga una tasa de interés constante en cada

periodo, sobre el saldo de la deuda pendiente de amortizar. Los pagos contingentes se

cargarán como gastos en los periodos en los que sean incurridos.

El arrendamiento financiero dará lugar tanto a un cargo por depreciación en los activos

depreciables, como a un gasto financiero en cada periodo. Se utiliza las mismas vidas

útiles y métodos de depreciación que el resto de Propiedad, Planta y Equipo.

b. Arrendamientos operativos

Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos se reconocerán como gasto de

forma lineal, durante el transcurso del plazo del arrendamiento.

H. Valuación de activos intangibles

Se capitaliza el software en desarrollo cuando es puesto en producción. Las licencias y

software en producción son registrados al costo y amortizados por el método de línea

recta a lo largo de un período de tiempo que representa una estimación de su vida útil,

en el transcurso del período en que se espera que produzca los beneficios económicos

para la Institución.

I. Cuentas y gastos acumulados por pagar

Las cuentas y gastos acumulados por pagar se registran al costo. El principio de devengo

permite la contabilización de operaciones empresariales en el momento que ocurre.

J. Beneficios a empleados

ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA considera beneficios a empleados lo relacionado

de conformidad con la NIC 19, los procedimientos empresariales existentes y la

legislación vigente.


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a. Prestaciones legales y pensiones complementarias

La legislación costarricense requiere el pago del auxilio de cesantía al personal que fuese

despedido sin justa causa, por el equivalente a un mes de sueldo por cada año de

servicio continuo hasta marzo de 2001, y un promedio de 20 días por cada año a partir

de esa fecha, con un límite de ocho años.

En febrero de 2000, se publicó la Ley de Protección al Trabajador en Costa Rica, la que

contempla la transformación del auxilio de cesantía, así como la creación de un régimen

obligatorio de pensiones complementarias, modificando varias disposiciones del Código

de Trabajo. De conformidad con dicha ley, todo patrono deberá aportar el equivalente a

un 4,75% de los salarios mensuales de los trabajadores mientras exista relación laboral,

siendo tales aportes originalmente recaudados por la Caja Costarricense de Seguro

Social para su posterior traslado a la entidad autorizada por el trabajador. El porcentaje

final, aportado por el patrono; asciende a 26,33%.

b. Aguinaldo y vacaciones

Los beneficios de aguinaldo y vacaciones consisten en el pago de un doceavo y un

veinticuatroavo de los salarios mensuales devengados por los trabajadores, aunque los

trabajadores cuyo devengo de salario es por hora y pago bisemanal perciben los

beneficios de un doceavo y un veintiseisavo de los salarios devengados durante el

periodo correspondiente. El pago del beneficio del aguinaldo se efectúa durante el mes

de diciembre de cada año mientras que las vacaciones son pagadas al trabajador

durante su periodo de disfrute. Los montos devengados por concepto de aguinaldo, son

provisionados por la compañía mensualmente al igual que los derechos adquiridos de

vacaciones.

K. Impuesto sobre las ventas

Los ingresos por ventas son registrados por los importes netos de impuesto sobre las

ventas y reconoce un pasivo en el estado de situación financiera por el importe del

impuesto sobre las ventas relacionado. Los gastos y la adquisición de activos son

registrados por la Compañía por los importes netos de impuesto sobre las ventas si tales


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impuestos son acreditados a favor de la Compañía por las autoridades fiscales,

reconociendo entonces el importe acumulado por cobrar en el estado de situación

financiera. En aquellos casos en donde el impuesto sobre las ventas no es acreditado,

la Compañía incluye el impuesto como parte del gasto o del activo, según corresponda.

Los ingresos, los gastos y los activos son reconocidos netos del monto del impuesto

sobre las ventas excepto:

• Cuando el impuesto sobre las ventas incurrido en la compra de bienes y servicios

no es recuperable, en cuyo caso el impuesto sobre las ventas es reconocido como parte

del costo de adquisición del activo o del gasto correspondiente; y

• Cuando las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar están presentadas con el

monto del impuesto de ventas incluido.

Si procediese, el importe neto del impuesto sobre las ventas recuperable o liquidable se

incluye como parte de las cuentas por cobrar y de las cuentas por pagar en el balance

general.

L. Reserva legal

De acuerdo con regulaciones vigentes, las Compañías costarricenses deben destinar el

5% de las utilidades netas de cada año para la formación de la reserva legal, hasta

alcanzar el equivalente al 20% del capital accionario común de conformidad a lo

establecido por la Ley N.º 7201 (Ley Reguladora del Mercado de Valores y reformas al

Código de Comercio del 10 de octubre de 1990). A la fecha, la empresa ha completado

dicho importe en su equivalente del 20%.

M. Reconocimiento de los Ingresos y Gastos

Los ingresos y los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el

criterio contable de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho

generador que dio origen, independientemente del momento que se haga efectivo su

ingreso o su pago.


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a. Ingresos derivados de Donaciones

Los ingresos por donaciones o fondos recibidos son reconocidos sobre la base de

devengado y cuando éstas son brindadas a los clientes.

b. Ingresos por intereses

Los ingresos por intereses se reconocen en proporción al tiempo transcurrido sobre los

saldos promedios mensuales del principal invertido aplicando tasas de interés pactadas

y son incluidos como ingresos financieros en el estado de resultados.

c. Costos de financiamiento

La Compañía capitaliza como parte del costo de un activo los costos de financiamiento

directamente atribuibles a la adquisición, construcción, producción o instalación de un

activo que necesariamente requiera de un periodo de tiempo para estar apto para su

utilización o venta. Los costos de financiamiento incluyen intereses, diferencias

cambiarias y otros costos financieros. Los costos financieros que no reúnen las

condiciones para su capitalización son registrados con cargo a los resultados del año en

que se incurren.

d. Reconocimiento de los costos y gastos

Los costos y gastos son reconocidos en los resultados de operación por el método de

devengado.

N. Período Económico

El periodo económico comprende del 01 de Enero al 31 de Diciembre del año siguiente.

O. Cambios en Políticas Contables, estimaciones y errores.

Los ajustes correspondientes a periodos anteriores, que sean inmateriales se reflejan en

el estado de resultados del periodo, aquellos ajustes materiales se aplican de forma

retroactiva, igual criterio se utiliza para la aplicación de ajustes referentes a cambios en

las políticas contables. Los ajustes a estimaciones contables se reconocen de forma

prospectiva.


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P. Deterioro en el valor de los activos

Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista

indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer pérdida

por deterioro siempre que el importe en libros del activo sea mayor que su importe

recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en

cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como

disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por su

valor revaluado.

El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su valor

de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se espera que

surjan de la operación continua del activo a lo largo de la vida útil. El importe recuperable

se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una unidad generadora de

efectivo, que es el más pequeño grupo Identificable que incluya el que se está

considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo que sean en

buena medida independientes de las entradas producidas por otros activos o grupos de

activos.

Q. Uso de estimaciones

Los estados financieros preparados en sus aspectos sustantivos de conformidad con las

“NIIF” requieren que la administración de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA registre

estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos. Los

ajustes a estimaciones contables se reconocen de forma prospectiva.

R. Administración de riesgos financieros

La Compañía tiene exposición a los riesgos siguientes derivados del uso de instrumentos

financieros:

• Riesgo crediticio

• Riesgo de liquidez

• Riesgo de mercado


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A continuación, se presenta la información sobre la exposición de la Asociación a cada

uno de los riesgos mencionados, los objetivos de la Compañía, las políticas y

procedimientos para medir y manejar el riesgo, y la administración del capital de la

Compañía.

La Junta Directiva tiene la responsabilidad total por el establecimiento y vigilancia del

marco conceptual de los riesgos de la Asociación. La Junta Directiva ha establecido para

la administración de inversiones una política, dándole a la Administración la

responsabilidad de las inversiones en instrumentos financieros de la Asociación de

conformidad con dicha política, en el entendido de que existan excedentes que permitan

su implementación.

Las políticas de administración de riesgo de la Asociación son establecidas para

identificar y analizar los riesgos que enfrenta, establecer los límites y controles de riesgo

apropiados, y monitorear esos riesgos y su adherencia a esos límites. Esas políticas de

riesgo son revisadas regularmente para reflejar los cambios en las condiciones de

mercado y actividades de la Asociación.

a. Riesgo crediticio

El riesgo del crédito es el riesgo al que se enfrenta la Asociación, si un cliente o

contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales,

y se origina principalmente sobre las cuentas por cobrar a clientes. Es un riesgo inherente

al negocio el cual se administra correctamente, buscando mitigarlo mediante la

diversificación de la cartera, así como evitando grandes dependencias en un sector del

mercado o en un solo cliente o tipo de clientes.

La Administración ha desarrollado políticas para el otorgamiento de créditos. La

exposición al riesgo crediticio es monitoreada constantemente, de acuerdo con el

comportamiento de pago de los deudores. El crédito está sujeto a evaluaciones en las

que se considera la capacidad de pago, el historial y las referencias del cliente.

Para Asociación Costa Rica Integra no aplica en su totalidad lo expuesto.


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b. Cuentas por cobrar

La máxima exposición al riesgo crediticio está representada por el saldo de cada activo

financiero principalmente cuentas por cobrar comerciales.

En el monitoreo del riesgo crediticio, los clientes son agrupados de acuerdo con sus

características de crédito, incluyendo la separación entre individuos y sociedades, sector

de industria a que pertenecen, perfil de comportamiento en cuanto a pago, etc.

La Administración ha establecido una política de riesgo bajo la cual analiza la solvencia

crediticia de cada cliente nuevo individualmente antes de ofrecerle las condiciones

generales de plazos de pago y entrega. La revisión incluye, cuando se considera

pertinente, calificaciones externas, cuando están disponibles, y en algunos casos

referencias bancarias.

Para Asociación Costa Rica Integra no aplica en su totalidad lo expuesto.

c. Inversiones financieras

Cuando existiese excedentes susceptibles a ser destinados a inversiones transitorias, la

Asociación Costa Rica Integra limita su exposición al riesgo de crédito invirtiendo

solamente en instrumentos de alta liquidez y cuyos emisores tengan una alta calificación

de crédito. La Administración no espera que alguno de los emisores incumpla sus

obligaciones y utiliza un perfil de inversionista conservador.

d. Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Asociación no pueda cumplir con sus

obligaciones financieras cuando ellas vencen. El objetivo de la Asociación es asegurarse,

hasta donde sea posible, que siempre tendrá la liquidez suficiente para cancelar sus

obligaciones en el momento de su vencimiento, tanto en condiciones normales como en

situaciones de tensión, sin incurrir por ello en pérdidas inaceptables ni arriesgar la

reputación de la Asociación.

La Asociación utiliza diversas proyecciones financieras que le permiten manejar su flujo

de efectivo operacional de forma tal que se asegura tener suficiente efectivo para cubrir

sus necesidades operativas, incluyendo las obligaciones financieras. Este riesgo es


23



manejado por la Alta Administración, la cual y para mitigar este riesgo, monitorea

constantemente y en forma centralizada los flujos de caja, estableciendo las fechas y

flujos necesarios para cumplir con las obligaciones, así como para monitorear los

ingresos recuperados por la gestión de cobro y poder utilizar los fondos de una manera

óptima.

Su objetivo es siempre cumplir en forma adecuada y oportuna con todas las obligaciones

adquiridas, sean financieras o de otra índole. El proceso de inversión (en caso de flujos

excedentes), así como el proceso de toma de deuda (en caso de falta de fondos) es

responsabilidad de la Alta Administración.

e. Riesgo de mercado

El riesgo del mercado es el riesgo de que cambios en los precios del mercado, como por

ejemplo los tipos de cambio en moneda extranjera, las tasas de interés o los precios de

instrumentos financieros afecten los resultados de la Asociación o al valor de los

instrumentos financieros que mantiene. El objetivo es administrar y controlar las

exposiciones de riesgo de mercado dentro de los parámetros aceptables y al mismo

tiempo optimizar la rentabilidad.

f. Riesgo de tipo de cambio

La Asociación está expuesta a riesgos de tipo de cambio en sus cuentas por cobrar,

préstamos bancarios y cuentas por pagar, los cuales una parte importante están

denominados en dólares estadounidenses.

Para ello la Asociación procura continuamente asegurar que su exposición neta se

mantenga a un nivel aceptable, manteniendo un control sobre las expectativas de

variaciones del tipo de cambio. La Asociación no utiliza ningún tipo de instrumento de

cobertura.

g. Riesgo de tasa de interés

Es el riesgo de que el valor de mercado o los flujos futuros de efectivo de un instrumento

financiero fluctúen como resultado de cambios en las tasas de interés de mercado

ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA no cuenta con una política de cobertura para este

riesgo.


24



h. Administración del capital

La política de la Administración de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA es mantener

una base sólida de capital de manera que los acreedores, inversionistas, y el mercado

en general mantengan la confianza y se garantice el crecimiento futuro de la Asociación.

Los rendimientos sobre la inversión son monitoreados por la Alta Dirección. El objetivo

de la Administración es maximizar los rendimientos de sus inversionistas, mediante un

balance adecuado entre el nivel de endeudamiento y capital invertido, tratando de

disminuir el riesgo de los inversionistas y acreedores.

Nota 3- Efectivo y Equivalentes

El saldo de efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre de 2018 estaba conformado por

los saldos en fondos de caja, caja chica y cuentas corrientes. Las cuentas corrientes

pertenecen al Banco de Costa Rica, la cuenta en colones es el número 1-302735-0 y que

presentan un saldo final de ¢27.191.99 mientras la cuenta en dólares es el número 1-

302734-1 y que presenta un saldo final de $10.583.71 valorado a ¢611.75.

Nota 4- Remanentes Retenidos

El saldo de efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre de 2017 estaba conformado por

los saldos en fondos de caja, caja chica y cuentas corrientes. Las cuentas corrientes

pertenecen al Banco de Costa Rica, la cuenta en colones es el número 1-302735-0 y

presentan un saldo final de ¢163.891.99 mientras la cuenta en dólares es el número 1-

302734-1 y presenta un saldo final de $5.740.97 convertidos al tipo de cambio de

¢574.13.

Caja y Bancos Monto

BCR CRC 1-302735-0 27.191,99

BCR USD 1-302734-1 6.474.584,59

₡6.501.776,58

Caja y Bancos Monto

BCR CRC 1-302735-0 163.891,99

BCR USD 1-302734-1 3.296.063,11

₡3.459.955,10


25



Nota 5- Ingresos

Los ingresos y los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el

criterio contable de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho

generador que dio origen, independientemente del momento que se haga efectivo su

ingreso o su pago. Las cuentas bancarias presentan ingresos por la suma de

¢58.149.453.39 los cuales se detallan con los siguientes movimientos:

Fecha

Tipo de

transacción Notas/Descripción Cuenta Importe Saldo

19/01/2018 Depósito Sin identificar Ingresos 1.098.531,10 1.098.531,10

23/01/2018 Depósito Sin identificar Ingresos 663.060,00 1.761.591,10

02/02/2018 Depósito Proyecto GFCC Ingresos 8.486.237,81 10.247.828,91

21/02/2018 Depósito Deposito Cecilia Rodriguez Fernandez Ingresos 2.803.150,00 13.050.978,91

08/03/2018 Depósito 2do depósito GFCC Ingresos 3.012.430,80 16.063.409,71

25/04/2018 Depósito GFCC Ingresos 6.702.589,42 22.765.999,13

09/05/2018 Depósito Contrato entre TIDES y CRI Award # SLMAQM17GR1022 Ingresos 1.667.730,00 24.433.729,13

02/07/2018 Depósito Transf Fond Terc TFT - Villareal Ferna-tft Sinpe Ingresos 999.396,00 25.433.125,13

20/07/2018 Depósito 2do depósito contrato TIDES/CRI Ingresos 1.417.275,00 26.850.400,13

01/08/2018 Depósito Tranf Fond Terc TFT- Villareal Ferna Ingresos 681.966,00 27.532.366,13

14/08/2018 Depósito 3r depósito contrato TIDES/OGP Ingresos 1.425.800,00 28.958.166,13

16/08/2018 Depósito Proyecto Gobernanza Climática Ingresos 6.378.606,44 35.336.772,57

30/08/2018 Depósito TI reembolso tiquete Eduardo AMM 2017 Berlin Ingresos 608.614,23 35.945.386,80

31/08/2018 Depósito ARAYA MONTEZUMA-TFT Reembolso viáticos venezuela Ingresos 85.823,25 36.031.210,05

21/09/2018 Depósito 4todepósito contrato TIDES/OGP Ingresos 1.446.675,00 37.477.885,05

26/09/2018 Depósito Ingresos 269.662,33 37.747.547,38

02/10/2018 Depósito 5to depósito TIDES/OGP -Región Sur- CORREDORES Ingresos 1.451.400,00 39.198.947,38

03/10/2018 Depósito 6to depósito TIDES/OGP - Región Norte Ingresos 2.052.242,50 41.251.189,88


26/11/2018 Depósito Ingresos 2.542.953,47 50.871.059,88

29/11/2018 Depósito Devolucion Araya Montezuma TFT SINPE Ingresos 38.473,14 50.909.533,02


13/12/2018 Depósito Celebración de Día Internacional Anticorrupción Ingresos 1.680.213,21 58.149.453,39

Asociación Costa Rica Integra

Informe de transaccionesenero - diciembre 2018


26



Nota 6- Gastos de Alquileres

Los gastos de ASOCIACION COSTA RICA INTEGRA se registran con el criterio contable

de devengado, lo cual significa que se reconocen a partir del hecho generador que dio

origen, independientemente del momento que se haga efectivo su pago.

Los gastos de alquileres se detallan de la siguiente manera:

Estos son los movimientos presentados durante el periodo:

Nota 7- Gastos de Viajes

Los gastos de viajes se detallan de la siguiente manera:


27




28



Nota 8- Gastos de Operación

Los gastos de operación se detallan de la siguiente manera:


Fecha Notas/Descripción Importe

28/02/2018 Gastos del mes. Diferencia de reintegro Error en uso de la cuenta para pago teléfono 117,57

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15584250 Gastos no reembolsab cargados a Adm. proyecto Orden Pedido #38 291.021,66

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21240279 Gastos no Reemb GFCC Entrev Reu. Orden Pedido #47 28.660,98

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21035128 Gastos No Reemb 2d Focus G GFCC. Orden pedido #44 20.629,08

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 10532059. Gast Adm y 2do Focus Group GFCC. Orden pedido #42 217.299,77

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 13472458 Gastos No Reembolsab Proy GFCC. Orden Pedido #57 55.248,72

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 14433463 Reu Trabajo Taller II 5C. Orden Pedido #54 155.547,01

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 209215 Lavadode carro al regreso de gira 20.207,59

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14131399 Cargos no reembolsables. Orden Pedido #68 104.928,14

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 10493792 Gastos no reembolsables cargados a Administración. Orden Pedido #72 31.025,12

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 12110454 Pago teléfono 34.196,98

31/01/2018 Gastos del mes. Pago de Dominio Web 53.552,82

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 14261396 MEMBRESIA CRI 2018 CNRS 284.617,50

28/02/2018 Gastos del mes. Ref 14182469 Fact 013 44.789,60

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 10072328 MANT WEBB CRI ENER FEB MARZ 41.634,00

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21170561 Mant Web CRI Abr, May, Jun 2018 42.692,63

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 1952093 SS Mant Web Jul, Ago Set 2018 45.515,25


31/03/2018 Gastos del mes. Ref 19113961 Pago Materiales Grupo Focal 23.834,85

30/04/2018 Gastos del mes. Ref 13005311 CERTIFICADOS 3DE3 Tecnoprint sin comprobante 7.160,53

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15512950 Reinteg Gastos Focus Group orden de Pedido #37 80.231,49

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 131432 Materiales varios taller (lapiceros-hojas-pilots) 8.586,93

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 856107 Impresión programa Taller Corredores 19.803,09

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14015792 Orden Pedido #69 35.951,59

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16210769 Impresiones IV Taller Gobernanza. Fact 852 205.702,73

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16031978 Banners Evento Internacional 138.898,72

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 23030916 Impresiones IV Taller Gobernanza 205.702,73

31/12/2018 Gastos del mes. Impresion de 250 boletines. Fact 1730 140.653,25

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 280809 IMPRESIÓN PROGRA DÍA INTERNACIONAL CORRUPCION 30.530,65

2.490.344,74


Informe de transacciones

enero - diciembre 2018


29



Nota 9- Gastos de Servicios Profesionales

Los gastos de servicios profesionales se detallan de la siguiente manera:



30




31/01/2018 Gastos del mes. Ss administración Redes Sociales. Fact 1241. 279.270,00

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 9541471 Tiempo Aire 2.069,43

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 13474268 Tiempo Aire 1.998,97

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 16261171 Promoc Evento IGD Climat 557.946,96

31/12/2018 Gastos del mes. Publicidad 29.867,33

31/01/2018 Gastos del mes. Ref 22304101 SS Prof Lder TC GFCC Dic/Ene sin identificar 1.396.350,00

31/01/2018 Gastos del mes. Ref 2218821 Orden de Pedido GFCC #10 418.905,00



28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18073154 Pag Pend Dic17-Ene18 Lid Tec Sin Identificar 279.935,00

28/02/2018 Gastos del mes. Ref 8490271 Fact 05 1.007.766,00

28/02/2018 Gastos del mes. Ref 18515970 SS Consul Lder Tcnico Enero Fact 263 1.679.610,00


31/03/2018 Gastos del mes. Ref 12220544 Fabrica de Historias- REINT X SS GRAFICOS FEST CINE sin comprobante 444.680,00

31/03/2018 Gastos del mes. Ref 12293713 SS Oficial Finan Feb 2018 Fact 23 250.132,50

31/03/2018 Gastos del mes. Ref 19005580 Lder Tcnico GFCC Feb 2018 Fact 266 1.667.550,00


30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15373674 SS Oficial Financ Marzo 2018 Fact 36 249.592,50

30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15335426 SS Direct project marzo 2018 Orden de Pedido GFCC #28 831.975,00

30/04/2018 Gastos del mes. Ref 15044594 SS Prof Lder TC GFCC Marzo Fact 00267 1.663.950,00

31/05/2018 Gastos del mes. Ref 380587 SS PROF OFIC FINANC ABRIL 2018 Fact 52 249.079,50

31/05/2018 Gastos del mes. Ref 10290938 SS DIR PROJ GFCC ABRIL 2018, Orden de Pedido #32 830.265,00

31/05/2018 Gastos del mes. Ref 10224597 SS LDER TC GFCC ABRIL 2018 Fact 00270 830.265,00

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15465260 SS CONTABILIDAD TC GFCC MAYO 2018 Fact 74 249.804,00

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 15403412 SS DIR PROJ GFCC MAYO 2018 Orden de Pedido #35 832.680,00

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 10171150 REINTEG PAG FACT 1241 SS CAPIT Evelyn Villarreal. Redes Sociales 278.670,24

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21195654 SS PROF OFIC FINANC Junio 2018. Fact 90 256.155,75

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 20491209 SS LDER TC GFCC Junio 2018 853.852,50

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21122687 SS DIR PROJ GFCC Junio 2018. Orden Pedido #46 853.852,50

31/08/2018 Gastos del mes. Ref 22531965 SS DIR PROJ GFCC Julio 2018. Orden Pedido #52 858.232,50

31/08/2018 Gastos del mes. Ref 23064139 SS Ofic Finc GFCC Julio 2018. Fact 110 257.469,75

31/08/2018 Gastos del mes. Ref 2312158 SS Cons Tall 5C Jun 2018 GFCC. Fact 05 343.293,00

31/08/2018 Gastos del mes. Ref 12234045 Pago Cons Estado Arte IIDH 1.144.310,00

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 1102547 SS PROF OFIC FINANC AGOSTO 2018. Fact 134 260.034,75

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 1062103 SS DIR PROJ GFCC AGOSTO 2018. Orden Pedido #56 866.782,50

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 22475303 CUMPLIMIENTO HITO 7 SAN CARLOS (Abriendo Datos-TIDES) 1.804.224,51

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 2234005 Mod- Cumplimiento Hito 4 Tall OGP (Abriendo Datos-TIDES) 1.500.789,51

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 19493088 SS PROF OFIC FINANC Set 2018. Fact 150 273.091,50

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 17361615 SS DIR PROJ GFCC Set 2018. Orden Pedido #59 910.305,00

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 17464360 SS Profesionales Talleres OGP 1.213.740,00

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 15401852 Reint Pag SS Prof Pascal Girot 1.795.485,00

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17380332 SS Prof Evento Int Cambio 200.495,83

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17400376 SS Organiz Evento Cambio y DH 1.795.485,00

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 17352367 Servicios interpretacion 718.648,86

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14073645 SS PROF OFIC FINANC. Fact 169 269.322,75

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14015792 SS DIR PROJ GFCC. Orden Pedido #64 897.742,50

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11113332 SS DIR PROJ GFCC. Orden Pedido #71 904.522,50

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 10472331 SS Lider Financ Nov Dic 2018. Fact 178 596.984,85


28/02/2018 Gastos del mes. Ref 14281394 Elaboracion Banner 95.177,90


31/05/2018 Gastos del mes. Ref 8502331 Diseño Grafico Certif 3de3 50.220,00

30/06/2018 Gastos del mes. Ref 9595284 SS PROF DISENO GRAFICO GFCC Fact 0014 49.960,80

31/07/2018 Gastos del mes. Ref 21070535 TFT SINPE Mod- Disen Entrevista DDC Mestec Parl. Fact 0015 102.462,30

30/09/2018 Gastos del mes. Ref 12594448 SS Prof Diseños 2do Taller 5c. Fact 0017 104.013,90

31/10/2018 Gastos del mes. Ref 22300620 Prod Videos Infografia GIft 728.244,00

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14203335 SS Diseño IV Taller Cambio Cli. Fact 0018 778.043,50

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11201687 SS PROF DISENO GRAFICO GFCC. Fact 0019 603.015,00

31/05/2018 Gastos del mes. Ref 23421340 PAG FACT PROTOCOLIZACIN ACTAS 296.792,06

31/05/2018 Gastos del mes. Ref 13214005 FIRMA CONTRATO TIDES-CRI 823.069,37


31/07/2018 Gastos del mes. Ref 20535207 TFT SINPE Mod- Foto, Videos 2d Focus Group. Fact 017 76.846,73

31/08/2018 Gastos del mes. Ref 20044669 SS Prof 2do Focus Group GFCC. Fact 018-019 102.987,90

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 14052509 SS fotografia, grabacion y edicion videos 4to Grupo Focal. Fact 04 53.864,55

39.593.870,75




31



Nota 10- Gastos sin clasificar

Los gastos sin clasificar se detallan de la siguiente manera:

Nota 11- Gastos Financieros

Los gastos financieros se detallan de la siguiente manera:


10/02/2018 Gastos del mes. Ref 7553438 sin identificar 42.525,00

30/11/2018 Gastos del mes. Ref 15455419 Reint Estacionam Pascal Girot sin identificar 9.857,21

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 11382356 Tf SINPE sin identificar 86.291,45

31/12/2018 Gastos del mes. Ref 12442128 Comunicaciones TI BMU Evento sin identificar 21.455,27

₡ 160.128,93




31/01/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito exterior 8.378,10

31/01/2018 Gastos del mes. Comision por Tf 4.468,32

10/02/2018 Gastos del mes. Comision por TF 1.158,00

28/02/2018 Gastos del mes. Comision por Tf 5.598,70

28/02/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito del exterior 13.996,75

31/03/2018 Gastos del mes. Comisión por Tf 6.670,20

31/03/2018 Gastos del mes. Comisión por depósito recibido del exterior 13.896,25



31/05/2018 Gastos del mes. Comisión por tf 3.321,06




31/07/2018 Gastos del mes. Comision por deposito del exterior 14.230,88


31/08/2018 Gastos del mes. Comision por depósito del exterior 8.582,33








30/11/2018 Gastos del mes. Comision por transferencia 17.954,85



10/12/2018 Anualidad 6.055,00

31/12/2018 Gastos del mes. Anualidad 6.030,15

338.028,81




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INFORME DE AUDITORIA EMITIDO POR LOS AUDITORES …