Integrita zamestnanca a zamestnávateľa ako cesta k úspechu

JUDr. Pavel NechalaTransparency International Slovensko

Obsah

1. Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca

2. Individuálny prístup obchodnej spoločnosti – dôvod na zmenu? 3. Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup vs. chránené

oznamovanie

Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca

Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca

Pozitívny prínos:

Prispievanie k odstraňovaniu chudoby prostredníctvom ekonomického rastu,

Rozširovanie prístupu k zdravotnej starostlivosti, vzdelaniu a iným dôležitým verejným službám,

Vytváranie možností pre splnenie ambícii mladých, chudobných a postihnutých,

Generovanie myšlienok, inovácii a efektívnosti vo využívaní zdrojov,

Pomoc pri dodržiavaní enviromentálných výziev.

Negatívny prínos:

Obohacovanie jednotlivcov na úkor spoločnosti,

Nedbalé a nadmerné využívanie životného prostredia,

Brzdenie inovácií,

Destabilizovanie spoločnosti a podporovanie korupcie,

Podkopávanie podmienok pre vlastnú existenciu.

Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca

Poučenie z finančnej krízy

Nepoznáme zatiaľ riešenie, ale vieme identifikovať príčiny na strane súkromného sektora:

systémové nedostatky v korporátnych systémoch integrity,

konflikt záujmov zahŕňajúci kľúčových strážcov,

nedostatočná transparentnosť a acountability u niektorých významných hráčov na trhu a u dozorných orgánov,

odmeňovanie výkonných orgánov povzbudzujúce riskantné obchodné operácie.

Prekonaný pohľad:

Milton Friedman: “The business of business is business ”.

Obchodný zákonník: “Podnikaním sa rozumie sústavná činnosť vykonávaná samostatne podnikateľom vo vlastnom mene a na vlastnú zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku.”

Očakávaný prístup:

Podnikanie s dôrazom na etiky, zohľadňovať nie len výsledok ale aj spôsob jeho dosiahnutia.

Poučenie z finančnej krízy

Dôvody pre zmenu prístupu

celospoločenské dôvody (stabilita spoločnosti, fungujúci justičný systém, daňové zákony a pod.)

vnútropodnikové (podpora zisku, dlhodobá udržateľnosť, zdravé pracovné prostredie a iné.)

Individuálny prístup obchodnej spoločnosti – dôvod na zmenu?

Úroveň podvodov v obchodných spoločnostiach - celosvetovo

34% respondentov malo skúsenosť s ekonomickou kriminalitou v posledných 12 mesiacoch (13% nárast od roku 2009),

skoro 1 z 10, ktorý informoval o podvode, utrpel straty viac ako 5 miliónov USD,

56% respondentov uviedlo, že najzávažnejším podvodom bol ‘inside job’,

senior riaditelia tvorili skoro polovicu respondentov, ktorí nevedeli, že ich organizácia utrpela podvod.

Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín

21 % respondentov – uviedlo podvod v ostatných 12 mesiacov (pokles 8% od roku 2009), pozitívny výsledok???

Možné vysvetlenie:

49% respondentov neuskutočňuje fraud risk assesment a 70% z nich nevie, čo uvedená oblasť zahŕňa a prečo ju nevykonávajú,

61% slovenských firiem nemajú whistle-blowing mechanizmus a polovica z tých, ktorí ho majú, ho považuje za málo efektívny alebo neefektívny,

Najčastejšie ekonomické trestné činy: majetková sprenevera, počítačová kriminalita a korupcia (17% nárast o 7% od roku 2009).

Úroveň podvodov v obchodných spoločnostiach – Slovenská republika

Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín

Miera rozšírenia korupcie v súkromných firmách

Zdroj: Focus pre Transparency International Slovensko 2012

Riešenie z pohľadu súkromného sektora

Má Vaša spoločnosť protikorupčné opatrenia?

Have a code of ethics

Have an anti-

corruption

policy

Conduct regular

staff training on

anti-corruption

Include corruption in

its risk management strategy

Have measures in place to support potential whistle- blowers

Prohibit facilitation payments

Austria 55% 39% 30% 49% 23% 89%

China 96% 70% 67% 78% 75% 66%

Czech Republic 46% 36% 16% 29% 10% 36%

France 64% 50% 29% 33% 26% 82%

Germany 58% 26% 18% 55% 17% 90%

Hungary 33% 34% 18% 35% 11% 63%

Japan 72% 48% 25% 40% 38% 72%

Poland 28% 27% 14% 42% 17% 69%

Russia 57% 18% 13% 37% 17% 69%

USA 83% 58% 31% 38% 55% 68%

United Kingdom 68% 47% 26% 42% 58% 66%

Zdroj: Transparency International: Putting Corruption Out of Business (2012), 30 spoločností v 30 krajinách

Porovnanie najetickejších firiem a S&P 500

Zdroj: http://www.ethisphere.com

Porovnanie najetickejších firiem a S&P 500

Zdroj: http://www.ethisphere.com

Ethics and Compliance Program (25%),

Reputation, Leadership and Innovation (20%),

Governance (10%),

Corporate Citizenship and Responsibility (25%),

Culture of Ethics (20%).

Najčastejším dôvodom vzniku podvodov boli nedostatočné alebo chýbajúce kontroly.

Ďalšími častými príčinami boli konšpirácia medzi páchateľmi a zamestnancami a obchádzanie vnútorných kontrol (oboje označila približne štvrtina respondentov).

Okrem týchto významných okolností respondenti poukázali aj na silnejúci tlak prostredia na spáchanie podvodu, či už išlo o tlak prostredia na zamestnancov alebo o tlak akcionárov na manažment spoločnosti.

Príčiny podvodov

Zdroj: Surveilligence 2011

Obávame sa, že súčasná ekonomická recesia ešte zvýrazní dôležitosť tohto faktora pri vzniku podvodov.

Až tretina respondentov na Slovensku uviedla, že k podvodnému konaniu prispeli nedostatočné informácie o podvodoch a ich prevencii.

Nízke povedomie o podvodoch má za následok, že organizácia by pravdepodobne nedokázala bez znalosti slabého miesta v kontrolnom systéme nastaviť adekvátnu prevenčnú kontrolu a eliminovať tak vznik ďalších podvodov.

Individuálny prístup spoločnosti

Zdroj: Surveilligence 2011

Zlúčenie vysokého výkonu s vysokou integritou – dva základné ciele globálneho kapitalizmu

Vysoký výkon – silný a udržateľný ekonomický rast, poskytovanie kvalitnejších výrobkov a služieb, vytvorenie udržateľných benefitov pre akcionárov a balans medzi podstúpením rizika a manažovaním rizika.

Vysoká integrita – 3 elementy: celkové dodržiavanie formálnych (finančných, právnych ) pravidiel ale ich “ducha”, dobrovoľné prijatie globálnych etických štandardov, ktoré zaväzujú spoločnosť a jej zamestnancov, záväzok zamestnanca ku kľúčovým hodnotám čestnosti, otvorenosti, férovosti, pravdovravnosti a spoľahlivosti.

Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup vs. chránené oznamovanie

Etický kódex

“A code is nothing, coding is everything”

Skutočné používanie a uplatnenie Etického kódexu znamená, že vedenie a zamestnanci:

vedia a rozumejú, čo sa od nich očakáva,

cítia sa inšpirovaní a motivovaný na dodržiavanie kódexu a

sú schopní dodržiavať kódex.

Etický kódex

Na dosiahnutie tohto stavu je potrebné:

Komunikovať pravidelne o Etickom kódexe, Trénovať manažérov a zamestnancov na

implementáciu kódexu, Používať modelovanie prípadov manažérmi na

propagovanie kódexu ich slovami a skutkami, Vytvorenie kultúry kde dilemy môžu vzniknúť a môžu

sa diskutovať, Vytvorenie monitorovacieho systému na odhaľovanie

včasné porušení kódexu Potrestanie porušovateľov kódexu, ak je to potrebné

a učenia sa z porušení, Ocenenie ľudí, ktorý dodržujú kódex alebo idú ďalej.

Etický kódex

Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol

V Česku i na Slovensku sa využívajú k prevencii podvodov najmä nástroje na pasívne zamedzovanie podvodom (smernice a postupy, interné kontroly proti podvodom, monitorovanie zamestnancov a opatrenia v oblasti IT).

Vzdelávanie manažmentu a zamestnancov v oblasti podvodov, ktoré je jedným z najdôležitejších prvkov programu prevencie a ktoré umožní v budúcnosti organizáciám odhaľovať a zamedzovať podvodom, sa využíva minimálne.

Zdroj: Surveilligence 2011

Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol

Najčastejším páchateľom podvodov bol rovnako ako v ČR, tak aj v SR, radový zamestnanec.

V ČR ho nasledoval manažér na strednej úrovni riadenia a odberateľ, v SR to bol primárne externý subjekt – odberateľ , tretia strana a dodávateľ.

Radový zamestnanec je najčastejším páchateľom pravdepodobne preto, že v porovnaní s inými pozíciami v organizácii má najväčšie percentuálne zastúpenie.

Ďalším dôvodom je aj to, že organizácie boli schopné odhaliť najmä tie jednoduchšie podvodné schémy (napr. spreneveru aktív).

Zdroj: Surveilligence 2011

Odhaľovanie podvodov

Zdroj: Surveilligence 2011

Prevencia podvodov – pasívny prístup na základe smerníc a kontrol

Najčastejším spôsobom, ako sa organizácii podarí odhaliť podvod, je v ČR i SR informácia od vlastných zamestnancov.

Až na ďalších miestach v poradí sa umiestnili náhodné kontroly a využívanie kontrolného systému.

Tieto výsledky len potvrdzujú, že jedným z najlepších nástrojov prevencie je systém zberu informácií od zamestnancov a podpora whistleblowerov.

Whistleblowing – chránené oznamovanie

Riešenie dvoch konfliktov:

Osobné hodnoty verzus hodnoty organizácie, Lojalita k spoločnosti, kolegom.

Tri možnosti ako riešiť dilemu - reagovať na nekalú praktiku:

Nekonať – „walk than talk“Konať predpísaným spôsobom do vnútra spoločnosti (interný whistleblowing), konať mimo spoločnosti (externý whistleblowing). Nepodieľať sa a odísť.

Potreba vytvoriť kultúru všímavosti a informovania.

Ďakujem za pozornosť

JUDr. Pavel NechalaTransparency International Slovensko