CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QVOC TE VI~T NAM

BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl CHiNHT\).ingay 31 thang 12 nam 2016

(Theo Thong tu 226120101TT-BTC ngay 3111212010coo B9 Tai chinhvJ viec huang dan cdc chi lieu an toan tai chinh va bi?nphap xu lj d6i vai cdc t6 chuc

kinh doanh chung khodn khong dap ung cdc chi lieu an toan tai chinh va Thong tu 165120121TT-BTCngay911012012cua B9 Tai chinh sua d6i,b6 sung mot s6 diJu cua Thong tu226)

Hi!N9i - Thang 6 nam 2017

••••••••••••

••

••

•

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE vrsr NAM

MVCLVC

NQIDUNG TRANG

BAo cAo CVA BAN GIAM DOCvs BAo cAo TY L1;:AN ToAN TAl CHlNH

BAo cAo KIEM ToAN DOCL~P vs BAo cAo TY L1;:AN ToAN TAl CHlNH

BAo cAo TY L1;:AN ToAN TAl CHlNH

THUYETMINH BAo cAo TY L1;:AN ToAN TAl CHlNH

2

3-4

5

6 - 19

1

CONG 1Y co pHAN CHUNGKIlOAN' oooc TIt VI:E:TNAM

CQNG HoA XA HQI COO NGHIA VI:E:TNAM

D9C ~p - T\I do - Hanh phuc

HaN9~ ngay 08 thang 06 nam 2017

Kinh gili: Uy ban Chung khoan Nbs nurrc

BAo cAo TY L"E:ANTOA.N TAl cHiNHTai thoi diSm: 31112/2016

Chung toi cam doan ring:

(1) Bao cao diroc xay dung tren co s6 s6 li~u duoc c~p nh{it tai ngay ~p bao cao va duoc ~p theadung cac quy dinh tai Thong nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 cua BQ Tai chinh quy djnhv~ chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu IY d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khongdap irng cac chi tieu an toan tai chinh va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 09/10/2012 sua d6~b6 sung mot s6 di~u cua Thong nr s6 226/2010/TT-BTC cua BQ Tai chinh quy djnh v~ chi tieu antoan Uti chinh va bi~n phap xu IY d6i voi cac t6 chirc kinh doanh chirng khoan khong dap ung cacchi tieu an toan tai chinh;

(2) D6i vOi nhung vAn d~ co thS itnh huang d~n tinh hinh tai chinh cua C6ng ty pMt sinh sau ngay~p bao caa nay, chUng t6i se c~p nh{it trang ky baa caa ti~p thea;

(3) ChUng t6i xin haan toan chiu trach nhi~m truac PMp lu{it v~ tinh chinh xac va trung th\Ic Cllan9i dung baa cao.

K~ toan trwng

Mn Th! Lan iThu Trang

B{} ph~n

2

---------------------- - - - --------------------------------------------------------------

anviet Cong ty TNHH Kiem toan An Vi~tTang 12, toa nha 167 Bui Thi Xuan, quan Hai Ba Tnmg, Ha N(liW www.anvietcpa.com T (84-4) 6278 2904E anviet@anvietcpa.com. F (84-4) 6278 2905Certified Public Accountants

S6: 122 12017IBCKT-AV!-TC1

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P ,vi Baa cao Ty I? an toan tai chinh thea cdc quy dinh tai Thong ttl"so 226120101TT-BTC

va Thong ttl"165120121TT-BTC cua Br} Tai chinh.

Kinh gui: Cac e6 dongHQi dAng quan tr] va Ban Giam dBeCong ty Co phAn Chung khoan QuBe t@Vi~t Nam

Chung toi da ki6m toan Bao cao tY I~ an toan tai chinh tai ngay 31/12/2016 cua Cong ty C6 pban Chirngkhoan Quoc t€ Vi~t Nam duoc I~p ngay 24/03/2016, ill trang 05 den trang 19. Bao cao ty I~an toan tai chinhkern thea duoc I~p thea quy dinh tai Thong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 va Thong tu s6165/20121TT-BTC ngay 09110/2012 cua B<) Hi chinh sua d6i, b6 sung m<)t s6 di~u cua Thong tu226/2010/TT-BTC quy dinh v~ chi tieu an toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i v6i cac t6 chuc kinh doanhchUng khoan khong dap (mg cac chi tieu an toan tai chinh.

Traeh nhi~m eiia HQi dAng quan trj va Ban Giam dBe

Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m I~p va trinh bay Bao cao ty I~ an toan tai chinh phil h9'P v6i cacquy dinh hi~n Mnh t;;tiThong tu s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 va ThOng tu s6 165/2012/TT-BTCn~ay 09110/2012 cua B<)Tai chinh sua d6i, b6 supg m<)ts6 ~i~u cua Thong tu 226/20 1O/TT-BTC quy dinhve chi tieu an toan tai chinh va bi~n phap xu Iy d6i v6i cac to chuc kinh doanh chung khoan khong dap (mgcac chi tieu an toan tai chinh va chiu trach nhi~m v~ kiem soat n<)ib<)rna Ban Gi<imd6c xac dinh Ia dnthi€t de dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao ty 1~an toan tai chinh khong c6 sai s6t tr9ng y€u dogian I~n ho~c nh~m lfin.

Traeh nhi~m eiia ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chUng toi Ia dua ra y ki€n v~ Bao cao tY I~ an toan tai ohinh dl,Tatren k€t qua cua cu<)ckiemtoanoChUng toi da ti€n hanh ki6m toan thea cac chu§n ml,TCkiem toan Vi~t Nam. Cac chuAnml,Tcnay yeu c~uchung toi tuan thU chu§n ml,Tcva cac quy dinh v~ d;;toduc ngh~ nghi~p, I~p k€ ho;;tchva thl,Tchi~n cu<)ckiemtoan d6 d;;ttdUQ'cSl,Tdam bao h9'P Iy v~ vi~c li~u Bao cao tY I~ an toan tai chinh cua Cong ty c6 con sai s6ttr9ng y€u hay khong.

Cong vi~c ki6m toan bao g6m thl,Tchi~n cac thU t\lCnhfun thu th~p cac b&ngchUng kiem toan v~ cac s6 Ii~u vathuy€t minh tren bao cao tY I~ an toan tai chinh. Cac thu t\lc kiSm toan duQ'c Il,Tach9n dl,Tatren xet doan cuaki6m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng y€u trong Bao cao tY I~ an toan tai chinh do gian I~hoZicnh~ lfin. Khi thl,Tchi~n danh gia cac rui ro nay, ki6m toan vien da xem xet kiem soat n<)ib<)cua Congty lien quan den vi~c I~p va trinh bay bao cao ty I~ an toan tai chinh trung thl,Tc,h9'P Iy nhfun thi€t k€ cac thut\lCki6m toan phil h9'P v6i tinh hinh thl,Tct€, tuy nhien khong nh&mm\lc dich dua ra y ki€n v~ hi~u qua cuakiSm soat n<)ib<)cua dan vi. Cong vi~c kiem toan cung bao g6m danh gia tinh thich hQ"pcua cac chinh sachk€ to<induQ'cap dl,mgva tinh hQ"pIy cua cac u6c tinh k€ toan cua Ban Gi<imd6c cung nhu danh gia vi~c trinhbay t6ng the bao cao tY I~ an toan tai chinh.

ChUng toi tin tuOng r&ngcac b&ngchUng kiem toan rna chUng toi da thu th~p duQ'cIa d~y du va thich hQ"plamca s6 cho y ki€n kiSm toan cua chung toi.

Thanh vien doc I~p cua GMN International3

y ki~n cua ki~m toan vien

Theo y ki€n cua chung toi, Bao cao tY I~ an toan Utichinh kern theo da phan anh trung thtrc va hop ly, tren cackhia canh trong y€u, ty I~ an toan tai chinh cua Cong ty tai ngay 31/12/2016 phu hop voi cac quy dinh hienhanh tai Thong nr s6 226/2010/TT-BTC ngay 31112/2010 va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay09/10/2012 cua B9 Hi chinh sua d6i, b6 sung rn9t s6 diSu cua Thong ttr 226/2010/TT-BTC quy dinh vS chitieu an toan tai chinh va bien phap xu Iy d6i voi cac t6 clnrc kinh doanh chirng khoan khong dap ling cac chitieu an toan tai chinh.

Chinh sdch /ljp bdo cdo va giui h{ln vJ ifni tuong nhljn va sir dung bdo cao kiim toan

Khong pM nh?n Y ki€n neu tren, chUngtoi Iuu y nguai dQcBao cao tY I~an toan tai chinh d€n Thuy€t rninh s603 rno ta chfnh sach I~pBao cao ty I~ an toan tai chfnh. Bao cao tY I~ an toan tM chinh dUQ"cI~pde giup Congty dap ling cac yeu du clla Uy ban Chling khoan Nha nu6c theo quy dinh clla ThOng tu s6 226/20 1O/TT-BTCn~ay ~1112/2010 c~a ~9 Tai chinh va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC, ngay 09/10/2012 clla B9 Tai chinh suadoi, bo sung rn9t so dieu clla ThOng tu 226/2010/TT-BTC quy dinh ve chi tieu an toan tai chinh va bi~n phapxu Iy d6i v6i cac t6 chuc kinh doanh chling khoan khong dap ling cac chi tieu an toan tai chfnh. Vi thS, Baocao ., , tai chinh nay co the khong phu hgp de su d\lng vao rn\lCdfch khac.

r::§J~11555_('\)'1: .J:/'

~' '1,-Q' CONG'TY ,

;' T~~CHNHIEMHUUH~N :t.

'* KIEM 'T""'~"ltr\~1I

()~ AN VI~"1/ , 'X -<'

6'..<J mUNG ;\,

-li

Nguy~n ThU'O'ngPh6 TAng ghim d8cS6 Gifty chung nh~n dang ky hanh nghSki~rn toan 0308-2015-055-1

GE~11V:

Doan Thu HingKi~m tmin vienS6 Gifty chung nh~n dang ky hfmh ngh~ki~rn tOlln 1396-2015-055-1

Thay m{it va a{li diin choCONG TY TNHH KIEM ToAN AN ~T

Hit N(Ji, ngay 08 thimg 06 nam 2017

NC

4

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI:E:TNAM

BAo cAo TY L:E:AN ToAN TAl CHINHTt;dngay 3111212016

SIT Cac chi tieu Thuy~t minh Gia trj rui ro/vAn kha dung

1 T6ng gia tri rui ro thi tnrong 4 4.871.973.703

2 T6ng gia tri rui ro thanh toan 5 11.801.271.991

3 T6ng gia tri rui ro hoat d(>ng 6 27.000.000.000

4 T6ng gia trj rui ro (4=1+2+3) 43.673.245.694

5 V6n kha dung 7 137.175.459.736

6 1Y I~ an toan VAn k ha dung (6=5/4) 314,09%

Ha N(ji, ngay 24 thdng 03 nam 2017

K~ toan truong

nlUIJA

guy~n Bich Di~p Trin Th] Lan

.-

5

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TIt VI.¢T NAM

THUYET MINH BAO cAo TY L.¢ AN ToAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duoc doc a6ng tho! va; Bao cao Ty I¢ an toan tai chinh kern theo

1. D1).CDIEM HO~T DONG CVA DOANH NGHI.¢P

GiAy phep thanh l~p va hoat dQng cong ty clnrng khoan

Cong ty C6 phan Chung khoan Quoc tS Viet Nam (goi t&tla "Cong ty") duoc than!'t I~p va heat d<)ngthea GiAyphep thanh I~p va hoat d<)ngsf>118/UBCK-GP ngay 15/09/201~ va Giay phep dieu chinhsf>40/GPDC-UBCK ngay 02112/2016 do Uy ban Chungkhoan Nha mroc cap.

Dia chi lien h~ cua Cong ty:

Tru sa chinh: T~ng 3 - sf>59 Quang Trung - Phuong Nguyen Du - Qu~ Hai Ba Trung - Ha Nci

Van phong tai Thanh phf>H6 Chi Minh: sf>09 - Ph6 Nguysn Cong Tnr - Phuong NguySn Thai Binh- Quan 1 - Thanh phf>H6 Chi Minh

Di~u l~ ciia Cfmg ty: diroc ban hanh ngay 15/09/2014 va sua d6i ngay 05/12/2016.

D~c di~m hoat dQng chinh

Cong ty hO<;ltd<)ngtrong IInh vvc ch(mg khoan. Vf>ndi8u I~cua Cong ty la 150 ty d6ng.

H<;lnchS d~u tu cua Cong ty ch(mg khoan: duqc thvc hi~n thea quy dinh t<;liDi6u 44 Thong tu s6210/2012ITT-BTC ngay 30/11/2012 va Di6u 14 Thong tu sf>07/2016/TT-BTC ngay 18/0112016 cuaB<)Tai chinh.

2. co sa L1).PBAO CAO TY L.¢ AN ToAN TAl CHINH

Bao cao 15' I~ an toan tai chinh da duqc I~p phu hqp vai cac quy dinh cua ThOng tu sf>226/2010ITT­BTC ngay 31 thang 12 nam 2010 ("Thong tu 226") va Thong tu s6 165/2012/TT-BTC ngay 9 thang10 nam 2012 ("Thong tu 165") cua B<)Hi chinh quy dinh v6 chi tieu an toan tai chinh va bi~n phapxu Iy d6i vai cac t6 chuc kinh doanh ch(mg khoan khong dap (mg cac chi tieu an toan tai chinh.

Bao cao 15' I~an toan tai chinh duqc I~p dva tren co sa s6 li~u tai chinh cua Cong ty t<;lingay 31 thang12 nam 2016 va cac thong tin tai chinh lien quan khac.

3. TOM TAT CAC CHiNH sAcH L1).PBAO CAO TY L.¢ AN ToAN TAl CHiNH CHV YEU

Sau day la nhilng chinh sach chUySu duqc Cong ty ap dl,mgtrong vi~c I~p Bao cao 15' I~ an toan taichinh nay.

3.1. Ty l~ v6n khi d\lng

Ty I~vf>nkhii dvng cua Cong ty duqc xac dinh thea quy dinh cua ThOng tu 226 nhu sau:

V6n khd dl,mg x 100%Ty If v6n khd dl,mg

T6ng gid trj rui ro

Trong d6, t6ng gia tri rui ro la t6ng cac gia tri rui ro thi truOng, gia tri rui ro thanh toan va gia tri rliiro hO<;ltd<)ng.

6

------------------------ -- - -- ---------------------------------------------

CONGTY COpHAN cmrxc KHoAN QUOCTE VI¥T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY L¥ AN TOAN TAl CHiNHCac Thuyit minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duac d9Cd6ng thai Viti Baa cao Ty l¢ an toan tai chinh kern thea

3.2. Van kha dung

V5n kha dung la v6n chu sa htru co th~ chuyen d6i thanh ti~n !rong vong 90 ngay, trong do chi tieuloi nhuan lfiy k€ va loi nhuan chua phan phoi diroc cong lai so du cua cac tai khoan du phong trenBang can d5i k€ toan tai ngay l?p bao cao, '

V6n kha dung cua Cong ty duoc di~u chinh tang them cac khoan muc sau:

• Nam mum phan tram (50%) ph§n gia tri tang them cua tai san c6 dinh duoc dinh gia lai thea quydinh cua phap luat;

• Toan bQph§n gia tri tang them cua cac khoan dAutu khong bao g6m cac chirng khoan duqc phathanh b6i cac t6 chuc co quan h~ v6i Cong ty cling nhu cac chUng khoan co thai gian bi hl;lnch€chuy~n nhuqng con ll;litren 90 ngay k~ tu ngay l?p bao cao.

• Trai phi€u chuy~n d6i, c6 phi€u uu da:ido Cong ty pMt hanh co ky h~ ban dAut6i thi~u la nam(5) nam va da:dang ky b6 sung vao v6n kha d\1ngv6i Uy ban ChUng khoan Nha nu6c; va

• Cac cong C\1nq khac do Cong ty phat hanh co ky hl;lnban dAut6i thi~u tren muai (10) nam va da:dang kY b6 sung vao v6n kha d\1ngv6i Uy ban ChUng khoan Nha nu6c.

T6ng g~atri cac khoan duqc su ~\1ngd~ b6 ~ung vao ~6n kha d\1ngt5i da bfu1g50% ph§n v5n chu sahiIu. Doi v6i cac khoan nq co the chuyen doi thanh von cM sa huu va da:dang kY bo sung vao trongthai gian nam (5) nam cu6i cung tru6c khi d€n h~ thanh toW chuy~n d6i thanh c6 phi€u ph6 thOngva kh~u tru 25% gia tri con ll;lim6i quy trong thai hl;lnb6n (4) quy cu5i cung tru6c khi d€n h~ thanhtoanlchuy~n d6i thanh c6 phi€u ph6 thong. '

V5n kha d\1ngcua Cong ty duqc duqc di~u chinh giarn cac khoan m\1csau:

• V6n c6 phA!luu da:ihoan ll;liva c6 phi€u quy (n€u co);Toan bQphan gia tri giam di cua tai san co dinh duqc dinh gia ll;lithea quy dinh cua phap lu?t;Toan bQphAngia tri giarn di cua cac khoan dAutu khong bao g6m cac chUng khoan duqc phathanh b6i cac t6 chuc co quan h~ v6i Cong ty va chUng khoan co thai gian bi hl;lnch€ chuy~nnhuqng con ll;litren 90 ngay k~ tu ngay l?p bao cao;Cac tai san dai h~ va tai san ngiin h~ co thai h~ thu h6i ho~c thai hl;lnthanh toan con ll;litren90 ngay; vaCac khoan ngol;litru tren Bao cao tai chinh da:duqc ki~m toan (n€u co)

••

•

•

Khi xac dinh ph§n giarn tru khoi v5n kha d\1ng, Cong ty di~u chinh giiim bOt ph§n gia tri giiim trurnQtkhoan bfu1ggia tri nho nh~t cua gia tri thi truang cua tai san, gia tri s6 sach va gia tri con ll;licuacac nghla V\1 (d6i v6i tai san duqc dung liim tai san dam bao cho cac nghla V\1 cua Cong ty ho~c choben thu ba) va gia tri nbo nh~t cua gia tri thi truang cua tai san dam bao va gia tri s6 sach (d6i v6i taisan duqc diim bao b~ng tai san cua khach hang).

3.3. Ghi tri rui ro thi truiYng

Gia tri rui ro thi truang la gia tri tuang Ung v6i muc dQt6n th~t co th~ xay ra khi gia thi truang cuatai san dang sa hiIu bi€n dQng thea chi~u huang b~t lqi. Gia tri rui ro thi truang dUQ'cxac dinh theaquy dinh cua Thong tu 226 nhu sau:

Gia tri rid ro thi truang = Vi thi rang * Gia tedsan *H? sci rui ro thi truang

Trong do, vi th€ rong d6i v6i mQt chUng khoan tl;lirnQtthai di~m la s6 luqng chUng khoan rna Congty dang n~m giu, sau khi dll di~u chinh giam bOt s6 chUng khoan cho yay va tang them s5 chUngkhoan di yay phil hqp vai guy dinb cua phap lu?t.

Cong ty khong xac dinh rui ro thi truang cho cac chUng khoan, tai san sau:

• c6 phi€u quy;• ChUng khoan pMt hanh b6i cac t6 chuc co quan Mv6i Cong ty;• ChUng khoan co thai gian bi h~ ch€ chuy~n nhuqng con ll;litren 90 ngay k~ tu ngay l?p bao cao;• Trai phi€u, cac cong C\1ng, gi~y ta co gia tren thi truang ti~n t~ da:dao h~.

7

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN ouoc Tlt VI:E;TNAMTHUYET MINH BAO CAO TY LE AN ToAN TAl CHiNHCac Thuyet minh nay la bl)phdn h9P thG~hva cdn duac doc t16ng thai v6i Baa cao Ty l¢ an toan tai chinh kern thea

(i) Gid tili san

Gia tid san duoc xac djnh thea nguyen tic dinh gia duoc quy dinh tai Thong nr 226 nhir sau:

STT Loai Uli san Nguyen tac dinb gia giao dicb tren tbi truongTi~n va cac khoan tU'O'DgdU'O'Dgti~n, cong cu tbi truOng ti~n t~1 TienVND So du tai khoan tai ngay tinh toan2 Ngoai t~ Gia tr] quy doi ra VND thea ty gia tai cac t6 chirc tin dung duoc

phep kinh doanh ngoai h6i tinh tai ngay tinh toan3 Tien giri ky han Gia tri tien giri cong lai chua dtroc thanh toan toi ngay tinh toan4 Tin phieu kho bac, hoi

phieu ngan hang, thirongphieu, chlrn,g chi ti6n gui Gia mua cQngvai lai lily k~ tinh d~n ngay tinh toanco the chuyen nhU9'llg,traiphi~u va cac cong cv thitruOng ti6n t~ chi~t khftu

Tnii )hi~u5 Trai phieu niem yet ~ Gia yet binh quan tren h~ thong giao dich t~i Sa Giao dich

ChUng khoan t~i ngay giao dich g~ nhftt cQng lai lUY,k~~ TruOng h9'Pkhong co giao dich nhieu hon hai (02) tuao

tinh d~n ngay tinh toan, la gia tri 160nhftt trong cac gia trisau:+Gia mua cQng lai lUyk~;+M~nh gia cQng lai lUyk~; va+Gia xac dinh thea phuong phap nQibQclla Cong ty, baog6m cft lai lUyk~.Tuc la:Max (Gia mua cQng lai lCiyk~; M~nh gia cQng lai lUyk~;Gia xac dinh thea phuang phap nQibQ,bao g6m cft lai lUyk~)

6 Trai phieu khong niem yet La gia tri 160nhat trong cac gia tri sau:+Gia y~t (n~u co) tren ~ac h~ th6ng bao gia do Cong tyh,rachon, c(>nglai lUyke;+Gia mua cQng lai luy k~;+M~nh gia ci;>nglai lCiyk~; va+Gia,thea quy dinh ni;>ibi;>clla Cong ty, bao g6m cft HlilUyke.

Tuc la:Max (Gia y~t (n~u co); Gia mua cQng lai lUyk~; M~nh gia cQnglai lCiyk~; Gia xac dinh thea phuang phap nQibQ,bao g6m cftlai lCiyk~)

Co phi~u7 Co phieu niem yet tren Sa ~ Gia dong cira t~i ngay giao dich gao nhat ngay tinh toan

Giao dich ChUng khoan ~ TruOn~ h9'Pkhong co giao dich nhi6u h9"llhai (02) tuAuH6 Chi Minh tinh den ngay tinh toan, la gia tri 160nhat trong cac gia tri

sau:+Gia tri s6 sach;+Giamua; va+Gia thea phuang p~ap nQibQella Cong ty.Tuc la:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh thea phuongphap nQibi;»

8 Co phieu niem yet tren Sa ~ Gia dong cira clla ngay giao dich gao nhat ngay tinh toanGiao dich ChUng khoan ~ TruOn~ h9'Pkhong co giao dich nhi6u h9"llhai (02) tuAnHa Ni;>i(*) tinh den ngay tinh toan, la gia tri 160nhat trong cac gia tri

sau:

8

~'J.'0GY

CIACHKIIA

~~

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TIt VI."E:TNAM

THUYET MINH BAo cAo TV Lit AN TOm TAl CHiNH 'Cac Thuyet minb nay la bi)phdn h9]JIha~h va cdn duac doc d6ng thai v6'i Baa cao Ty I¢ an loan tai chinh kern thea

9

Co pMn, pMn von g6pkhae

+Gia tri so sach;+Gia mua; va+ Gia theo phirong phap nQibQcua Cong ty.Tuc fa:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phirongphap nQibQ)_

Co phieu cua Cong ty daichung dang Icy giao dichtren h~ thong UpCom (*)

~ Gia giao dich binh quan cua ngay giao dich gan nhat ngaytinh toano

~ Truong hQ'Pkhong e6 giao dich nhieu hai (02) tu~n tinhd6n ngay tinh toan, la gia tri IOnnhit trong cac gia tri sau:+Gia tri s6 sach;+Gia mua; va+Gia theo phirongphap nQibQcua Cong ty.Tuc fa:Max (Gia tri s6 sach; Gia mua; Gia xac dinh theo phuongphap nQibQ)

10 Co phieu dll dang ky, luuky nhung chua niem y6t,chua dang ky giao dieh

~ Gia tri trung binh d\Ia tren bao gia eua toi thieu ba (3) eongty chUng ~oan ~ong phai Ia n~uai e6 lien quan t~i ngaygiao dieh gan nhat truae thai diem tinh toan

~ TruOng hQ'Pkhong e6 du bao gia eua t5i thi~u ba (3) eongty chUng khoan, la gia tri IOnnhit trong cae gia tri sau:+Gia tu cae bao gia;+Gia eua ky bao eao gk nhit;+ Gia tri s6 saeh;+ Giamua; va+ Gia theo quy dinh nQibQeua Cong ty.Tuc fa:Max (Gia tu cae bao gia; Gia eua ky bao eao gk nhit; Giatri s6 saeh; Gia mua; Gia theo quy dinh nQibQeua Cong ty)

,1

11 Co phieu bi dinh chi giaodieh, ho~e huy niem y6tho~e huy dang ky giaodieh

La gia tri IOnnhat trong cae gia tri sau:+ Gia tri s6 saeh;+M~nh gia; va+Gia theo phuong phap nQibQeua Cong ty.

Tuc fa:Max (Gia tri s6 saeh; M~nh gia; Gia xae dinh theo phuong phapnQibQ)

12 Co phieu eua to eh(retrong tinh tr~ng giiti th~,phasan

80% gia tri thanh Iy eua e6 phi6u d6 t~i ngay I~p bang can d5ik6 toan gk nhit, ho~e theo quy dinh nQibQeua Cong ty.

13 La gili tri IOnnhat trong cae gia tri sau:+Gia tri s6 saeh;+Gia mualgia tri v5n g6p; va+ Gia mua theo quy dinh nQibQeua Cong ty.

Tuc fa:Max (Gia tri s6 saeh; Gia mualgia tri v5n g6p; Gia mua theo quydinh nQibQeua Cong ty)

Quy/Co phi~u ella Cong ty d~u ttr chUng khOlln14 Quy d6ng d~i chung ~ Gia d6ng eira cua ngay giao dieh gan nhat ngay tinh toan

~ TruOng hQ'Pkhong c6 giao dich nhi~u hon hai (2) tuk tinhdSn ngay tinh toan Ia NAVII CCQ t~i kY bao cao gk nhittruae ngay tinh toan

15 Quy thanh vieniQuymalC6 phi6u cua Cong tyd~u tu chUng khoan ph<ithanh rieng Ie

Gia tri tai san rong NAV tren mQtdon vi phan von g6p/don vichUng chi quy/c6 phi6u t~i ky bao cao g~n nhit truac ngay tinhtoan

16 Cae truOng hQ'Pkhae Theo quy dinh nQibQeua Cong ty

9

________- ---------------------------......1

CONG TY CO PH.AN CHUNG KHoAN QUOC TE VI:¢T NAM

THUYET MINH BAo cAo TV LIt AN ToAN TAl CHINHCac Thuyet minh nay fa br)phdn h9P thQ~hva can duac doc d6ng thai vai Baa cao Ty f¢ an toan tai chinh kem thea

Tai san ccldjnh

17 Quyen sir dung dat. .. Gia tri duoc xac dinh boi to chirc dinh gia de)eI~pdo Cong tylira chon

18 Nha eua/v~t kien true bao Gia tri diroc xac dinh boi t6 chirc dinh gia de)eI~pdo Cong tyg6m ea hlPlg muc xaydung co ban do dang lira chon/Chi phi xay dung co ban da dang lily ke

19 Cae trang thiet bi, may Gia tri con lai cua tai sanmoe, phirong ti~n...20 Cac tai san co dinh khac Gia tri duoc xac dinh boi to chirc dinh gia de)eI~p do Cong ty

hra chon

(*) Gia tri e6 phieu niem y~t tren Sa Giao dich ChUng khoan Ha Ne)i (HNX) ho~e dang ky giao diehtren h~ th5ng Upeom duqe xae dinh la gili dong eua eua ngay giao dieh gAnnhAtngay tinh toan ho~eMax {Gia tri s6 saeh; Gia mua; Gia xae dinh thea phuang phap ne)ibe)}(d5i vai truemg hqp khong cogiao dieh nhi€u han hai (02) tuAn tinh d~n ngay Hnh toan) thea hu6ng d§n eua Thong tu s5146/20 14fTT-BTC ngay 6/10/2014 eua Be)Tai ehinh v€ "Hu6ng d~n eh~ de)tai ehinh d5i vai eong tychUng khoan, eong ty quan Iy quY". Tuy nhien, thea hu6ng d§n t~i Thong tu s5 226/2010/TT-BTCngay 31 thang 12 nam 2010 ("Thong tu 226") va Thong tu s5 165/2012fTT-BTC ngay 9 thang 10nam 2012 ("ThOng tu 165") eua Be) Tai ehinh, gili tri e6 phi~u niem y~t tren Sa Giao dieh ChUngkhoan Ha Ne;'>i(HNX) ho~e dang ky giao dieh tren h~ th5ng Upeom duge xac dinh la gia tri giao djehbinh quan eua ngay giao dieh gAnnhAtngay tinh toan ho~e Max{Gia tri s6 saeh; Gia mua; Gia xaedinh thea phuang phap ne)ibe)} (d5i vai truemg hqp khong co giao dieh nhi€u han hai (02) tU&ntinhd~n n~ay t~nh toan). ,Ban Giam d5e Cong ty danh gia vi~e xae dinrygia tri giao dieh tren thi truemgeua co phieu niem yet tren HNX ho~e dang ky giao dieh tren h~ thOng Upcom thea gia dong eua coSl,l" ehenh I~eh khong dang k~ so vai quy dinh eua Thong tu 226 va ThOng 165 eua Be)Tai ehinh.

.-(ii) H? sa rui ro thi trtdlng

H~ s5 rui ro thi truemg duge xae dinh eho tlmg khoan m\le tai san thea quy dinh eua ThOng tu 226duge trinh bay a Thuy~t minh s5 4.

(iii) Giti tri rui ro thi truilng tang them

Gia tri rui ro thi truemg eua m6i tai san xae dinh theo quy dinh tren day se phai di€u ehinh tang themtrong truemg hqp Cong ty dAu tu qua nhi€u vao tai san do, ngo~i tru chUng khoan dang trong thaigian bao lanh phat hanh thea hinh thue cam k~t eh~e eh~, trai phi~u Chinh phu, trai phi~u dugeChinh phu bao lanh. Gia tri rui ro duge di€u ehinh tang thea nguyen t~e sau:.

• Tang them 10% trong truemg hqp gia tri eua khoan dAutu nay ehi~m tu 10% tai 15% V5n eMsa hCiueua Cong ty;

• Tang them 20% trong truemg hqp gia tri eua khoan dAutli nay ehi~m tu 15% tai 25% V5n eMsa huu eua Cong ty;

• Tang them 30% trong truemg hqp gia tri eua khoan dAutu nay ehi~m tU 25% tralen V5n ehu sahuu eua Cong ty.

Cae khoan e6 tue, trai tue, gia tri quy€n uu dai eua chUng khoan (n~u co) ho~e lai eho vay eua ti€ngui va cae khoan tuang duang ti€n, eong e\l ehuy~n nhugng, giAy ta co gia duqe di€u ehinh tangthem vao gia tri tai san khi xae dinh gia tri rui ro thi truemg.

3.4. Gia trj riii ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan la gia tri tuang Ung vai mue de;'>t6n thAt co th~ xay ra khi d5i tae khong th~thanh toan dung h~n ho~e ehuy~n giao tai san dung hlPl thea cam k~t. Gia tri rui ro thanh toan dugexae dinh khi k~t thUe ngay giao dieh eua cae hqp d6ng, giao dieh nhu sau:

10

. - - - - - - - - - -----------------------------

CONGTY co PHANCHUNGKHoAN ouoc TE VI¥T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE AN ToAN TAl CHINHCac Thuyit minh nay la hi)phdn hop tha~h va cdn duac doc a6ng thai W7i Bao cao Ty I¢ an toan ta! chinh kern theo

• Gia tri rui ro thanh toan tnroc thai han nhan chuyen giao chirng khoan, tien va thanh ly hopd6ng, duoc xac dinh thea nguyen t~c sau:

Gia tri rui rothanh toan

He s5 rui ro thanh toan. thea d5i tac

x Gia tri tai san tiem Anrui ro thanh toan

Nguyen t~c xac dinh gia tri rui ro tnroc thai han thanh toan tren day ducc ap dung cho cac hop d6ngsau day:

- Tien giri co ky han tai cac t6 chirc tin dung, cac khoan cho yay d5i voi cac t6 chirc, ca nhan khac;- Hop d6ng yay, muon chirng khoan phil hop voi guy dinh cua phap luat;- Hop d6ng ban co cam k€t mua l~i ch(mg khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t;- Hgp d6ng mua co cam k€t ban I~ichUng khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t;- Hgp d6ng cho yay mua ky guy ch(mg khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t; va- Cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san khac co tiem An rui ro thanh toano

• D5i voi hgp d6ng bao lanh phat hanh ky voi cac t6 chuc khac trong t6 hgp bao lanh ph<ithanh theahinh thuc cam k€t ch~c ch~ rna Cong ty la t6 chuc bao lanh phat hanh chinh, gia tri rui ro thanh toandugc xac dinh bAng30% gia tri con l~i cua cac hgp d6ng bao lanh phat hanh chua dugc thanh toan

• D5i voi cac khoan phai thu, cac khoan phai thu khac va tai san co khac gua h~n; ch(mg khoan chuanh~n chuySn giao dung h:;m,kS ca ch(mg khoan, tien chua nh~ dugc tir cac hgp d6ng sau day:- Tien gui co ky h~n tlilicac t6 chuc tin d\lng, cac khoan cho yay d5i voi cac t6 chU'c,ca nhan khac;- Hgp d6ng yay, mugn ch(mg khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t;- Hgp d6ng ban co cam k€t mua t~i ch(mg khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t;- Hgp d6ng mua co cam k€t ban llilicMng khoan phil hgp voi guy dinh cua phap lu~t; va- Hgp d6ng cho yay mua ky guy ch(mg khoan phil hgp voi guy,dinh cua phap lu~t.

Gia tri rui ro thanh toan gua thai h:;mthanh toan dugc xac dinh thea nguyen t~c sau:

H~ilJr/:?~.~

Gia tri rui rothanh toan

H~ s5 rui ro thanh toanthea thai gian

x Gia tri tai san tiem Anrui ro thanh toan

(i) H~ sa Tui TOthanh toan

H~ s5 nii ro thanh toan thea d5i tac dugc guy dinh tliliThong tu 226 nhu sau:

1

H~ sa rui rothaDh toaD

STT Dai tac thaDh toaD cho CODgty

0%Chinh pM, cac to chuc ph<ithanh dugc Chinh pM bao lanh, BQTai chinhbao tanh, Ngan hang Nha nuoc, Chinh phu va Ngan hang Trung uang cacnuoc thuQc kh5i OECD; Uy ban Nhan dan tinh, thanh ph5 tr\!,c thuQcTrung uang

2 Sa Giao dich Ch(mg khoan, Trung tam Luu ky Ch(mg khoan 0,8%3 To chuc tin d\lng, to chuc tai chinh, to chuc kinh doanh ch(mg khoan

thanh l~p a cac nuoc thuQc kh5i OECD va co M s5 tin nhi~m dap (mg cacdiSu ki~n khac thea guy dinh nQibQcua t6 chuc kinh doanh ch(m_g_khoan

3,2%

4 To ch(rc tin d\lng, to chuc tai chinh, to chuc kinh doanh ch(mg khoanthanh l~p ngoai cac nuoc thuQc kh5i OECD; ho~c thanh t~p tlilicac nuocthuQc kh5i OECD va khong dap (mg cac diSu ki~n khac thea guy dinh nQib9 cua t6 chU'ckinh doanh ch(mg khoan

4,8%

5 To chuc tin d\lng, to chuc tid chinh, to chuc kinh doanh ch(mg khoanthanh l~p va hOliltdQng tliliVi~t Nam

6%

6 Cac to chuc ca nhan khac 8%

11

---------- -- - - - - - -- - - - ---

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI¥T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE ANToAN TAl CHINH' ,Cae Thuyet minh nay la b9 phdn hap tha~h va c6n duoc doc d6ng thai vai Baa eao Ty I¢ an toan tai chlnh kem thea

H~ s6 rui ro thanh toan thea thai gian diroc quy dinh tai Thong tu 226 nhu sau:

STT ThOi gian qua han thanh toan, chuyen giao clnmg khoan H~ so ? • rorUIthanh toan

1 °-15 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 16%2 16 - 30 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 32%3 31 - 60 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 48%4 Tir 60 ngay tro di 100%

Thai han thanh toan/nhan chuyen giao chirng khoan la T+3 (d6i voi c6 phieu niem y6t), T+1 (d6i voitrai phieu niem y6t) hoac T+n (d6i voi cac giao dich thoa thuan ngoai h~ thong giao dich).

(ii) Gid tri tai san ti2m lin rui ro thanh todn

• Gia tri tai san ti~m Anrui ro thanh toan trong hoat dQng yay, eho yay ch(mg khoan, giao dich kYquy, giao dich mua ban l~i:

STT Loai hinh 2iao dich Gia tri tai san tiem an rid ro thanh toan1 Tien gui co ky h~n, khoan tien Toan bQgia tri khoan eho yay, tien gUi

cho yay khong co tai san baodam

2 Cho yay ch(mg khoan Max {(Gia tri tm truang eua Hqp dong - Gia tri tai si'mdam bao (n6u eo)),O)}

3 Yay ch(mg khoan ~ax {(Gia tri tai san dam bao - Gia tri tm truang eua Hqpdong),O)}

4 Hqp dong mua chUng khoan co Max {(Gia tri hqp dong tinh thea gia mua - Gia tri thicam k6t ban l~i truang cua Hqp d6ng * (1 - H~ s6 rui ro thi truang)),O}

5 Hqp d,ong ban ch(mg khoan co Max {( Ghi tri tm truang cua Hqp dong * (1 - H~ so rui rocam ket mua l~i thi truang) - Gia tri hqp d6ng tinh thea gia mua),O}

6 Hqp dong eho yay mua ky quy Max {(So du ng - Gia tri tai san bao dam),O}(eho khach hang yay mua chUngkhoan)/Cae th6a thu?n kinh t6co eung ban eh~t

S6 du ng bao g6m gia tri khoan yay, Uii yay ya cae lo~i phi.

Gia tri tai san dam bao duge xac dinh thea gia thi truang. Trong truang hqp tai san dam bao euakhach hang khong co gia tham khao thea thi truang, thi dugc xac dinh thea quy dinh nQi bQ euaCong ty.

• Gia tri tai san ti~m An rui ro trong ho~t dQnggiao dich eh(mg khoan:

STT Thiri gian Gia tri tai san ti~m an riii roA. f)oi vOi.cac giao djch ban chung khoan (ben ban la Cong ty ho~c khach hang ciia Cong ty

trong hoat dc}n2moi 2iOi.)1 Tru6e thai h~n nh~n thanh toan -2 Sau thai h~n nh~n thanh toan Gia tri thi truang eua Hqp qong (trong truang hqp Gia

thi truang th~p hemGia giao dich)° (trong truang hqp Gia thi truang eao hem Gia giaodich)

B. f)oi vOi.cac giao djch mua chung khoan (ben mua la Cong ty ho~c khach hang ciia Cong tytron2 hoat dc}n2moi 2iOi.)

1 Tru6e thai h~ nh~n ehuyen giao -eh(mg khoan

2 Sau thai h~ nh~n chuyen giao Gia tri thi truang cua Hqp dong (trong truang hqp Giach(mg khoan thi truang eao hemGia~ao dieh)° (trong truang hqp Gia thi truang tMp hem Gia giao

dich)

12

------------------ --- - - - -

CONG TY co PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI¥T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY L¥ AN TOAN TAl CHINH .Cac Thuyit minh nay ta h6 phdn h(1JJthanh va can duac doc d6ng thin wn Baa cao Ty t¢ an toan tai chinh kem theo

Gia tri tai san ti~m lin rui ro thanh toan cua cac khoan phai thu, trai phieu da dao han va cac congcu no da dao han la gia tr] khoan phai thu tinh thea menh gia, cong them cac khoan l~i chuaduoc thanh toan, chi phi co lien quan va tnr di khoan thanh toan da tlnrc nh~ tnroc do (neu co).

•

(iii)Giiim tric gia trj tal san tiJm an rul ro thanh todn

Cong ty duoc di~u chinh giam tnr phan gia tri tai san dam bao cua d6i tac, khach hang khi=,dinhgia tri tai san tiem lin rui ro thanh toan trong tnrong hop cac hgp d6ng, giao dich nay dap lmg day ducac di~u ki~n sau:

• D6i tac, khach hang co titi san bao dam th\l'c hi~n nghTaVl,l cua minh va tai san bao dam la ti~n,cac khoan tuang duang ti~n, giAy ta co gia, cong c\l chuy~n nhm;mg tren thi truOng ti~n t~,chlmg khoan niem ySt, dang ky giao dich tren Sa Giao dich Ch(mg khoan, trai phiSu Chinh phu,trai phiSu dugc BO Tai chinh bao lanh phat hanh;

• Cong ty co quy~n dinh dO<;lt,quan ly, SU d\lng, chuy~n nhugng tai san bao dam trong truOng hgpd6i tac khong th\l'c hi~n nghla V\lthanh toan dAydu va dung thai h~ 4a thoa thu~ t<;licac hgpd6ng.

Gia tri tai san bao dam tinh giam tru dugc xac dinh nhu sau:

Gia trj tai sanbao dam

Kh6i lugng tai san x Gia tai san x (1- H~ s6 rui ro thi truOng)

Gia tai san dugc xac dinh thea nguyen tiic quy dinh cua ThOng tu 226 dUQ'ctrinh bay a ThuySt minh3.3 (i) .

H~ s6 rui ro thi truOng dugc xac dinh thea quy dinh cua ThOng tu 226 duQ'ctrinh bay a ThuySt minhs64.

(iv) Tang them gia trj rui ro thanh toan

Gia tri rui ro thanh toan phai dugc di~u chinh tang them trong cac truOng hgp sau:

• Tang them 10% trong truOng hgp gia tri khoan cho vay d6i v6i mot t6 chuc, ca nhan va nhom t6chuc, ca nhan lien quan (nSu co), chiSm tlr 10% t6i 15% V6n chu sa huu;

• Tang them 20% trong truOng hgp gia tri khoan cho vay d6i v6i mot t6 chuc, ca nhan va nhom t6chuc, ca nhan lien quan (nSu co), chiSm tu 15% t6i 25% V6n chUsa ht1u;

• Tang them 30% trong truOng hgp gia tri khoan cho vay d6i v6i mQt t6 chuc, ca nhan va nhom t6chuc, ca nhan lien quan (nSu co), ho~c mot ca nhan va cac ben lien quan t6i ca nhan do (nSu co)chiSm tir 25% V6n chu sa ht1u tra len.

(v) Bu trk song phuung gia trj tiLisan tiJm an rui ro thanh toan

Gia tri tai san ti~m lin rui ro thanh toan duQ'cbu trir song phuang khi:

• Rui ro thanh toan lien quan t6i cung mot d6i tac;• Rui ro thanh toan phat sinh d6i v6i cung mot IO<;lihinh giao dich; va• Vi~c bu trir rang song phuang da dugc cac ben th6ng nhfrttru6c bfulg van ban.

3.5. Gii trj rui ro ho~t dQog

Gia trj rui ro hO<;ltd(>ngla gia tri tuang (mg v6i muc dOt6n thfrt co th~ xay ra do 16iky thu~t, 16ih~th6ng va quy trinh nghi~p Vl,l, 16icon nguai trong qua trinh tac nghi~p, ho~c do thi€u v6n kinh doanhphat sinh tu cac khoan chi phi, 16tir hO<;ltdong dAutu, ho~c do cac nguyen nhan khach quan khac.Gia tri rui ro hO<;ltdQn~cu~ Cong ty dugc ~ac di~ bfulg 25% c~i phi duy tri hO<;ltdong cua Cong tytrong vang 12 thang lien ke tinh t6i thang gan nhat, ho~c 20% Von pMp dinh theo quy dinh cua phaplu~t, tily thuoc vao gia tri nao 160han.

13

------- ------------ - - - - - - - - . - - -

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE VI:E:T NAM

THUYE'!-' MINH BAo cAo TY L:E:AN 1_'OAN TAl <";HiNHCac Thuyet minh nay la b<)phdn hap thanh va can duac doc dong thai v6'i Baa cao Ty l¢ an toan ta! chinh kern thea

Chi phi duy tri hoat dQng cua Cong ty duoc xac dinh bing t6ng chi phi phat sinh trong ky, tnr di:

• Chi phi khau hao;• DI,lphong giam gia d&utu ngan han;• DI,lphong giam gia d&utu dai han; va• DI,lphong phai thu kh6 doL

4. GIA TRJ nut RO THJ TRUONG

A.RID RO THJ TRUONG

Cac hang muc diu til'H~s6 Quy mf Gia trj rui ro(I) (2) (3)= (l)x(2)

L Ti~n va cac khoan tuong duxrng ti~n,

I Ti€n mat (VND) 0% 5.762.824.399 -2 Cac khoan tuong duong ti€n 0% - -3 Giay to c6 gia, cong cu chuyen nhuong tren thj tnrong ti€n t~ 0% -II.Trai phi~u Chlnh phu

4 Trai phieu Chinh phu khong tra lill 0% -5 Trai phieu Chinh phu tra lill su~t cuong phieu -

Trai phieu Chinh phu, Trai phi~u Chinh phu cae nuac thuQckh6i OECD ho(lc duQ'c bao liinh ben Chinh phu ho(lc Ngful hang

5, I Trung uang cua cac nuac thuQc kh6i mly, Trai p hieu duQ'c p hat 3% -hanh ben cae tb chuc qu6c t~ IBRD, ADB, lADB, AIDB, EIBvaEBRD

5,2Trai phi~u c6ngtrinh duQ'CChinh phu, BQ Tai chinh baa liinh c6

3%thai gian dao h~ con l~ duen 1 nam; -5,3

Trai phi~u congtrinh duQ'CChinh phu, BQ Tai chinh bao liinh4%c6 thai gian dao h~ con l~ til 1 ten 5 nam; -

5,4Trai phi~u cong trinh duQ'c Chinh phu, BQ Tai chinh bao liinh c6

5%thai gian dao h~ con l~ til 5 nam tra len; -llI. Trai phi~u doanh nghi~p

Trai phieu niem yet c6 thai gian dao h~ con I~i du61 1 nam, ke8%ca trai phi~u chuyen dbi -

6 Trai phieu niem yet c6 thai gian dao h~ til I t61 5 nam, ke ca15%trai phi~u chuyen dbi -

Trai phieu niem yet c6 thai gian dao h~ til 5 nam tra len, ke ca20%trai phi~u chuyen dbi -

Trai phieu khong riiem yet c6 thai gian dao h~ con l~ du61 I25% 600.000nam, ke ca trai phi~u chuyen dbi 150.000

7 Trai p hieu khong niem yet c6 thai gian dao h~ til 1 t61 5 nam,30%ke ca trai phi~u chuyen dbi -

Trai p hieu khong niem yet c6 thai gian dao h~ til 5 nam tra len,40%ke ca trai phi~u chuyen dbi -

14

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN ouoc TE VI~T NAM

THUYE'! MINH BAOCAO TV L~ AN~o.AN TAl <;HiNHCac Thuyet rninh nay la b(Jphdn h9'Pthanh va can duoc doc dong thoi vai Baa cao Ty t¢ an toan tai chinh kern thea

N. cA phi~u

8C6 phieu ph6 thong, c6 phieu iru dili cua cac t6 chirc niem yet 10% 7.005.471.070 700.547.107tai Sa Giao dich Chung khoan He}Chi Minh; chirng chi quy rna

9C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu dili cua cac t6 chuc niem yet 15% 9.807.493.000 1.471.123.950tai Sa Giao dich Chung khoan Ha N (Ii

10C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu dili cac cong ty dai chung chua 20% 1.011.559.800 202.311.960niem yet, dang ky giao djch qua h~ thong Up Com

C6 phieu ph6 thong, c6 phieu uu d1iicua cac cong ty dai chung11 dil dang ky luu ky, nhirng chua niern yet hoac dang ky giao 30%

djch; c6 phieu dang trong dot phat hanh lfuJd§.u (IPO)

12 Co phieu cua cac c6ng ty dai chung khac 50% 4.991.700.000 2.495.850.000

V. Chung chi quy dAu tll' chu-ng khOiln

13 Quy d~i chung 10% -14 Quy thanh vien 30% -

VI. Chung khoan bj h~n ch~ giao djch

15 Chung khoan bj t~ ngirng giao djch 40% -16 Chung khoan bj huy niern yet, hllY giao djch 50% 3.981.371 1.990.686

vn. Chung khoan khac

17 C6 phfuJ, phfuJ v6n g6p va cac lo~ chung khoan khac 80% -VIII. Riii ro tang them (n~u co)

Mil chung khoan Mu-c tangQuy mo riii ro Gia trj riii ro

them

T()NG GIA TRJ Rill RO THJ TRUONG 4.871.973.703(I+II+m+IV+V+VI+VII+VIII)

15

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE Vl.E:TNAM

THUYET MINH BAo cAo TY L:.E:AN TOAN TAl cHiNHCac Thuyit minh nay fa b()phdn h9'Pthanh va cdn duoc arc aang thai vai Baa cao Ty f? an toan ~aichinh kern thea

5. GIA TRJ nut RO THANH ToAN

Loai hinh giao djch Gia tr] rui ro T6ng gia trj rili

(3) (4) (5) (6) ro

L Rul ro truo'c thai han thanh toan 3,20% 4,80% 6% 8%Tien gfri Icy han va cac khoan tien cho yay khong c6 till san baa

I dam va cac khoan phai thu tir hoat d(\ng giao dich va nghiep vu 3.368.200.985 3.368.200.985kinh doanh chirng khoan

2 Cho yay clurng khoan -3 Yay clurng khoan -4 Hop d6ng rnua chung khoan c6 cam ket ban lai -5 Hop dong ban chirng khoan c6 cam k~t rnua lai -6 Hop dong cho yay rnua Icy quy (cho khach hang yay rnua chirng

951.136.749 951.136.749khoanj/Cac th6a thuan kinh t~ c6 cung ban chili

n. Rili ro qua thai han thanh toan

Thai gian qua han H~ so rili ro Quy rno rili ro Gia trj rili ro

I 0-15 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chirng khoan 16% -2 16 - 30 ngay sau thai han thanh toan, chuyen giao chtrng khoan 32% -3 3 I - 60 ngay sau thai han thanh toan, chuy ~n giao clnrng khoan 48% -4 Tli 60 ngay tra di 100% 7.300.165.957 7.300.165.957

III. Rili ro tang them (n~u co)

Chi ti~t tcYitimg khoan yay, tcYitiing etai tac Mih:tang Quy rno rili ro Gia trj1 Tongc6ngty Co phful Khoan va dich V\l Dau khi 10% 22.721.037.460 181.768.300

TONG GIA TRJ RUI RO THANH ToAN (l+ll+III) 11.801.271.991

GEMiTVI

16

--------------- - _ .... _ .. _ .. -

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN QUOC TE vrsr NAM

THUYET MINH BAOCAO TY LE ANTOAN TAl CHINHCac Thuyet minh nay la b(Jphdn hap Iha~h va cdn duac doc a6ng thai vai Bao cao Ty I? an loan tal chinh kern theo

6. GIA TRJ ntn RO HO';'T DQNG

L TAng chi phi phat sinh trong vong 12 thang 40.270.017.242Cac khoiin giiim trir khnl tong chi phi 5.478.635.0391. Chi phi khau hao 1.387.889.667

II. 2. DI,l phong giarn giad<1utu chirng khoan ngan han 4.090.745.3723. DI,l phong giam gia dau nr chtrng khoan dai han -4. DI,l phong phai thu kh6 doi -

llL TAng chi phi sau khi giiim trir (Ilf = I-ll) 34.791.382.203IV. 25% Tong chi phi sau khi giamtnr (IV = 25% III) 8.697.845.551V. 20% V6n phap djnh cua t6 chirc kinh doanh chirngkhoan 27.000.000.000TONG GIA TRJ Rill RO HO~T DONG (Max {IV,V}) 27.000.000.000

17

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE VI~T NAM

THUYET MINH BAo cAo TV L~ AN ~oAN TAl <;HiNHCac Thuyet minh nay la bl)phdn hap thanh. va can duac a9C dong thai v6'i Bao cao Ty Ie an toan tai chinh kern thea

7. VON KHA DVNG

STT NOIDUNGVan kha dyng

VKD Khoan giam trw Khoan tang themA Ngudn von (1) (2) (3)

1Von chu sa hfru khong bao gOmcO phan uu dill hoan 150.000.000.000lai (n~u c6)

2 Thang du von cO phan3 Co phieu quy4 Quy du trfr bo sung von dieu I~ 137.186.5165 Quy diiu tu phat trien 2.019.357.8786 Quy du phong tai chinh 159.130.2187 Quy khac thuoc von chu sa hiru

Loi nhuan liiy k~ va loi nhuan chua phan phoi truoc8 khi trich I~p cac khoan du phong theo quy djnh cua 18.136.777.654

phap lu~t

9Chenh I~chdanh gia lai tai san (50% tang them hoac100% giarndi)

10 Chenh I~h ty gia hoi doai11 Loi ich cua cO dong thieu so12 Cac khoan no c6 the chuyen doi

13Toan bQphan giam di hoi[ictang them cua cac chung 6.332.401.602 2.113.156.882khoan tl;lichi tieu dAutu tai chinh

1A Tong 166.233.207.546B Tili san ngan h,nI Ti;n va cae khoiln tU'ungilU'ungti;nII Cae khoiln ilau tU'tai chinh ngdn hem - - -1 DAutu ngilnh?fl - - -

Chung khoin tiem an rui ro thj truemg theo quy djnhtl;likhoan 2 Di€u 8Chung khoan bj giam trir kh6i von kha d\mg theo quydjnh khoan 5 Di€u 5

2 DV phong giamgia diiu tu ngan h?fl (*)III Cae khoiln phili thu ngdn hem - 23.074.215.330 -1 Phai thu cua khach hang - - -

Phai thu cua khach hang c6 thCrih?fl thanh toan cOnIl;litu 90 ngtty tra xu6ngPhai thu cua khach hang c6 thCrih?fl thanh toan cOnIl;litren 90 ngtty

2 Tra tru6c cho nguCriban 23.074.215.3303 Phai thu nQibQngilnh?fl - - -

Phai thu nQibQc6 thCrih?fl thanh toin cOnl?i tu 90ngtty tra xu6ngPhai thu nQibQc6 thCrih?fl thanh toan cOnl?i tren 90ngtty

4 Phai thu hOl;ltdQnggiao dich chung khoan - - -Phai thu hOl;ltdQnggiao djch chung khoan c6 thCrih?flthanh toan cOnl?i tu 90 ngtty tra xu6ngPhai thu hOl;ltdQnggiao djch chung khoin c6 thCrih?flthanh toan cOnIl;litren 90 ngtty

5 Cac khoan phai thu khic - - -Phai thu khac c6 thCrih?fl thanh toan cOnIl;litu 90ngtty tra xu6ngPhai thu khac c6 thOih?fl thanh toan cOnl?i tren 90ngtty -

6 DV phong phai thu ngan h?fl kh6 doi (*)

18

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN QUOC TE Vl¢T NAM

THUYET MINH BAo cAo TY LE AN ToAN TAl cHiNHCdc Thuyit minh nay la b(Jphdn h(YJJtha~h va cdn tlU(JCdoc tl6ng thai v&iBaDCaDTy I? an toan tat chinh kem theo

IV Hang tan khoV Tai san ngiin hem khac - /.882.]]7.307 -1 Chi phi tra truce ngan han 110.765.352

2 Thu€ GTGT duoc khlu trir3 Thue va cac khoan phai thu nha ruroc4 Tai san ngan han khac4,1 Tam img 961.971.300

T~ irng co thoi han hoan irng con I~ tir 90 ngay tro~xuong

T~ ung co thoi han hoan irng con I~ tren 90 ngay 961.971.300

4,2 Tal san ngan han khac 809.380.655

lB Tang 24.956.332.637

C Tai san dai hanI Cac khoan phai thu dai han - 0 -1 Phai thu dai han cua khach hang - - -

PMi thu dai han cua khach hang co thoi han thanhtoan con lai tir 90 ngaytrc xuongPhai thu dai han cua khach hang co thoi h;;mthanhtoan cOnl:;Iitren 90 ngay

2 Von kinh doanh a dan vi tn,re thuQe3 Phii thu dai h;;mni)i bi) - - -

Phii thu dai h;;mni)i bi) cO thm h;;mthanh toan cOnI~tir 90 ngay tra XlI6ngPhal thu dal h;;mni)i bi) cO thm h;;mthanh toan cOnI~tren 90 ngay

4 Phai thu dii h;;mkhae - - -Phai thu dai h;;mkhae cO thm h;;mthanh toan cOnI~ tir90 ngay tra XlI6ngPhii thu dal h;;mkhae cO thm h;;mthanh toan cOnI~tren 90 ngay

1,5 DV phongphii thu dai h;;mkh6 doi (*)II Tai san e6 ilinh 780.886.082III BIll ilvng siin ildu til"IV Cae khoan ildu til"tai ehinh dai hem 900.000.0001 Bau tu vao c6ng ty con2 Bilu tu vio c6ngty lien ket, lien doanh3 BAutu chung khoan dii h;;m - - -

Chung khoan ti€m an rui ro thj truemg theo quy dinht~ khoan 2 BiSu 8Chung khoan bi giam trir kh6i von khi dvng theo quydjnh t~ khoan 5 BiSu 5

4 Bau tu dal h;;mkhae 900.000.0005 DV phong giamgia dau tu tai ehinh dii h;;m(*)V Tai san dai h(ln khae 2.420.529.091

Cae chi tieu tai san bi coi Ii khoan ngo~ trir t:;liboocao tii ehinh niim da dUQ'eki~mtoan rna khong bi tinhgiam trir theo quy dinh t~ BiSu 5

lC TangVON KHADT,JNG lA-lB-IC

4.101.415.173137.175.459.736

K~ toaD tru'Ong? BQph~D

kiem smit DQi bQ

1Trh ThjLaD

19