POSLOVNI FAKULTET VALJEVOUNIVERZITET SINGIDUNUM

INVESTICIONI PLAN

Predmet: Investiranje

Detailing studio„Car Detailing“

Profesor: Student:dr Zoran Petrović Aleksandar Timotić 500294/2010

Valjevo, Septembar 2015.

1

Sadržaj:

Rezime1. Podaci o investitoru1.1. Osnovna delatnost organizacije i obavljanje usluga2. Misija, vizija, ciljevi3.Operativni plan 3.1. Analiza lokacije3.2. Tehničko – tehnološka analiza4. Marketing plan4.1. Asortiman i ciljno tržište4.2. Analiza tržišta i tražnje4.3. Analiza promocije, distribucije, cene4.4. SWOT analiza5. Finansijska plan5.1. Projekcija poslovanja palačinkarnice5.2. Projekcija proizvodnje palačinkarnice5.3. Projekcija prihoda od prodaje5.4. Projekcija troškova materijala za izradu5.5. Projekcija iznosa ulaganja5.6. Projekcija troškova energije5.7. Projekcija troškova reklame5.8. Projekcija troškova popravke 5.9. Projekcija radne snage5.10. Projekcija troškova amortizacije5.11. Projekcija proračuna rezidualne vrednosti stalnih sredstava 5.12. Projekcija poreski obračuna amortizacije5.13. Projekcija bilansa uspeha5.14. Projekcija poreskog bilansa5.15. Projekcija neto obrtnog kapitala5.16. Projekcija toka gotovine5.17. Projekcija ekonomskog toka projekta5.18 Neto sadašnja vrednost5.19 Ocena izvodljivosti

2

Rezime

Detailing studio „CarDetailing“ je firma koja pruža usluge poliranja i dubinskog pranja automobila (za izložbe ili dalju prodaju).

Podrazumevana grupa usluga iz oblasti detailinga podrazumeva profesionalnu i stručnu realizaciju sledećih faza:

- detaljno pranje spoljašnosti automobila - dekontaminacija laka- dubinsko pranje i detaljno sređivanje unutrašnjosti automobila- korekcija laka- zaštita laka

Lokal se nalazi u Pantićevoj ulici broj 73. Lokal je povrsine je površine 50 m² u koji komotno staje jedan automobil, a tu je i parking. Lokal se iznajmljuje, a mesečni zakup iznosi 400 evra = 44.000,00, a godišnji 528.000,00 dinara.Radno vreme lokala je od 9h do 20h svim danima, osim nedeljom.Sopstveno učešće vlasnika iznosi 400.000,00 dinara, a za opremu nam je potrebno 173.000,00 dinara. Dodatna sredstva nam nisu potrebna.

UlaganjaOprema 173.000,00Ukupno 173.000,00

Izvori finansiranjaSopstveni izvori 400.000,00Ukupno 400.000,00

1. Podaci o investitoru

Opis projekta obuhvata osnivanje detailing studija "Car Detailing" koji bi se bavio uslužnom delatnošću. Središte radnje je u Valjevu, ulica dr Pantića 73 . Vlasnik studija je Marko Marković. Radnja se bavi uslužnom delatnošću poliranjem automobila, restauracijom farova i zaštitom vozila najsavremenijom keramičkom i nano zaštitom.

Vrsta osnovnog biznisa, kojim će se preduzeće baviti je detailing automobila.Ukratko, detailing je jako precizno čišćenje, korekcija i održavanje spoljašnjosti i unutrašnjosti automobila, sa posebnim naglaskom na posvećenost najsitnijim detaljima.

3

1.1. Osnovna delatnost organizacije i obavljanje usluga

Pružanje usluga pravljenja i prodaje palačinaka.Lokal omogućava svim svojim kupcima prijatan prostor, moderno opremljen svima onima koji žele da na miru pojedu svoju omiljenu poslasticu.Tržište za ovom vrstom usluga u Valjevu je razvijeno.

U svojoj ponudi imamo:

1. slatke palačinke (eurokrem,džem,orasi,eurokrem-plazma)2. slane palačinke (pavlaka-suvi vrat, pavlaka-šunka, pavlaka-pečenica)3. pohovane palačinke

Mušterije imaju priliku odabira raznovrsni ukusa i različitih kombinacija. U slučaju dobrog poslovanja u budućnosti planira se proširenje ponude usluga.

2. Misija, vizija, ciljevi

Misija: ostvarivanje prednosti u odnosu na konkurenciju, privlačenje novih kupaca i zadrzavanja starih. Nastojanje da se proširi ponuda proizvoda.

Vizija: postati najbolji ponudjač palačinaka u gradu.

Ciljevi: ukusni palačinci, proširenje posla na druge gradove, ostvarivanje profita, kreativnost.

3.Operativni plan

3.1. Analiza lokacije

Lokacija objekta nam jako bitna za poslovanje. Izabrana je Karađorđeva ulica - Karađorđeva 117.Lokal nije u privatnom vlasnistvu. Potrebno je opremiti lokal za rad i prilagoditi delatnosti kojom se bavimo.Lokal po mišljenju nadležne inspekcije zadovoljava sve zahteve za nesmetano obavljanje delatnosti.

Vrsta, kategorija i veličina objekta

lokal površine 80m2, poslovni prostor veličine 70m2, sanitarni čvor 10m2

4

3.2. Tehničko – tehnološka analiza

Od opreme nam je potrebno:

profesionalne palačinke plotna(dvodelna) – 28.750,00 dinara štapici za palačinke 4 komada u pakovanju - 500,00 dinara radni sto sa sudoperom 1komad– 29.024,00 dinarafriteza 2 x 3,5 L 1 komad – 16.800,00frizider Gorenje 1 komad - 25.399,00 dinaramikser 1 komad 5.990,00 dinarastolovi 5 komada po ceni od 5.750,00 dinara komad, 5*5.750,00 =28.750,00 dinara.stolice 20 komada po ceni od 2.300,00 dinara komad, 20* 2.300,00= 46.000,00 dinara.tanjiri 30 komada 600,00 dinara po komadu 30 *600,00= 18.000,00 dinara.čaše 30 komada 400,00 dinara po komadu 30*400,00=12.000,00 dinara.viljuške 30 komada 690,00 dinara po komadu 30*690,00= 20.700,00 dinara. noževi 30 kiomada 790,00 komad 30*790,00= 23.700,00 dinarafiskalna kasa 1 komad - 20.900,00 dinara

Tabela 1. Neophodna sredstva za rad Vrsta opreme jm količina cena iznos

Palačinke plotna (dvodelna) kom 1 28.750,00 28.750,00

Štapici za palačinke kom 1 500,00 500,00

Radni sto sa sudoperom kom 1 29.024,00 29.024,00

Frižider kom 1 25.399,00 25.399,00

Friteza 2 x 3.5l kom 1 16.800,00 16.800,00

Mikser kom 1 5.990,00 5.990,00

Stolovi kom 5 5.750,00 28.750,00

Stolice kom 20 2.300,00 46.000,00

Tanjiri kom 30 600,00 18.000,00

Čaše kom 30 400,00 12.000,00

Viljuške kom 30 690,00 20.700,00

Noževi kom 30 790,00 23.700,00

Fiskalana kasa kom 1 20.900,00 20.900,00

Ukupno u dinarima 276.513,00

4. Marketing plan

Upravljanje marketingom sastoji se od analize, planiranja.

5

4.1. Asortiman i ciljno tržište

Osnovni proizvod je palačinka, odnosno pružanje usluga pravljenja palačinaka. Ciljna grupa su nam mladja populacija prvenstveno, a pored njih i ostali koji žele da u ugodnom i lepom prostoru degustirju naše proizvode.

4.2. Analiza tržišta i tražnje

U okolini ima više radnja sa sličnim ponudama.

4.3. Analiza promocije, distribucije, cene

Aktivnosti marketinga su:

izrada plana marketinga, istraživanje tržišta, odredjivanje ciljnih korisnika, kreiranje novih usluga, utvrdjivanje cena prilagodjenih ciljnim korisnicima, praćenje navedenih aktivnosti sa ciljem poboljšanja u sledećoj poslovnoj godini.

Promocija Palačinkarnica koristi sve vidove promocije u cilju privlačenja što većeg broja korisnika. Oglašavanje se vrši putem VTV (Vujić Televizija), lokalne radio stanice, putem novina "Napred". Unapredjenje prodaje se sprovodi i raznim davanjem popusta.

Distribucija Za pozitivne rezultate, najvažnija je saradnja zaposlenih i korisnika.

Cena Kratkoročni cilj je da zadrži pristupačne cene u skladu sa kvalitetom pružanjem usluga, dok se u budućnosti planira povecanje cene za 2%. Cene su pristupačne, a u budućnosti se planira proširenje asortimana usluga i cene proizvoda.

4.4. SWOT analiza

Na osnovu snaga, slabosti, šansi i pretnji možemo zaključiti da li će realizacija plana biti uspešna.

6

Tabela 2. Swot analiza

5. Finansijska plan

5.1. Projekcija poslovanja palačinkarnice

U narednoj tabeli biće predstavljena projekcija prodaje za pet godins, izražene u dinarima.

Tabela 3. Projekcija prodaje 4.1 Projekcija prodaje

R.b. Proizvod j.m. I godina II godina III godina IV godina V godina

1. slatke palačinke kom 6.258 6.383 6.510 6.640 6.772

2. slane palačinke kom 5.942 6.060 6.181 6.304 6.430

3.pohovane palačinke

kom 5.800 5.916 6.034 6.154 6.277

7

Snage

Dobar odnos sa kupcimaPristupačne ceneČeste akcijeLjubaznost zaposlenihPrijatan ambijent

Slabosti

Novi lokal u gradu i neiformisanost gradjana

Šanse

Proširenja asortimana proizvodaKreativnost

Pretnje

Niska kupovna moć stanovništvaKonkurencija i pojava sličnih lokala

Računamo da dnevno prodamo 50 komada palačinaka. To je mesečno 1500 komada, a godišnje 18.000 palačinaka. Porast je za 2% u svakoj narednoj godini.Iznos zaliha gotovih proizvoda je 10% od prodaje te godine.

5.2. Projekcija proizvodnje palačinkarnice

Tabela 4. Projekcija proizvodnjer.br. Proizvod j.m. Promena I godina II godina III

godinaIV godina

V godina

1. Slatke palačinke kom početno stanje 0 0 0 0 0prodaja 6.258 6.383 6.510 6.640 6.772krajnje stanje 0 0 0 0 0proizvodnja 6.258 6.383 6.510 6.640 6.772

2. Slane palačinke kom početno stanje 0 0 0 0 0prodaja 5.942 6.060 6.181 6.304 6.430krajnje stanje 0 0 0 0 0proizvodnja 5.942 6.060 6.181 6.304 6.430

3. Pohovane palačinke kom početno stanje 0 0 0 0 0prodaja 5.800 5.916 6.034 6.154 6.277krajnje stanje 0 0 0 0 0proizvodnja 5.800 5.916 6.034 6.154 6.277

5.3. Projekcija prihoda od prodaje

Tabela 5. Projekcija prihoda od prodaje

Proizvod Slatke palačinke Slane palačinkePohovane palačinke

Ukupno

Prodajna cena 150 180 230

I godinaK 6.258 5.942 5.800P 938.700 1.069.560 1.334.000 3.342.260

II godinaK 6.383 6.060 5.916P 957.450 1.090.800 1.360.680 3.408.930

III godinaK 6.510 6.181 6.034P 976.500 1.112.580 1.387.820 3.476.900

IV godina K 6.640 6.304 6.154

8

P 996.000 1.134.720 1.415.420 3.546.140

V godinaK 6.772 6.430 6.277P 1.015.800 1.157.400 1.443.710 3.616.910

5.4. Projekcija troškova materijala za izradu

Tabela 6: Trošak materijala za smesu od 6 palačinkiMaterijal Jedinica mere Količina Cena Vrednost

Jaje kom 2 12 24Mleko l 0.2 75 10Brašno kg 0.2 35 6Voda l 0.2 25 5

So kg 0.001 30 0.04Ulje l 0.05 115 7

Ukupno 52.04

* Za jednu palačinku je potrebno 52.04 / 6 = 8.67 dinara

Tabela 7. Projekcija troškova materijala za izradu

Proizvod Slatke palačinke Slane palačinkePohovane palačinke

Ukupno

Normativ materijala 55 45 65

I godinaK. 6.258 5.942 5.800

T. 344.190 267.390 377.000 988.580

II godinaK. 6.383 6.060 5.916T. 351.065 272.700 384.540 1.008.305

III godinaK. 6.510 6.181 6.034T. 358.050 278.145 392.210 1.028.405

IV godinaK. 6.640 6.304 6.154

T. 365.200 283.680 400.010 1.048.890

V godinaK. 6.772 6.430 6.277

T. 372.460 289.350 408.005 1.069.815

5.5. Projekcija izvora finansiranja

9

Tabela 8. Izvori finansiranjaSopstveni izvoriPostojeća sredstva 500.000Svega 500.000,00

Investitor ulaze 400.000,00 dinara.Nema potrebe za kreditom.

5.6. Projekcija troškova energije

Tabela 9. Projekcija troškova energijeTroškovi energije na mesečnom nivou na godišnjem nivou1. Trošak grejanja 17.800,00 213.600,002. Troškovi el.energije 60.000,00 720.000,003. Troškovi vode 7.900,00 94.800,00Ukupni troškovi 110.700,00 1.028.400,00

Grejanje je na gradsku toplanu.

5.7. Projekcija troškova reklame

Tabela 10.Projekcija troškova reklame Godina IznosI 10.000,00II 10.200,00III 10.404,00IV 10.612,00V 10.824,00

2% u odnosu na prethodnu godinu

5.8. Projekcija troškova popravke

Tabela 11. Troškovi popravke 5%Troškovi popravkeLokal /Oprema 276.513,00

276.513* 0.05Ukupno 13.825,00

Tabela 12: Projekcija ostalih troškova

10

Ostali troškovi Iznos

Zakupnina lokala 69.000,00

Ostali(firmarina,telefon) 15.750,00

Ukupno 84.750,00

Zakupnina lokala mesecno 600e =69.000,00, a godišnje 828.000,00 dinara.Ostali režijski troškovi (smeće, firmarina, telefon, itd.)Mesečno 15.750,00 dinaraGodišnje 15.750,00 *12 = 189.000,00 dinara5.9. Projekcija radne snage

U radnji će biti zaposleno 4 radnika, srednje stručne spreme.Plan nam je da jedan zaposleni bude neko ko je već radio sličan posao.

Tabela 13. Projekcija troškova radne snageKvalifikacija broj zaposlenih Mesečna bruto

zaradaUkupno

Sss 4 23.560,00 94.240,00Ukupno mesečno 94.240,00Svega godišnje 1.130.880,00

5.10. Projekcija troškova amortizacije

Tabela 14. Toškovi amortizacijeNaziv sredstva Nabavna

vrednostRezidualna vrednost

Osnovica amortizacije

Procan vek upotrebe

Iznos amortizacije

Otpisana vrednost

Sadašnja vrednost

Palačinke plotna (dvodelna)

28.750,00 5.750,00 23.000,00 10 2.300,00 2.300,00 26.450,00

Štapići za palačinke 500,00 100,00 400,00 10 40,00 40,00 460,00Radni sto sa sudoperom

29.024,00 5.804,00 23.220,00 10 2.322,00 2.322,00 26.702,00

Frižider 25.399,00 5.079,00 20.320,00 10 2.032,00 2.032,00 23.367,00Friteza 16.800,00 3.360,00 13.440,00 10 1.344,00 1.344,00 15.456,00Mikser 5.990,00 1.198,00 4.792,00 10 479,00 479,00 5.511,00Stolovi 28.750,00 5.750,00 23.000,00 10 2.300,00 2.300,00 26.450,00Stolice 46.000,00 9.200,00 36.800,00 10 3.680,00 3.680,00 42.320,00Tanjiri 18.000,00 3.600,00 14.400,00 10 1.440,00 1.440,00 16.560,00Čaše 12.000,00 2.400,00 9.600,00 10 960,00 960,00 11.040,00Viljuške 20.700,00 4.140,00 16.560,00 10 1.656,00 1.656,00 19.044,00Noževi 23.700,00 4.740,00 18.960,00 10 1.896,00 1.896,00 21.804,00

11

Fiskalna kasa 20.900,00 4.180,00 16.720,00 10 1.672,00 1.672,00 19.228,00Ukupno u dinarima

22.121,00 22.121,00 254.392,00

5.11. Projekcija proračuna rezidualne vrednosti stalnih sredstava

Tabela 15. Proračun rezidualne vrednosti stalnih sredstava nakon 5 god.Naziv sredstva Nabavna

vrednostGodišnji iznos amortizacije

Ispravka vrednosti na kraju 5 godine

Sadašnja vrednost

Oprema 276.513,00 14.127,00 70.635,00 205.878,00Trajna obrtna sredstva -204.855,00Ukupno 1.023,00Rezidualna vrednost 1.023,00

*Trajna obrtna sredstva iz tabele projekcija trajnih obrtnih sredstava za V godinu.

5.12. Projekcija poreski obračuna amortizacije

Tabela 16. Poreski obračun amortizacije opreme 15%Godina Osnovica Stopa Iznos

amortizacijeSadašnja vrednost

I 276.513,00 0.15 41.476,00 235.037,00II 235.037,00 0.15 35.255,00 199.782,00III 199.782,00 0.15 29.967,00 169.815,00IV 169.815,00 0.15 25.472,00 144.343,00V 144.343,00 0.15 21.651,00 122.692,00

12

5.13. Projekcija bilansa uspeha

Tabela 17. Projekcija bilansa uspehaPozicija I godina II godina III godina IV godina V godinaPrihodi od prodaje 3.342.260 3.408.930 3.476.900 3.546.140 3.616.910

Rashodi 2.125.555 2.145.480 2.165.784 2.186.477 2.207.614Troškovi mat. za izradu 988.580 1.008.305 1.028.405 1.048.890 1.069.815Troškovi energije 1.028.400 1.028.400 1.028.400 1.028.400 1.028.400Troškovi radne snage 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.830Troškovi popravki 13.825 13.825 13.825 13.825 13.825Troškovi amortizacije 22.121 22.121 22.121 22.121 22.121Troškovi reklame 10.000 10.200 10.404 10.612 10.824Ostali troškovi 84.750 84.750 84.750 84.750 84.750Poslovni rezultat 1.216.705 1.263.450 1.311.116 1.359.663 1.409.296Finansijski rashod - - - - -Rezultat pre oporezivanja

1.216.705 1.263.450 1.311.116 1.359.663 1.409.296

Porez na dobit 192.045 198.123 204.480 211.088 217.960Neto rezultat 1.024.660 1.065.327 1.106.636 1.148.575 1.191.336

5.14. Projekcija poreskog bilansa

Tabela 18. Poreski bilans

Pozicija I godina II godina III godina IV godina V godina

Rezultat pre oporezivanja

1.216.705 1.263.450 1.311.116 1.359.663 1.409.296

Računovodstvena amortizacija

22.121 22.121 22.121 22.121 22.121

Poreska amortizacija

41.476 35.255 29.967 25.472 21.651

Poreska osnovica 1.280.302 1.320.826 1.363.204 1.407.256 1.453.068

13

Porez na dobit 15% 192.045 198.123 204.480 211.088 217.960

5.15. Projekcija neto obrtnog kapitala

Tabela 19. Projekcija neto obrtnog kapitalaPozicija I godina II godina III godina IV godina V godina Dani

vezivanjaMaterijal 988.580 1.008.305 1.028.405 1.048.890 1.069.815Koeficijent obrta 12 12 12 12 12 30Iznos zalihe materijala

82.381 84.025 85.700 87.407 89.151

Gotovi proizvodi 2.125.555 2.145.480 2.165.784 2.186.477 2.207.614

1Koeficijent obrta 360 360 360 360 360Iznos zalihe got. proizvoda

5.904 5.959 6.016 6.073 6.132

Kupci 4.010.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.2921Koeficijent obrta 360 360 360 360 360

Iznos potrazivanja

11.140 11.363 11.589 11.820 12.056

PDV ulazni 425.111 429.096 433.156 437.295 441.52230Koeficijent obrta 12 12 12 12 12

Iznos PDV 35.425 35.758 36.096 36.441 36.793Gotovina 4.010.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.292

2Koeficijent obrta 180 180 180 180 180Iznos gotovine 22.281 22.726 23.179 23.640 24.112Ukupno potrebna obrtna sredstva 157.131 159.831 162.580 165.381 168.244Dobavljaci 2.550.666 2.574.576 2.598.940 2.623.772 2.649.136

30Koeficijent obrta 12 12 12 12 12Iznos dobavljaca 212.555 214.548 216.578 218.647 220.761Obaveze za zarade 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.830

30Koeficijent obrta 12 12 12 12 12Iznos obaveze za zarade

94.235 94.235 94.235 94.235 94.235

Izlazni PDV 668.452 681.786 695.380 709.228 723.382

Koeficijent obrta 12 12 12 12 12

14

30Iznos iz. PDV 55.704 56.815 57.948 59.102 60.281Ukupan iznos tekuceg finansiranja

362.494 365.598 368.761 371.984 375.277

Nedostajuca trajna obrtna sredstva

-205.363 -205.767 -206.181 -206.603 -207.033

5.16. Projekcija toka gotovine

Tabela 20. Tok gotovinePozicija I godina II godina III godina IV godina V godinaGot. na počet. Per.  0 117.317 51.814 27.620 45.365Priliv 4.510.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.292Kredit - - - - -Sopstveno učešće 500.000 - - - -Prodaja 4.010.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.292 Odliv gotovine 4.393.395 4.156.219 4.196.474 4.237.623 4.279.7861. Investiranje 276.513 - - - -2. Isplate dobavljačima 2.550.666 2.574.576 2.598.940 2.623.772 2.649.1363. Isplate zarada 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.830 1.130.8304. PDV  243.341 252.690 262.224 271.933 281.8605. Otplata kredita - - - - -6. Isplata poreza na dobit 192.045 198.123 204.480 211.088 217.9607. Isplata dividende - - - - -Gotovina na kraju perioda

117.317 51.814 27.620 45.365 105.871

5.17. Projekcija ekonomskog toka projekta

Tabela 21. Ekonomski tok projektaPozicija 0 godina I godina II godina III godina IV godina V godinaPriliv 500.000 4.010.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.2921. Kredit - - - - - -2.Sopstveno učešće 500.000 - - - - -3. Prodaja  0 4.010.712 4.090.716 4.172.280 4.255.368 4.340.292 Odliv gotovine 276.513 4.116.882 4.156.219 4.196.474 4.237.623 4.279.7861. Investiranje 276.513 - - - - -2. Poslovanje 0 4.116.882 4.156.219 4.196.474 4.237.623 4.279.7863. Otplata kredita  - - - - - -Neto tok gotovine  223.487 -106.170 -65.503 -24.194 17.745 60.506

15

Diskontni faktor 1 0.925926 0.857338 0.7938322 0.735030 0.680583197Diskontovani iznos  223.487 -98.305 -56.158 -19.205 13.043 41.179Rezidualna vrednost 1.023Diskontni faktor 0.680583197Diskontovani iznos 696Svega  224.183 -99.001 -56.854 -19.901 13.739 41.875Neto sadašnja vrednost 104.041

Za izračunavanje diskontnog faktora koristila sam stopu od 8%.

5.18 Neto sadašnja vrednost

Neto sadašnja vrednost iznos 104.041,00 dinara.

5.19 Ocena izvodljivosti

Analizom svih navedenih elemenata smatram da postoji mogućnost za realizaciju ovog investicionog plana. Neto sadašnja vrednost je pozitivna i prihvatljiva.

16